Budgetwijziging

1/2019

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 2

Identificatie bestuur

Naam bestuur:

Gemeente Moerbeke

NISCODE bestuur:

44045

Adres bestuur:

Lindenplaats 7 9180 Moerbeke-Waas

Algemeen Directeur:

Karin Van de Sompel

Financieel Directeur: Hilde De Block

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 3

Identificatie bestuur 2

1. Budgetwijziging 4 1.1. Verklarende nota 4 1.2 Motivering wijzigingen 5 1.2.1. Inleiding 5 1.2.2. Wijziging doelstellingennota 10 1.2.3. Herziening doelstellingenbudget (B1W) 26 1.2.4. Herziening financiële toestand 27 1.2.5. lijst verbinteniskredieten en investeringssubsidies 29 1.2.6. lijst nominatieve subsidies 32 1.3 Financiële nota 33 1.3.1. Wijziging van het exploitatiebudget (BW 1) 33 1.3.2. Wijziging van een investeringsenveloppe (BW 2) 34 1.3.3. Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (BW 3) 38 1.3.4. Wijziging van het liquiditeitenbudget (BW 4) 39

2. Bijlage 40 Overzicht beleidsitems / beleidsvelden Gemeente Moerbeke 40

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 4

1. Budgetwijziging

1.1. Verklarende nota

Een budgetwijziging is een beleidsrapport dat verplicht moet worden goedgekeurd door de

gemeenteraad. De raadsleden moeten het ontwerp van budgetwijziging uiterlijk samen met de

agenda ontvangen zijnde 8 dagen voor de raadszitting.

Dit beleidsrapport bestaat uit een verklarende nota (met onder meer de motivering van de

wijzigingen en een opsomming van de wijzigingen aan de oorspronkelijke beleidsnota, met steeds

een herziening van het doelstellingenbudget en de financiële toestand) en een financiële nota (met

alle gewijzigde onderdelen van de oorspronkelijke financiële nota).

Het budget moet na de budgetwijziging blijven passen binnen het meerjarenplan. Dit is het geval

als aan volgende voorwaarden is voldaan:

In de doelstellingennota van het budget moeten de prioritaire beleidsdoelstellingen en hun

actieplannen uit het meerjarenplan staan die op dat jaar betrekking hebben.

In de financiële toestand moeten het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het

budget met dezelfde gegevens van het meerjarenplan vergeleken worden. Het resultaat op kasbasis

moet positief zijn (> of gelijk aan 0) en de autofinancieringsmarge moet ten minsten even hoog zijn

als deze in het meerjarenplan.

In tegenstelling tot de voorgaande jaren zijn de besturen niet verplicht om een aanpassing van

hun meerjarenplan 2014-2019 vast te stellen vooraleer ze hun budget 2019 kunnen vaststellen.

Die voorwaarde om het lopende meerjarenplan aan te passen , geldt niet voor de planning voor

het eerste jaar na de verkiezingen. In 2019 treden immers nieuwe bewindsploegen aan, die de

eigen beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties nog moeten bepalen.

Het budget van 2019 en de budgetwijziging moeten daarom ook niet passen in het lopende

meerjarenplan 2014-2019.

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 5

1.2 Motivering wijzigingen

1.2.1. Inleiding

Hieronder volgt een overzicht van de wijzigingen , zowel voor exploitatie als voor investeringen.

1.Exploitatie

Inkomsten

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 6

Uitgaven

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 7

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 8

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 9

2. Investeringen Inkomsten

Uitgaven

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 10

1.2.2. Wijziging doelstellingennota

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 11

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 12

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 13

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 14

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 15

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 16

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 17

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 18

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 19

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 20

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 21

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 22

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 23

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 24

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 25

Zie p. 5-10 voor details

Zie p. 5-10 voor details

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 26

1.2.3. Herziening doelstellingenbudget (B1W)

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 27

1.2.4. Herziening financiële toestand

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 28

Het resultaat op kasbasis stijgt naar € 785.841,77 rekening houdende met deze budgetwijziging en met feit dat het resultaat van de rekening 2018 verwerkt is nl. € 602.320,80. ( zie rubriek V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar) De AFM zakt naar € 270.192,24 omwille van de budgetwijziging twv. € -44.828,13

• Het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht : het is het saldo van

ontvangsten en uitgaven. Dit resultaat moet elk jaar positief zijn.

• De autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht: in welke mate is

het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (de exploitatie)

voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen

te dragen. De AFM moet op het einde van de planningsperiode minstens nul zijn.

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 29

1.2.5. lijst verbinteniskredieten en investeringssubsidies

Verbinteniskredieten

Een verbinteniskrediet is het totaal van de transactiekredieten van een rubriek van een

investeringsenveloppe. Een verbinteniskrediet is dus in feite het krediet dat toegekend wordt voor

het totaal van de ontvangsten en uitgaven die het gevolg zullen zijn van het investeringsproject

over de gehele legislatuur.

Een transactiekrediet is het krediet voor ontvangsten en uitgaven binnen één financieel boekjaar,

dat toegekend is door een rubriek van de financiële nota van het budget of door een voorlopig

krediet.

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 30

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 31

Investeringssubsidies

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 32

1.2.6. lijst nominatieve subsidies

Hieronder wordt een overzicht gegeven van de toegekende subsidies

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 33

1.3 Financiële nota

De financiële nota van de budgetwijziging 1/2019 bestaat uit:

Wijziging van het exploitatiebudget – schema BW1

Wijziging van de investeringsenveloppes – schema BW2

Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen – schema BW3

Wijziging van het liquiditeitenbudget - schema BW4

1.3.1. Wijziging van het exploitatiebudget (BW 1)

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 34

1.3.2. Wijziging van een investeringsenveloppe (BW 2)

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 35

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 36

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 37

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 38

1.3.3. Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (BW 3)

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 39

1.3.4. Wijziging van het liquiditeitenbudget (BW 4)

Er zijn voor de gemeente geen bestemde gelden

Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 40

2. Bijlage Overzicht beleidsitems / beleidsvelden Gemeente Moerbeke