Aangifte PB 2012 - FOD Financiën · 2015. 10. 16. · • 2012: 1.464.065 ... •elektronisch: ten...
Transcript of Aangifte PB 2012 - FOD Financiën · 2015. 10. 16. · • 2012: 1.464.065 ... •elektronisch: ten...
Johan Van Overtveldt Minister van Financiën
Aangifte PB 2015
Persconferentie
28 april 2015
North Galaxy
1
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
2
• Indienen van de aangifte Vrije keuze van de burger Verschillende gebruikers Tax-On-Web Tax-on-web Burger Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte
• De aangifte 2015 • Nieuwe berekening van de belastingen • Bedrag pensioensparen • Rekeningen in het buitenland • Steeds minder papier • Nieuwigheden Tax-on-web • Percentage spontane indiening aangiften • Bijlagen • Termijn voor de indiening van de aangifte • Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
3
Indienen van de aangifte Vrije keuze van de burger
4
Indienen van de aangifte Verschillende gebruikers Tax-on-web
5
• eID steeds meer gebruikt: 65,5% in 2014 2013 : 58,8% 2012 : 54,6% 2011 : 50,6%
Indienen van de aangifte Tax-on-web Burger
6
• 2012: 1.464.065 Doelgroep: Het geheel van de codes opgenomen in het kader V
‘Pensioenen’ voor het aanslagjaar 2011, de sociale uitkeringstrekkers en personen zonder of met een laag belastbaar inkomen (< belastingvrij minimum)
Evaluatie: 94,88 % aanvaard zonder wijziging
• 2013: 1.479.109 Doelgroep: De doelgroep werd verruimd naar belastingplichtigen die een
tijdelijke rente of lijfrente ontvingen en naar giften Resultaat: 95,5 % aanvaard zonder wijziging
• 2014: 2.017.225 Doelgroep verruimd naar loontrekkers waarvan het inkomen, na aftrek
van forfaitaire kosten, het belastingvrij minimum niet overschrijdt Resultaat: 92,9 % aanvaard zonder wijziging
• 2015: 2.123.596 Doelgroep verruimd naar 18-jarigen Verzending: tussen 11.05.2015 en 27.05.2015
Indienen van de aangifte Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte
7
• Vereenvoudiging voor de belastingplichtige
Het voorstel van vereenvoudigde aangifte is juist en volledig?
• De belastingplichtige moet niets doen.
Als de belastingplichtige onvolledigheden of onjuistheden vaststelt, dan meldt hij/zij dit:
• elektronisch: ten laatste op 15 juli 2015 door de juiste gegevens in te vullen in Tax-on-Web
• per brief: ten laatste op 30 juni 2015 door het meegestuurde antwoordformulier terug te sturen
• door naar het bevoegde kantoor te gaan, ten laatste op 30 juni 2015
Indienen van de aangifte Verzending van voorstellen vereenvoudigde aangifte
8
• Indienen van de aangifte • De aangifte 2015
Evolutie van het aantal codes Gemiddeld aantal ingevulde codes Woonfiscaliteit Verminderingen federaal >< gewestelijk
• Nieuwe berekening van de belastingen • Bedrag pensioensparen • Rekeningen in het buitenland • Steeds minder papier • Nieuwigheden Tax-on-web • Percentage spontane indiening aangiften • Bijlagen • Termijn voor het indienen van de aangifte • Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
9
• 79 nieuwe codes (37x2 en 5x1)
• 36 codes verdwenen (15x2 en 6x1)
43 codes meer.
• De codes die beginnen met :
1… en 2… = federale bevoegdheid
3… en 4… = gewestelijke bevoegdheid
De aangifte 2015 Evolutie van het aantal codes
10
• 82% van de burgers vullen in hun aangifte minder dan 20 codes in.
De aangifte 2015 Gemiddeld aantal ingevulde codes in 2014
Aantal ingevulde codes
(met inbegrip van codes
persoonlijke gegevens)
Percentage
aangiften
(zonder VVA)
Gecumuleerd
percentage van de
aangiften
(zonder VVA)
10 of minder 49,00% 49,00%
Tussen 11 en 20 codes 33,47% 82,47%
Tussen 21 en 30 codes 13,08% 95,55%
Tussen 31 en 60 codes 4,45% 100,00%
Meer dan 60 codes 0,004% 100,00%
11
• Wijzigingen omwille van de 6de Staatshervorming • Vanaf aanslagjaar 2015 zijn de gewesten bevoegd voor
het toekennen van de belastingvoordelen voor de ‘eigen woning’.
• Woonplaats op 1.1.2015 bepaalt welk gewest bevoegd is voor toekenning gewestelijk belastingvoordeel .
De aangifte 2015 Woonfiscaliteit
12
De aangifte 2015 Woonfiscaliteit
• Invullen van de aangifte voor wie reeds vóór 1.1.2014 een lening afgesloten heeft voor de eigen woning (zelf bewoond) Voorbeeld 1: Ik bewoon mijn eigen woning het volledige jaar en
ik genoot voor aanslagjaar 2014 de ‘woonbonus’ (lening afgesloten
vanaf 2005).
Hoe vul ik mijn aangifte in 2015 in?
Aanslagjaar 2014 Vak IX - Rubriek A.
Aanslagjaar 2015 Vak IX - Rubriek B.
code 1370/2370 Intresten en kapitaalaflossingen 3370/4370
code 1374/2374 code 1375/2375
Enige woning op 31 december? ja nee
3374/4374 3375/4375
code 1373/2373 Aantal kinderen ten laste op 1 januari van het jaar na jaar van de lening
3373/4373
code 1371/2371 Premie levensverzekering 3371/4371 13
De aangifte 2015 Woonfiscaliteit
Voorbeeld 2: Ik bewoon mijn eigen woning het volledige jaar. Hoe vul ik mijn aangifte in 2015 in als ik voor aj. 2014 genoot van:
• de vermindering ‘bouwsparen’ (voorbeeld lening tussen 1.1.1989 en 2005
voor deze woning):
• de gewone intrestaftrek:
Aanslagjaar 2014 Vak IX rubriek A.
Aanslagjaar 2015 Vak IX rubriek B.
Code 1355/2355 Kapitaalaflossing Code 3355/4355
Code 1351/2351 Code 1353/2353
Premie levensverzekering surplus na begrenzing (afhankelijk van het jaar van de lening)
Code 3351/4351 Code 3353/4353
14
Aanslagjaar 2014 Aanslagjaar 2015
Vak III Code 1100/2100 Kadastraal inkomen woning Vak IX Rubriek B.
Code 3100/4100
Vak IX Code 1146/2146 Intresten andere schulden Code 3146
Aanslagjaar 2014 Aanslagjaar 2015
Eigen woning Eigen woning op tijdstip van betaling
‘oude’ voordelen
lening vóór 2005
ÉN woonbonus lening vanaf
2005
ÉN Gewestelijke belasting-vermindering
lening vóór 2005
ÉN Gewestelijke woonbonus
lening vanaf 2005
Code K.I. 1100 / 2100 3100/4100
Code woonbonus 1370 / 2370 tot 1375 / 2375
3370 / 4370 tot 3375 / 4375
Codes - bijkomende intresten - gewone intresten
1138/2138 1139/2139 1146/2146
3138/4138 3139/4139
3146 3152
Codes kapitaalafl./ LV-premies
1351/2351 tot 1358/2358
3351/4351 tot 3358/4358
De aangifte 2015 Woonfiscaliteit
• Samenvatting ‘eigen woning’ (zelf bewoond):
15
• Overzicht codes belastingverminderingen in 2015
De aangifte 2015 Verminderingen federaal >< gewestelijk
Vak X. - (UITGAVEN DIE RECHT GEVEN OP) BELASTINGVERMINDERINGEN
Federaal Gewestelijk Vooraf ingevuld in Tax-on-web
Codes Codes
Giften 1394
Uitgaven kinderoppas 1384
Pensioensparen 1361-2361
Dienstencheques 3364-4364
PWA-cheques 3365-4365
Uitgaven voor dakisolatie 3317
Uitgaven voor beveiliging 3383
Uitgaven voor vernieuwing woning verhuurd via sociaal verhuurkantoor
3395
16
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
17
• Impact 6de Staatshervorming op de berekening van de belastingen:
Zichtbaar op de berekeningsnota (aanslagbiljet)
• In 2014: één enkele berekening 1 saldo belasting Staat
• In 2015: één enkele berekening met 2 verschillende rubrieken voor:
– de berekening van de federale belasting 1 saldo belasting Staat
– de berekening van de gewestelijke belasting 1 saldo van de gewestelijke belasting
MAAR steeds één enkel eindtotaal te betalen/terug te betalen
Nieuwe berekening van de belastingen
18
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
19
• In het geval van een storting van 950€ in 2014, éénmalige overdracht van de 10 € boven het plafond van 940€
Over te nemen in de aangifte in 2016
Bedrag pensioensparen
20
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
21
• Verplichte melding buitenlandse rekening bij de Nationale Bank van België (NBB) Ten laatste gelijktijdig met de indiening van de
aangifte
• Hoe? Via het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de NBB Op www.cappcc.be
• Meldingsformulier downloaden en terugsturen
• Online vanaf 26 mei 2015
Papieren meldingsformulier aan te vragen aan het CAP, Berlaimontlaan 14, 1000 Brussel
Rekeningen in het buitenland
22
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
23
• Bijdrage aan de duurzame ontwikkeling in 2015 Voortdurende vermindering van papieren afdruk van
belastingaangiften • 2010 : 5.606.300 • 2011 : 4.618.700 • 2012 : 3.872.126 • 2013 : 3.575.300 • 2014 : 3.022.200 • 2015 : 2.857.500
2.123.596 voorstellen van vereenvoudigde aangifte Uitsluitend elektronisch aanslagbiljet via Zoomit,
aangevraagd door de burger via Tax-on-Web: • 2012 : 253.000 • 2013 : 394.715 • 2014 : 405.788
Steeds minder papier
24
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
25
• Algemene aanpassingen:
Wijzigingen omwille van de 6de Staatshervorming.
• Vooral VAK IX (Intresten en kapitaalaflossingen van
leningen en schulden) is uitgebreid met de codes voor de bevoegdheden van de gewesten (3xxx/4xxx):
– Gewestelijke woonbonus
– Gewestelijke vermindering voor het bouwsparen
– Gewestelijke vermindering voor het lange termijn sparen
Nieuwigheden Tax-on-web
26
• Aanpassingen wizard onroerende goederen omwille van de 6de Staatshervorming.
KI wordt berekend op dagbasis.
• Optimalisatie toegang VVA
De voorstellen van vereenvoudigde aangifte (VVA) zijn sneller beschikbaar in Tax-on-web na het versturen van de brief naar de belastingplichtige.
Daardoor kan de belastingplichtige sneller aangifte doen in Tax-on-web als hij/zij niet akkoord gaat met het voorstel.
Nieuwigheden Tax-on-web
27
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij de invulling van de aangiften
Agenda
28
• 94% van de belastingplichtigen dienen hun aangifte spontaan in binnen de termijn! Verzending van herinneringsbrieven aan wie de aangifteplicht niet
respecteert
Stijging van het aantal herinneringsbrieven in 2014 te wijten aan een vroegere verzending in hetzelfde jaar om laattijdige indieners sneller aan te sporen hun aangifteplicht te vervullen.
1ste verzending in 2014: september 228.756 brieven 1ste verzending in 2013: november 229.195 brieven
Na versturen van de herinneringsbrieven bedraagt het totaal van de ingediende aangiften 97%.
Percentage spontane indiening aangiften
Aanslagjaar 2013 Aanslagjaar 2014
Loontrekkers en bedrijfsleiders
Zelfstandigen Loontrekkers en bedrijfsleiders
Zelfstandigen
≠ herinneringsbrieven 218.120 24.075 239.091 27.646
% reactie 47 % 62% 53% 63%
29
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij het invullen van de aangiften
Agenda
30
• Geen wettelijke verplichting voor bijlagen
Wel bij te houden!
Te noteren: het toevoegen van de volgende bijlagen vermijdt dat de administratie u om bijkomende inlichtingen vraagt en laat een snelle behandeling van uw aangifte toe:
• detail van de beroepskosten
• vrijstelling van buitenlandse inkomsten
• fiscale attesten woning
• bewijzen van win-winlening, renovatiecontracten van het Vlaams Gewest
Bijlagen
31
• Indienen van de aangifte
• De aangifte 2015
• Nieuwe berekening van de belastingen
• Bedrag pensioensparen
• Rekeningen in het buitenland
• Steeds minder papier
• Nieuwigheden Tax-on-web
• Percentage spontane indiening aangiften
• Bijlagen
• Termijn voor het indienen van de aangifte
• Hulp bij de invulling van de aangiften
Agenda
32
• Papieren aangifte Ten laatste 30 juni 2015 (burger, mandataris en VVA) Per post naar het scanningcentrum van Gent of Namen
• Elektronische aangifte Tax-on-web Ten laatste 15 juli 2015 (burger en VVA) Ten laatste 29 oktober 2015 (mandataris) Direct via de website: www.taxonweb.be
of via het persoonlijk fiscaal elektronisch dossier op de website: www.myminfin.be
• Wacht niet tot het laatste moment voor de indiening van de aangifte!
• De aangiften worden op dezelfde manier behandeld, ongeacht of zij werden ingediend op papier of elektronisch.
Termijn voor het indienen van de aangifte
33
• Indienen van de aangifte • De aangifte 2015 • Nieuwe berekening van de belastingen • Bedrag pensioensparen • Rekeningen in het buitenland • Steeds minder papier • Nieuwigheden Tax-on-web • Percentage spontane indiening aangiften • Bijlagen • Termijn voor het indienen van de aangifte • Hulp bij het invullen van de aangifte
E-services Telefonische dienstverlening Permanenties Ondersteuning voor doven en slechthorenden
Agenda
34
• Alle info met betrekking tot de aangifte 2015
Site van de FOD Financiën www.financien.belgium.be
Hulp bij het invullen van de aangifte
35
• Voorgestelde e-diensten Tax-on-web: www.taxonweb.be open vanaf 28.04.2015
Talrijke voordelen om de invulling van de aangifte te vergemakkelijken: • Steeds meer gegevens vooraf ingevuld (te verbeteren indien nodig) • Ondersteuning (wizards) om moeilijke codes in te vullen • De toelichting is geïntegreerd in de toepassing • Simulatie met berekening van de belasting • Mogelijkheid om eenmalig, via Tax-on-Web, de reeds ingediende
aangifte te verbeteren
Taxcalc: anonieme berekening Calc-Energy-Plus: online dienst om de
belastingverminderingen te berekenen voor energiebesparende maatregelen voor meer dan één woning
Hulp bij het invullen van de aangifte
36
• Telefonische dienstverlening Contact center :
• 0257/257 57 (normaal tarief)
• Alle werkdagen van 8h tot17h
• Permanenties 1.241 invulsessies buiten de kantoren van Financiën
(OCMW, gemeentelijke administraties…) op 518 verschillende plaatsen tussen 29 april en 30 juni
18 dagen invulling in 15 commerciële centra
Belastingkantoren en front offices open elke werkdag in juni van 9u. tot 15u.
Hulp bij het invullen van de aangifte
37
• Nieuwe permanenties voor hulp bij de aangifte voor doven en slechthorenden Verzoek van de Franstalige Federatie voor Doven in
België (FFSB)
Akkoord van de regering: bijzondere aandacht voor bepaalde doelgroepen
Pilootproject: samenwerking tussen de FOD Financiën en 2 federaties : • Franstalige Federatie voor Doven in België (Fédération
Francophone des Sourds de Belgique (FFSB))
• Federatie van Vlaamse Doven Organisaties vzw (FEVLADO)
Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden
38
• Gemeenschappelijke doelstellingen bepaald:
Bereiken van een ‘permanente’ oplossing
Realisatie in het kader van Tax-on-web Ambtenaar:
• Hulp aanbieden bij het invullen van de aangifte:
– Specifiek voor deze doelgroep
–Op regelmatige tijdstippen
Gebruik van alle beschikbare mogelijkheden om vervolgens een correcte analyse te maken
Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden
39
• Begeleiding door opgeleide ambtenaren Kwaliteitsvolle ondersteuning Inleving in de doelgroep
• 2 soorten van ondersteuning 26 mei tot 5 juni: ondersteuning via ‘live’-tolk
• 1 halve dag per lokalisatie => 15 zitdagen • tolk ter plaatse
8 juni tot 12 juni: ondersteuning via ‘afstandstolken’ • Iedereen kan in de voormiddag gratis een beroep doen op afstandstolken:
– CAB (Vlaanderen en Brussel): Vlaams Communicatie Assistentie Bureau voor Doven vzw
– Centre Relais Visiophonie: dankzij een samenwerking tussen: » le Service d’Interprétation des Sourds de Bruxelles (SISB) » le Service d’Interprétation des Sourds de Wallonie (SISW).
• Exclusief voor FOD Financiën: Tijdens deze week worden afstandstolken ingezet in de namiddag en in functie van lokalisatie.
Hulp bij het invullen van de aangifte Doven en slechthorenden
40