Verbeteren Telefonische bereikbaarheid apfa · 2016. 9. 7. · 7 2015 2014 2013 2012 2011...
Transcript of Verbeteren Telefonische bereikbaarheid apfa · 2016. 9. 7. · 7 2015 2014 2013 2012 2011...
31-8-2016
2
1. Introduccion
2. Relato anual 2015 & desaroyo financiero 2016
3. Pension Fund Governance
4. Pregunta
5. Clausura
Sheila van Veen
Algemeen Directeur
Sherwin Vingal
Directeur Financiën
en Pensioenen
5
Relato anual2015
• Informacion
principal
•Resultado
operacional
• Balans
Desaroyofinanciero 2016
•Grado di
cobertura
•Rendimento
riba inversion
APFA
NPR
2014
NPR
2005
7
2015 2014 2013 2012 2011
Participante activo 6.636 6.518 6.539 6.451 6.374
Participante inactivo 492 360 319 283 281
Pensionado 3.961 3.974 3.767 3.586 3.423
Total 11.089 10.852 10.625 10.320 10.078
8
(Suma den 1.000 florin Arubiano) 2015 2014 2013 2012 2011
Capital di pensioen 2.561.436 2.512.216 2.228.299 2.077.225 1.927.911
Capital di reserva rekeri 192.946 176.742 142.162 103.811 142.960
Obligacion di pensioen 2.481.484 2.442.192 2.691.608 2.541.971 2.417.499
Grado di cobertura bruto 103,2% 102,9% 80,8% 80,1% 76,5%
Grado di cobertura netto 95,4% 95,6% 75,5% 76,0% 70,6%
Grado di cobertura proyecta 94,8% 94,0% n.a. n.a. n.a.
Grado di cobertura bruto = capital di pensioen / obligacion di pensioen
Grado di cobertura netto = {capital di pensioen – capital di reserva rekeri} / obligacion di pensioen
9
(Suma den 1.000 florin Arubiano) 2015 2014 2013 2012 2011
Entrada di prima 64.668 73.322 131.173 123.065 42.004
Prima den % 16,8% 17,7% 36,1% 33,1% 33,1%
- Contribucion empleado 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 5,0%
- Contribucion dunador di
trabou11,8% 12,7% 31,1% 28,1% 28,1%
10
11
(Suma den 1.000 florin Arubiano) 2015 2014 2013 2012 2011
Entrada di rendimento 94.002 139.265 103.544 124.180 38.975
Rendimento riba
inversion total3,8% 6,0% 5,0% 6,5% 2,2%
Rendimento riba
inversion local5,4% 6,3% 4,9% 5,5% 5,6%
Rendimento riba
inversion internacional0,6% 6,7% 5,2% 8,7% -5,1%
12
(Suma den 1.000 florin Arubiano) 2015 2014 2013 2012 2011
Pago di pensioen 105.600 98.354 92.258 86.963 81.618
Pago promedio di pensioen 2.314 2.246 2.205 2.174 2.130
Gasto di maneho:
- Personal 6.834 5.869 6.346 4.753 4.595
- Oficina 724 700 788 553 525
- Establecimento 704 695 579 582 599
- General 4.864 5.468 3.768 4.051 1.725
- Deduccion administrativo 825 747 1.007 904 1.018
13.951 13.479 12.488 10.843 8.462
Resultado
operacional
2015
14
(Suma den 1.000 florin Arubiano) Total 2015 Total 2014
Prima 64.688 75.878
Rendimento riba inversion 94.002 139.265
Otro (capital fayecimento, areglo transitorio) 111 20.453
Total entrada 158.781 235.596
Provision di pensioen 30.273 -247.263
Pago di pensioen (+ seguro fayecimento) 105.644 98.427
Gasto di maneho 13.951 13.479
Total gasto 149.868 -135.357
Transaccion monetario, bancario -7 -152
Resultado operacional 8.906 370.801
Capital adicional, deficit grado di cobertura - 163.158
Total resultado operacional 8.906 533.959
Balans
2015
16
(Suma den 1.000 florin Arubiano) Total 2015 Total 2014
Activa fiho (edificio + inventario) 11.494 12.235
- Propiedad (edificio comercial + terreno) 37.436 38.057
- Portafolio di fianza (gobierno, comercio, hipoteca) 993.341 974.842
- Bono di gobierno + deposito banco comercial 614.664 591.986
- Participacion den accion + bono internacional 850.418 808.504
2.495.859 2.413.389
Contribucion di prima, duurtetoeslag + boeterente 17.561 52.674
Capital adicional, areglo transitorio 10.028 16.512
Interes acumula + cash 36.476 35.267
64.065 104.453
Total activa 2.571.418 2.530.077
17
(Suma den 1.000 florin Arubiano) Total 2015 Total 2014
Capital:
- Areglo di pensioen NPR 2014 79.952 70.024
- Areglo di pensioen NPR 2005 - 1.616
79.952 71.640
Provision pa obligacion di pensioen:
- Areglo di pensioen NPR 2014 2.481.484 2.442.192
- Areglo di pensioen NPR 2005 - 9.019
2.481.484 2.451.211
Otro obligacion di pago 9.982 7.226
Total pasiva 2.571.418 2.530.077
19
(Suma den 1.000 florin Arubiano) Juli 2016 2015
Entrada di rendimento 98.159 94.002
Rendimento riba inversion total 3,9% 3,8%
Rendimento riba inversion local 3,1% 5,4%
Rendimento riba inversion internacional 5,4% 0,6%
Resultado operacional 45.751 8.906
Grado di cobertura bruto 105,0% 103,2%
Grado di cobertura netto 96,6% 95,4%
Grado di cobertura proyecta (netto) 95,2% 94,8%
Indexatie - 0,16% / 0,08%
Pension Fund Governance
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved.
Goed pensioenfondsbestuur bij APFA
Inhoud van de presentatie
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 21
Goed pensioenfondsbestuur bij APFA
Wat is een pensioenfonds?
Wat is “Pension Fund Governance”?
Waar is dat geregeld?
Hoe zien de regels in Aruba er uit?
Hoe pakt APFA dit aan?
Nieuwe ontwikkelingen
Door:
Arjan van de Griend (50), pensioenjurist bij Willis Towers Watson sinds 1989.
Adviseur van APFA (juridisch & governance) sinds 2014.
Wat is een pensioenfonds?
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 22
Een financiële instelling …
die de arbeidsvoorwaarde pensioen
uitvoert,
met doelen afgeleid van die van de
belanghebbenden,
zonder winstoogmerk,
met structuur waarin de
belanghebbenden nauw betrokken
zijn, en
die moet voldoen aan hoge
(wettelijke) eisen en principes.
De pensioendriehoek
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only 23
Basis voor Pension Fund Governance
APFA
Land Aruba /
Werkgevers Deelnemers /
VakbondenBilateraal Akkoord
Pensioenreglement NPR 2014
(conform Bilateraal Akkoord)Financieringsovereenkomsten
Wat is Pension Fund Governance? 1
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 24
Evenwichtskunst
werken met verschillende belanghebbenden,
met hun eigen belangen, meningen en doelstellingen,
die steeds veranderen,
onder steeds veeleisender toezicht,
in een complexe, beweeglijke en onzekere
economische omgeving.
Solidair
Transparant
Evenwichtig
Professioneel
Pension Fund Governance
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 25
Evolutie om resultaten te optimaliseren
Doelen
Structuur & Processen
Beleidmaken / uitvoeren
Toetsen
Missie & Visie
Goed pensioenfondsbestuur
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 26
Waar is dat geregeld?
De Arubaanse wetgever:
Landsverordening privatisering APFA (29 april 2005)
Landsverordening ondernemingspensioenfondsen
De Centrale Bank van Aruba: externe toezichthouder:
Richtlijn Integere Bedrijfsvoering (maart 2015)
“Pension Fund Governance” Richtlijnen (maart 2015)
Algemene richtlijnen (maart 2015)
De regels van APFA:
Statuten
Reglementen van organen en commissies
Hoe zien de regels in Aruba er uit?
© [yyyy] Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 27
Wetten
Landsverordening
ondernemingspensioenfondsen:
Toezicht door de Centrale Bank van Aruba (CBA)
Belanghebbenden in bestuur
Integere bedrijfsvoering
APFA is opgericht bij wet:
Landsverordening privatisering APFA
Hoe zien de regels in Aruba er uit?
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 28
“Pension Fund Governance” Richtlijnen van de CBA
Verantwoordelijkheid bestuur (directie)
Betrouwbaarheid en geschiktheid
Beleggingen
Accountant: jaarlijkse controle en “management letter”
Actuaris: jaarlijks actuarieel verslag
AO / IC
Tijdige en volledige Informatie
Hoe pakt APFA dat aan?
© 2016 Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 29
APFA is best georganiseerde en bemenste pensioenfonds van Aruba
Raad van Toezicht(belanghebbenden)
Directie
Commissies
Management
Ondersteunende Functies
Nieuwe ontwikkelingen
© [yyyy] Willis Towers Watson. All rights reserved. Proprietary and Confidential. For Willis Towers Watson and Willis Towers Watson client use only. 30
Commissie Governance APFA
Bronnen van de Commissie
Analyse
Conclusies
Aanbevelingen
Pregunta?
Clausura
Volledige jaarverslag staat op website
Het volledige jaarverslag van APFA over 2015 is te downloaden via de websitewww.apfaruba.org
U kunt ook het jaarverslag opvragen bij Stichting Algemeen Pensioenfonds ArubaSeroe Blanco 4, ArubaT (297) 525 2732