Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest...5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 25...

Jaarrekening 2014

Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest


INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 2014

Geconsolideerd

5.1.1 Balans per 31 december 2014 1

5.1.2 Resultatenrekening over 2014 2

5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 3

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4

5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 9

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 17

5.1.7 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 18

5.1.8 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 19

5.1.9 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 24

5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 25

5.1.11 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 26

Enkelvoudig

5.1.12 Balans per 31 december 2014 31

5.1.13 Resultatenrekening over 2014 32

5.1.14 Toelichting op de balans per 31 december 2014 33

5.1.15 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 39

5.1.16 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 40

5.1.17 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 41

5.1.18 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 46

5.1.19 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 47

5.1.20 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 48

5.2 Overige gegevens

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 53

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 53

5.2.3 Resultaatbestemming 53

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 53

5.2.5 Controleverklaring 54


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-14 31-dec-13

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 106.327.768 113.876.572

Financiële vaste activa 2 1.722.926 2.493.985

Totaal vaste activa 108.050.694 116.370.557

Vlottende activa

Voorraden 3 137.830 248.427

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /

DBC-zorgproducten 4 1.400.453 1.465.021

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 3.493.085 2.456.880

Overige vorderingen 6 4.178.737 3.681.251

Liquide middelen 7 11.933.594 10.143.903

Totaal vlottende activa 21.143.699 17.995.482

Totaal activa 129.194.393 134.366.039

PASSIVA

Groepsvermogen 8

Kapitaal 494.814 494.814

Bestemmingsreserves 32.295.655 30.169.822

Algemene en overige reserves 1.569.675 1.541.649

Totaal eigen vermogen 34.360.144 32.206.285

Voorzieningen 9 8.247.910 8.614.589

Langlopende schulden 10 47.342.364 51.546.763

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 0 1.096.174

Overige kortlopende schulden 11 39.243.975 40.902.228

Totaal passiva 129.194.393 134.366.039

Pagina 1


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref. 2014 2013

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 13 135.934.792 131.415.430

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-

zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) 14 3.709.522 3.187.875

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 15 6.873.643 8.129.871

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;

inclusief overige Wmo-prestaties) 16 1.746.109 1.091.836

Overige bedrijfsopbrengsten 17 6.477.470 5.980.471

Som der bedrijfsopbrengsten 154.741.536 149.805.483

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 103.511.011 96.517.137

Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa 19 11.614.262 11.819.258

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 0 3.516.713

Overige bedrijfskosten 21 34.731.189 33.594.625

Som der bedrijfslasten 149.856.462 145.447.733

BEDRIJFSRESULTAAT 4.885.074 4.357.750

Financiële baten en lasten 22 -2.731.215 -2.983.935

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.153.859 1.373.815

Buitengewone baten 0 0

Buitengewone lasten 0 0

Buitengewoon resultaat 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 2.153.859 1.373.815

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking):

Reserve aanvaardbare kosten 2.125.833 1.343.934

Algemene reserve 28.026 29.8812.153.859 1.373.815

Pagina 2


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

2014 2013

€ € € €

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 4.885.074 4.357.750

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen 11.614.262 11.819.258- mutaties voorzieningen -366.679 -411.589

- overboeking MVA / FVA, compensatieregeling 0 -105.069

- bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 3.516.71311.247.583 14.819.313

Veranderingen in vlottende middelen:

- voorraden 110.597 65.132

- onderhanden werk 64.568 0

- vorderingen -497.486 -2.178.955

- vorderingen/schulden uit hoofde van

financieringstekort respectievelijk -overschot -2.132.379 872.551

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -1.467.766 -5.886.834

-3.922.466 -7.128.106

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 12.210.191 12.048.957

Ontvangen interest 35.260 54.893

Betaalde interest -2.766.475 -3.038.828


-2.731.215 -2.983.935

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 9.478.976 9.065.022

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa -3.571.455 -19.318.755

Desinvesteringen materiële vaste activa 67.056 1.968.009

Mutatie deelnemingen 120.000 0

Mutatie leningen u/g 90.000 -4.195

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -3.294.399 -17.354.941

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen 0 5.983.118

Aflossing langlopende schulden -4.299.877 -4.152.422

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -4.299.877 1.830.696

Mutatie geldmiddelen 1.884.700 -6.459.223

Mutatie geldmiddelen:

Liquide middelen 1.789.691 -6.888.111

Schulden aan banken 95.009 428.8881.884.700 -6.459.223

Pagina 3


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn voor de geconsolideerde jaarrekening gelijk aan die van de enkelvoudige

jaarrekening.

Continuïteitsveronderstelling

Groepsverhoudingen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Indexering NZa

Door de invoering van de nieuwe beleidsregel indexatie WLZ (CA-BR-1505) is de beleidsregel indexatie AWBZ (CA-300-598)

per 1 januari 2015 vervallen. De verwerkingssystematiek met na-indexering stopt hierdoor per 1 januari 2015. Daarom wordt

éénmalig de na-indexering 2014 verwerkt in de nacalculatie 2014, in plaats van in de tarieven 2015. Zorginstellingen Pieter van

Foreest heeft de vordering na-indexering over 2014 geschat op € 500.000 en verwerkt in de balans per ultimo 2014.

Omdat de vordering na-indexering over 2013 niet voldoende betrouwbaar vastgesteld kon worden is deze niet opgenomen in

de balans per ultimo 2013.

Vergelijking met voorgaand jaar

Consolidatie

wordt in 2014 voor het eerst meegeconsolideerd. Om die reden zijn de vergelijkende cijfers van 2013 aangepast.

Verbonden rechtspersonen

Pagina 4

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

De Stichting Behandel Centrum Westland is een samenwerking van Pieter van Foreest met Reinier de Graaf en St. Phoenix. Om het inzicht

te verbeteren wordt deze stichting proportioneel (1/3) meegeconsolideerd. De Stichting Zorgboerderij Buitengewoon 3

De jaarrekening van Zorginstellingen Pieter van Foreest te Delft is geconsolideerd met de onder het kopje 'Consolidatie' genoemde

stichtingen.

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de

Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de navolgende tot de groep behorende stichtingen en vennootschappen:

• Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest te Delft;

• Stichting Paramedische Zorg Westland te Naaldwijk;

• Stichting Behandelcentrum Westland te Naaldwijk;

• Stichting Anna te Drieën te Delft;

• Stichting Kerkzaal Abtswoude te Delft;

• Stichting Zorgboerderij Buitengewoon 3 te Pijnacker-Nootdorp.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de resultaatbepaling van deze stichtingen en

vennootschappen.

De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn

volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van

derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking

gebracht.

Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de

financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie

geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Zorginstellingen Pieter van Foreest aan te merken als verbonden partij.



De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn.

• Stichting Zorgboerderij te Delfgauw;

• Facilitaire Stichting Gezondheidszorg te Schiedam;

• Stichting Protestants-Christelijke Bejaardenzorg te Delft;

• Stichting Steun voor Gezondheidszorg te Schiedam;

• Stichting Breeduit Thuis te Rijswijk ZH;

• Stichting Beheer en Exploitatie Kerkgebouw Abtswoude te Delft;

• Stichting Senioren Centrum Abtswoude te Delft;

• Stichting Steunfonds Klein Bretelerfonds te Delft;

• Stichting Vrienden van de Stichting Protestants-Christelijke Bejaardenzorg te Delft;

• Stichting Vrienden van de Bieslandhof te Delft;

• Stichting Vrienden van de verzorgingshuizen van de P.C.V.B. te Delft;

• Stichting Vrienden van Abtswoude te Delft;

• Stichting Vrienden van Delfshove te Delft;

• Stichting Vrienden van Woonzorgcentrum Veenhage te Nootdorp;

• Stichting Vrienden van Weidevogelhof te Pijnacker;

• Stichting Vrienden van Die Buytenweye te Delft;

• Stichting Vrienden van de Zorgwijzer te Monster;

• Stichting Vrienden van Verzorgingshuis Triangel te De Lier;

• Stichting Vrienden van Zorgkring Westland te 's-Gravenzande;

• Stichting SOB Delft te Delft.

Financiële instrumenten

Algemeen

Renterisico en kasstroomrisico

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Gebruik van schattingen

Pagina 5

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed

zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De

daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend

beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden

waarvoor de herziening gevolgen heeft.

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en

kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten

wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen

specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans,

resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

De vordering uit hoofde van handelsdebiteuren is voor circa 81% geconcentreerd bij veertien debiteuren. Het maximale bedrag aan

kredietrisico bedraagt circa € 240.000.

De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan

markt - en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.

De instelling handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke

tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen blijven eventuele

daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve

hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik

wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet - of marktrisico's.

Kredietrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. De leningen worden

aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken

om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Reële waarde



Materiële vaste activa

De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van

cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.

Bijzondere waardeverminderingen

Conclusie van de berekeningen is dat er in 2014 geen bijzondere waardevermindering hoeft plaats te vinden.

Pagina 6

▪ Onderhoudskosten;

De belangrijkste parameters hierbij betreffen:

▪ ZZP-mix: verhouding zware en lichte zorg;

▪ Grondwaarde;

▪ Restwaarde: deze is bij de intramurale panden gesteld op de grondwaarde minus sloopkosten. Bij de

▪ Indexering normatieve huisvestingscomponent met 2,5%, conform de NZa-systematiek;

▪ Resterende levensduur onroerend goed;

De realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed is

benaderd op het niveau van de kasstroom genererende eenheden en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met

de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014.

Pieter van Foreest beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit

vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is

vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van zes jaar (2012-2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt

doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de

hervorming van de langdurige zorg, is in de NBA wijzer 2 van 24 oktober 2011 geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen

duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan dient overeenkomstig RJ 121 te worden getoetst of de

boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Deze toets is in 2014 wederom uitgevoerd.

De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische

levensduur. Op bedrijfsterreinen, onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De

afschrijvingspercentages zijn nog niet gewijzigd naar de werkelijke gebruiksduur. De impact van de wijziging heeft per saldo geen

substantiële invloed.

De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:

• Bedrijfsgebouwen : 2 - 2,5 %;

• Machines en installaties : 5 %;

• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5 - 20 %.

Op basis van bedrijfseconomische uitgangspunten is voor verschillende locaties de afschrijvingsduur gemaximeerd. Deze

schattingswijziging is in 2012 ingevoerd en daarna ongewijzigd gebleven.

Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in

mindering gebracht als vooruit ontvangen bedrag en onder de overlopende passiva opgenomen.

Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij

wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet zal worden terugverdiend. De

terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte

contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe

opbrengstwaarde indien deze hoger is.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor

het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde.

woningen is de restwaarde op een inschatting van de afdeling Vastgoed gebaseerd wat de woning

na beschouwingsperiode nog waard zal zijn;

▪ Functionaliteit object;

▪ Disconteringsvoet van 5,5%, zijnde de gemiddelde vermogenskosten van Pieter van Foreest.

▪ Bruto vloer oppervlak / gebruiksoppervlak;



Financiële vaste activa

Voorraden

Onzekerheden Geriatrische Revalidatiezorg ten gevolge van sectorontwikkelingen 2014

Het afgelopen jaar heeft zich gekenmerkt door landelijke normonduidelijkheden met betrekking tot de omzetverantwoording 2014

van de Geriatrische Revalidatiezorg in de zorgsector. Belangrijkste oorzaken van de landelijke normonduidelijkheden vinden hun

oorsprong in het ontbreken van een landelijk controleprotocol GRZ 2014 alsmede heldere normen in de contractafspraken met de

zorgverzekeraars. Vanwege het ontbreken van heldere normen aangaande de omzetverantwoording Geriatrische Revalidatiezorg

bestaat er de onzekerheid of de verantwoording zoals toegepast in deze jaarrekening bij materiele controles door

zorgverzekeraars in de toekomst zal leiden tot correcties.

Bij opmaak van de jaarrekening is niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macro beheersinstrument

voor 2014. Op dit moment is nog niet bekend of er sprake is van een landelijke onder- of overschrijding.

Onderhanden werk DBC

Vorderingen

Liquide middelen

Voorzieningen (algemeen)

Voorziening reorganisatie

Voorziening arbeidsongeschiktheid

Voorziening verlieslatende contracten

Pagina 7

Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

De financiële vaste activa in het kader van de compensatieregeling zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek

van cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingstermijn bedraagt zes jaar, conform de termijn waarover de volledige financiële compensatie

plaatsvindt.

Per 1 januari 2013 is de revalidatiezorg (GRZ) overgegaan van de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet. De GRZ wordt met

Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden

gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het

kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden

voor deze jaarrekening. Voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen,

wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de

nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden

uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats

tegen deze lagere waarde. Afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

De reorganisatievoorziening betreft een voorziening voor lopende en voorgenomen reorganisaties. De kosten zijn gebaseerd op ramingen

van de daarmee gepaard gaande kosten. Per ultimo 2014 zijn er geen lopende reorganisaties.

De voorziening arbeidsongeschiktheid is gevormd voor het risico op de loondoorbetaling van langdurig zieken. De berekening is gebaseerd

op de loondoorbetalingsplicht na balansdatum tot de datum van het herstel, dan wel de ingeschatte datum van herstel per individueel

ziektegeval. De loondoorbetalingsplicht bedraagt voor het eerste en tweede ziektejaar 100%, resp. 70%. De voorziening is hierop

gebaseerd.

Omdat op de activiteit huishoudelijke verzorging op dit moment verlies wordt geleden en in de huidige contracten eisen zijn

ingang van het jaar 2013 geregistreerd en gedeclareerd in de vorm van DBC's. In het kader van de transitiefase werd in 2013

opgenomen ten aanzien van de zorglevering, is voor de onvermijdbare kosten een voorziening verlieslatend contract

Ultimo 2013 is gebleken dat de locaties Stefanna en Monica, op basis van de huidige besluitvorming en berichtgeving, zullen

sluiten. Een verlieslatend contract is opgenomen voor de onvermijdbare kosten voor de periode 2016-2019, hetgeen bestaat

nog op basis van de "oude" AWBZ-parameters afgerekend. Ten behoeve van de opbrengstverantwoording GRZ is

uit de huurcontracten die doorlopen tot ultimo 2019.

rekening gehouden met de gefactureerde DBC's, alsmede met de aan 2014 toe te rekenen waarde van de ultimo 2014

openstaande DBC's. Dit onderhanden werk wordt gewaardeerd door op de balansdatum de openstaande DBC's fictief af

te sluiten.

Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen

op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is gebaseerd op historische cijfers.

gevormd.

Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij

banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het

waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De

voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum

af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans

opgenomen, indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.



Voorziening jubileumverplichtingen

Voorziening asbestsaneringen

Leasing

Schulden

5.1.4.3 Kasstroomoverzicht

5.1.4.4 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Pensioenen

Pagina 8

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds

vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen

worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit

boekjaar toegerekend.

Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en

Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk

is van leeftijd, salaris en dienstjaren. Pieter van Foreest heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een

tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Pieter van Foreest heeft daarom alleen

de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking

komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon

berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Pieter van Foreest. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze

rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Pieter van Foreest betaalt hiervoor

premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks

geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar

financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben.

De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook

een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De "nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door

een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal

123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra

stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Pieter van Foreest heeft geen verplichting tot het voldoen van

aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Pieter van

Foreest heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening is gebaseerd op de verwachte

uitkeringen over de eerste zes jaar na balansdatum.

In 2012 heeft Pieter van Foreest een voorziening van circa 2,8 miljoen opgenomen voor asbestsanering. Dit vloeide voort uit een

inventarisatie die Pieter van Foreest begin 2012 heeft uitgevoerd in het kader van de compensatieregeling. De voorziening is gevormd op

basis van de nominale waarde van de verkregen offertes. Ultimo 2014 bedraagt de voorziening nog ruim € 2,6 miljoen. Pieter van Foreest

is voornemens om op termijn het asbest te saneren hetgeen tot een uitstroom van middelen zal leiden. Op dit moment heeft het geen

invloed op het gebruik van de panden. De noodzaak tot sanering doet zich pas voor bij sloop, dan wel verbouwing.

Activa die worden gefinancierd door middel van financiële leasing worden geactiveerd in de balans op het tijdstip van het aangaan van het

leasecontract tegen de contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld

in een aflossings- en een rentecomponent, gebaseerd op een vast rentepercentage van 5,5%. De leaseverplichtingen worden exclusief de

rentevergoeding opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent, als onderdeel van de leasetermijnen, wordt verantwoord

in de resultatenrekening. De relevante activa worden lineair afgeschreven op basis van de economische levensduur.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden

verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte

balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard

van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

De specificatie is als volgt: 31-dec-14 31-dec-13

€ €

Bedrijfsgebouwen en terreinen 77.047.123 82.328.841

Machines en installaties 19.282.481 20.492.955

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 9.537.118 9.652.480

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 461.046 1.402.296

Totaal materiële vaste activa 106.327.768 113.876.572

Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari 113.876.572 111.735.836

Bij: investeringen 3.571.455 19.271.990

Af: herwaarderingen 0 3.516.713

Af: afschrijvingen 11.053.203 11.158.366

Bij/af: overboeking financiële vaste activa betr. compensatieregeling 0 -488.166

Af: desinvesteringen 67.056 1.968.009

Boekwaarde per 31 december 106.327.768 113.876.572

Aanschafwaarde 192.724.611 192.539.800

Cumulatieve herwaarderingen -6.867.829 -6.867.829

Cumulatieve afschrijvingen 79.529.014 71.795.399

Toelichting:

2. Financiële vaste activa


€ €

Deelnemingen 0 120.000

Compensatieregeling AWBZ 1.665.868 2.221.157

Overige vorderingen 57.058 152.828

Totaal financiële vaste activa 1.722.926 2.493.985

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:


Aanvullende beschikking compensatieregeling

- met terugwerkende kracht tot 1 januari 2012 0 593.234

Afschrijvingen boekjaar -561.059 -660.891

Mutatie deelnemingen -120.000 0

Aflossing leningen -90.000 4.195


Toelichting

Compensatieregeling vaste activa AWBZ

Pagina 9

De mutatie deelnemingen (verkoop aandelen) en de aflossing lening in 2014 houden verband met terugtrekking van Pieter van

Foreest uit het project Spanje (Gericon Espana DL / verpleeghuis Ciudad Patricia).

Het toegekende bedrag wordt vanaf 2012 gedurende zes jaar in gelijke termijnen uitbetaald. Op het geactiveerde bedrag wordt

dienovereenkomstig afgeschreven.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste

activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het

mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Voor een toelichting op de schattingswijzigingen en de waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 5.1.4.

Op grond van de beleidsregel vaste activa AWBZ (compensatieregeling AWBZ) is, in het kader van de invoering NHC, door de NZa

voor de daarvoor in aanmerking komende investeringen een vergoedingsbedrag toegekend van totaal € 3.331.737. Dit bedrag is

bestemd om de investeringen in een versneld tempo af te schrijven (zes jaar).



ACTIVA

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen:

Naam en rechtsvorm en

woonplaats rechtspersoon

Verschaft

kapitaal

Kapitaalbe-

lang (in %)

Eigen

vermogen Resultaat

€ €

Stichting Paramedische zorg 0 100% 63.624 -100

te Naaldwijk

begeleiding

Stichting Behandelcentrum 0 33% 325.843 26.599

Westland te Naaldwijk (BCW)

onroerend goed t.b.v.

de gezondheidszorg

Stichting Anna te Drieën 0 100% 40.129 -1.180

te Delft

Stichting Kerkzaal Abtswoude 0 100% -33.435 2.306

te Delft

Stichting Zorgboerderij Verlenen van zorg 0 100% 508 401

Buitengewoon 3 te Pijnacker

Belangen samen met dochtermaatschappijen

Waarborgen continuïteit 0 0%

huisartsenzorg in de regio

Toelichting:

3. Voorraden


€ €

Voorraad centraal magazijn 137.830 248.427

Totaal voorraden 137.830 248.427

Toelichting:

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten


€ €

Balans 1 januari 1.465.021 0

Mutatie boekjaar -64.568 1.465.021

Totaal onderhanden werk 1.400.453 1.465.021

Pagina 10

De waardering van de voorraden is onder aftrek van een voorziening van € 15.000 voor incourante voorraden.

Het eigen vermogen van BCW bedraagt totaal € 977.519. Pieter van Foreest heeft een aandeel van 33,33% in de

zeggenschap, op grond waarvan 1/3 van het eigen vermogen en het resultaat in dit overzicht is meegenomen.

kerkzaal

faciliteiten m.b.t.

Kernactiviteit

Aanbieden van

kerkzaal loc. Stefanna

Verhuur van een

Verlenen van

paramedische zorg

Beheer en exploitatie



ACTIVA

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2011 2012 2013 2014 totaal

€ € € € €

Saldo per 1 januari 0 -1.096.174 2.456.880 0 1.360.706

Financieringsverschil boekjaar 3.493.085 3.493.085

Correcties voorgaande jaren 0 0 -865 -865

Betalingen/ontvangsten 0 1.096.174 -2.456.015 -1.359.841

Subtotaal mutatie boekjaar 0 1.096.174 -2.456.880 3.493.085 2.132.379

Saldo per 31 december 0 0 0 3.493.085 3.493.085

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-14 31-dec-13

Het financieringsverschil bestaat uit: € €

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3.493.085 2.456.880

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 1.096.174

3.493.085 1.360.706

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 136.699.423 132.773.408

Af: ontvangen voorschotten 133.206.338 130.316.528

Totaal financieringsverschil 3.493.085 2.456.880

6. Overige vorderingen

31-dec-14 31-dec-13

De specificatie is als volgt: € €

Vorderingen op debiteuren 1.324.135 1.112.921

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 1.262.037 1.160.132

Vooruitbetaalde bedragen 706.519 690.007

Nog te ontvangen bedragen 886.046 718.191

Totaal overige vorderingen 4.178.737 3.681.251

Toelichting:

7. Liquide middelen

31-dec-14 31-dec-13


Bankrekeningen 11.904.607 10.094.974

Kassen 28.987 48.929

Totaal liquide middelen 11.933.594 10.143.903

Toelichting:

Pagina 11

Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.

De voorziening, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 140.000



PASSIVA

8. Groepsvermogen

31-dec-14 31-dec-13

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: € €

Kapitaal 494.814 494.814




Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

1-jan-14 bestemming mutaties 31-dec-14

€ € € €

Kapitaal

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal 494.814 0 0 494.814

Bestemmingsreserves


Reserve aanvaardbare kosten 30.169.822 2.125.833 0 32.295.655

Totaal Bestemmingsreserves 30.169.822 2.125.833 0 32.295.655

Algemene en overige reserves


Reserve aanleunwoningen 257.037 0 0 257.037

Algemene reserves 1.284.612 28.026 0 1.312.638

Totaal algemene - en overige reserves 1.541.649 28.026 0 1.569.675

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

2014 2013

€ €

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling 2.153.859 1.373.815

Herwaardering materiële vaste activa 0 0

Cumulatief effect van stelselwijzigingen 0 0

Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen 0 0

Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als

onderdeel van het groepsvermogen 0 0

Totaal resultaat van de instelling 2.153.859 1.373.815

Pagina 12



PASSIVA

9. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2014 31-12-2014

€ € € € €

Voorziening reorganisatie 802.376 0 666.643 135.733 0

Voorziening jubileumuitkering 702.843 54.742 99.178 0 658.407

Voorziening arbeidsongeschiktheid 1.411.100 0 54.371 0 1.356.729

Voorziening verlieslatende contracten 2.945.124 637.432 0 0 3.582.556

Voorziening asbestsaneringen 2.753.146 0 102.928 0 2.650.218

Totaal voorzieningen 8.614.589 692.174 923.120 135.733 8.247.910

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

31-12-2014

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.415.117

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 6.737.147

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 95.646

Toelichting:

10. Langlopende schulden


€ €

Schulden aan banken 41.365.616 45.563.645

Overige langlopende schulden 5.976.748 5.983.118

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 47.342.364 51.546.763

Het verloop is als volgt weer te geven: 2014 2013

€ €

Stand per 1 januari 55.637.280 54.329.271

Bij: nieuwe leningen 0 5.983.118

Af: aflossingen 4.299.877 4.675.109

Stand per 31 december 51.337.403 55.637.280

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 3.995.039 4.090.517

Stand langlopende schulden per 31 december 47.342.364 51.546.763

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.995.039 4.090.517

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 47.342.364 51.546.763

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 33.812.422 34.741.822

Pagina 13

Een nadere toelichting op de opbouw van de getroffen voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening

(Grondslagen van waardering en resultaatbepaling).



PASSIVA

Toelichting:

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.10 overzicht langlopende

schulden.

Onder overige langlopende schulden is de leaseverplichting inzake de aanleunwoningen van de locatie Abtswoude

opgenomen.

De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;

• waarborgfonds / gemeentegarantie;

11. Overige kortlopende schulden


€ €


Crediteuren 2.874.707 6.152.065

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.995.039 4.090.517

Belastingen en sociale premies 4.387.300 4.272.490

Schulden ter zake pensioenen 2.435.737 2.437.378

Nog te betalen salarissen 1.612.553 1.840.868

Vakantiegeld 2.524.758 2.608.215

Vakantiedagen 2.987.308 2.977.063

Overige nog te betalen kosten 6.880.497 4.870.964

Nog te betalen rente 354.899 366.482

Totaal overige kortlopende schulden 39.243.975 40.902.228

Toelichting:

De stichting beschikt over een kredietfaciliteit bij de ING-Bank ten bedrage van € 6.000.000.

Als zekerheid voor de kredietfaciliteiten geldt:

- negatieve pledge, pari passu en cross-default verklaring

- een positieve/negatieve hypotheekverklaring op al het onroerend goed

Pagina 14

de andere financiers aangegeven, om te voorkomen dat hun leningen direct opeisbaar zouden worden, de aan hen

verstrekte zekerheden opnieuw te willen bezien. Het overleg met de financiers heeft geresulteerd in een op 10 juni 2014

Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit van in totaal € 11.400.000.

door alle financiers getekende overeenkomst gedeelde zekerheden, waardoor geen sprake meer is van directe

recht van hypotheek verleend op haar gehele vastgoedportefeuille.

opeisbaarheid van de leningen. In samenhang met deze overeenkomst is door Pieter van Foreest op 13 januari 2015 het

In 2013 is aan de BNG het recht van hypotheek verleend op de locaties Akkerleven en de Kreek. Op grond daarvan hebben

De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:



12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten


€ €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 0 13.261.474

Af: correctie investeringsruimte voorgaande boekjaren 0 10.439.122

Gecorrigeerde investeringsruimte per 1 januari 0 2.822.352

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 0 71.970

Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.106.688 1.064.027

Af: deel investeringen verslagjaar t.l.v. trekkingsrechten 0 3.958.349

Beschikbare investeringsruimte 31 december 1.106.688 0

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: 0 0

Overige niet in de balans opgenomen verplichtingen

Waarborgfonds voor de Zorgsector

Huurovereenkomsten

Verhuurder Termijn/jaar Exp. datum Huur/jaar

Weidevogelhof St. Mooiland 10 31-05-21 1.238.961

Die Buytenweye St. Woonbron 20 31-05-30 1.190.316

Stefanna Vestia 20 31-12-19 671.860

Stefanna, dependance Vestia 20 31-12-21 88.800

Bieslandhof F.S.G. Schiedam 10 31-08-18 418.496

Bieslandhof, kantoorruimte F.S.G. Schiedam 10 31-08-18 34.481

Lindenhof St. P.C.B. onbepaald, opzegtermijn 2 jaar 360.431

Monica St. Woonbron 20 31-12-19 238.148

Marcushof St. P.C.B. onbepaald, opzegtermijn 2 jaar 232.256

Vlietzicht St. Wonen Wateringen 5 15-05-16 219.409

Kalfjeslaan Delft Unibail-Rodamco 7 31-01-19 551.961

Vermeertoren Vestia 20 14-12-17 166.039

Mozartlaan, ontmoetingscentrum St. Woonbron 10 31-10-15 106.512

Veenhage Vestia 25 31-05-24 80.894

Nieuw Zuiderveld St. Wonen Wateringen 5 15-07-15 62.976

Singelhof Alg. Woningst. Maasland 20 31-07-28 63.908

Delfshove Vestia onbepaald, opzegtermijn 1 jaar 403.788

Overige 388.130

Totaal 6.517.366

Toelichting:

Voor de huur van de Kalfjeslaan geldt voor twee etages een afwijkende huurtermijn van achtereenvolgens 3 en 2 jaar.

De richtlijnen voor jaarverslaggeving met betrekking tot huurcontracten bepalen dat als een huurcontract gekwalificeerd

wordt als financial lease, het activum geactiveerd moet worden op de balans.

Ten aanzien van de huurpanden is een analyse uitgevoerd. Hieruit komt naar voren dat alleen voor de aanleunwoningen op

de locatie Abtswoude sprake is van financial lease.

Pagina 15

Indien het risicovermogen van het Waarborgfonds minder bedraagt dan het garantieniveau (0,25% van het totaal der geborgde

schuldrestanten) is door het Waarborgfonds bij de deelnemende instellingen een obligo inroepbaar van maximaal 3% van de

restschuld van de door het Waarborgfonds bij deze instellingen geborgde leningen. Voor Pieter van Foreest betreft het maximaal

een bedrag van € 295.133 (3% van € 9.837.756).



Verhuurovereenkomsten

Huurder Ingang Termijn/jr Huur/jaar

Akkerleven 's Heeren Loo 26-05-09 20 130.917

Terwebloem 's Heeren Loo 01-09-11 20 193.317

Marcushof Duwo 01-08-12 5 77.424

Veenhage F.S.G. Schiedam 01-09-10 5 57.490

Andere contractverplichtingen

Met de leverancier van voedingsmiddelen is een meerjarig contract afgesloten betreffende de levering van maaltijden.

De inkoopwaarde over 2014 bedroeg circa € 3.130.000.

Garant - en borgstellingen

Ten gunste van Unibail Rodamco Nederland Winkels BV is een bankgarantie verleend ten bedrage van € 133.057.

Pagina 16


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vaste

bedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan het

Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal

terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €

Stand per 1 januari 2014

- aanschafwaarde 140.333.170 31.640.651 19.163.683 1.402.296 0 192.539.800

- cumulatieve herwaarderingen -6.867.829 0 0 0 0 -6.867.829

- cumulatieve afschrijvingen 51.136.500 11.147.696 9.511.203 0 0 71.795.399

Boekwaarde per 1 januari 2014 82.328.841 20.492.955 9.652.480 1.402.296 0 113.876.572

Mutaties in het boekjaar 0

- investeringen 1.411.678 616.265 2.484.762 -941.250 0 3.571.455

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 6.626.340 1.826.739 2.600.124 0 0 11.053.203

- idem, i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0 0

- compensatieregeling 0

- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijving 0 0 0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa

. aanschafwaarde 506.195 1.263.475 1.549.918 0 0 3.319.588

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 506.195 1.263.475 1.549.918 0 0 3.319.588

0

- desinvesteringen 0

aanschafwaarde 67.056 0 0 0 0 67.056

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

per saldo 67.056 0 0 0 0 67.056

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -5.281.718 -1.210.474 -115.362 -941.250 0 -7.548.804

Stand per 31 december 2014

- aanschafwaarde 141.171.597 30.993.441 20.098.527 461.046 0 192.724.611



Boekwaarde per 31 december 2014 77.047.123 19.282.481 9.537.118 461.046 0 106.327.768

Afschrijvingspercentages 0-2-2,5-5-10 5 10-20 0

Pagina 17


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op

participanten en

op maatschappij- Vordering op

en waarin wordt grond van

deelgenomen Overige compensa- Overige Totaal

Deelnemingen (deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen

€ € € € € €

Boekwaarde per 1 januari 2014 120.000 90.000 0 2.221.157 62.828 2.493.985

Verkoop aandelen -120.000 0 0 0 0 -120.000

Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 -90.000 0 0 0 -90.000

Afschrijvingen 0 0 0 -555.289 -5.770 -561.059

Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 1.665.868 57.058 1.722.926

Pagina 18


5.1.8 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderh. Subtotaal Totaal

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning

€ € € € € € € € € €


- aanschafwaarde 0 8.450.081 2.058.410 46.702.617 2.649.550 8.560.111 25.566.842 0 93.987.611 192.539.800

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 -6.867.829 0 0 0 0 -6.867.829 -6.867.829

- cumulatieve afschrijvingen 0 1.308.951 603.485 22.719.671 1.267.045 4.608.183 9.773.147 0 40.280.482 71.795.399

Boekwaarde per 1 januari 2014 0 7.141.130 1.454.925 17.115.117 1.382.505 3.951.928 15.793.695 0 46.839.300 113.876.572

Mutaties in het boekjaar

- investeringen 0 0 0 0 0 0 616.265 0 616.265 3.571.455

- verrekening subsidies 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 43.810 99.114 2.060.533 101.979 453.807 1.551.900 0 4.311.143 11.053.203

- idem, i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Compensatieregeling

- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijving 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 0 0 0 0 0 16.779 738.222 0 755.001 3.319.588

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 16.779 738.222 0 755.001 3.319.588

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 67.056 0 0 0 0 0 0 67.056 67.056

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 67.056 0 0 0 0 0 0 67.056 67.056

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -110.866 -99.114 -2.060.533 -101.979 -453.807 -935.635 0 -3.761.934 -7.548.804


- aanschafwaarde 0 8.383.025 2.058.410 46.702.617 2.649.550 8.543.332 25.444.885 0 93.781.819 192.724.611



Boekwaarde per 31 december 2014 0 7.030.264 1.355.811 15.054.584 1.280.526 3.498.121 14.858.060 0 43.077.366 106.327.768

Afschrijvingspercentage 0-2-2,5% 5,0% 2-2,5% 2,5% 5-10% 5,0% 0,0%

Pagina 19



5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings- Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal

rechten Projecten houding Projecten meldings-

plichtige activa

€ € € € € € €


- aanschafwaarde 31.078.254 0 31.078.254 9.815.924 36.743 9.852.667 40.930.921

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 10.293.233 0 10.293.233 6.520.445 0 6.520.445 16.813.678

Boekwaarde per 1 januari 2014 20.785.021 0 20.785.021 3.295.479 36.743 3.332.222 24.117.243


- investeringen 0 0 0 1.041.975 15.701 1.057.676 1.057.676

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 1.902.614 0 1.902.614 1.075.376 0 1.075.376 2.977.990

- idem. i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 0 0 0 269.940 0 269.940 269.940

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 269.940 0 269.940 269.940

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.902.614 0 -1.902.614 -33.401 15.701 -17.700 -1.920.314


- aanschafwaarde 31.078.254 0 31.078.254 10.587.959 52.444 10.640.403 41.718.657



Boekwaarde per 31 december 2014 18.882.407 0 18.882.407 3.262.078 52.444 3.314.522 22.196.929

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0%

Pagina 20



5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal

middelen sering projecten WMG

€ € € € €


- aanschafwaarde 14.485.731 0 4.645.884 1.161.747 20.293.362

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 7.594.328 0 1.894.295 0 9.488.623

Boekwaarde per 1 januari 2014 6.891.403 0 2.751.589 1.161.747 10.804.739


- investeringen 714.595 17.500 1.752.667 -885.520 1.599.242

- correctie investering vorig boekjaar 0 0 0 0 0

- herwaarderingen 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 1.410.765 3.500 1.182.652 0 2.596.917

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 1.064.628 0 485.290 0 1.549.918

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 1.064.628 0 485.290 0 1.549.918

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -696.170 14.000 570.015 -885.520 -997.675


- aanschafwaarde 14.135.698 17.500 5.913.261 276.227 20.342.686


- cumulatieve afschrijvingen 7.940.465 3.500 2.591.657 0 10.535.622

Boekwaarde per 31 december 2014 6.195.233 14.000 3.321.604 276.227 9.807.064

Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0%

Pagina 21



5.1.8.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Subtotaal

Kleinschalige

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderh. woonvoor-

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen

€ € € € € € € €


- aanschafwaarde 0 0 0 0 650.937 0 0 650.937

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 192.886 0 0 192.886

Boekwaarde per 1 januari 2014 0 0 0 0 458.051 0 0 458.051


- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 0 0 0 32.547 0 0 32.547


. aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 -32.547 0 0 -32.547


- aanschafwaarde 0 0 0 0 650.937 0 0 650.937



Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 0 425.504 0 0 425.504

Afschrijvingspercentage 5,0%

Pagina 22



5.1.8.5 Niet WTZi / WMG gefinancierde materiële vaste activa

Subtotaal

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Onderh. niet WTZi /

voorzieningen gebouwen bouwingen projecten WMG

€ € € € € € € € €


- aanschafwaarde 2.423.433 501.910 24.331.536 203.273 2.907.134 6.073.809 32.068 203.806 36.676.969

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 0 38.985 2.417.920 203.273 962.423 1.374.549 22.580 0 5.019.730

Boekwaarde per 1 januari 2014 2.423.433 462.925 21.913.616 0 1.944.711 4.699.260 9.488 203.806 31.657.239


- investeringen 0 0 0 0 369.703 0 0 -71.431 298.272

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 25.095 677.193 0 154.272 274.839 3.207 0 1.134.606

- idem, i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

- terugname geheel afgeschreven activa 0

. aanschafwaarde 0 0 0 203.273 16.203 525.253 0 0 744.729

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 203.273 16.203 525.253 0 0 744.729

0

- desinvesteringen 0

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -25.095 -677.193 0 215.431 -274.839 -3.207 -71.431 -836.334


- aanschafwaarde 2.423.433 501.910 24.331.536 0 3.260.634 5.548.556 32.068 132.375 36.230.512


- cumulatieve afschrijvingen 0 64.080 3.095.113 0 1.100.492 1.124.135 25.787 0 5.409.607

Boekwaarde per 31 december 2014 2.423.433 437.830 21.236.423 0 2.160.142 4.424.421 6.281 132.375 30.820.905

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2-2,5% 2,0% 5,0% 5,0% 10,0%

Pagina 23


5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2013 2014 gereed onderhanden

Indexering

WTZi

Aangepaste

goedkeuring

€ € € € € € €

1 Diverse vastgoedprojecten

betreffende verbouwingen en

aanpassing installaties 111.704 874.264 985.968 0

2 Automatisering 1.161.747 747.558 1.633.078 276.227

Totaal 1.273.451 1.621.822 2.619.046 276.227 0 0 0

5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Num-

mer

Brief-

nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal

Afschrij-

ving WTZi Rentekosten

€ € € € € €

Installaties Bieslandhof 616.265 0 0 616.265

Verbouwingen 0 0 369.703 369.703

Automatisering 0 1.633.078 0 1.633.078

Totaal 616.265 1.633.078 369.703 2.619.046 0 0

Pagina 24

Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten

Projectgegevens Investeringen/desinvesteringen Goedkeuringen

t/m 2014 Jaar van

ople-

vering

Nominaal

bedrag WTZi


5.1.10 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2013

Nieuwe

leningen in

2014

Aflossing

in 2014

Restschuld

31 december

2014

Restschuld

over 5 jaar

Resteren-

de looptijd

in jaren

eind 2014

Aflos-

sings-

wijze

Aflossing

2015Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

BNG 1-jan-02 1.516.000 20 Hypothecair 2,78% 682.200 0 75.800 606.400 227.400 7 lineair 75.800 gem. garantie en hypotheek

ING 1-jan-98 4.537.802 18 Onderhands 4,96% 1.053.552 0 335.686 717.866 0 2 annuïtair 352.337 hypotheek

ING 1-jan-99 5.350.000 30 Onderhands 5,09% 1.693.714 0 71.090 1.622.624 1.229.558 14 annuïtair 74.708 hypotheek

ING 1-jan-05 5.833.000 10 Onderhands 3,42% 1.312.425 0 583.300 729.125 0 2 lineair 583.300 hypotheek

ING 1-jan-05 5.833.000 15 Onderhands 3,15% 2.819.281 0 388.867 2.430.414 486.079 5 lineair 388.867 hypotheek

Rabobank 1-jan-07 6.000.000 10 Onderhands 4,69% 2.050.000 0 600.000 1.450.000 0 2 lineair 600.000 hypotheek

Rabobank 1-jan-07 1.790.000 15 Onderhands 4,69% 1.000.000 0 120.000 880.000 280.000 7 lineair 120.000 hypotheek

Parochiële Char 1-jan-75 113.445 40 Onderhands 7,00% 2.837 0 2.837 0 0 0 lineair 0 gemeentegarantie

Ned Waterschapsbank 1-jan-88 1.815.121 20 Onderhands 4,55% 535.510 0 97.789 437.721 0 4 annuïtair 102.237 gemeentegarantie

Ohra levensverz 1-jan-99 1.413.469 15 Onderhands 4,54% 126.244 0 126.244 0 0 0 annuïtair 0 gemeentegarantie

BNG 1-jan-98 1.588.231 30 Onderhands 4,96% 1.073.215 0 49.885 1.023.330 747.902 13 annuïtair 52.359 gem. garantie en hypotheek

BNG 1-jan-89 1.225.207 40 Onderhands 5,35% 567.510 0 37.834 529.676 340.506 14 lineair 37.834 gem. garantie en hypotheek

BNG 1-jan-05 3.420.000 19 Onderhands 2,09% 1.800.000 0 180.000 1.620.000 720.000 9 lineair 180.000 waarborgfonds en hyp.

BNG 1-jan-06 1.602.154 16 Onderhands 3,75% 901.219 0 100.135 801.084 300.409 7 lineair 100.135 waarborgfonds en hyp.

BNG 1-jan-07 10.000.000 30 Onderhands 4,02% 7.750.004 0 333.332 7.416.672 5.750.013 22 lineair 333.332 waarborgfonds en hyp.

ING 13-mrt-08 5.300.000 30 Onderhands 4,59% 4.284.162 0 176.667 4.107.495 3.224.152 24 lineair 176.668 hypotheek

Rabobank 1-nov-08 2.500.000 10 Onderhands 5,43% 2.500.000 0 0 2.500.000 0 4 lineair 0 hypotheek

BNG 1-mrt-11 7.500.000 20 Onderhands 5,22% 7.000.000 0 250.000 6.750.000 5.500.000 17 lineair 250.000 hypotheek




Ohra Levensmij 1-jan-90 177.882 30 Onderhands 4,54% 70.690 0 10.513 60.177 0 5 annuïtair 10.990 gemeentegarantie

Reinier de Graaf Groep 1-jan-94 90.756 onbep. Onderhands 0,00% 90.756 0 0 90.756 90.756 nvt onbep. 0 geen

Reinier de Graaf Groep 1-jan-94 75.630 onbep. Onderhands 3,85% 75.630 0 52.500 23.130 75.630 nvt onbep. 0 geen

Stichting Phoenix 1-jan-94 90.756 onbep. Onderhands 0,00% 90.756 0 0 90.756 90.756 nvt onbep. 0 geen

Stichting Phoenix 1-jan-94 226.890 onbep. Onderhands 3,85% 226.890 0 157.500 69.390 226.890 nvt onbep. 0 geen

Verpl.erfrecht 1-jan-94 47.566 onbep. nvt 0,00% 47.567 0 0 47.567 47.567 nvt onbep. 0 geen

Leaseverpl Abtswoude 1-1-1994 5.942.536 50 Leasing 5,50% 5.983.118 0 -102 5.983.220 5.874.804 29 6.472

Totaal 55.637.280 0 4.299.877 51.337.403 33.812.422 3.995.039

Pagina 25


5.1.11 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULATENREKENING

BATEN

13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt: 2014 2013

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kst AWBZ boekjaar (excl. subsidies) 136.699.423 132.773.408

Af: kassiersfunctie -763.766 -710.923

Af: correcties voorgaande jaren -865 -647.055

Totaal 135.934.792 131.415.430

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)


€ €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 23.683 39.527

Persoonsgebonden en -volgende budgetten 194.957 165.378

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) 2.786.030 2.464.763

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 704.852 518.207

Totaal 3.709.522 3.187.875

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten


€ €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten 6.938.211 6.664.850

Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten -64.568 1.465.021

Totaal 6.873.643 8.129.871

Toelichting:

16. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)


€ €

Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 651.478 735.500

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief

overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) 201.081 118.784

Subsidie Rijksdienst Ondernemend Nederland 481.774

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 411.776 237.552

Totaal 1.746.109 1.091.836

Toelichting:

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


€ €

Opbrengst verhuur en servicekosten 2.660.189 2.455.488

Restauratieve diensten 1.407.622 1.404.939

Overige 2.409.659 2.120.044

Totaal 6.477.470 5.980.471

Pagina 26

naar de Zorgverzekeringswet.

Onder de Rijkssubsidies van het Ministerie van VWS van in totaal € 651.478 is de toegekende subsidie in het kader van stageplaatsen

ten bedrage van € 622.359 opgenomen.

De opbrengsten DBC's betreft de geriatrische revalidatie die met ingang van 1 januari 2013 is overgegaan van de AWBZ



LASTEN

18. Personeelskosten


€ €

Lonen en salarissen 74.865.718 71.956.516

Sociale lasten 11.845.529 10.383.274

Pensioenpremies 6.375.561 6.299.826

Andere personeelskosten: 3.269.840 3.286.666

Subtotaal 96.356.648 91.926.282

Personeel niet in loondienst 7.154.363 4.590.855

Totaal personeelskosten 103.511.011 96.517.137

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2.086 2.096

19. Afschrijvingen vaste activa


€ €

Nacalculeerbare afschrijvingen:

- materiële vaste activa 2.934.654 2.932.310

- financiële vaste activa 0 958

- compensatieregeling AWBZ 555.289 654.162

Overige afschrijvingen:


- financiële vaste activa 5.770 5.770

Totaal afschrijvingen 11.614.262 11.819.258

Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening

2014 2013

€ €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 11.614.262 11.819.258

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 3.489.943 3.587.430

Specificatie van het totaal der afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 4.872.203 5.019.062

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 2.977.990 2.847.803

- WMG-gefinancierde vaste activa 2.596.917 2.369.847

- Kleinschalige Woonvoorzieningen 32.547 32.547

- Overige afschrijvingskosten 1.134.605 1.549.999

Totaal afschrijvingslasten 11.614.262 11.819.258

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 191.361.115 195.999.791

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 78.865.479 73.063.507

Pagina 27

Als gevolg van de wijzigende bekostiging is een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de

eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 30

jaar, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook

een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering).

Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen

verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

Ten opzichte van de WTZi systematiek zijn de bedrijfseconomische afschrijvingen in 2014 € 1.881.736 hoger.



LASTEN

20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


€ €

Bijzondere waardeverminderingen van:

- materiële vaste activa 0 3.516.713

Totaal 0 3.516.713

Toelichting:

21. Overige bedrijfskosten


€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 10.974.555 11.792.529

Algemene kosten 9.165.750 6.918.597

Cliënt- en bewonersgebonden kosten 3.152.668 3.152.128

Onderhoud en energiekosten:

- Onderhoud 1.981.605 2.152.265

- Energiekosten gas 1.730.794 2.054.453

- Energiekosten stroom 988.821 1.048.202

- Energie transport en overig 417.408 470.378

- Energie overig 296.439 285.509

Subtotaal 5.415.067 6.010.807

Huur en leasing 6.389.828 6.132.152

Dotaties en vrijval voorzieningen -366.679 -411.588

Totaal overige bedrijfskosten 34.731.189 33.594.625

Toelichting:

22. Financiële baten en lasten


€ €

Rentebaten 35.260 54.893

Subtotaal financiële baten 35.260 54.893

Rentelasten -2.766.475 -3.038.828

Subtotaal financiële lasten -2.766.475 -3.038.828

Totaal financiële baten en lasten -2.731.215 -2.983.935

Toelichting:

Pagina 28

In tegenstelling tot 2013 is er in 2014 geen incidente vrijval van diverse reserveringen. Daardoor is er sprake van een

toename van de algemene kosten.

Een nadere toelichting op de waardeverminderingen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening (Grondslagen

van waardering en resultaatbepaling).

De rentelasten bestaan voor het grootste deel uit interest op langlopende leningen en de leaseverplichting.

De rentebaten hebben betrekking op interest wegens rekening-courant banktegoeden.



LASTEN

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Het bestuur van Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest bestaat uit een eenhoofdige Raad van Bestuur (voorzitter) en

een Raad van Toezicht.

De bezoldiging van de Raad van Bestuur is conform de gedragscode ActiZ gebaseerd op de beloningscode van de NVZD.

Het totaal van de bezoldiging van het bestuuder en toezichthouders is als volgt:

Raad van Bestuur 275.880

Raad van Toezicht 40.905

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze

verantwoording is opgesteld op basis van de op Zorginstellingen Pieter van Foreest van toepassing zijnde regelgeving:

het WNT-maximum voor de zorg, klasse G

Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Zorginstellingen Pieter van Foreest is € 188.660. Het weergegeven toepasselijke WNT-

maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het

dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering

hierop is het WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht. Dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige

leden 5% van het bezoldigingsmaximum .

De bezoldiging van de functionaris die over 2014 in het kader van de WNT wordt verantwoord, is als volgt:

1

Drs. A.A.

Bleijenberg

2

6-4-2013

3

31-12-2014

4

5

228.000

6 Winstdelingen en bonusbetalingen 0

7 Totaal beloning 228.000

8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 0

9 0

10 Voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op lange termijn 0

11 Uitkeringen i.v.m. beëindiging van het dienstverband 0

12 Totaal bezoldiging in het kader van de WNT (7-11) 228.000

Bezoldiging Raad van Toezicht

€

dhr. drs. J.M. Staatsen Voorzitter 10.887

mw. drs. J.A. van Antwerpen Toezichthouder 5.763

mw. dr. W.M. Nijdam Toezichthouder vanaf 1 september 0

dhr. drs. M.C. Boon RC Toezichthouder 7.685

dhr. W. de Gooijer Toezichthouder 7.683

dhr. R. van Dijk Toezichthouder tot 15 mei 10.246

Conform de richtlijnen van de WNT is vorenstaand overzicht gebaseerd op de in 2014 uitbetaalde bedragen.

In de vergoeding van dhr. Van Dijk zijn zowel bedragen voor 2013 als 2014 opgenomen, waarmee voldaan wordt aan de

WNT-norm.

Pagina 29

Deeltijdfactor

Het normenkader rondom de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNT) is bekrachtigd in

het besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BKZ) van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de

Regeling van de Minister van BKZ van 26 februari 2014, nr. 2014-0000104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit

normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling

van de Minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel

als onderdeel van het normenkader gehanteerd.

Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Zorginstellingen Pieter van Foreest gebruik gemaakt van de

mogelijkheid die paragraaf 6 lid 2 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze interim

niet topfunctionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT kán en hoeft Zorginstellingen Pieter van Foreest niet volledig te

voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim niet topfunctionarissen, zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c

van de WNT.

De heer Bleijenberg wordt ingehuurd en daarbij is een detacheringsbureau betrokken geweest. Op basis van het

overgangsregime komt zijn bezoldiging uit onder de WNT grens.

Tot en met welke datum was de persoon als

bestuurder werkzaam in uw organisatie?

Naam

Bruto-onkostenvergoeding

Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en

andere vaste toelagen

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw

organisatie?



25. Honoraria accountant 2014 2013

€ €

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 117.700 90.250

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 12.500 12.100

3 Fiscale advisering 18.235 9.203

4 Overige advieskosten 52.894 55.479

Totaal honoraria accountant 201.329 167.032

26. Transacties met verbonden partijen

Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

Pagina 30

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun

bestuurders en leidinggevende functionarissen.


5.1.12 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(na resultaatbestemming)

Ref. 31-dec-14 31-dec-13

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 105.627.807 113.184.923

Financiële vaste activa 2 1.778.035 2.553.808

Totaal vaste activa 107.405.842 115.738.731

Vlottende activa

Voorraden 3 137.829 248.427

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /

DBC-zorgproducten 4 1.400.453 1.465.021

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 5 3.493.085 2.456.880

Overige vorderingen 6 4.232.340 3.709.410

Liquide middelen 7 11.697.924 9.727.582

Totaal vlottende activa 20.961.631 17.607.320

Totaal activa 128.367.473 133.346.051

PASSIVA

Groepsvermogen 8

Kapitaal 463.629 463.629




Voorzieningen 9 8.247.910 8.614.589

Langlopende schulden 10 47.020.765 51.015.164

Kortlopende schulden

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 5 0 1.096.174

Overige kortlopende schulden 11 39.135.323 40.782.482

Totaal passiva 128.367.473 133.346.051

Pagina 31


5.1.13 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014

Ref. 2014 2013

€ €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 13 135.934.792 131.415.430

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-

zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) 14 3.709.522 3.187.875

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 15 6.873.643 8.129.871

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;

inclusief overige Wmo-prestaties) 16 1.746.109 1.091.386

Overige bedrijfsopbrengsten 17 6.415.733 5.826.641

Som der bedrijfsopbrengsten 154.679.799 149.651.203

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 18 103.511.011 96.517.137

Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa 19 11.582.301 11.763.225

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 20 0 3.516.713

Overige bedrijfskosten 21 34.737.270 33.538.232

Som der bedrijfslasten 149.830.582 145.335.307

BEDRIJFSRESULTAAT 4.849.217 4.315.896

Financiële baten en lasten 22 -2.723.384 -2.971.962

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 2.125.833 1.343.934

Buitengewone baten 0 0

Buitengewone lasten 0 0


RESULTAAT BOEKJAAR 2.125.833 1.343.934

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2014 2013

€ €

Toevoeging/(onttrekking):

Reserve aanvaardbare kosten 2.125.833 1.343.934

Algemene reserve 0 02.125.833 1.343.934

Pagina 32


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa

31-dec-14 31-dec-13


Bedrijfsgebouwen en terreinen 76.483.380 81.733.905

Machines en installaties 19.282.481 20.492.955

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 9.533.275 9.647.869

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 328.671 1.310.194

Totaal materiële vaste activa 105.627.807 113.184.923

Het verloop van de vaste materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:


Bij: investeringen 3.531.182 19.231.696

Af: afschrijvingen 11.021.242 11.102.334

Af: herwaarderingen 0 3.516.713

Bij/af: overboeking financiële vaste activa betreffende de compensatieregeling 0 -488.166

Af: desinvesteringen 67.056 1.968.009


Aanschafwaarde 191.361.115 190.691.324

Cumulatieve herwaarderingen -6.867.829 -6.867.829

Cumulatieve afschrijvingen -78.865.479 -70.638.572

Toelichting:

2. Financiële vaste activa


€ €

Deelnemingen 0 120.000

Compensatieregeling AWBZ 1.665.868 2.221.157

Overige vorderingen 112.167 212.651

Totaal financiële vaste activa 1.778.035 2.553.808

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari 2013 2.553.808 2.621.718

Mutatie compensatieregeling 0 593.234

Afschrijvingen boekjaar -561.059 -660.891

Mutatie deelnemingen -120.000 0

Aflossing leningen -94.714 -253


Toelichting compensatieregeling vaste activa AWBZ

Pagina 33

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste

activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het

mutatieoverzicht onder 5.1.17. In toelichting 5.1.18 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Voor een toelichting op de schattingswijzigingen en de waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 5.1.4.

Het toegekende bedrag wordt vanaf 2012 gedurende zes jaar in gelijke termijnen uitbetaald. Op het geactiveerde bedrag wordt

dienovereenkomstig afgeschreven.

Op grond van de beleidsregel vaste activa AWBZ (compensatieregeling AWBZ) is, in het kader van de invoering NHC, door de NZa

voor de daarvoor in aanmerking komende investeringen een vergoedingsbedrag toegekend van totaal € 3.331.737. Dit bedrag is

bestemd om de investeringen in een versneld tempo af te schrijven (zes jaar).



ACTIVA

3. Voorraden


€ €

Voorraad centraal magazijn 137.829 248.427

Prepaid chipknip 0 0

Totaal voorraden 137.829 248.427

Toelichting:

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten


€ €

Balans 1 januari 1.465.021 0

Mutatie boekjaar -64.568 1.465.021

Totaal onderhanden werk 1.400.453 1.465.021

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

t/m 2011 2012 2013 2014 totaal

€ € € € €

Saldo per 1 januari 0 -1.096.174 2.456.880 0 1.360.706

Financieringsverschil boekjaar 3.493.085 3.493.085

Correcties voorgaande jaren 0 0 -865 -865

Betalingen/ontvangsten 0 1.096.174 -2.456.015 -1.359.841

Subtotaal mutatie boekjaar 0 1.096.174 -2.456.880 3.493.085 2.132.379

Saldo per 31 december 0 0 0 3.493.085 3.493.085

Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

31-dec-14 31-dec-13

€ €

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 3.493.085 2.456.880

- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 1.096.174

3.493.085 1.360.706

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2014 2013

€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 136.699.423 132.773.408

Af: ontvangen voorschotten 133.206.338 130.316.528

Totaal financieringsverschil 3.493.085 2.456.880

Pagina 34

De waardering van de voorraden is onder aftrek van een voorziening van € 15.000 voor incourante voorraden.



ACTIVA

6. Overige vorderingen


€ €

Vorderingen op debiteuren 1.324.135 1.112.921

Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 1.262.037 1.160.132

Vooruitbetaalde bedragen 706.519 690.007

Nog te ontvangen bedragen 939.649 746.350

Totaal overige vorderingen 4.232.340 3.709.410

Toelichting:

7. Liquide middelen


€ €

Bankrekeningen 11.669.954 9.679.350

Kassen 27.970 48.232

Totaal liquide middelen 11.697.924 9.727.582

Toelichting:

Pagina 35

Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.

De voorziening, die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 140.000



PASSIVA

8. Groepsvermogen

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-14 31-dec-13

€ €

Kapitaal 463.629 463.629




Verloop groepsvermogen

Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

1-jan-14 bestemming mutaties 31-dec-14

€ € € €

Kapitaal


Kapitaal 463.629 0 0 463.629

463.629 0 0 463.629

Bestemmingsreserves


Reserve aanvaardbare kosten 30.169.822 2.125.833 0 32.295.655

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 30.169.822 2.125.833 0 32.295.655

Algemene en overige reserves


Algemene reserves:

Reserve aanleunwoningen 257.037 0 0 257.037

Algemene reserves 947.154 0 0 947.154

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.204.191 0 0 1.204.191

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014

en resultaat over 2014

De specificatie is als volgt :

Eigen

vermogen Resultaat

€ €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: 33.963.475 2.125.833

Stichting PZW 63.624 -100

Stichting Anna te Drieën 40.129 -1.180

Stichting Kapel Abtswoude -33.435 2.306

Stichting Zorgboerderij Buitengewoon 3 508 401

Stichting Behandel Centrum Westland 325.843 26.599

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 34.360.144 2.153.859

9. Voorzieningen

Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per

1-jan-14 31-dec-14

€ € € € €

Voorziening reorganisatie 802.376 0 666.643 135.733 0

Voorziening gratificaties 702.843 54.742 99.178 0 658.407

Voorziening arbeidsongeschiktheid 1.411.100 0 54.371 0 1.356.729

Voorziening verlieslatende contracten 2.945.124 637.432 0 0 3.582.556

Voorziening asbestsaneringen 2.753.146 0 102.928 2.650.218

Totaal voorzieningen 8.614.589 692.174 923.120 135.733 8.247.910

Pagina 36



PASSIVA

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

31-dec-14

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.415.117

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 6.737.147

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 95.646

Toelichting:

10. Langlopende schulden


€ €


Overige langlopende schulden 5.976.748 5.983.118

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 47.020.765 51.015.164


€ €

Stand per 1 januari 55.105.681 53.797.672

Bij: nieuwe leningen 0 5.983.118

Af: aflossingen 4.089.877 4.675.109

Stand per 31 december 51.015.804 55.105.681

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 3.995.039 4.090.517

Stand langlopende schulden per 31 december 47.020.765 51.015.164

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.995.039 4.090.517

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 47.020.765 51.015.164

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 33.280.823 35.665.571

Toelichting:

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.10 overzicht langlopende

schulden.

Onder overige langlopende schulden is de leaseverplichting inzake de aanleunwoningen van de locatie Abtswoude

opgenomen.

De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

• hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen;

• waarborgfonds / gemeentegarantie;

Pagina 37

In 2013 is aan de BNG het recht van hypotheek verleend op de locaties Akkerleven en de Kreek. Op grond daarvan hebben

De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen luiden als volgt:

Een nadere toelichting op de opbouw van de getroffen voorzieningen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening

(Grondslagen van waardering en resultaatbepaling).

opeisbaarheid van de leningen. In samenhang met deze overeenkomst is door Pieter van Foreest op 13 januari 2015 het

recht van hypotheek verleend op haar gehele vastgoedportefeuille.

de andere financiers aangegeven, om te voorkomen dat hun leningen direct opeisbaar zouden worden, de aan hen

verstrekte zekerheden opnieuw te willen bezien. Het overleg met de financiers heeft geresulteerd in een op 10 juni 2014

door alle financiers getekende overeenkomst gedeelde zekerheden, waardoor geen sprake meer is van directe



PASSIVA

11. Overige kortlopende schulden


€ €


Crediteuren 2.869.648 6.152.065

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 3.995.039 4.090.517

Belastingen en sociale premies 4.387.003 4.272.490

Schulden ter zake pensioenen 2.435.737 2.437.378

Nog te betalen salarissen 1.612.553 1.840.868

Vakantiegeld 2.524.758 2.608.215

Vakantiedagen 2.987.308 2.977.063

Nog te betalen interest 354.899 366.482

Overige nog te betalen kosten 6.777.201 4.751.218

Totaal overige kortlopende schulden 39.135.323 40.782.482

Toelichting:

De stichting beschikt over een kredietfaciliteit bij de ING-Bank ten bedrage van € 6.000.000.

Als zekerheid voor de kredietfaciliteiten geldt:

- negatieve pledge, pari passu en cross-default verklaring

- een positieve/negatieve hypotheekverklaring op al het onroerend goed

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten


€ €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 0 13.261.474

Af: correctie investeringsruimte voorgaande boekjaren 0 10.439.122

Gecorrigeerde investeringsruimte per 1 januari 0 2.822.352

Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 0 71.970

Bij: investeringsruimte verslagjaar 1.106.688 1.064.027

Af: deel investeringen verslagjaar t.l.v. trekkingsrechten 0 3.958.349

Beschikbare investeringsruimte 31 december 1.106.688 0

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare

investeringsruimte: 0 0

Voor de overige niet uit de balans opgenomen activa en verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de

geconsolideerde balans.

Pagina 38

Bij de Rabobank is een kredietfaciliteit van in totaal € 11.400.000.


5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Andere vaste Materiële vaste

bedrijfs- bedrijfsactiva in

middelen, uitvoering en Niet aan het

Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces

gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal

terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa

€ € € € € €


- aanschafwaarde 139.109.734 31.115.398 19.155.998 1.310.194 0 190.691.324



Boekwaarde per 1 januari 2014 81.733.905 20.492.955 9.647.869 1.310.194 0 113.184.923


- investeringen 1.411.678 616.265 2.484.762 -981.523 0 3.531.182

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 6.595.147 1.826.739 2.599.356 0 0 11.021.242

- idem, i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0 0

- compensatieregeling

- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijving 0 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 506.195 738.222 1.549.918 0 0 2.794.335

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 506.195 738.222 1.549.918 0 0 2.794.335

- desinvesteringen

aanschafwaarde 67.056 0 0 0 0 67.056

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0

per saldo 67.056 0 0 0 0 67.056

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -5.250.525 -1.210.474 -114.594 -981.523 0 -7.557.116


- aanschafwaarde 139.948.161 30.993.441 20.090.842 328.671 0 191.361.115



Boekwaarde per 31 december 2014 76.483.380 19.282.481 9.533.275 328.671 0 105.627.807

Afschrijvingspercentages 0-2-2,5-5-10 5 10-20 0

Pagina 39


5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op

participanten en

op maatschappij-

en waarin wordt Vordering op

Deelnemingen deelgenomen grond van

in groepsmaat- Overige (overige compensa- Overige Totaal

schappijen deelnemingen deelnemingen) tieregeling vorderingen

€ € € € € €

Boekwaarde per 1 januari 2014 0 120.000 90.000 2.221.157 122.651 2.553.808

Verkoop aandelen 0 -120.000 0 0 0 -120.000

Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 0 -90.000 0 -4.714 -94.714

Afschrijvingen 0 0 0 -555.289 -5.770 -561.059

Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 1.665.868 112.167 1.778.035

Pagina 40


5.1.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

5.1.17.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning

€ € € € € € € € € €


- aanschafwaarde 0 8.450.081 2.058.410 46.702.617 2.649.550 8.560.111 25.566.842 0 93.987.611 190.691.324



Boekwaarde per 1 januari 2014 0 7.141.130 1.454.925 17.115.117 1.382.505 3.951.928 15.793.695 0 46.839.300 113.184.923


- investeringen 0 0 0 0 0 0 616.265 0 616.265 3.531.182

- verrekening subsidies 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 43.810 99.114 2.060.533 101.979 453.807 1.551.900 0 4.311.143 11.021.242

- idem. i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Compensatieregeling

- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijving 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 0 0 0 0 0 16.779 738.222 0 755.001 2.794.335

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 16.779 738.222 0 755.001 2.794.335

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 67.056 0 0 0 0 0 0 67.056 67.056

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 67.056 0 0 0 0 0 0 67.056 67.056

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -110.866 -99.114 -2.060.533 -101.979 -453.807 -935.635 0 -3.761.934 -7.557.116


- aanschafwaarde 0 8.383.025 2.058.410 46.702.617 2.649.550 8.543.332 25.444.885 0 93.781.819 191.361.115



Boekwaarde per 31 december 2014 0 7.030.264 1.355.811 15.054.584 1.280.526 3.498.121 14.858.060 0 43.077.366 105.627.807

Afschrijvingspercentage 0,0% 0-2-2,5% 5,0% 2-2,5% 2,5% 5-10% 5,0%

Pagina 41



5.1.17.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal

rechten Projecten houding Projecten meldings-

plichtige activa

€ € € € € € €


- aanschafwaarde 31.078.254 0 31.078.254 9.815.924 36.743 9.852.667 40.930.921



Boekwaarde per 1 januari 2014 20.785.021 0 20.785.021 3.295.479 36.743 3.332.222 24.117.243


- investeringen 0 0 0 1.041.975 15.701 1.057.676 1.057.676

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 1.902.614 0 1.902.614 1.075.376 0 1.075.376 2.977.990

- idem. i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0 0

0


. aanschafwaarde 0 0 0 269.940 0 269.940 269.940

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 269.940 0 269.940 269.940

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -1.902.614 0 -1.902.614 -33.401 15.701 -17.700 -1.920.314


- aanschafwaarde 31.078.254 0 31.078.254 10.587.959 52.444 10.640.403 41.718.657



Boekwaarde per 31 december 2014 18.882.407 0 18.882.407 3.262.078 52.444 3.314.522 22.196.929

Afschrijvingspercentage 5,0% 10,0%

Pagina 42



5.1.17.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal

middelen sering projecten WMG

€ € € € €


- aanschafwaarde 14.485.731 0 4.645.884 1.161.747 20.293.362


- cumulatieve afschrijvingen 7.594.328 0 1.894.295 0 9.488.623

Boekwaarde per 1 januari 2014 6.891.403 0 2.751.589 1.161.747 10.804.739


- investeringen 714.595 17.500 1.752.667 -885.520 1.599.242

- correctie investering vorig boekjaar 0 0 0

- herwaarderingen 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 1.410.765 3.500 1.182.652 0 2.596.917

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 1.064.628 0 485.290 0 1.549.918

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 1.064.628 0 485.290 0 1.549.918

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -696.170 14.000 570.015 -885.520 -997.675


- aanschafwaarde 14.135.698 17.500 5.913.261 276.227 20.342.686


- cumulatieve afschrijvingen 7.940.465 3.500 2.591.657 0 10.535.622

Boekwaarde per 31 december 2014 6.195.233 14.000 3.321.604 276.227 9.807.064

Afschrijvingspercentage 10,0% 20,0% 20,0%

Pagina 43



5.1.17.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Subtotaal

Kleinschalige

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden woonvoor-

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten zieningen

€ € € € € € € €


- aanschafwaarde 0 0 0 0 650.937 0 0 650.937



Boekwaarde per 1 januari 2014 0 0 0 0 458.051 0 0 458.051


- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 0 0 0 32.547 0 0 32.547


. aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 -32.547 0 0 -32.547


- aanschafwaarde 0 0 0 0 650.937 0 0 650.937



Boekwaarde per 31 december 2014 0 0 0 0 425.504 0 0 425.504

Afschrijvingspercentage 5,0%

Pagina 44



5.1.17.5 Niet WTZI / WMG gefinancierde materiële vaste activa

Subtotaal

Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderh niet

voorzieningen gebouwen bouwingen Inventaris projecten WTZi/WMG

€ € € € € € € € €


- aanschafwaarde 2.374.191 501.910 23.399.454 203.273 2.665.022 5.548.556 24.383 111.704 34.828.493


- cumulatieve afschrijvingen 0 38.984 1.987.167 203.273 764.677 849.296 19.506 0 3.862.903

Boekwaarde per 1 januari 2014 2.374.191 462.926 21.412.287 0 1.900.345 4.699.260 4.877 111.704 30.965.590


- investeringen 0 0 0 0 369.703 0 0 -111.704 257.999

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 25.096 658.132 0 142.139 274.839 2.439 0 1.102.645

- idem, i.v.m. schattingswijzigingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- correctie afschrijving vorig boekjaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0


. aanschafwaarde 0 0 0 203.273 16.203 0 0 0 219.476

. cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 203.273 16.203 0 0 0 219.476

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 -25.096 -658.132 0 227.564 -274.839 -2.439 -111.704 -844.646


- aanschafwaarde 2.374.191 501.910 23.399.454 0 3.018.522 5.548.556 24.383 0 34.867.016


- cumulatieve afschrijvingen 0 64.080 2.645.299 0 890.613 1.124.135 21.945 0 4.746.072

Boekwaarde per 31 december 2014 2.374.191 437.830 20.754.155 0 2.127.909 4.424.421 2.438 0 30.120.944

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2-2,5% 2,0% 5,0% 5,0% 10,0%

Pagina 45


5.1.18.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2013 2014 gereed onder-handen

Indexering

WTZi

Aangepaste

goedkeuring

€ € € € € € €

1 Diverse vastgoedprojecten

betreffende verbouwingen en

aanpassing installaties 111.704 874.264 985.968 0

2 Automatisering 1.161.747 747.558 1.633.078 276.227

Totaal 1.273.451 1.621.822 2.619.046 276.227 0 0 0

5.1.17.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal

Afschrij-

ving WTZi Rentekosten

€ € € € € €

Installaties Bieslandhof 616.265 0 0 616.265

Verbouwingen 0 0 369.703 369.703

Automatisering 0 1.633.078 0 1.633.078

Totaal 616.265 1.633.078 369.703 2.619.046 0 0

Pagina 46

Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten

Projectgegevens Investeringen/desinvesteringen Goedkeuringen

t/m 2014 Jaar van

ople-

vering

Nominaal

bedrag WTZi


5.1.19 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014 (enkelvoudig)

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2013

Nieuwe

leningen in

2014

Aflossing

in 2014

Restschuld

31 december

2014

Restschuld

over 5 jaar

Resteren-de

looptijd in

jaren eind

2014

Aflos-

sings-

wijze

Aflossing

2015Gestelde zekerheden

€ % € € € € € €

BNG 1-jan-02 1.516.000 20 Hypothecair 2,78% 682.200 0 75.800 606.400 227.400 7 lineair 75.800 gem. garantie en hypotheek

ING 1-jan-98 4.537.802 18 Onderhands 4,96% 1.053.552 0 335.686 717.866 0 2 annuïtair 352.337 hypotheek

ING 1-jan-99 5.350.000 30 Onderhands 5,09% 1.693.714 0 71.090 1.622.624 1.229.558 14 annuïtair 74.708 hypotheek

ING 1-jan-05 5.833.000 10 Onderhands 3,42% 1.312.425 0 583.300 729.125 0 2 lineair 583.300 hypotheek

ING 1-jan-05 5.833.000 15 Onderhands 3,15% 2.819.281 0 388.867 2.430.414 486.079 5 lineair 388.867 hypotheek

Rabobank 1-jan-07 6.000.000 10 Onderhands 4,69% 2.050.000 0 600.000 1.450.000 0 2 lineair 600.000 hypotheek

Rabobank 1-jan-07 1.790.000 15 Onderhands 4,69% 1.000.000 0 120.000 880.000 280.000 7 lineair 120.000 hypotheek

Parochiële Char 1-jan-75 113.445 40 Onderhands 7,00% 2.837 0 2.837 0 0 0 lineair 0 gemeentegarantie

Ned Waterschapsbank 1-jan-88 1.815.121 20 Onderhands 4,55% 535.510 0 97.789 437.721 0 4 annuïtair 102.237 gemeentegarantie

Ohra levensverz 1-jan-99 1.413.469 15 Onderhands 4,54% 126.244 0 126.244 0 0 0 annuïtair 0 gemeentegarantie

BNG 1-jan-98 1.588.231 30 Onderhands 4,96% 1.073.215 0 49.885 1.023.330 747.902 13 annuïtair 52.359 gem. garantie en hypotheek

BNG 1-jan-89 1.225.207 40 Onderhands 5,35% 567.510 0 37.834 529.676 340.506 14 lineair 37.834 gem. garantie en hypotheek

BNG 1-jan-05 3.420.000 19 Onderhands 2,09% 1.800.000 0 180.000 1.620.000 720.000 9 lineair 180.000 waarborgfonds en hyp.

BNG 1-jan-06 1.602.154 16 Onderhands 3,75% 901.219 0 100.135 801.084 300.409 7 lineair 100.135 waarborgfonds en hyp.

BNG 1-jan-07 10.000.000 30 Onderhands 4,02% 7.750.004 0 333.332 7.416.672 5.750.013 22 lineair 333.332 waarborgfonds en hyp.

ING 13-mrt-08 5.300.000 30 Onderhands 4,59% 4.284.162 0 176.667 4.107.495 3.224.152 24 lineair 176.668 hypotheek

Rabobank 1-nov-08 2.500.000 10 Onderhands 5,43% 2.500.000 0 0 2.500.000 0 4 lineair 0 hypotheek





Ohra Levensmij 1-jan-90 177.882 30 Onderhands 4,54% 70.690 0 10.513 60.177 0 5 annuïtair 10.990 gemeentegarantie

Leaseverpl Abtsw 1-1-1994 5.942.536 50 Leasing 5,50% 5.983.118 0 -102 5.983.220 5.874.804 29 6.472

Totaal 55.105.681 0 4.089.877 51.015.804 33.280.823 3.995.039

Pagina 47


5.1.20 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening

zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

BATEN

13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties


€ €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kst AWBZ boekjaar (excl. subsidies) 136.699.423 132.773.408

Af: kassiersfunctie -763.766 -710.923

Af: correcties voorgaande jaren -865 -647.055

Totaal 135.934.792 131.415.430

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)


€ €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 23.683 39.527

Persoonsgebonden en -volgende budgetten 194.957 165.378

Opbrengsten WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) 2.786.030 2.464.763

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties 704.852 518.207

Totaal 3.709.522 3.187.875

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten


€ €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten 6.938.211 6.664.850

Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten -64.568 1.465.021

Totaal 6.873.643 8.129.871

16. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)


€ €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 651.478 735.500

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief

overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) 201.081 118.784

Subsidie Rijksdienst Ondernemend Nederland 481.774 0

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 411.776 237.102

Totaal 1.746.109 1.091.386

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


€ €

Opbrengst verhuur en servicekosten 2.660.189 2.282.847

Restauratieve diensten 1.407.622 1.404.939

Overige 2.347.922 2.138.855

Pagina 48



LASTEN

18. Personeelskosten


€ €

Lonen en salarissen 74.865.718 71.956.516

Sociale lasten 11.845.529 10.383.274

Pensioenpremies 6.375.561 6.299.826

Andere personeelskosten 3.269.840 3.286.666

Subtotaal 96.356.648 91.926.282

Personeel niet in loondienst 7.154.363 4.590.855

Totaal personeelskosten 103.511.011 96.517.137

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:

Segment Verpleging en verzorging 2.022 2.022

Segment Wet Maatschappelijke Ondersteuning 74 74

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2.086 2.096

19. Afschrijvingen vaste activa


€ €

Nacalculeerbare afschrijvingen:

- immateriële vaste activa 0 0


- financiële vaste activa 0 958

- idem, compensatieregeling 555.289 654.162

Overige afschrijvingen:

- immateriële vaste activa 0 0


- financiële vaste activa 5.770 5.770

Totaal afschrijvingen 11.582.301 11.763.225

Toelichting:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening

2014 2013

€ €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 11.582.301 11.763.225

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 3.489.943 3.587.430

Specificatie van het totaal der afschrijvingslasten:

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa 4.872.203 5.019.060

- WTZi-meldingsplichtige vaste activa 2.977.990 2.847.803

- WMG-gefinancierde vaste activa 2.596.917 2.369.847

- Kleinschalige Woonvoorzieningen 32.547 32.547

- Overige 1.102.644 1.493.968

Totaal afschrijvingslasten 11.582.301 11.763.225

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 194.855.804 194.243.417

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 80.637.242 71.906.680

Pagina 49

Als gevolg van de gewijzigde bekostiging is een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de

eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar

30 jaar, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt

ook een kortere termijn gehanteerd (componentenbenadering).

Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen

verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden.

Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2014 met € 1.881.736 toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde

uitgangspunten.



LASTEN

20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


€ €

Bijzondere waardeverminderingen van:

- materiële vaste activa 0 3.516.713

Totaal 0 3.516.713

Toelichting:

21. Overige bedrijfskosten


€ €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 10.974.555 11.792.529

Algemene kosten 9.152.004 6.898.722

Cliënt- en bewonersgebonden kosten 3.141.332 3.140.462

Onderhoud en energiekosten:

- Onderhoud 2.006.905 2.146.654

- Energiekosten gas 1.752.034 2.050.787

- Energiekosten stroom 973.745 1.032.972

- Energie transport en overig 417.408 470.378

- Energie overig 296.138 285.164

Subtotaal 5.446.230 5.985.955

Huur en leasing 6.389.828 6.132.152

Dotaties en vrijval voorzieningen -366.679 -411.588

Totaal overige bedrijfskosten 34.737.270 33.538.232

Toelichting:

22. Financiële baten en lasten


€ €

Rentebaten 32.638 50.232

Subtotaal financiële baten 32.638 50.232

Rentelasten -2.756.022 -3.022.194

Subtotaal financiële lasten -2.756.022 -3.022.194

Totaal financiële baten en lasten -2.723.384 -2.971.962

Toelichting:

Pagina 50

van waardering en resultaatbepaling.

De rentebaten hebben betrekking op interest wegens rekening-courant banktegoeden.

In tegenstelling tot 2013 is er in 2014 geen incidente vrijval van diverse reserveringen. Daardoor is er sprake van een

Een nadere toelichting op de waardeverminderingen is terug te vinden in paragraaf 5.1.4 van de jaarrekening Grondslagen

toename van de algemene kosten.

De rentelasten bestaan voor het grootste deel uit interest op langlopende leningen en de leaseverplichting.



Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. W.G.

Dhr. drs. A.A. Bleijenberg, voorzitter

W.G.

Mw. drs. J.A. van Antwerpen

W.G.

Mw. dr. W.M. Nijdam

W.G.

Dhr. drs. M.C. Boon RC

W.G.

Pagina 51

Dhr. W. de Gooijer

Dhr. drs. J.M. Staatsen, voorzitter


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 52


5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De raad van bestuur van Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft de jaarrekening 2014

vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2015

De raad van toezicht van Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest heeft de jaarrekening 2014

goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming

5.2.3 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum

5.2.5 Controleverklaring

De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 53

beschikking staat van Zorginstellingen Pieter van Foreest.

In de statuten is bepaald, conform artikel 9.2.c.11 en artikel 16.1, dat het behaalde resultaat ter vrije

Er zijn geen gebeurtenissen van na de balansdatum te vermelden.

Controleverklaring van de

onafhankelijke accountant

Pagina 54

Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest...5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 25...

Documents

Transcript of Stichting Zorginstellingen Pieter van Foreest...5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 25...