SAS FIDEMECA - BERIEAU

SAS FIDEMECA - BERIEAULes Quatre Chemins de l'Oie

85140 SAINTE FLORENCE

Etats Financiersdu 01/01/2017 au 31/12/2017

{ (x.4ef»1^-^

BDO

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Sommaire

Rapport de présentation des comptes annuels

Comptes Annuels

Compte de résultat

Bilan actif

Bilan passif

Annexe

Etats Complémentaires

Détail du compte de résultat

Détail du bilan

Tableau des emprunts

Soldes intermédiaires de gestion

Analyse du bilan

Tableau de financement

Documents Fiscaux

2

4

5

7

8

10

30

31

38

43

46

47

48

50

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Rapport de présentation des comptes annuels

MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS

Conformément à la mission qui nous a été confiée, nous avons effectué une mission de présentation des

comptes annuels de l'entreprise SAS FIDEMECA - BERIEAU relatifs à l'exercice du 01/01/2017 au

31/12/2017.

Ces comptes annuels sont joints au présent compte rendu, ils se caractérisent par les données suivantes :

Total bilan

Chiffre d'affaires

|Resultat|net;çom|îtab|eî( Bénéfice)

7 564 493

11 001 791

571 725

Nous avons effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil supérieur de l'Ordre des

experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes.

Fait à Les Herbiers

Le 12 mars 2018

Véronique Martineau

Expert-Comptable associée

^F BDO Page

Comptes Annuels.

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Compte de résultat

Produits d'exploitation (1)

Ventes de marchandises

Production vendue (biens)

Production vendue (services)

Chiffre d'affaires net

Dont à l'exportation et livraisons intracomm.

Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'expioitation

Reprises sur provisions (& amort.), tsf charges

Autres produits

5269510834780

11431511 001 791

179 550-534

21 20831860166947

41 19710116493

9671210254402

9630992092

607829386

3168563415

11 499718287

17603747 389

83241-92 626

-60 782

11 821

1 74563532

27,91

7,10

18,20

7,29

86,43

-100,58

-100,00

125,94

0,55

NS

Charges d'exploitation (2)

Achats de marchandises

Variations de stock

Achats matières premières et autres approvts

Variations de stock

Autres achats et charges externes (a)

Impôts, taxes et versements assimilés

Salaires et traitements

Charges sociales

Dotations aux amortissements et dépréciations:

- Sur immobilisations : dotations aux amortiss.

- Sur immobilisations : dotations aux dépréciat.

- Sur actif circulant : dotations aux dépréciat.

- Pour risques et charges : dotations aux provis.

Autres charges

||ESiJiTi|®!iBx|BgiîBQuotes-parts de résultat sur opérations

Bénéfice attribué ou perte transférée (III)

Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)

Produits financiers

De participation (3)D'autres valeurs mobilières et créances actif im

Autres intérêts et produits assimilés (3)

Reprises sur provisions et dépréciat.et tsf charg

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mob.de pl

Charges financières

Dotations aux amortissements, aux dépréciat.

Intérêts et charges assimilées (4)

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions valeurs mobilières

RESUI-TATFlNANGiRÉSULTAT COURANT tvant impÔt^

397097620

2914931-170536

3337131

1799462 706 554

821 246

509 882

301 129

478

S7591923!

6228

14590

603

32669232

47966-12777

2 431 595-47 426

3 244 883159347

2517850770 273

491 372

280102

9639

8441111

6404

17444

149

39298679

-8257

20397483 336

-123109

9224820600

18870450973

18510

21 027

-9161

-176

-2854

454

-6629

-447

-17,21

-159,64

19,88

259,58

2,84

12,93

7,49

6,62

3,77

7,51

-95,04

.-84:.188ig-9,97S|

-2,74

-16,36

305,55

-16,87

-65,85

-11480

748^43-15981

8281304501-28,16

-79687-9,62

^ BDO Page

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11jTCompte de résultat (suite)

|Rj^îduits^xicgRti<^nnel!sjSur opérations de gestion

Sur opérations en capital

Reprises sur provisions et dépréciation et tsf charges

|C;^]liarggs|exceptic|nne||igaSur opérations de gestion

Sur opérations en capital

Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provis.

ÏREsiBn'lgiiBBMfâ'iSBBIIMffl

Participation des salariés aux résultats (IX)

Impôts sur les bénéfices (X)

5500048591

21 398

E8B193!

95610

163301

23635

55713

29733

•916'IIU

85529204 625

31 365-7122

132,71

-12,78

-8335 -28,03

|32|57'9 65,66^

10081-41 324

11,79

-20,19

liENEFICEjOUmEFîl'Ei

(a) Y compris :

- Redevances de crédit-bail mobilier

- Redevances de crédit-bail immobilier

(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs

(3) Dont produits concernant les entités liées

(4) Dont intérêts concernant les entités liées

571i'725 J5871590

1 024

-15865-2,70

-1 0241 -100,00

BDOPage

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11JFBilan actif

Capital souscrit non appelé

lmmobilîsatjon||in<K)l^oi^llei|Frais d'établissement

Frais de recherche et de développement

Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Avances et acomotes sur immobilisations incorDorelles

llrrimobilisatjjBnsjcorROT^Terrains

Constructions

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

238 37960980

186279 5210060980

501 86810273504

321 6991 940

484 8918 476 071

250 738

169781 797 433

709611 940

lmmîobilisations|finâncières|(2)jParticipations (mise en équivalence)

Autres participations

Créances rattachées aux participations

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

Stocksfètén-cours

Matières premières et autres approvisionnements

En-cours de production (biens et services)

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Wvance&etjacomptës verses sui|coriwian

ÇreanGësr(3^Clients et comptes rattachés

Autres créances

Capital souscrit et appelé, non versé

1 055 323301 251

1 04418119787

160077

118032

895 246301 251926 149

19787

741 528

284 054925 06927407

2 266 024

336 62729917 2236107

336 627

Valeurs mobilières de placement

DisponibilitésCharges constatées d'avance (3)

Frais d'émission d'emprunt à étaler

Primes de remboursement des obligations

Ecarts de conversion actif

ITOÏAL; GÊNERAI.

684 48378572

684 48378572

51 88460980

184801 539 507

81 546

4570

12043

65398 —4570

12043

65398

a4570

12043

65398•1 744 096

239 797

1 21470045403

17^270 498 S 9 706 005 7 564 493 7 056 463(1) Dont droit au bail(2) Dont à moins d'un an (brut)

(3) Dont à plus d'un an (brut) 47620 9679

BDO Page

[_ SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Bilan passif

CapitalPrimes d'émission, de fusion, d'apport,

Ecart de réévaluation

Réserve légale

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau

|iEgiUBBU|i|MEXEigiBEl||g|figguij:ï%ae^Subventions d'investissement

Provisions réglementées

1 290 000

129000

788 452

ii7"U725

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2)

Emprunts et dettes financières diverses (3)

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes

Produits constatés d'avance (1)

2 260 787

1 562 947848 6944587749368

Ecarts de conversion passif

1 290 000

129000

700 862

158Z590

66234

Produits des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

Provisions pour risques

Provisions pour charges

215902868082

1 268817

767 857139984996

ITQTABGENIRAffi

(1) Dont à plus d'un an (a)(1) Dont à moins d'un an (a)

(2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque

(3) Dont emprunts participatifs(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours

^564493

1 635 532

3132142

7056463

1 5465842736193

BDOPage

Annexe.

SAS FIDEMECA - BERIEAU // Etats Financiers au 31/12/2017

^Règles et méthodes comptables

Désignation de l'entreprise : SAS FIDEMECA- BERIEAU

Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2017, dont le total est de 7 564493 € et au

compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un bénéfice de 571 725 €.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2017 au 31/12/2017.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

Règles générales

Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2017 ont été établis conformément au règlement de l'Autorité des

Normes Comptables n°2016-07 du 4 novembre 2016.

Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence,

conformément aux hypothèses de base :

- continuité de l'exploitation,

- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,

- indépendance des exercices.

et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts

historiques.

Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en €.

Immobilisations corporelles et incorporelles

Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à

titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les

actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.

Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non

récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts

directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation

prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, ne sont pas

rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation

et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et

en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.

Le coût d'une immobilisation produite par ('entreprise pour elle-même est déterminé en utilisant les mêmes

principes que pour une immobilisation acquise. Ce coût de production inclut le prix d'achat des matières

consommées des coûts attribuables à la préparation en vue de l'utilisation envisagée après déduction des

rabais, remises et escomptes de règlement. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production

d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.

^ BDO pa9e 11

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU // Etats Financiers au 31/12/2017 /^


Amortissements

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire et dégressif en fonction de la

durée de vie prévue.

* Concessions, logiciels et brevets : 1 à 3 ans

* Agencements des constructions : 5 à 10 ans

* Matériel et outillage industriels : 1 à 10 ans

* Installations générales, agencements et aménagements divers : 6 à 10 ans

* Matériel de transport : 4 à 5 ans

* Matériel de bureau : 3 à 10 ans

* Mobilier : 2 à 10 ans

* Emballages récupérables : 2 ans

La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à

l'origine.

L'entreprise pratique l'amortissement dérogatoire pour bénéficier de la déduction fiscale des amortissements

en ce qui concerne les immobilisations dont la durée d'utitisation comptable est plus longue que la durée

d'usage fiscale.

Fonds commercial

Dans le cadre de l'application du règlement ANC n°2015-06, l'entreprise considère que l'usage de son fonds

commercial n'est pas limité dans le temps. Un test de dépréciation est effectué en comparant la valeur nette

comptable du fonds commercial à sa valeur vénale ou à la valeur d'usage. La valeur vénale est déterminée

suivant des critères de rentabilité économique, d'usages dans la profession. Une provision pour dépréciation

est comptabilisée le cas échéant.

Titres de participation

Les titres de participation sont évalués à leur coût d'acquisition y compris les frais accessoires.

La valeur d'inventaire des titres correspond à la valeur d'utilité pour l'entreprise. Elle est déterminée en fonction

de l'actif net de la filiale, de sa rentabilité et de ses perspectives d'avenir. Lorsque la valeur d'inventaire est

inférieure au coût d'acquisition, une dépréciation est constituée du montant de la différence.

BDO pa^e 12

SAS FIDEMECA - BERIEAU // Etats Financiers au 31/12/2017


Stocks

Les coûts d'acquisition des stocks comprennent le prix d'achat, les droits de douane et autres taxes, à

l'exclusion des taxes ultérieurement récupérables par l'entité auprès des administrations fiscales, ainsi que les

frais de transport, de manutention et autres coûts directement attribuables au coût de revient des matières

premières, des marchandises, des encours de production et des produits finis. Les rabais commerciaux,

remises, escomptes de règlement et autres éléments similaires sont déduits pour déterminer les coûts

d'acquisition.

Les stocks sont évalués suivant la méthode du premier entré, premier sorti. Pour des raisons pratiques et sauf

écart significatif, le dernier prix d'achat connu a été retenu.

Les en-cours et les produits finis sont valorisés au coût de production.

Une dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités

indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de

vente, est prise en compte lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.

Créances

Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur

d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.

Produits et charges exceptionnels

Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de

l'entreprise.

Engagement de retraite

Les engagements de l'entreprise en matière d'indemnités de départ à la retraite sont calculés suivant la

méthode des unités de crédit projetées avec salaires de fin de carrière tenant compte des dispositions de la

Convention Collective, des probabilités de vie et de présence dans l'entreprise, et d'une actualisation

financière.

Les hypothèses actuarielles retenues sont les suivantes :

- Taux d'actualisation : 1,3 %

- Taux de croissance des salaires : 1 %

- Age de départ à la retraite : 62 ans

- Table de taux de mortalité : INSEE 2010-2012

fiDO

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU // Etats Financiers au 31/12/2017 ^


Crédit d'impôt compétitivité et emploi

Le montant de la créance du CICE définitif au titre de l'année civile 2017 est imputé sur l'impôt sur les sociétés

dû au titre de cet exercice alors que le CICE théorique couru à la date de clôture sera imputable sur l'impôt sur

les sociétés de l'exercice suivant.

Le crédit d'impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile

2017 a été constaté pour un montant de 162 243 €. Conformément à la recommandation de l'Autorité des

normes comptables, le produit correspondant a été porté au crédit du compte 649 - Charges de personnel -

CICE.

Le produit du CICE comptabilisé au titre de l'exercice vient en diminution des charges d'exploitation et est

imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au titre de cet exercice.

600 pa9e 14

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 7iJFNotes sur le bilan

Actif immobilisé

Tableau des immobilisations

- Frais d'établissement et de développement

- Fonds commercial

- Autres postes d'immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles

- Terrains

- Constructions sur sol propre

- Constructions sur sol d'autrui

- Instal.générales, agencements et aménagements constr

- Instal.techniques, matériel et outillage industriels

- Instal.générales, agencements aménagements divers

- Matériel de transport

- Matériel de bureau et informatique, mobilier

- Emballages récupérables et divers

- Immobilisations corporelles en cours

- Avances et acomptes

Immobilisations corporelles

- Participations évaluées par mise en équivalence

- Autres participations

- Autres titres immobilisés

- Prêts et autres immobilisations financières

Immobilisations financières

uiiBjiniBiiiSÊi

60980227 782

288 76217453

174536856

6856

496 2069827108

62584103633141 071

5769

10636371

457012043

65398

82011

5663743114

11 104

1 940

761 821

296718

2463

299 181

60980238 379

299 359

|'l'll(ÏO;7|1!44filMli779l2:741

501 86810273504

62584

103633149712

57691 940

11 099011

45701204365398

82011

13015037 11480382

jy BDO

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Notes sur le bilan

Les flux s'analysent comme suit :

Kei'itilati^|dg§|aiigiTJientatimVirements de poste à poste

Virements de l'actif circulant

Acquisitions

ApportsCréations

Réévaluations

|^gùm^3tatic|n]||cl'eUIg|Bgrc^^

17453 761 821

Baiii K6'îï82ÏI

779 274

779274

@/entilMc)rid^jdiminiiti§i181Virements de poste à poste

Virements vers l'actif circulant

Cessions

Scissions

Mises hors service

jDiminutionsldell'eXerGicel

6856

16I856I

299181

12991811

306 037

306037


Fonds commercial

Éléments achetés

Éléments réévalués

Éléments reçus en apport 60980

^ BDO


Immobilisations financières

Les immobilisations financières sont évaluées à leur coût d'achat. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à

la valeur brute, une dépréciation est constatée pour ramener la valeur brute à la valeur d'inventaire, à la

clôture d'exercice.

Amortissements des immobilisations

- Frais d'établissement et de développement

- Fonds commercial

- Autres postes d'immobilisations incorporelles


- Terrains

- Constructions sur sol propre

- Constructions sur sol d'autrui

- Instal.générales, agencements, aménagements construc.

- Instal.techniques, matériel et outillage industriels

- Instal.générales, agencements aménagements divers

- Matériel de transport

- Matériel de bureau et informatique, mobilier

- Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles

lACTlBllvllUIOllBISi

175898

175898

477 7258 287 600

21 80069934

1340085769

8 996 837

l9|tll72|735|

17237

17237

7165463 791

5961

92266502

492 645

6856

6856

275 320

2463

277 783

186279

186279

484 8918 476 071

2776179160

1380475769

9211 700

W9l8^Sii28^6^^^^^^^^^ ^

BDO

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11Notes sur le bilan

Actif circulant

Etat des créances

Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 2 746 622 € et le classement détaillé par échéance

s'établit comme suit :

l<î|'éanc1esBlëjl'actifiimiffc>bilisé!Créances rattachées à des participations

Prêts

Autres

ICi^ncesiyell'actifâcirculantl

Créances Clients et Comptes rattachés

Autres

Capital souscrit - appelé, non versé

Charges constatées d'avance

Prêts accordés en cours d'exercice

Prêts récupérés en cours d'exercice

65398

2 266 024336 627

78572

217461622

2 230 487324 544

78572

121633604

65398

3553712083

113018

Produits à recevoir

Clients factures à établir

Fournisseurs rrr à recevoir

Organ.sociaux produits à recevoir

Etat produits à recevoir

767412192

420012083

^ BDO


Capitaux propres

Composition du capital social

Capital social d'un montant de 1 290000,00 € décomposé en 12 000 titres d'une valeur nominale de

107,50 €.

Dont 11 500 parts sociales nanties.

Provisions réglementées

Reconstitution des gisements pétroliers

Pour investissements

Pour hausse des prix

Amortissements dérogatoires

Prêts d'installation

Autres provisions

Répartitjoiïdesjdotations et reprises

Exploitation

Financières

Exceptionnelles

66234

16612311

48591

?591

17643

17643

48591

BDO

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11Notes sur le bilan

Dettes

Etat des dettes

Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 4 767 673 € et le classement détaillé par échéance

s'établit comme suit :

Emprunts obligataires convertibles (*)

Autres emprunts obligataires (*)

Emprunts (*) et dettes auprès des

établissements de crédit dont :

à 1 an au maximum à l'origine

à plus de 1 an à l'origine

Emprunts et dettes financières divers (*) (**)

Dettes fournisseurs et comptes

rattachés

Dettes fiscales et sociales

Dettes sur immobilisations et comptes

rattachés

Autres dettes (**)

Produits constatés d'avance

2 260 787

1 562 947848 694

4587749368

625 255

1 562 947848 694

4587749368

1 485 982 149 550

4767673 3132142i 1185982 149550

(*) Emprunts souscrits en cours d'exercice

(*) Emprunts remboursés sur l'exercice

(**) Dont envers les associés

756 000654 341

ÂF BDO

LSAS FIDEMECA - BERIEAU l Etats Financiers au 31/12/2017 71JFNotes sur le bilan

Charges à payer

Fournisseurs fact. non parvenues

Int.courus s/emprunts

Dettes provis. pr congés à payer

Dettes provis. pr partie, salariés

Personnel charges à payer

Organ.sociaux charges à payer

Cotisations ce

Formation professionnel continue

Taxe d apprentissage

Effort de construction

AgefiphEtat charges à payer

Clients rrr à accorder

1653121 000

1600009561075323

1109901 037

278931814812354

1 640

963235813

Comptes de régularisation

Charges constatées d'avance

714751

Charges constatées d avance

BDO

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Notes sur le compte de résultat

Chiffre d'affaires

Répartition par secteur d'activité

Ventes de marchandises

Fabrication

Déchets industriels

Prestations

Produits des activités annexes

Secteur d'activité •52695

107052211295605058963727

mffiiu tJlHÏOOll79'lj

Charges et Produits exceptionnels

Résultat exceptionnel

Opérations de l'exercice

Valeurs comptables des éléments d'actif cédés

Produits des cessions d'éléments d'actif

Amortissements dérogatoires

a'cîffliB

21 398

U3981

5500048591

103^91

BDO

SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11Notes sur le compte de résultat

Résultat et impôts sur les bénéfices

Ventilation de l'impôt

+ Résultat courant (**)

+ Résultat exceptionnel

- Participations des salariés

$R|gultatgc||mUb|i|

(*) comporte les crédits d'impôt (et à ce titre le CICE)

(**) Majoré du montant du CICE

(montant repris de la colonne "Impôt correspondant")

748 443

82193

95610

BBOzil

164413

27398

28510

BM300J

584 030

54795

67100

IST'ljZZS

Accroissements et allégements de la dette future d'impôt

La situation fiscale latente, compte tenu d'un taux d'impôt sur les sociétés de 33 1/3 % au-delà, fait ressortir

une créance future d'un montant de 30 395 €. Ce montant ne tient pas compte d'un éventuel paiement de la

contribution sociale sur les bénéfices.

^ccrojssementslde; la|dittë|futyirie|d'im(:)i&fi|Liés aux amortissements dérogatoires

Liés à d'autres éléments

î^§^ota||:fe^|1^6eà|GOnCffurahU

17643

17643

|Allegement^tle|a|dette|future^

Liés aux provisions et charges à payer non déductibles de l'exercice

Liés à d'autres éléments

B^TOtal dès bâsë&concourântlàtdiminuéïlladettéïîutUrel

108829

108829

Estimation d u montant dé la créâhcéifuturëlBase = (A- B-C- D)

Impôt valorisé au taux de 28 % à hauteur de 500 000 € et 33 1/3 % au-delà

30395

BDO

LSAS FIDEMECA - BERIEAU // Etats Financiers au 31/12/2017

'Notes sur le compte de résultat

Impôts sur les bénéfices - Intégration fiscale

A partir de l'exercice ouvert au 01/11/2012, la société SAS FIDEMECA - BERIEAU est comprise dans le

périmètre d'intégration fiscale du groupe SAS FIDELOIE.

Au titre de l'intégration fiscale, montant compris dans l'impôt sur les sociétés :

- Produits de l'exercice : 9 639 €

- Charges de l'exercice : 172 940 €

Le produit d'impôt comptabilisé au 31/12/2017 se décompose comme suit :

- Crédit d'Impôt Apprentissage : 2 667 €

- Réduction d'Impôt Mécénat : 6 972 €

7J

BDO pa9e 24

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11'Autres informations

Effectif

Effectif moyen du personnel : 90 personnes dont 2 apprentis et 4 handicapés.

Cadres

Agents de maîtrise et techniciens

Employés

Ouvriers

85

1463

Identité de la société mère consolidant les comptes de la société

Dénomination sociale : FIDEIP

Forme : SARL

SIREN:503126161

Au capital de : 2 516 000 €

Adresse du siège social :

15 rue du Docteur Touret

85200 Fontenay le Compte

BDO

LSAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 7i^Autres informations

Engagements financiers

Engagements donnés

Effets escomptés non échus

Avals et cautions

Engagements en matière de pensions

Engagements de crédit-bail mobilier

Engagements de crédit-bail immobilier

Intérêts hors bilan

Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédits

Autres engagements donnés

Dont concernant :

Les dirigeants

Les filiales

Les participations

Les autres entreprises liées

Engagements assortis de sûretés réelles

567071 632 3891 689 096

1689096

1 632 389

* Dont emprunt BPI 300 K€ : ce financement bénéficie d'une garantie au titre du fonds " Renforcement de Haut

de Bilan" à hauteur de 60 %.

^ BDO

/ SAS FIDEMECA - BERIEAU T Etats Financiers au 31/12/2017 11^Autres informations

Engagements reçus

Plafonds des découverts autorisés

Avals et cautions

Intérêts hors bilan

Autres engagements reçus

5670756707

ITotâlj

Dont concernant :

Les dirigeants

Les filiales

Les participations

Les autres entreprises

Engagements assortis

56707

liéesde sûretés réelles

Engagements de retraite

Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées

447 943 €

Crédit d'impôt compétitivité et emploi

Le Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi (art 244 quater C du CGI) dont a bénéficié l'entreprise au titre de

l'exercice, a été intégralement utilisé à l'amélioration de la compétitivité de l'entreprise.

^ BDO

SAS FIDEMECA - BERIEAU Etats Financiers au 31/12/2017

^Tableau des filiales et participations - Copie

wz

u 8E :1 S5||

II^IMIJÎjil.2 E ~Ô ?i.<UQU M " —

3° 3 fc T-?i "o .<u u

le s l iIWlV) ^ l-û> <u n~° « a, a-S

iPii0 ro 0 n.•g u "a —

s Si l " •sii S — à

11 §.ia: S g "-S

n<U 0ilLE •60 U)lilu -'

.ros

e

s3d

S l 3'a. ç

S Seô u l4>S 3 •0ô •°

x », S _l ^ §-Ia. j;; 'a.'g. g s g-

0 °- ? "ro

a.

5

s.ma.

e0'%s.

jeuQ.

d)v>di""

11.

w

11l i<u

e S0 0" u«l C•d» o= '-F

a S. ?s's..

r 1? :0re o> „

S S-l lE Sa '§-W y) -V

el -S s S

ili^11SS£ G- ^î *- iiiii

=J

U 0)

l sS s<0. Q.

wÇ 3S •S'•§ s°

.S- 0U 10V -mm oû- ±.

Il N llll J_

e

E gIlo 5û .9-x ."a "t?mIlen û>

s '&s -sS .ÎSl Eil'S SS n5î&. ±M

s?

U3c^

0 00^ 0Oî CO10

§s10 10(0 <0co <o

Q 0N r^-in 10

'<t

§s10 t0

9 S^ d

^.œ

o r"-(Ô <Ûco

0 0io n

LL UL.

<.

SB3 mg aLU -A5 UJ< Qmm , , i

^ BDO

FIDEMECA - BERIEAUSociété par actions simplifiéeau capital de 1 290 000 euros

Siège social : Les Quatre Chemins de l'OieSainte Florence, 85140 ESSARTS EN BOCAGE

342 989 589 RCS LA ROCHE SUR YON

ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLEDU 29 MAI 2018

Proposition de la résolution d'affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre2017

DEUXIEME RESOLUTION

L'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l'exerdce clos le 31 décembre 2017s'élevant à 571 724 euros de la manière suivante :

Bénéfice de l'exercice 571 724 euros

A titre de dividendes 500 000 eurosSoit 41,66 euros environ

Le solde 71 724 eurosAu compte « autres réserves »

Qui s'élève ainsi à 860 175 euros

Compte tenu de cette affectation, les capitaux propres de la Société sont de2296819 euros.

Les associés sont informés que, conformément aux dispositions de l'article 28 de la loi definances pour 2018, les dividendes distribués aux personnes physiques fiscalementdomiciliées en France sont désormais imposés comme suit :

Un prélèvement à la source obligatoire non libératoire, applicable de plein droit sauf optionglobale pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu dans les conditions légales envigueur, est effectué par la société distributrice au taux forfaitaire unique de 12,8 %, ayantpour assiette le montant brut du dividende.

Les associés sont également informés que, conformément aux dispositions de l'article L 136-7 du Code de la sécurité sociale, les prélèvements sociaux sur les dividendes versés auxpersonnes physiques fiscalement domiciliées en France sont également prélevés à la sourceet versés au Trésor dans les quinze premiers jours du mois suivant celui du paiement desdividendes.

Le dividende sera mis en paiement au siège social à compter de ce jour.

Conformément à la loi, l'Assemblée Générale prend acte que les dividendes distribués autitre des trois derniers exercices ont été les suivants :

^c

EXERCICE

31/10/201431/12/201531/12/2016

DIVIDENDE

440 000 €500 000 €500 000 €

ELIGIBLE ALA REFACTION DE

40%440 000 €500 000 €500 000 €

NON ELIGIBLE A LAREFACTION DE 40%

0€0€0€

Vote de ['Assemblée Générale Ordinaire Annuelle du 29 mai 2018

Cette résolution est adoptée à l'unanimité des voix des associés.

Certifié conformeLa Présidente

SAS FIDEMECA - BERIEAU

Les Quatre Chemins de l'Oie

Sainte-Florence

85140 -ESSARTS EN BOCAGE

Rapports du commissaire aux comptes

Exercice clos le 31 décembre 2017

- S 0 M M A î RE, -

Ra&Bort du Commissaire aux Comptes

Surles Comotes Annuels - Exercice clos le 31 Décembre 2017

Comptes annuels

Bilan

Compte de résultat

Annexe

Rapport Spécial du Commissaire aux Comptes

Sur les ^^ Réglementées - Exercice clos le 31 Décembre 2017.



Sainte Florence, 85140 ESSARTS EN BOCAGE

Rapport du commissaire aux comptes

Sur les Comptes Annuels


MEMBRE INDEPENDANT l

AUDIT - COMMISSARIAT AUX COMPTES

Anthony ARRIVÉ

Lionel BEN01ST

Jérôme BOURDEAU

Patrick CRUCHON

Pascal DEL'HOMME

Marie-Pascale GANDOUIN

Jean-PhilippeJOUBERT

Frédéric MENOU

Laurent MORILLON

Yves PAUGAM

Démosthène SIMONNEAU

JackyTIFFOUIN


Société par Actions Simplifiées au Capital de l 290 000 €


Sainte Florence,

85140 ESSARTS EN BOCAGE

Rapport du Commissaire aux Comptes

Sur les Comptes Annuels


Commissaires aux Comptes

Aux Associés de la société FIDEMECA - BERIEAU,

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons

effectué l'audlt des comptes annuels de la société FIDEMECA - BERIEAU relatifs à l'exercice clos le

31 Décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables

français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice

écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Fondement de l'omnion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder

notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

" Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels " du présent

rapport.

€

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont

applicables, sur la période du 01 janvier 2017 à la date d'émission de notre rapport, et notamment

nous n'avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de

commissaire aux comptes.

commissaire

aux com ptesSadété inscrite sur la îfste des Commissaires aux Comptes de Poitiers

Siège social Société à responsabilité limitée5 rue François Hennebique au capital de 40 000 euros17140 Lagord RCS La Rochelle 339 424 079Tél. 05 46 67 27 22 APE 6920ZFax. OS 46 67 77 16 ? intracommunautaire FR 05339424079

Bîf.&B'.••PC-il fî lagord@steco.'

BÏïRl ?S!vSSRsSR!cSfSysvsssysssîissoXiK

FIDEMECA - BERIEAU - Rapport sur les Comptes Annuels - Exercice clos le 31 décembre 2017

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la

justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes

qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l'audit des comptes

annuels de l'exercice.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris

dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas

d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

Règles et principes comptables

Les notes de l'annexe exposent les méthodes retenues pour ['établissement des comptes annuels,

et notamment en matière d'évaluation des créances clients.

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis pas votre société,

nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des

informations fournies dans les notes de Fannexe et nous nous sommes assurés de leur correcte

application.

Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux Associés

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en

France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérifcé et la concordance avec les comptes

annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Présidente et dans les autres

documents adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.

En application de la loi. nous vous signalons que les informations relatives aux délais de paiement

prévues à l'artlcle D.441-4 du code de commerce, pris en application de l'artide L, 441-6-1 dudit

code. ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion,

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement

d'entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle

conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle

interne qu'elle estime nécessaire à rétablissement de comptes annuels ne comportant pas

d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.

Lors de rétablissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la

société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les

informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention

comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son

activité.


Les comptes annuels ont été arrêtés par la Présidente.

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels

Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir

['assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas

d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans

toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de

systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de

fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut

raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer

les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.

Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certificatlon des

comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.

Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en

France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit.

En outre :

• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies

significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en

œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime

suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie

significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative

résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les

omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des

procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une

opinion sur l'efficacité du contrôle interne ;

• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations

les concernant fournies dans les comptes annuels ;

» II apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention

comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non

d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de

mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation

s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé

que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité

d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, II attire l'attention

des lecteurs de son rapport sur les informations fournies


dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces Informations ne sont pas

fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certificatlon avec réserve ou un refus de

certifier ;

il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes

annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une

image fidèle.

Lagord, le 11 ma[

(VM^L.

Antho/y ARRIVÉ

Gèrent

Coi/imissaire ai/x Comptes

SAS FIDEMECA - BERIEAU

Documents

Transcript of SAS FIDEMECA - BERIEAU