AANGIFTE PB 2018 - PERSCONFERENTIE

Johan Van Overtveldt – Minister van FinanciënHans D’Hondt – Voorzitter Directiecomité02.05.2018 – North Galaxy

2

AGENDA

• Aangifte 2017 – In het kort

• Aangifte 2018 – Nieuwigheden• Voorstel van vereenvoudigde aangifte

• Tax-on-web

• Codes en fiscale nieuwigheden

• Aangifte 2018 – In de praktijk• Verzending van de aangiften

• Termijnen indiening van de aangifte

• Tips en tricks voor de aangifte

• Hulp

AANGIFTE 2017 – IN HET KORT

4

INGEDIENDE AANGIFTEN 2017EVOLUTIE PER KANAAL

3,38 3,63

3,47 3,57 3,68 3,77

1,46 1,47

2,02 2,12 2,17 2,19

1,80 1,53

1,31 1,07

0,98 0,86

-

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Milj

oe

ne

n

Tax-on-web

VVA

Papier

5

INGEDIENDE AANGIFTEN 2017GEBRUIKERS TAX-ON-WEB

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

2013 2014 2015 2016 2017

1.449.101 1.400.756 1.458.888 1.548.680

1.687.529

1.111.753 1.113.296 1.154.140 1.199.264 1.239.675

1.073.235 960.262 960.560 934.964

847.416

TOW BURGER TOW MANDATARIS TOW AMBTENAAR

6

INGEDIENDE AANGIFTEN 2017TOEGANG TAX-ON-WEB BURGER

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

2013 2014 2015 2016 2017

59%

65%71% 73,71%

77,42%

41%

35%

29%26%

22%

0,28% 0,48%

eID Token Andere (mobiel,…)

AANGIFTE 2018 - NIEUWIGHEDEN

8

VOORSTEL VAN VEREENVOUDIGDE AANGIFTEMEER DAN 3.000.000 VVA’S IN 2018

• In 2018 zullen meer dan 3.000.000 belastingplichtigen een VVA ontvangen• Zijnde 4 op 10 belastingplichtigen

• 825.000 VVA’s meer dan in 2017

• Uitbreiding van de doelgroep door het schrappen van de bovengrens van de bezoldigingen

• Belastingplichtigen moeten niets doen als ze akkoord zijn met hun VVA. In 2017 was 94% van de belastingplichtigen akkoord met hun VVA.

9

VOORSTEL VAN VEREENVOUDIGDE AANGIFTEVERDELING VAN DE 825.000 NIEUWE BELASTINGPLICHTIGEN VVA

via Tax-on-web :

352.000

Via een ambtenaar

182.000

Via een papieren

aangifte

152.000

Via een mandataris :

60.000

Niet indieners :

79.000

Belastingplichtigen die hun aangifte indienden of lieten indienen in 2017

10

TAX-ON-WEBTEVREDENHEIDSENQUETE 2017

• Enquête gerealiseerd in 2017 in Tax-on-web, voorgesteld aan gebruikers (meer dan 65.000 deelnemers)

• Algemene tevredenheid: goed

• Gemiddelde tijd voor het invullen van een aangifte in TOW: 24 min.

• Eenvoud: ‘op een schaal van 1 tot 10, in welke mate vindt u het eenvoudig om uw belastingaangifte in te dienen via Tax-on-web?’ 7.32

• Tevredenheid: ‘op een schaal van1 tot 10, in welke mate bent u tevreden over de inhoud en de werking van Tax-on-web?’ 7.33

• Aanbeveling: ‘op een schaal van 1 tot 10, in welke mate zou u Tax-on-web aanbevelen aan uw vrienden of collega‘s?’ 7.94

11

TAX-ON-WEBTEVREDENHEIDSENQUETE 2017

6,40

6,60

6,80

7,00

7,20

7,40

7,60

7,80

8,00

8,20

Eenvoud Tevredenheid Aanbeveling

7,16 7,17

7,83

7,10 7,15

7,83

7,38 7,37

7,94

7,74 7,71

8,19

-30 30-45 45-60 60+

12

TAX-ON-WEBITSME®

• Nieuwe identiteitsapp om aan te melden bij online overheidsdiensten

• Voordelen• Alternatief voor de eID en de kaartlezer

• Hoog veiligheidsniveau (identiek aan eID)

• Snel, makkelijk en veilig

• Eén enkele code om aan te melden bij MyMinfin en vele andere online diensten (banken, mutualiteiten …)

• Hoe werkt het?• Download de itsme® app (op AppStore of Google Play).

• Activeer je itsme®-account met je bankkaart of je eID.

• Meld je aan bij MyMinfin via je itsme®-code of je vingerafdruk en vul je belastingaangifte in (via Tax-on-web).

13

TAX-ON-WEBNIEUW DESIGN

• Nieuw design: duidelijker en moderner• Ook aangepast aan smartphones en tablets

• In lijn met het grafisch charter van de FOD Financiën

14

TAX-ON-WEBNIEUW DESIGN

2017 2018

15

TAX-ON-WEBELEKTRONISCH VVA

• Voor 410.000 belastingplichtigen: VVA wordt onmiddellijk geïntegreerd in Tax-on-web alle gegevens in één scherm met mogelijkheid om, indien nodig, onmiddellijk te wijzigen.• Geen papieren verzending voor deze belastingplichtigen

• Betrokken belastingplichtigen: vulden in 2017 hun aangifte in via Tax-on-web of vroegen om hun VVA elektronisch te ontvangen (via MyMinfin)

• Akkoord? De belastingplichtige moet niets doen.

• Niet akkoord? De belastingplichtige kan onmiddellijk, in enkele klikken, de wijzigingen aanbrengen in Tax-on-web.

• De belastingplichtigen die een VVA op papier ontvingen, kunnen ook hun VVA raadplegen en wijzigen in Tax-on-web (zoals voorheen).

16

TAX-ON-WEBELEKTRONISCH VVA

Papieren VVA in TOW Elektronisch VVA in TOW

17

TAX-ON-WEBVOORAF INVULLING

• Nieuwigheden 2018: • Hypothecaire leningen en levensverzekeringen: 929.000 vooraf ingevulde aangiften op

een totaal van 1.956.000 TOW-aangiften met een uitgave in kader IX (dus 47%), waarvan :• 676.000 aangiften met hypothecaire leningen

• 253.000 aangiften met levensverzekeringen

• Alleenstaande ouder met kind(eren) ten laste zonder andere samenwonende (code 1101)

• Terugbetaling woon-werkverkeer (code 1254)

• 367 vooraf ingevulde codes in Tax-on-web

18

TAX-ON-WEBAANGIFTE OP ÉÉN SCHERM (‘EASY’ AANGIFTE)

• Net zoals vorig jaar: toegang tot de vooraf ingevulde aangifte op één scherm, zonder de verschillende vakken van de aangifte te moeten doorlopen

• Nieuwigheden 2018:• Duidelijker voorgesteld in 2 kolommen (bij gezamenlijke aangifte)

• Uitleg bij bepaalde codes (verwijzing naar de toelichting)

• Wizards om te helpen bij het invullen van bepaalde codes (terugbetaling van verplaatsingskosten, personen ten laste, hypothecaire leningen …)

• Mogelijkheid om naar dit scherm terug te keren na het bewaren van de aangifte (voor verzending)

19

TAX-ON-WEBDE AANGIFTE OP VERSCHILLENDE SCHERMEN

(KLASSIEKE AANGIFTE)

• Nieuwigheden 2018: in de vakken van de aangifte ziet de belastingplichtige enkel de federale codes en de codes van het eigen gewest. De codes van de andere gewesten verschijnen niet meer.

20

TAX-ON-WEBDE AANGIFTE OP VERSCHILLENDE SCHERMEN

VOORBEELD VAK IX

21

CODESEVOLUTIE VAN HET AANTAL CODES

• 46 codes minder• 68 codes geschrapt (16 x 2 codes en 36 x 1 code)

• 22 nieuwe codes (10 x 2 codes en 2 x 1 code)

• ‘Geregionaliseerde aangifte’ in Tax-on-web / voorbereidend document: enkel de codes van het gewest van de belastingplichtige

Aantal codes

Aangifte 2017 885

Aangifte 2018 belastingplichtige Vlaams Gewest 823

Aangifte 2018 belastingplichtige Waals Gewest 826

Aangifte 2018 belastingplichtige Brussels Hoofdstedelijk Gewest 807

22

CODESEVOLUTIE VAN HET AANTAL CODES

709

741750

770

728

772

810

885

700

720

740

760

780

800

820

840

860

880

900

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

823 (VG)826 (WG)807 (BRU)

23

CODESNIEUWE CODES - FEDERAAL

• 1101 : voordeel voor de alleenstaande ouder met kinderlast

• 1199 : beperking van bepaalde belastingvoordelen volgens het aantal maanden dat een persoon tijdens het kalenderjaar aan de personenbelasting onderworpen is

• 1339-2339 : opsplitsing van de achterstallen in twee periodes voor de aanvullende vergoedingen voor werkloosheidsuitkeringen

• 1340-2340 : opsplitsing achterstallen in twee periodes voor de bedrijfstoeslag

• 1460-2460-1461-2461 : winsten of baten uit diensten verleend in het kader van de deeleconomie

24

CODESNIEUWE CODES – VLAAMS GEWEST

• 3330-4330 : geïntegreerde woonbonus: aantal kinderen ten laste op 1 januari van het jaar na het jaar van afsluiten van de lening

25

CODESNIEUWE CODES – WAALS GEWEST

• 3324-4324-3325-4325-3322-4322-3323-4323 : ‘chèque habitat’: onderscheid tussen leningen gesloten in 2016 en 2017

• 3384-4384 : ‘coup de pouce’-leningen: uitstaand saldo op 1.1.2017

AANGIFTE 2018 – IN DE PRAKTIJK

27

VERZENDING VAN DE AANGIFTEN

• Papieren aangifte: van 7 mei tot 25 mei

• Voorstel van vereenvoudigde aangifte: van 2 mei tot 22 mei

• Opmerkingen:• De papieren aangifte of het VVA nog niet ontvangen? Onnodig om de FOD Financiën te

contacteren vóór eind mei. Wel al toegang tot aangifte of VVA via Tax-on-web.

• De toelichting wordt niet meer toegestuurd met de aangiften• Besparing: 486.000 € (160.000 € op de drukkosten en 326.000 € op de verzendingskosten)

• Duurzaamheid: 1.570.000 gedrukte brochures minder (80 % minder brochures)

• Brochure beschikbaar op onze site en in onze kantoren

28

TERMIJNEN INDIENING VAN DE AANGIFTE

• Aangifte ingediend door de belastingplichtige• Op papier: 29 juni 2018• Via Tax-on-web: 12 juli 2018

• Voorstel van vereenvoudigde aangifte• Akkoord met het voorstel: de belastingplichtige moet niets doen.• Niet akkoord en wijziging via het papieren antwoordformulier: 29 juni 2018• Niet akkoord en wijziging via Tax-on-web: 12 juli 2018

• Aangifte ingevuld door een ambtenaar tijdens een invulsessie• Ten laatste op 29 juni 2018• Opgelet: er is geen hulp meer na 29 juni !

• Aangifte ingevuld door een mandataris (boekhouder, …)• 25 oktober 2018

• Sancties bij niet-indiening: administratieve boeten van 50 tot 1.250 €

29

TIPS EN TRICKS VOOR DE AANGIFTE

• Aangifte via Tax-on-web• Verzenden van de aangifte: klikken op ’Bevestigen voor verzending’ , vervolgens op

‘Verzenden’

• Gezamenlijke aangifte: ook de partner moet de aangifte ondertekenen

• Niet wachten tot de laatste dagen om de aangifte in te dienen

• Papieren aangifte• Te sturen naar het scanningscentrum van Gent of Namen

• Eén enkele aangifte per omslag

• Voorstel van vereenvoudigde aangifte• Al de gegevens zorgvuldig nakijken.

• De belastingplichtige moet niets doen als hij akkoord is met het voorstel. Hij zal automatisch zijn aanslagbiljet ontvangen.

30

TIPS EN TRICKS VOOR DE AANGIFTE

• Invulsessies• Identiteitskaart is verplicht

• Om de aangifte voor iemand anders te laten invullen: een kopie meebrengen van diens identiteitskaart en een volmacht.

• Aangifte via mandataris• Mandataris contacteren voor 31 augustus 2018 om het mandaat te activeren.

31

HULP NODIG? ONLINE / TELEFONISCH

• Praktische info over de aangifte en mogelijkheden voor toegang tot Tax-on-web www.fin.belgium.be

• Info over de woonfiscaliteit, vervoer, fiscale voordelen … www.fin.belgium.be

• Uw elektronisch fiscaal dossier (fiches, attesten …)MyMinfin

• Simulatie en anonieme belastingberekening Tax-Calc

• Vragen over de aangifte? Problemen met Tax-on-web of MyMinfin? Contact Center : 0257 257 57 (werkdagen, 8 – 17 u.)

• Vragen over itsme®? Toegangsproblemen via itsme®? itsme.be

32

HULP NODIG? ONZE INVULSESSIES

• Van 2 mei tot 29 juni 2018

• Over heel het land• In onze kantoren

• In de gemeenten

• In de commerciële centra

• Identiteitskaart nodig• 1 enkele identiteitskaart voor gezamenlijke aangiften

• Voor de aangifte van een andere persoon: breng een fotokopie mee van de identiteitskaart en een volmacht

• Om lange wachttijden te vermijden: kom bij voorkeur in de namiddag

33

HULP NODIG? ONZE INVULSESSIES

34

HULP NODIG ? ONZE INVULSESSIES

• Wij helpen de belastingplichtigen op 564 verschillende plaatsen:

• Adressen en uren op www.fin.belgium.be

Type dienst Aantal plaatsen Aantal sessies

Kantoren van de Administratie Particulieren 60 2.400

Gemeenten 477 1.304

Cockpits 11 232

Winkelcentra 16 18