Impact nieuwe ontwikkelingen op AO/IB: rol voor externe

accountant of eigen verantwoordelijkheid van fondsbeheerder?

Wat mag van accountants verwacht worden ?

Gaan accountants ver genoeg in hun controles?

Informatiebijeenkomst Programma

13.30 uur Ontvangst en registratie

14.00 uur Welkomstwoord Frank van Groenestein

14.05 uur Opening Hans Janssen Daalen

14.10 uur Wijzigingen in wet- en regelgeving Alex Poel/Johan Septer

14.40 uur AFM Toezicht op asset management Thijs van Aubel

15.05 uur DNB Toezicht: Valkuilen bij aanvragen voor VVGB Jacques Visser

15.30 uur Pauze

16.00 uur Fintech ontwikkelingen Dennis de Vries

16.30 uur Handreiking 1104 Carel van Oldenbeek

17.00 uur Plenaire discussie (stellingen)

17.30 uur Slotwoord Hans Janssen Daalen

Borrel in de Limpergzaal

welkomstwoord

• Nieuwe NBA commissie SAM (Sectorcommissie Asset

Management)

• Komt voort uit SBB (Sectorcommissie Banken en

Belggingsinstellingen en –ondernemingen)

• Nu twee commissies: SCB en SAM

• Belangen van accountants en andere stakeholders met

aandacht voor publiek belang

• Niet alleen vaktechnische vraagstukken

• Meerjarenplan SAM in context NBA

Vernieuwingsagenda

welkomstwoordSamenstelling SAM

• Frank van Groenestein (voorzitter, PWC)

• Kees Roozen (vice voorzitter, KPMG)

• Bert Vissers (lid, EY)

• Carel van Oldenbeek (lid, Mazars)

• Fijtsia van Pelt (lid, Dufas)

• Paul Castricum (lid, ENDYMION Amsterdam)

• Peter Breur (lid, zelfstandig, ex Robeco)

• Rinus de Hooge (lid, Aegon Asset management)

• Theo de Groot (lid, Fact-accountants)

• Vincent Wanders (lid, Compliant & More BV)

• Henk Santing (lid, Deloitte)

Opening

Terugblik op bijeenkomst november 2016

• Zijn we al uit het doolhof aan regelgeving?

Doel huidige bijeenkomst: Twee vragen

1. Impact nieuwe ontwikkelingen op AO/IB: rol voor

externe accountant of eigen verantwoordelijkheid van

fondsbeheerder?

2. Wat mag van accountants verwacht worden ?

Gaan accountants ver genoeg in hun controles?

Opening

Wat te behandelen?

• Hoofdlijnen wijzigingen in wet- en regelgeving

• AFM toezicht: ervaringen uit verleden, accenten 2018

• DNB vermogenseisen en verklaringen van geen

bezwaar en vergunningsaanvragen

• Fintech ontwikkelingen: hoe snel gaat dat?

• Handreiking 1104: belangrijke wijzigingen

• Discussie en meningen

Opening

Waar praten we over

• Toezicht op circa 238 beleggingsondernemingen,

113 beheerders en 3 bewaarders

• In totaal in Nederland geschat vermogen onder beheer

(AuM) circa EUR 1700 miljard

• Merendeels uit institutioneel vermogen (meer dan 90%)

• Aantal retailfondsen is slinkende (nu circa 60 mrd AuM)

wijzigingen in wet- en regelgeving

• Presentatie Alex Poel en Johan Septer

(Charco & Dique)

AFM toezicht: ervaringen en accenten 2018

• Presentatie Thijs van Aubel (AFM)

DNB toezicht: vermogensvereisten

• Presentatie Jacques Visser (DNB)

Fintech ontwikkelingen en uitdagingen

• Presentatie Dennis de Vries (KPMG)

Handreiking 1104

• Presentatie Carel van Oldenbeek (SAM)

Plenaire discussie: stellingen

Stelling 1

• Een accountant moet zijn grenzen

verleggen en inspelen op wensen van

stakeholders/toezichthouders

Plenaire discussie: stellingen

Stelling 2

• Proportionaliteit is niet van toepassing

immers wet- en regelgeving geldt voor alle

instellingen groot of klein

Plenaire discussie: stellingen

Stelling 3

• Het naleven van alle wet- en regelgeving

is niet mogelijk, derhalve is compliant zijn

een utopie

Plenaire discussie: stellingen

Stelling 4

• Fintech gaat de sector beheersen en

toezicht en controle spelen hier

onvoldoende op in

Plenaire discussie: stellingen

Stelling 5

• De accountant moet meer aan compliance

doen en meer overtredingen signaleren en

melden bij de toezichthouder

Plenaire discussie: stellingen

Stelling 6

• Het afgeven van een in control statement

heeft geen betekenis, immers het zegt

niets over de voortdurend goede werking

van beheersmaatregelen

Plenaire discussie: stellingen

• Stelling 7

De kosten van implementeren en naleven

van wet- en regelgeving zijn zodanig

toegenomen dat kleine instellingen geen

bestaansrecht meer hebben

Plenaire discussie: stellingen

• Stelling 8

Duurzaam beleggen is niet zinvol omdat het

rendement te zeer wordt aangetast

Plenaire discussie: stellingen

• Stelling 9

De meldings- en informatieplicht zou ook

moeten gelden voor de toezichthouders

naar accountants

Plenaire discussie: stellingen

• Stelling 10

De Brexit werkt positief uit voor de sector

omdat veel vermogensbeheerders voor

Nederland kiezen