Stratégie de report d’impôt prolongée

Evelyne : La situation

Evelyne est âgée de 65 ans et prendra sa retraite le mois prochain. Elle a une pension d’employeur, qui, en plus de ses prestations gouvernementales, sera sa principale source de revenu pendant la retraite. Elle détient également un REER auprès de sa banque et des actifs non enregistrés importants, qu’elle utilisera à titre de complément à ses autres sources de revenu.

Evelyne et son conseiller ont déterminé qu’elle aura besoin d’un revenu annuel après impôt de 46 000 $ afin de maintenir son style de vie pendant la retraite. Sa pension et ses prestations gouvernementales (SV et RPC) lui apporteront un revenu annuel après impôt de 34 400 $. Puisqu’elle est seulement obligée de convertir son REER en FERR au cours de l’année pendant laquelle elle atteint l’âge de 71 ans, Evelyne préfèrerait profiter de la croissance composée libre d’impôt en laissant son actif de 150 000 $ dans son compte enregistré aussi longtemps que possible. Ses actifs non enregistrés de 300 000 $ doivent constituer le flux de trésorerie supplémentaire de 11 600 $ dont elle a besoin.

Le défi

Afin de trouver une solution qui fournit des flux de trésorerie durables pour remplacer son salaire, qui maintient le rythme avec l’inflation et qui est fiscalement avantageuse, Evelyne et son conseiller ont examiné plusieurs options telles que l’utilisation d’un produit portant intérêt comme un CPG pour fournir le revenu supplémentaire. Cependant, puisque le revenu en intérêts est entièrement imposable, cela augmenterait son taux d’imposition marginal. En outre, un CPG ne fournirait pas la participation au marché dont elle aurait besoin pour suivre le rythme de l’inflation. Enfin, Evelyne et son conseiller souhaiteraient consolider ses actifs et adopter une approche globale de ses placements.

Evelyne a besoin d’une solution de placement qui peut :

ncréer une stratégie de placement personnalisée et fiscalement avantageuse qui est activement gérée ngénérer un flux de trésorerie durable, immédiat et fiscalement avantageux n suivre le rythme de l’inflation nassurer le report de paiement d’impôt aussi longtemps que possible.

La stratégie

Evelyne et son conseiller choisissent le programme Gestion de comptes privée Évolution de Financière Unie et demandent une stratégie de placement active qui comprend l’option de Catégorie T flexible. Le programme Évolution adopte une approche globale en matière de placement en fournissant une répartition d’actifs réelle stratégique et en assurant une efficacité fiscale maximale. Il lui fournit un portefeuille personnalisé qui vise à maximiser les rendements rajustés au risque.

En choisissant l’option de Catégorie T flexible, Evelyne est en mesure de tirer son flux de trésorerie nécessaire par l’entremise de distributions mensuelles régulières sous forme de remboursement de capital, qui ne sont pas considérées comme un revenu à des fins fiscales. Le programme Évolution veillera à ce que son portefeuille soit toujours maintenu dans la répartition d’actifs optimale et parce que les fonds de la Catégorie T font partie de la famille de Catégorie de société Unie, un rééquilibrage régulier du portefeuille ne déclenchera pas de conséquence fiscale.

Le résultat

Après 20 ans, Evelyne a retiré 232 000 $ de ses fonds de Catégorie T, n’a payé aucun impôt sur ses distributions mensuelles et, avec la plus-value du marché, son compte non enregistré s’affiche à 362 014 $. Si elle avait investi dans les versions de fiducie de fonds communs de placement des mêmes fonds, avait retiré ses actifs sur une base mensuelle et avait reçu un revenu, elle aurait déjà payé plus de 9 998 $ en impôt sur les gains en capital et 68 554 $ en impôt sur le revenu en intérêts. Elle aurait manqué une portion de la croissance composée, puisqu’elle aurait retiré une somme plus élevée chaque mois pour compléter ses revenus.

Si Evelyne rachète son compte non enregistré après 20 ans, une stratégie de la Catégorie T fournirait un montant de 70 939 $ ou 30 % de plus après impôt qu’un placement dans un portefeuille semblable de fiducie de fonds communs de placement.

Impôtpayéaurachat CatégorieT Programmederetrait systématiquepourfonds communsdeplacement

Totalinvesti 300000$ 300000$

Fluxdetrésorerie 232000$ 232000$

Valeurmarchandeaprès20ans 362014$ 330201$

Produittotal(fluxdetrésorerieplusvaleurmarchande) 594014$ 562201$

Impôtpayésurlefluxdetrésorerie 0$ 9998$

Impôtsurlerevenuenintérêts 0$ 68554$

Impôtpayéaurachat 58802$ 19376$

Impôttotal 58802$ 97928$

Produitnet(produittotalmoinstotalinvestietimpôts) 235212$ 164273$

Utilise un scénario de faible volatilité et une répartition d’actifs de 50 % en actions et 50 % en revenu tel qu’illustré dans la calculatrice de la Catégorie T Unie à l’adresse https://www.assanteservices.com/aanet/en/10/10.19/calculator.shtml (disponible en anglais uniquement).

LesservicesduprogrammeGestiondecomptesprivéeÉvolutionsontgérésparCIInvestmentsInc(«CII»),souslamarqueFinancièreUnie.Entantqueconseillerenregistréenvertudelalégislationsurlesvaleursmobilièresenvigueur,CIIprocuredesservicesdeconseilenmatièredegestiondeportefeuilleetdeplacements.CedocumentaétépréparépourêtreutiliséparFinancièreUnieetestprésentéàtitred’informationuniquement.Ilneconstituepasunprospectusdevente,etnedevraitpasêtreinterprétécommeuneoffreouuneinvitationàprendrepartdansuneoffre.

LeprogrammeGestiondecomptesprivéeÉvolutionestdisponibleexclusivementparl’entremisedesconseillersdeGestiondecapitalAssanteltée(membreduFCPE),GestionfinancièreAssanteltée.

Les placements dans le programme Gestion de comptes privée Évolution et l’utilisation du Service de gestion des actifs peuvent comporter descommissions,descommissionsdesuivi,desfraisdegestionetd’autresfrais.Lesfondscommunsdeplacementnesontpasgarantis, leurvaleurfluctuefréquemmentetlesrendementspasséspourraientnepasserépéter.VeuillezlirelesprospectusdesFondsUnieetconsultervotreconseillerfinancieravantd’investir.FinancièreUnieetlelogodeFinancièreUniesontdesmarquesdecommercedeCIInvestmentsInc.®PlacementsCI,lelogodePlacementsCI,Évolution,Cambridge,SignatureGlobalAdvisors,HarbourAdvisors,FondsHarbour,GestiondepatrimoineAssanteetsonlogo,etStonegateConseilPrivésontdesmarquesdéposéesdeCIInvestmentsInc.

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