WWFT opvolger: WMOT/WID

mr. Ellen C. Timmer,

Pellicaan Advocaten www.pellicaan.nl

Wid en MOT

• Wet identificatie bij dienstverlening• Wet melding ongebruikelijke transacties

Vanaf 1 juni 2003 ook voor accountants, belastingadviseurs, advocaten e.d.

Europa

• Gebaseerd op Europese regelgeving• Bestrijding witwassen en

terrorismefinanciering• Witwassen: verhullen van criminele

opbrengsten

Van Wid/MOT naar WWFT

• 1 augustus 2008• Veranderingen…• Gebaseerd op derde Europese witwasrichtlijn

en de ‘PEP’ richtlijn

Kern Wid en Wet MOT

• Identificatie bij aanvang dienstverlening• Bewaren gegevens• Meldplicht ongebruikelijke transacties

Kern Wwft

• Cliëntenonderzoek• Bijzondere regels inzake ‘PEP’• Bewaarplicht gegevens• Meldplicht ongebruikelijke transacties

Melplicht ongebruikelijke transacties

• Geen grote veranderingen• Objectieve en subjectieve indicator• Veertien dagen

Cliëntenonderzoek

Hierin zitten de grote wijzigingen!

Cliëntenonderzoek

• Vereenvoudigd cliëntenonderzoek• Gewoon cliëntenonderzoek• Verscherpt cliëntenonderzoek

Vereenvoudigd cliëntenonderzoek

Soort vrijstelling• Kredietinstellingen, beursgenoteerde

rechtspersonen• Overheden

Wel documenteren dat vrijstelling geldt

Gewoon cliëntenonderzoek

Verplichtingen (1):• Verificatie cliënt• Verificatie uiteindelijk belanghebbende • Inzicht eigendoms- en zeggenschaps-

structuur

Gewoon cliëntenonderzoek

Verplichtingen (2):• Vaststelling doel en beoogde aard zakelijke

relatie• Voor zover mogelijk voortdurende controle

Verscherpt cliëntenonderzoek

Aanvullend onderzoek indien:• Hoger risico witwassen / terrorisme-

financiering• Cliënt/natuurlijke persoon niet fysiek

aanwezig voor verificatie• Cliënt/natuurlijke persoon is een PEP

PEP

= politiek prominente persoon die niet in Nederland woont:

• Staatshoofden, ministers, parlementsleden, leden van hoge gerechtelijke instanties, enz.

• Directe familieleden• Naaste geassocieerden

PEP

Verplichting:• Procedures vaststelling mogelijkheid PEP

PEP

Verplichtingen indien PEP:• Extra zorgvuldigheid bij aanneming

opdrachten• Onderzoek bron vermogen• Doorlopende controle

Diversen

• Afgeleide verificatie• Verplichting personeel op te leiden• Overgangsrecht• Sancties

Consequenties

• Aanvulling procedures acceptatie cliënten/opdrachten & continuering (m.n. accountants)

• Ontwikkelen procedures acceptatie cliënten/opdrachten & continuering (overige beroepsbeoefenaren)

De praktijk…

het moet worden afgewacht of een ander werkbaar is