Saltho Onderwijs - koraal.nl · en gevestigd in Sittard. Deze tweehoofdige Raad van Bestuur vormt...

JaarverslagSaltho Onderwijs 2019

Saltho Onderwijs

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 juli 2020

2

Samen op eigen kracht.


Inleiding Raad van Bestuur 6

Bestuursverslag 1 Algemeen 91.1 Doelstelling van de organisatie (missie en visie) 91.2 Juridische structuur 91.3 Interne organisatiestructuur 111.4 Belangrijke elementen van het gevoerde beleid 11 Toelichting en voortgang doelen De Negensprong 12I Organisatie 13II Processen 16III Professionals 18 Toelichting en voortgang regioplannen NOB-ZOB-MB Saltho Onderwijs 19 1.5 Zaken met een politieke of maatschappelijke impact 22 COVID-19 23

2 Governance 252.1 Inleiding 252.2 Normen voor goed bestuur en toezicht 252.3 Juridische structuur 262.4 Besturing en verantwoordelijkheden 262.5 Raad van Toezicht 302.6 Bezoldiging bestuurders, toezichthouders en directeuren 352.7 Nevenfuncties 352.8 Horizontale verantwoording 35

3 Onderwijs 393.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar 393.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen 403.3 Onderwijsprestaties 403.4 Informatie over toegankelijkheid en het toelatingsbeleid 46

4 Kwaliteitszorg 494.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar 494.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen 504.3 Afhandeling van klachten 50

5 Onderzoek 53

Inhoud

3Jaarverslag Saltho Onderwijs 2019 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 juli 2020

6 Personeel 556.1 Speerpunten personeelsbeleid 2019 55

7 Huisvesting, facilitaire zaken en ICT 597.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen huisvesting 597.2 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen facilitair 607.3 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen ICT 60

8 Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen 638.1 De samenwerkingsverbanden waarbij de rechtspersoon is aangesloten 638.2 Beleidsontwikkeling in de samenwerkingsverbanden 648.3 Overige verbonden partijen 65

9 Financiën 679.1 Financieel beleid en doelstellingen 679.2 Allocatie van middelen naar schoolniveau 679.3 Treasury 699.4 Samenvatting en analyse jaarrekening 2019 699.4.1 Staat van baten en lasten 699.4.2 Balans 729.4.3 Kengetallen per balansdatum 739.5 Begroting 2020 749.6 Continuïteitsparagraaf 769.6.1 Financieel beheer 769.6.2 Meerjarenbegroting 2020-2022 809.6.3 Balansprognose 84

Jaarrekening 2019

Balans per 31 december 2019 89Staat van baten en lasten over 2019 90Kasstroomoverzicht 2019 91Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 92Toelichting op de balans per 31 december 2019 96Toelichting op de staat van baten en lasten over 2019 101Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen 105Gebeurtenissen na balansdatum 106Gegevens over de rechtspersoon 107Voorstel bestemming van het resultaat 107Ondertekening jaarrekening bevoegd gezag 109

Overige gegevensControleverklaring van de onafhankelijke accountant 111

4 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 juli 2020

Het bieden van perspectief is een belangrijk thema bij Koraal. Je ziet het terug in alles wat we doen. In ons onderwijs en jeugdhulp. Bij de langdurige zorg en in de wijze waarop we participatie – meedoen – voor jongeren inrichtten. Perspectief! Een woord uit het DNA van Koraal!

(Voortgezet) speciaal onderwijsVoor het onderwijs van Koraal was 2019 een ener verend jaar. We zagen mooie projecten starten en veel doorontwikkelingen van lopend aanbod. Perspectief, samenwerking en wisselwerking waren daarbij de kernbegrippen. Zo hebben we Koraal-breed het kwaliteitsbeleid verankerd en zijn we begonnen met De Negensprong. Een programma om meer samenhang te brengen in de verschillende ont wikkel opgaven binnen ons onderwijs. We zijn er trots op dat de scholen van Saltho Onderwijs in 2019 mooie stappen hebben gezet. Zo wisten dankzij de enorme inzet van een ieder het Vada, het Vadacollege en het Dieze College alle drie het Basisarrangement te halen. Daarnaast is na een periode van transitiemanage ment het besturingsmodel in 2020 geïmplementeerd en leggen schoolleiders van Saltho Onderwijs rechtstreeks verant-woordelijkheid af aan regiodirecteur.

JeugdhulpKijken we naar onze jeugdhulp, dan mogen we wel zeggen dat we in 2019 een krachttoer hebben verricht. Insteek van die krachttoer was: hoe kunnen we kinderen, jongeren en hun gezinnen thuis zo goed mogelijk ondersteunen en daarmee hun perspectief op een normaal en zelfstandig leven vergroten. We hebben een mooi proces doorlopen dat begon in januari. Toen startte een werkgroep met de ontwikkeling van een nieuwe Strategie Jeugd ’20-’25. In de weken die volgden, zijn ‘klantreizen’

Inleiding Raad van Bestuur

#perspectief


naar kijken. Om daar een goed beeld van te krijgen, hebben we deze vragen voorgelegd aan al onze medewerkers. Op een later moment zullen we daar ook cliënten, leerlingen en hun ouders en vrijwilligers bij betrekken. We blijven perspectief zien en houden, maar dat zal zeker anders zijn dan voor COVID-19.We willen afsluiten voor een woord van dank voor al onze medewerkers. Wat deze bijzondere tijd ons als bestuurders opnieuw heeft laten zien, is dat er bij Koraal fantastische mensen werken die ook onder heel moeilijke omstandigheden het perspectief voor leerlingen en cliënten geen moment uit het oog verliezen. Dankzij onze medewerkers, hun innovatieve ideeën en hun inzet kunnen cliënten en leerlingen een zo normaal mogelijk leven blijven leiden. Daar zijn we trots op!

Radboud Quik en Ingrid Widdershoven• Raad van Bestuur Stichting Koraal• Stichting Koraal als zijnde College van Bestuur

van Stichting Saltho Onderwijs

gemaakt in de vorm van interviews met kinderen en jongeren, ouders, medewerkers en stakeholders zoals gemeenten en onderwijs. Door deze werkwijze ligt er een gedragen Strategie Jeugd op tafel die wij samen stap voor stap zullen implementeren.

ParticipatieVoor onze cliënten en leerlingen werken we steeds aan participatie in de volle breedte. Participatie dus op het gebied van wonen, leren, werken en vrijetijds-besteding. Onze job- en participatiecoaches zijn vorig jaar verdeeld over de verschillende Koraal- regio’s. Dat werpt zijn vruchten af. We zien dat jongeren minder op de bank zitten en meer mee-doen. Succesverhalen van de ene regio vertalen we door naar de andere regio’s. Jobcoaches wisselen ervaringen uit en leren van elkaar.

Langdurige zorgWe zien dat er in 2019 veel landelijke ontwikkelingen en trajecten zijn geïnitieerd, die van invloed zijn op die langdurige zorg. Dat maakt dat we aan de vooravond staan van een transformatieopdracht: meer samenwerking binnen het regionale netwerk, om complexe problematiek te kunnen behandelen en efficiency te bewerkstelligen om de zorg betaal-baar te houden. Daarnaast verandert de doelgroep deels. Zo is er onder meer sprake van een verzwaring. Ook binnen de Langdurige zorg zullen we een soortgelijk proces lopen als hierboven beschreven bij de jeugdhulp om samen te komen tot de best mogelijk ondersteuning voor deze groep cliënten.

2020: een bijzonder jaar2019 sloten we met een goed gevoel af en we begonnen vol energie aan 2020. Een bijzonder jaar, bleek al gauw. Op het moment dat we dit schrijven, houdt het COVID-19 virus de wereld nog in zijn greep. Na een periode van strenge richtlijnen, zien we nu kleine stapjes richting versoepeling. Onze scholen gaan weer helemaal open, ouders mogen weer op bezoek komen en de dagbesteding komt ook langzaamaan op gang. Zo’n woord als perspec-tief krijgt dan ineens een andere dimensie. Wanneer kunnen we weer leven zoals vóór corona? Wanneer mogen we weer naar onze dagbesteding of werk? En wanneer weer naar onze familie en verwanten? Het antwoord op al die vragen? Eigenlijk weten we dat het niet meer zo wordt als voor corona. Wat heeft deze bijzondere tijd ons dan geleerd? Wat kunnen we aan goede ontwikkelingen behou-den? Dat zijn de vragen waar we nu binnen Koraal


Bestuursverslag


Brinnummer Locatie Straat Gemeente

50143 Stichting Saltho OnderwijsDirectiekantoorDienst ambulante begeleiding

Schijndelseweg 1 5283 AB Boxtel

01OZ00 PI School Hondsberg SO/VSO Hondsberg 5 5062 JT Oisterwijk

21GN03 De Rietlanden SO Kooikersweg 301 5223 KE ‘s-Hertogenbosch

21GN00 Dieze College VSO Pieter Langendijksingel 1 5216 JZ ‘s-Hertogenbosch

03XK00 Het Vada/Vada College SO/VSO Schijndelseweg 3 5283 AB Boxtel

03XK02 Het Dok VSO Dr Poletlaan 46 5626 AB Eindhoven

1.1 Doelstelling van de organisatie (missie en visie)

Saltho Onderwijs is een bovenregionale organisatie voor (voortgezet) speciaal onderwijs en bestaat inmiddels al weer zeventien jaar. Zij streeft ernaar dat alle leerlingen het beste uit zichzelf kunnen halen. Zo krijgen zij de kans om zo optimaal mogelijk te kunnen participeren in de maatschappij.

Daarom wil Saltho Onderwijs in Midden-, Noord-oost- en Zuidoost- Brabant expert zijn op het gebied van zware onderwijsondersteuning aan leerlingen met een gedragsmatige en/of psychische onderwijs-belemmering. Deze ambitie is ingegeven door de overtuiging dat de invoering van Passend Onderwijs en het streven naar inclusief onderwijs zal leiden tot een beperking van de instroom van leerlingen in speciale scholen. Niet omdat de behoefte aan hooggespecialiseerd onderwijs er niet meer is, wel omdat de kennis en expertise in andere vormen beschikbaar gebracht wordt voor leerlingen en partners in het samenwerkingsverband.

1.2 Juridische structuur

Stichting Saltho Onderwijs is een onderwijs-organisatie die uitvoering geeft aan de Wet op de expertisecentra (WEC). De scholengroep bestaat uit vijf voormalige cluster 4 scholen.

De scholengroep heeft een groot voedingsgebied en is aangesloten in de samenwerkingsverbanden PO en VO ’s-Hertogenbosch, Waalwijk en Tilburg en in VO Eindhoven.

Saltho Onderwijs is onderdeel van Koraal. De Raad van Bestuur van deze stichting is het bevoegd gezag en gevestigd in Sittard. Deze tweehoofdige Raad van Bestuur vormt tevens het bevoegd gezag van De Vlinder en Het Driespan. Ook bestuurt zij meerdere stichtingen voor jeugdhulp en voor langdurige zorg in Noord Brabant en Limburg.

9Jaarverslag Saltho Onderwijs 2019

Algemeen1


1.3 Interne organisatiestructuur

Koraal is ingedeeld in zes regio’s en een Expertise Centrum. De regio’s worden geleid door een regio-directeur, die integraal verantwoordelijk is voor onderwijs, zorg en participatie. Sinds oktober 2019 worden de regio’s vanuit de Interne Dienstverlening (ID) ondersteund door regionale klantteams. Vrijwel alle bovenschoolse stafdiensten en de administra-tieve functies zijn onderdeel van de ID geworden.

De regiodirecteur Noordoost-Brabant heeft ook regio Zuidoost-Brabant in haar portefeuille. Regio Midden-Brabant is onderdeel van de portefeuille van de directeur Expertise Centrum. De scholen van Saltho Onderwijs zijn verdeeld over deze regio’s.

De regiodirecteur Koraal Noordoost-Brabant, mevrouw Christel Bogers, is gemandateerd als dagelijks bestuur van Saltho Onderwijs. De scholen worden geleid door een schoolleider. In 2019 is Naima Rahmouni als transitiemanager werkzaam geweest als ondersteuner van de regiodirecteur met gedelegeerde aansturingstaken. Daarnaast was de opdracht om het besturingsmodel voor te bereiden. Dat doel is gerealiseerd. Vanaf 2020 vindt de aansturing van de schoolleiders door de regiodirecteur plaats en is de functie transitie-manager conform afspraak gestopt.

Het onderstaande organogram geeft de onderlinge relaties weer.

Interne ketenpartnersDe meerwaarde van Koraal voor het onderwijs is zichtbaar in de samenwerking tussen de drie onderwijsstichtingen van Koraal, die onderdeel zijn van regio’s Noordoost- en Zuidoost-Brabant, West-Brabant en het Expertise Centrum. De kennis en kunde worden intern gedeeld en gezamenlijk ontwikkeld, zodat elke leerling het beste kan krijgen wat Koraal kan bieden. Voor het realiseren van stages en voorbereiding op de arbeidsmarkt via leerwerkbedrijven maken zij gebruik van de diensten van Sterk in Werk, eveneens onderdeel van Koraal. De interne zorgpartners die verbonden zijn aan onderwijslocaties dragen bij aan de ontwikkeling van onderwijs-zorgarrangementen en voorzien in behandeling van jeugdigen om leren (weer) mogelijk te maken. Zo wordt de ononderbroken ontwikkeling zo veel mogelijk gewaarborgd.

10

Regiodirecteur West Brabant

DirecteurInterne Dienstverlening

Directeur Expertise Centrum

Regiodirecteur Noordoost-en Zuidoost- Brabant

SchoolleidersVSO

SchoolleidersSO

SchoolleidersOZA

SchoolleiderOZA

Regiodirecteur Noord- en Midden-Limburg

Regiodirecteur Maastricht / Heuvelland / Westelijke Mijnstreek

RegiodirecteurParkstad

Raad van Toezicht

Transitie-manager

Raad van Bestuur

Regionaal klantteam


1.4 Belangrijke elementen van het gevoerde beleid

In 2019 is samenhang aangebracht in diverse ontwikkelopgaven van het onderwijs van Koraal. Hieruit is De Negensprong ontstaan, het strategisch beleidsprogramma voor het onderwijs voor de komende jaren. Via het programma worden de ontwikkelopgaven doelgericht en in samenhang opgepakt, uitgewerkt en geïmplementeerd. Daarbij wordt structurele samenwerking tot stand gebracht tussen de verschillende scholen en schoolsoorten, de onderwijsstichtingen, de regio’s en de verschillende domeinen en bijbehorende deelstrategieën binnen Koraal.

Het bestuur stuurt daarmee op twee niveaus: breed binnen het onderwijs van Koraal en op schoolsoort via De Negensprong en op het niveau van de regio’s en onderwijslocaties via de regioplannen.

Gezien het belang om tot resultaten te komen is gekozen voor het organiseren van tijdelijke ‘buitenboord capaciteit’ voor de lijn. Er is een programmamanager aangesteld en er zijn middelen gereserveerd om over verandercapaciteit te kunnen beschikken.

Het afgelopen jaar heeft vooral in het teken gestaan van ‘kwartier maken’. De relevante onderwerpen zijn verzameld en er is gewerkt aan een gedragen plan van aanpak, een veranderstrategie en een programma-structuur. Ook zijn de eerste ontwikkelteams gestart.

Op de volgende pagina’s worden respectievelijk de toelichting en voortgang van de doelen uit het De Negensprong en een schematische weergave van de jaardoelen en toelichting van het regioplan Noordoost-Brabant en het Expertise Centrum met betrekking tot Saltho Onderwijs weergegeven.

Programmaplan NegensprongR

EG

IOP

LA

N

WB

RE

GIO

PL

AN

N

OB

RE

GIO

PL

AN

E

xpertise

Centrum

RE

GIO

PL

AN

N

ML

RE

GIO

PL

AN

P

AR

KS

TAD

RE

GIO

PL

AN

M

HW

M


Toelichting en voortgang doelen De Negensprong

De Negensprong bestaat uit drie lijnen: organisatie, processen en professionals. Deze lijnen zijn uitge-werkt naar doelen, inrichting en (aan)sturing. Zo zijn negen hoofdstukken ontstaan.

Bij elk hoofdstuk horen ontwikkelopdrachten. Die worden de komende vier jaar uitgewerkt. Nog niet alle opdrachten zijn even ver uitgewerkt of gestart. In dit jaarverslag gaan we in op de opdrachten die al liepen en/of gestart zijn of hadden moeten worden.

doelen inrichting (aan)sturing

pro

fess

iona

lsp

roce

ssen

0rg

ani

sati

e

Ambitie Zo zijn we speciaal

Onderwijs dat er toe doet Zo maken we het verschil

Bevlogen medewerkers Zo zijn onze medewerkers

PDCA Zo werken we continu

aan verbetering

Wie doet wat? Zo werken we samen

Meten is weten Zo volgen we of we

op koers blijven

Ontwikkelen Zo bieden we kansen

Passende organisatie Zo richten we ons in

Verantwoorden Zo laten we onze

resultaten zien


I Organisatie

1 Ambitie Zo zijn we speciaal

1.1 Ontwikkelagenda OnderwijsKoraal is actief in verschillende domeinen. De ontwikkelingen daarbinnen worden gevolgd en hebben impact op de interne strategie binnen Koraal, de regio’s waarin zij actief is en de samen-werkingsverbanden waarin zij participeert. Analoog aan de domeinen langdurige zorg en jeugdhulp worden de ontwikkelingen systematisch in kaart gebracht, geanalyseerd en geduid naar betekenis van het onderwijs binnen Koraal. Daarbij hebben we gebruik gemaakt van de strategische kaart.

Per schoolsoort is een verkenning gemaakt van de omgeving, de samenwerkingsverbanden en de positie van de scholen daarbinnen. En er is een SWOT opgesteld per schoolsoort en voor het onder wijs Koraal-breed met bijbehorende stra tegische opties. Bijbehorende ontwikkel-opdrachten zijn voorbereid. De formatiebehoefte op hoofdlijnen per schoolsoort wordt bepaald en er komt een strategie per samenwerkingsverband.


1.1.1 De missie, visie en kernwaarden van Koraal voor onderwijs betekenis geven

De visie en missie van Koraal is duidelijk zichtbaar binnen onderwijs en is vertaald in de volgende leidende uitgangspunten:

• Onderwijs-zorgarrangementen vormen hethart van het onderwijs van Koraal.

• Leerlingen krijgen naar behoefte/noodzaak eenintegraal ontwikkelprogramma op maat voorleren, wonen en werken

• Onderwijs en zorg kunnen locatieonafhankelijkgeboden worden

• We verbinden ons op basis vanuitstroomprofielen en/of arrangementen

Deze uitgangspunten zijn globaal omschreven en geven we de komende jaren gezamenlijk meer diepte en reliëf. Dat doen we door het formuleren van een Gouden Cirkel voor het onderwijs van Koraal en door alle ontwikkelopdrachten uit te werken binnen dit kader.

2 Passende organisatie Zo richten we ons in

2.2 Koraal concept voor Onderwijs-Zorg Arrangementen

Koraal heeft de ambitie om een onderscheidende dienstverlener te zijn met het kunnen bieden van integrale combinaties van wonen, leren en werken. Daarom maakt Koraal de draai naar de leerling/cliënt. Vanuit die ondersteuningsbehoefte wordt datgene gerealiseerd wat nodig is. Op inhoud, samenwerking, organisatie, financiering en verantwoording.

De praktijk leert dat dit geen sinecure is. Barrières tussen domeinen zijn nog niet geslecht. In 2018 is opdracht gegeven om onderzoek te doen naar mogelijkheden om een uniek Koraal concept voor Onderwijs-Zorg Arrangementen (OZA) te ontwikkelen.

Inmiddels is het theoretisch onderzoek uitgevoerd, is een externe en interne toetsing naar oplossings-voorwaarden geweest en zijn de resultaten vertaald naar een OZA concept voor Koraal. De volgende stap bestaat uit het bespreken van de bouwstenen en ophalen van input met betrekking tot haalbaarheid.

arrangementen regulier onderwijs

spec

iaal

ond

erwijs

vso arbeidsmarkt

vso vervolgonderwijsoza


I Organisatie

1 Ambitie Zo zijn we speciaal

1.1 Ontwikkelagenda onderwijs

Ontwikkelopdrachten beschrijven

Meerjaren bestuursformatieplan

Strategie per samenwerkingsverband

1.1.1 De missie, visie en kernwaarden van het onderwijs van Koraal betekenis geven

2 Passende organisatie Zo richten we ons in

2.1 Koraal OZA Concept

Intern onderzoek

Bouwstenen OZA concept

LegendaActiviteit ligt op planning en zal op tijd gerealiseerd worden

Activiteit ligt achter op planning

Activiteit ligt fors achter op planning

Activiteit is nog niet gestart

V De activiteit is succesvol afgerond


II Processen

4 Onderwijs dat er toe doet Zo maken we het verschil

4.1 Opbrengstgericht werken De scholen van Koraal zijn een aantal jaren intensief begeleid bij het implementeren van opbrengstgericht werken door de CED groep, een toonaangevende een onderwijs adviesdienst.

Daarbij is gebruik gemaakt van het 4D model: data, duiden, doelen, doen. De behaalde resultaten zijn beschreven in een opbrengstenrapportage. De analyse leert ons dat voor de betreffende onderdelen er binnen elke schoolsoort minimaal een goede praktijk aanwezig is. En ook scholen die niet profiteren van de good practices.

De kwaliteit van opbrengstgericht werken wordt verbeterd door de scholen per schoolsoort van elkaar te laten leren en te blijven ontwikkelen. Dit is niet langer alleen zichtbaar in gedrag, het is ook geborgd. Per schoolsoort ontwikkelen we documen-ten waarin werkwijze, standaarden, processen, procedures en instrumenten zijn beschreven.

4.2 Doelgroepenmodel+De scholen van Koraal werken opbrengstgericht volgens het 4 D model. Deze manier van kijken, denken en werken is richtinggevend voor het onderwijsproces. Zo kunnen we het maximale uit de leerling halen. Vrijwel alle scholen hebben leer-routes ingericht en kunnen de opbrengsten op groeps - en schoolniveau analyseren en op basis daarvan het onderwijsleerproces bijstellen.

We willen ons verder verbeteren in het opbrengst-gericht werken. Dat doen we door de opbrengsten systematisch te evalueren en te koppelen aan doelgroepen en aan schoolsoorten. Het doelgroepen-model van Lecso dient als basis voor de criteria van de populatiebeschrijving binnen het onderwijs van Koraal en we werken dit verder uit:• Verbreding naar cluster 4 in differentiatie en

onderwijsondersteuning.• Verbreding naar jeugdhulp voor behandeling

tijdens onderwijs en jeugdhulp thuis (versterkenopvoedvaardigheden).

• Ambitie uitstroombestemming per doelgroep.• Ontwikkelperspectiefplan OPP.

4.4 Sociaal maatschappelijke competentiesOm optimaal te kunnen participeren in de maat-schappij is het doormaken van een adequate sociaal-emotionele ontwikkeling juist voor onze doelgroep van belang.

Er zijn elf resultaatafspraken vastgesteld, die per schoolsoort uitgewerkt worden. We starten bij het SO. Daarna volgt het uitstroomprofiel Vervolg-onderwijs. Voor het uitstroomprofiel arbeidsmarkt wordt een separate route gevolgd, gekoppeld aan het curriculum Jobs.

4.5 Kwaliteit in beeldHet onderwijs van Koraal werkt met kwaliteits-kaarten. Aan de hand van de kaarten kan de onder-wijskwaliteit bepaald worden en wordt ook duidelijk wat we nog kunnen ontwikkelen. We werken de normen verder uit, zowel wat betreft een standaard (wanneer is het voldoende) als wat betreft de eigen aspecten van kwaliteit voor het onderwijs van Koraal, schoolsoorten en locaties.

We starten in schooljaar 2019 – 2020 met de kernstandaarden. Zicht op ontwikkeling en Onder-wijsresultaten zijn opgepakt in de ontwikkelteams Doelgroepenmodel+ en Opbrengstgericht werken.De ontwikkelteams Didactisch handelen en Veilig-heid starten in 2020.

5 PDCA Zo werken we continu aan verbetering

5.1 PDCA KwaliteitszorgBegin 2018 heeft de Raad van Bestuur de notitie goed bestuur goed onderwijs vastgesteld. Daarin is zijn de uitgangspunten voor het kwaliteitsbeleid voor het onderwijs van Koraal vastgelegd. Een van de vier lijnen betreft het werken met de kwaliteits-kaarten, zelfevaluatie en interne audits. Het stelsel zou beter kunnen werken, met name wanneer er verbeterpunten zijn.

We evalueren de bestaande PDCA cyclus en ontwik-kelen door naar een gewenste vorm, inclusief instrumenten. We automatiseren zoveel als mogelijk om de administratieve lasten te verlagen. Ook richten we een kwaliteitshandboek in.


Onze nieuwe schoolplannen gaan voldoen aan de volgende criteria:• De schoolplannen zijn geactualiseerd en voldoen

aan de actuele weten regelgeving.• De samenhang in doelen, beleid en ontwikkeling

op niveau van het onderwijs Koraal-breed en de schoolsoorten blijkt duidelijk uit de plannen. Evenals de lokale verbijzondering voor de eigen school.

• Er is een monitor ingericht waarmee de doelen op niveau van de locatie, schoolsoorten en onderwijs breed in kaart gebracht zijn. Op basis van deze doelen wordt gerapporteerd en bijgesteld indien nodig.

In 2019 hebben we ons gericht op de voorbereiding en evaluatie op het niveau van het onderwijs Koraal-breed en de schoolsoorten. In 2020 werken we verder aan de evaluatie op locatie en de integratie en samenhang van de verschillende beleidsniveaus.

6 Meten is weten Zo volgen we of we op koers blijven

6.1 Vierjarig schoolplanEen goed schoolplan bevat een beschrijving van het beleid met betrekking tot de kwaliteit van het onderwijs dat binnen de school wordt gevoerd. Het geeft inzicht in de keuzes die de school maakt en heeft gemaakt. En het is de motor voor onder-wijsontwikkeling.

II Processen

4 Onderwijs dat er toe doet Zo maken we het verschil

4.1 Opbrengstgericht werken

4.2 Doelgroepenmodel +

verbreden leerroutes

verbreden naar zorg

verrijken met ondersteuningsbehoefte psyche en gedrag

4.4 Sociaal Maatschappelijke Competenties

SO

4.5 Kwaliteit in Beeld

5 PDCA Zo werken we continu aan verbetering

5.1 PDCA Kwaliteitszorg

Beschrijven PDCA cyclus, inclusief instrumenten

6 Meten is weten Zo volgen we of we op koers blijven

6.1 Vierjarig schoolplan







III Professionals

8. Wie doet wat?Zo werken we samen

8.1 Verantwoordelijkheidsverdeling binnen het onderwijs van Koraal

In het nieuwe besturingsmodel van Koraal is de verantwoordelijkheidsverdeling binnen de kwaliteitszorg helder: de regiodirecteur is eind-verantwoordelijk, de scholen en de auditteams monitoren de kwaliteit van het onderwijs onder aansturing en met de ondersteuning van de coördinator onderwijskwaliteit. De mandatering van bestuur naar regiodirecteuren is vastgelegd in een managementstatuut. De mandatering naar o.a. school leiders behoeft nog uitwerking. In het kader van het reorganisatietraject van Koraal werkt de Raad van Bestuur momenteel de verantwoordelijk-heidsverdeling in het huidige managementcharter van Koraal en teamconcept verder uit.

Uiterlijk in 2020 moeten de verantwoordelijkheden binnen het stelsel van kwaliteitszorg voor alle functionarissen binnen het onderwijs van Koraal definitief zijn geborgd. Dan beschikken we over: • Managementstatuut van het onderwijs van

Koraal• Professioneel statuut leerkrachten• Overlegstructuur en besluitvorming

Het ontwikkelteam verantwoordelijkheidsverdeling is in 2019 gestart.

III Professionals

8 Wie doet wat? Zo werken we samen

8.1 Verantwoordelijkheidsverdeling binnen het onderwijs van Koraal

Managementstatuut

Professioneel statuut

Overlegstructuur en besluitvorming







Toelichting en voortgang regioplannen NOB-ZOB-MB Saltho Onderwijs I Gecombineerde intake onderwijs en zorg voor interne leerlingen

Een deel van onze leerlingen maakt gebruik van een residentiële plaatsing. Zij worden voor diagnostiek en/of behandeling tijdelijk opgenomen in een gespecialiseerde voorziening voor jeugdhulp. Zij hebben behoefte aan een meer samenhangend aanbod van onderwijs, jeugdhulp en participatie. We zien deze gecombineerde intake als de eerste fase op weg naar een integraal plan en mogelijk op termijn ook een volgsysteem.

1 Goede overgang in tijd en ruimte tussen onderwijs, zorg en arbeid

Om ervoor te zorgen dat de jeugdige bij overplaat-sing niet tussen wal en schip valt, is de gezins-begeleider/ambulant medewerker vanuit zorg gekoppeld aan het Vada/Vada College.

Voor alle leerlingen is een ontwikkelperspectiefplan (OPP) opgesteld. Daardoor is het onderwijsaanbod beter afgestemd op de individuele leerling. Dat leidt er ook toe dat jeugdigen die opgenomen zijn in een van de residentiële voorzieningen, niet langer automatisch gebruik maken van Saltho Onderwijs. Incidenteel wordt gebruik gemaakt van lokale scholen met uitstroomperspectief dagbesteding of het VMBO.

I Gecombineerde intake onderwijs - zorg

1 Goede overgang in tijd en ruimte tussen onderwijs, zorg en arbeid

2 Een persoonlijk ontwikkelprogramma

De samenwerking tussen de P.I. School De Honds-berg en De Hondsberg is verbeterd, door betere afstemming. Het samen vormgeven van in- en uitstroom, gepaste financiering verwerven en een andere kijk op wat zorg binnen de P.I. School De Hondsberg zou moeten brengen heeft een eerste aanzet gegeven tot een verbeterde relatie en betere afspraken. In de werkgroepen visie, instroom en uitstroom en gepaste financiering werken onderwijs en zorg samen.

Zowel het Vada/Vada College als de P.I. school De Hondsberg hebben het uitstroomprofiel arbeids-markt als basiscurriculum. Participatie maakt integraal deel uit van het onderwijsprogramma.

2 Een persoonlijk ontwikkelprogramma Bij het Vada/Vada College is gestart met een gezamenlijke intake met De La Salle, waarbij het perspectief voor de jeugdige in beeld is. In 2020 volgt de integrale intake op de andere scholen. De ontwikkeling en implementatie van een persoon-lijk ontwikkelprogramma is in verband met de beschikbare tijd eveneens doorgeschoven naar 2020.


II Samenwerken aan ontwikkeling

Doel van dit project is dat iedereen jonger dan 23 jaar dagbesteding heeft en werkt aan een persoon-lijk plan. Op verschillende plekken is onderwijs met zorg gerealiseerd en wordt nog verder ontwikkeld. Alle relevante partners werken hiertoe samen.

3 Integrale dienstenHet aantal leerlingen dat behoefte heeft aan individueel maatwerk om parttime deel te kunnen nemen aan onderwijs neemt toe. Voor jeugdigen die dat nodig hebben is er (gedeeltelijk) vrijstelling van onderwijs om via niet formeel leren toe te kunnen werken naar volledig onderwijs.

Op verzoek van het samenwerkingsverband VO De Meierij zijn we gestart met verkenningen om lightversies van School2Care te ontwikkelen. Het individuele programma voor de leerling bestaat daarbij uit een combinatie van onderwijs, behandeling en vrijetijdsontwikkeling. Uit een haalbaarheidsonderzoek blijkt dat School2Care in beperkte vorm voor De La Salle en het Vada/Vada college meerwaarde heeft. De start van de verdere uitwerking van project is in 2020, binnen de kaders van De Negensprong.

Ook zijn er steeds meer leerlingen die vanwege zeer ernstige gedragsproblemen geen volledig onderwijs-programma kunnen volgen. Voor hen zijn onder-wijs-zorgarrangementen ontwikkeld, waarbinnen zij tegelijkertijd onderwijs en zorg aangeboden krijgen. De ontwikkeling zal zich verder voortzetten in 2020. Ook wordt ingezet op passende bekostiging.

Binnen onze scholen zijn eveneens klassen ingericht voor specifieke doelgroepen die meer behoefte hebben aan structuur. Aan de andere kant is er ook een klas ingericht in het reguliere onderwijs. Via deze zogenoemde topklas kunnen leerlingen een volledig diploma behalen in het vmbo.

II Samenwerken aan ontwikkeling

3 Integrale diensten

4 IKC+

5 Diagnostiekportaal P.I. School Hondsberg

4 Integraal Kindcentrum +In 2019 is de fysieke integratie van zorg en onderwijs in het IKC+ in Den Bosch gerealiseerd: de Rietlanden SO, het Multidisciplinair Kinderdagverblijf (MKD) en de naschoolse dagbehandeling zijn inmiddels gevestigd in één gebouw, genaamd Floriant.

De daadwerkelijke IKC+-vorming (visie) vraagt beleid op inhoudelijke integratie door een nieuw afgestemd pedagogisch klimaat, de integrale kijkwijzer toe te passen en een doorlopende leerlijn van MKD naar SO te realiseren. Realisatie zal in 2020 plaatsvinden. Deze ontwikkeling wordt ondersteund door het samenwerkingsverband PO De Meierij en de gemeente Den Bosch.

5 Diagnostiekportaal P.I. School Hondsberg

De positie van de school in de regio verbetert. P.I. School Hondsberg wordt in 2019 steeds vakeringeschakeld als observatieschool voor leerlingenmet een zeer complexe ondersteuningsvraag enkrijgt steeds meer positie als het gaat om observa-tie en diagnostiek voor leerlingen met een onduide-lijke en/of complexe onderwijsondersteunings-behoefte. Het is de ambitie van de P.I. Schoolom landelijk nog meer op de kaart komen alsspecialist voor leerlingen met zeer complexe sociaal-emotionele problematiek gecombineerdmet een lager niveau van intellectueel functioneren.


De metingen van het onderzoek naar het leer-klimaat op de P.I. School Hondsberg zijn twee keer uitgevoerd in 2017 en in juni 2018 en in 2019. In 2017 ervaarden de leerlingen van de P.I. School Honds-berg gemiddeld meer positieve dan negatieve elementen. Er is was wel sprake van een lichte verschuiving: er waren minder positieve en meer negatieve elementen. Deze trend heeft zich door-gezet in 2018. Leerlingen ervaren het leerklimaat als gemiddeld. Uit de metingen van 2019 blijkt dat leerlingen het leerklimaat als vergelijkbaar ervaren met de voorgaande meting. In het ontwikkelplan van de school staat de verbetering dan ook hoog op de agenda.

IV Bedrijfsvoering

De transitiemanager geeft hier invulling aan op basis van onderwijskundig leiderschap. Voor de schoolleiders is hier eveneens een belangrijke taak weggelegd om dit in de scholen verder uit te dragen.

8 Continuïteit in leerlingenaantallenAan de ene kant wordt zichtbaar dat het aantal traditionele leerlingen afneemt. Het aantal leer-lingen dat gebruik maakt van Saltho Onderwijs is in 2019 opnieuw gedaald naar 524. Het Dok is de enige school waar het aantal leerlingen toeneemt.

Daar staat tegenover dat er steeds meer onderwijs op maat geboden wordt aan leerlingen die gebruik maken van arrangementen. De gemeenten in de regio weten de scholen van Saltho Onderwijs hiervoor steeds beter te vinden.

III Onderwijskwaliteit

6 De kwaliteit is op alle scholen voldoende Over het geheel genomen is de kwaliteit op de scholen van Saltho Onderwijs opnieuw toegenomen. Vier van de vijf scholen hebben een voldoende. Alleen het Vada/Vada College heeft nog een beperkte herstelopdracht. Verwacht wordt dat ook deze school in 2020 aan de norm voldoet.

7 Leerlingen voelen zich veiligBinnen Koraal vindt op een aantal residentiële instellingen structureel onderzoek plaats naar het leef-, leer- en werkklimaat. Een open klimaat in onderwijs en zorg en voor medewerkers is van groot belang voor een positieve ontwikkeling van leerlingen.

Bij het Vada/Vada College is het eerste onderzoek uitgevoerd in december 2017. De meting in oktober 2019 laat zien dat leerlingen het leerklimaat weder-om meer positief beoordelen. Dit wordt met name veroorzaakt door de afname van disruptief gedrag. Dit hangt waarschijnlijk samen met de bestendiging van de kwaliteitsslag die de school gemaakt heeft.

III Onderwijskwaliteit

6 De kwaliteit is op alle scholen voldoende

7 Leerlingen voelen zich veilig

IV Bedrijfsvoering

8 Continuïteit in leerlingenaantallen


V Implementatie van het besturingsmodel Koraal

Het besturingsmodel van Koraal gaat uit van integrale verbindingen tussen de domeinen. De inhoudelijke en strategische ontwikkelopgaves zijn vastgesteld en verbonden met het programmaplan onderwijs. Binnen het Expertise Centrum zijn organisatorische en strategische doelen gesteld.

9 Positionering en empowerment schoolleiderDit vindt plaats vanuit het leiderschapstraject van Koraal

10 Verbinding programmaplan onderwijs en Expertise Centrum

Verbinding met programmaplan onderwijs waarbij rollen, taken en bevoegdheden duidelijk en onder-steunend aan de (inhoudelijke) speerpunten van P.I. School Hondsberg zijn. Onderwijs heeft eenvaste plaats gekregen binnen de overlegstructurenvan het Expertise Centrum en ontwikkelingenkunnen direct meegenomen worden in de stra-tegische plannen van de school.

11 Ontwikkelrichting P.I. School HondsbergDe definitieve keuzes voor de ontwikkelrichting van de P.I. School Hondsberg zijn gemaakt naar aanleiding van de opbrengsten uit de ontwikkel-agenda onderwijs die begin 2018 gestart zal worden. Het traject om te komen tot een ontwikkelagenda onderwijs is in 2018 uitgesteld naar 2019 en in uitvoering gebracht. Implementatie vindt plaats vanaf 2020.

1.5 Zaken met een politieke of maatschappelijke impact

Net zoals de meeste scholen voor (v)so kampen de scholen van Saltho Onderwijs met een verzwaring van de problematiek die de leerlingen met zich mee brengen. De specifieke context, drie van de vijf scholen zijn verbonden aan gespecialiseerde instel-lingen, maakt dat deze scholen daar in het bijzonder mee te maken hebben.

Juist deze leerlingen met zeer ernstig probleem-gedrag hebben naast hun indicatie voor weinig voorkomende specialistische jeugdhulp een hoge categorie TLV nodig om de extra zware onderwijs-ondersteuning te kunnen inzetten. In de praktijk worden dergelijke TLV’s nauwelijks afgegeven.

Dit maatschappelijke knelpunt is door de Ministeries van OCW en VWS eind 2018 opgepakt. De ver-wachting dat dit in de loop van 2019 zou leiden tot aangepaste beleidsrichtingen is helaas nog niet het geval. De uitwerking is complexer dan verwacht. Naar aanleiding van het voornemen van de overheid om pilots te starten inzake integrale bekostiging is Koraal actief op zoek gegaan naar samenwerkings-verbanden en gemeenten die met haar deze uit-daging aan willen gaan.

V Implementatie besturingsmodel

9 Positionering en empowerment schoolleider

10 Verbinding programmaplan onderwijs en Expertise Centrum

11 Ontwikkelrichting P.I. School Hondsberg


COVID-19

De uitbraak van COVID-19 heeft nu al een grote maatschappelijke impact en het einde is nog niet in zicht. Op de eerste plaats voor onze leerlingen, die een langere periode thuis onderwijs hebben ontvangen en wellicht achterstanden hebben opgelopen. Uiteraard brengen we dit goed in beeld en zullen hierop anticiperen. Het Centrale examen heeft geen doorgang gekend. Het Collegedeel van de staatsexamens zal ondanks de roerige tijden doorgaan. De schoolleider van het Dieze College heeft met de VSO-schoolleiders van Het Driespan de handen ineen geslagen en is er nauwe afstem-ming met LECSO en de PO-raad geweest om het afronden van de staatsexamens zo goed als mogelijk te faciliteren voor onze leerlingen .

In de periode dat de scholen gesloten waren voor het gebruikelijke onderwijs, zijn alle scholen wel open geweest voor de meest kwetsbare leerlingen. Dit in nauwe en intensieve samenwerking met diverse gemeentes in de regio. Ook voor leerlingen van ouders met cruciale beroepen waren de scholen van Koraal open. Zelfs in de meivakantie zijn de scholen opengebleven voor deze groep. Medewerkers hebben hun vakantie geheel vrijwillig uitgesteld.

Ook voor leerkrachten en schoolleiders is het een enerverende periode. Van de ene op de andere dag valt het klassikaal onderwijs weg en wordt thuis-onderwijs verwacht. Scholen zijn er verrassend snel in geslaagd om hier een vorm in te vinden. Over het algemeen was er intensief contact met leerlingen en ouder(s) verzorger(s) soms ook in samenwerking met Jeugdzorg.

Koraal was al bezig met het uitrollen van Cloudwise, een digitaal platform voor uitwisseling tussen leerkrachten en leerlingen. In korte tijd is deze aansluiting van de scholen versneld zodat leer-krachten online contact konden hebben met hun leerlingen en zelfs les konden geven.

Onderwijs op afstand heeft hiermee een boost gekregen. Na de zomervakantie bundelen we de ervaringen en delen de kennis met elkaar. Tevens zal bekeken worden welke mogelijkheden we nog meer kunnen benutten om deze vorm van leren structu-reel in te kunnen zetten voor leerlingen die dit nodig hebben. Thuis, op een andere locatie, op een andere school.

Elke regio heeft een crisisteam en er is een centraal crisisteam van Koraal. Binnen het Crisisteam van West-Brabant ligt de focus met name op het onderwijs. Binnen dit crisisteam worden de onder-wijs gerelateerde ontwikkelingen besproken, gemo-nitord en van beleid voorzien zodat de locaties zo goed als mogelijk gefaciliteerd konden worden om veilig te kunnen werken. Dit in nauwe samenwerking met het crisisteam Noordoost-Brabant en het Expertise Centrum. In die teams ligt de focus met name op de impact op jeugdhulp.


Koraal staat midden in de maatschappij.


2.1 Inleiding

Saltho Onderwijs is, net zoals Het Driespan en De Vlinder, onderdeel van Koraal. Naast (voortgezet) speciaal onderwijs biedt Koraal ook langdurige zorg, jeugdhulp, arbeidsparticipatie en opvang en hulp aan zwerfjongeren.

Koraal is een organisatie die midden in de maat-schappij staat en zich richt op goede zorg, goed onderwijs en kansrijke (arbeids-)participatie voor mensen die een beroep op ons doen. Onze maat-schappelijke legitimatie zoals vastgelegd in onze statuten komt tot uiting in het dagelijkse werk van medewerkers in een relatie met cliënten, leerlingen en hun verwanten. De vraag hierbij is wat ‘goed’ is. Koraal hanteert voor het – op maat – kunnen geven van een antwoord op deze vraag kernwaarden en besturingsprincipes. Beiden liggen ten grondslag aan onze strategie en besturingsmodel.

‘Samen’ is het overkoepelende begrip van onze kernwaarden, dit ‘samen’ komt op allerlei manieren terug in onze werkwijzen: samen de leer- en behan-deldoelen verkennen en samen afspraken maken, samen beslissen over wat er van belang is in een woon- of activiteitengroep of klas en samen richting geven aan Koraal of onderdelen daarvan. Medezeg-genschap en participatie van cliënten, leerlingen, hun verwanten en medewerkers is een vorm waar we samen op individueel en organisatieniveau richting geven en beslissingen nemen.

Besluitvorming‘Samen’ komt ook in een andere context aan de orde, namelijk in de wijze waarop bestuur en toezichthouder elk vanuit hun eigen verantwoorde-lijkheid invulling geven aan de maatschappelijke opdracht van Koraal. Dit komt tot uiting in het naleven van gedragscodes, visie (op toezicht houden), statuten en reglementen en vooral in de manier waarop bestuur en toezicht met elkaar

omgaan. Over de wijze waarop het bestuur de organisatie stuurt zijn heldere afspraken gemaakt, bijvoorbeeld over de verdeling van taken en aan-dachtsgebieden van de bestuurders maar ook in de vorm van heldere mandateringen aan directeuren van de regio’s, het Expertise Centrum en Interne Dienstverlening. De wijze waarop besluitvorming tot stand komt, is vastgelegd. Bij het nemen van besluiten worden telkens naast het beoogde doel ook compliance, risico’s en morele aspecten mee-gewogen om daarmee zoveel als mogelijk tegemoet te komen aan de belangen van betrokkenen.

Ontwikkeling en continuïteitDe omgeving van Koraal verandert en daarmee is ook onze maatschappelijke opdracht en de impact daarvan op leerlingen, cliënten en medewerkers continu aan de orde. Dit betekent dat het bestuur en toezicht structureel aandacht geven aan ont-wikkeling zowel in het collectief van de Raad van Bestuur of de Raad van Toezicht als ook op indivi-dueel niveau. Op deze wijze streeft Koraal naar continuïteit bij hetgeen onze huidige en toekomstige leerlingen, cliënten, verwanten en medewerkers van ons vragen.

2.2 Normen voor goed bestuur en toezicht

Koraal hanteert de code Goed bestuur voor de besturing en het toezicht van de onderwijs-stichtingen. In 2019 hebben geen afwijkingen plaatsgevonden.

25Jaarverslag Saltho Onderwijs 2019

Governance2


2.4 Besturing en verantwoordelijkheden

Koraal kent een Raad van Bestuur die belast is met het besturen van Stichting Koraal alsook met het besturen van de stichtingen die deel uitmaken van het concern. Om een organisatie als Koraal bestuurbaar en slagvaardig te laten zijn, wordt een besturingsmodel gehanteerd. Dit model biedt de organisatie, haar cliënten, leerlingen en medewer-kers duidelijkheid over de besluitvormingstrajecten, taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de verschillende organen en functionarissen binnen de (werk-)stichtingen die deel uitmaken van Koraal. De aansturing van Koraal vindt plaats via zes integrale regio’s en een landelijk werkend Expertise Centrum (hierna de zes integrale regio’s en het Expertise Centrum gezamenlijk ook te noemen: de regio). Naast deze regio’s is er de Interne Dienst-verlening.

BesturingsmodelDe werkstichtingen bestaan in rechte nog steeds, echter de organisatiestructuur is niet hierop geënt. Dit betekent dat volgens dit besturingsmodel de dagelijkse leiding van elke werkstichting in handen ligt van respectievelijk een regiodirecteur en direc-teur Expertisecentrum (verder: regiodirecteuren). In alle gevallen ligt het besturen ervan bij de Raad van Bestuur. Op niveau van Koraal vindt gemiddeld tweewekelijks overleg en afstemming plaats via het directieteamoverleg waaraan de regiodirecteuren en de Raad van Bestuur deelnemen. Afstemming van het beleid en toetsing daarvan aan het concernbeleid vindt regionaal plaats, waarbij de regio directeur intensief overleg voert met de school- en teamleiders over het te voeren beleid.

Taken, verantwoordelijkheden en bevoegdhedenOm tot een heldere verdeling van taken, verant-woordelijkheden en bevoegdheden te komen tussen Raad van Toezicht en Raad van Bestuur en ander-zijds tussen Raad van Bestuur en de regiodirecteuren, werkt Koraal aan de hand van haar statuten, reglementen en een managementcharter.

Statuten en reglementenIn de statuten van Koraal (31 december 2018) is vastgelegd op welke wijze bestuurlijke besluit-vorming binnen Koraal plaatsvindt en voor welke onderwerpen voorafgaand aan een bestuursbesluit de goedkeuring van de Raad van Toezicht verkregen wordt. De werkwijze van de Raad van Toezicht

2.3 Juridische structuur

Koraal heeft als rechtsvorm de stichting die de naam Stichting Koraal draagt. Stichting Koraal is belast met het bestuur van de stichtingen St. Anna in Heel, De Hondsberg in Oisterwijk, De La Salle in Boxtel, Gastenhof in Urmond, Maashorst in Reek, Maasveld in Maastricht, Op de Bies in Landgraaf, Saltho Onderwijs in Boxtel, Het Driespan in Etten-Leur en Sterk in Werk in Boxtel.

Wijzigingen• Per 1 januari 2019 is de juridische structuur

aangepast en heeft er een statutairenaamswijziging plaatsgevonden. De stichtingenGastenhof te Urmond en Maashorst te Reek zijngesplitst in respectievelijk de stichtingenGastenhof Maastricht / Heuvelland / WestelijkeMijnstreek te Urmond, Gastenhof Noord- enMidden-Limburg te Heel, Gastenhof Parkstad teSimpelveld en de stichtingen Maashorst enDe Vlinder beiden in Reek.

• Vanaf 1 januari 2019 is de naam Stichting KoraalGroep gewijzigd in Stichting Koraal, hetgeenbeter aansluit bij de feitelijke situatie aangezienvanaf 1 juli 2017 Stichting Koraal zich extern ookprofileert als Koraal en niet als Koraal Groep.

• Voor de schoonmaak in de locaties is een aparteBV, RIF Facility Services B.V. (RIF FS) waarvan51 % van de aandelen in handen is van StichtingKoraal en de overige 49% van de aandelen inhanden is van Vebego Facility Services B.V., eendochteronderneming van Vebego International.Op 31 december 2019 heeft een statutenwijzigingplaatsgevonden waarbij onder meer eennaamswijziging is doorgevoerd ten aanzien vanRIF Facilities B.V. (RIF FS). Met ingang van 1januari 2020 is de naam gewijzigd in Schoonmaakt trots B.V.

Het naastliggend schema laat de activiteiten per regio en de relatie naar de onderliggende werkstichtingen zien.


Koraal Regio Activiteit Onderdeel

West-Brabant Onderwijs Het Driespan

Arbeidsparticipatie Sterk in Werk

Expertise Centrum KEC Onderwijs

Noordoost-BrabantZuidoost-Brabant

Onderwijs Saltho Onderwijs

De Vlinder

Jeugdhulp De La Salle

Maashorst


Midden-Brabant Onderwijs Saltho Onderwijs


Jeugdhulp De Hondsberg

Expertise Centrum

Noord-en Midden-Limburg Langdurige zorg St Anna

Jeugdhulp Gastenhof NML


Maastricht Heuvelland Westelijke Mijnstreek

Langdurige zorg Maasveld

Jeugdhulp Gastenhof MHWM


Parkstad Langdurige zorg Op de Bies

Jeugdhulp Gastenhof Parkstad


Maatschappelijke opvang Gastenhof Parkstad


veranderende organisatie mogelijk maakt en die in voorkomende gevallen aanmerkelijk kan vergroten. Een managementcharter beschrijft de bestuurs-structuur. Voor de Raad van Bestuur is het manage-mentcharter het referentiekader op basis waarvan besluiten genomen worden met betrekking tot wat wel en niet te delegeren of mandateren, hoe te managen, waarover verantwoording afgelegd moet worden en daar vervolgens ook expliciet in te zijn. Voor het management van de regio’s maakt het managementcharter duidelijk waar men aan toe is en waar ‘vrijheid in gebondenheid’ ligt. De verant-woordelijkheidsverdeling binnen het onderwijs tussen regiodirecteuren en schoolleiders is nog in ontwikkeling.

De functies en nevenfuncties zijn vermeld in het overzicht. Deze geven de situatie weer per eind 2019. De nevenfuncties van de Raad van Bestuur zijn getoetst aan de normen Wet Bestuur en Toezicht en voldoen aan deze wet.

en Raad van Bestuur zijn uitgewerkt in diverse reglementen – commissies – Raad van Toezicht en een reglement Raad van Bestuur, welke in de loop van 2019 zijn aangepast zodat deze afgestemd zijn op de meest recente statuten van de stichting. Een en ander conform de vereisten uit de Zorgbrede Governance Code 2017 en met in achtneming van de Code Goed Bestuur in Primair Onderwijs.

ManagementcharterEen managementcharter (d.d. 22 juni 2017) regelt de formele aangelegenheden en de coördinatie tussen Raad van Bestuur en de regiodirecteuren. Als zodanig is dit charter te zien als een beknopt stelsel van regels en uitgangspunten dat als referen-tiekader juist de flexibiliteit van een steeds weer

Naam Bestuursfunctie Nevenfuncties

De heer mr. drs. R.W.M. Quik

Voorzitter van de Raad van Bestuur

Van de hoofdfunctie afgeleide functies:• Bestuurder van SeysCentra• Voorzitter Bestuur Zorg aan Zet• Lid Bestuur IZZ

Nevenfuncties:• Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Pro Senectute• Lid Raad van Commissarissen Stichting SBOH

Mevrouw drs. I.R.W.M. Widdershoven

Lid Raad van Bestuur

Van de hoofdfunctie afgeleide functies:• Voorzitter Bestuur Vereniging Orthopedagogische

BehandelCentra (VOBC)• Lid Bestuur NVZD - vereniging van bestuurders in de zorg

Nevenfuncties:• Lid Raad van Toezicht Stichting Elisabeth Strouven• Lid Raad van Commissarissen Maastrichtse

Toeleveringsbedrijven (MTB)


Taken en aandachtsgebieden Raad van Bestuur In 2017 zijn de taken en aandachtsgebieden – mede door het gewijzigd besturingsmodel – geëvalueerd en besproken met de Raad van Toezicht. Het kader waarbinnen de verdeling van taken en aandachts-gebieden plaatsvindt, bestaat uit twee onderdelen te weten het reglement Raad van Bestuur en uitgangspunten zoals besproken met de Raad van Toezicht op 12 december 2017. De - verdeling – van taken en aandachtsgebieden van de Raad van Bestuur is in 2019 ongewijzigd ten opzichte van 2018.

Verantwoording Raad van BestuurDe Raad van Bestuur heeft in 2019 achttien keer een reguliere vergadering gehouden. De Raad van Bestuur heeft zich in 2019 beziggehouden met uiteenlopende onderwerpen. Onderstaand worden – gecategoriseerd naar de hoofdaandachtsgebie-den – de onderwerpen benoemd die in de Raad van Bestuur aan de orde zijn gekomen respectievelijk waarover door de Raad van Bestuur besluiten genomen zijn die betrekking hebben op onderwijs. Voor het volledige overzicht wordt verwezen naar het maatschappelijk jaarverslag van Koraal.

Strategie• Inrichting programma De Negensprong; inclusief

de ontwikkelopdracht tot voorbereiden van de deelstrategie Onderwijs i.c. de Strategische Beleidsagenda Onderwijs 2020 - 2024

• Inrichting Interne Dienstverlening Koraal fase II

Kwaliteit en Veiligheid• Masterplan Brandveiligheid• Taal voor Allemaal• Verbeterplan Goed Bestuur, Goed Onderwijs

Sociaal beleid• Starten van een pilot Talentmanagement• Benoemen directeur Interne Dienstverlening• Benoemen nieuwe Strategisch Portofolio

manager• Aanpassing attentieregeling • Overgang naar Eigenrisicodragerschap voor

WGA en Ziektewet

Bedrijfsvoering• Aangaan of beëindigen van duurzame

samenwerkingsovereenkomsten met andere partijen.

• Algemene inkoopvoorwaarden opnieuw vastgesteld

• Acquisitie in West-Brabant• Bestuursformatieplannen onderwijs• Maatschappelijk en Financieel jaarverslag 2018• Managementinformatie, kwartaalrapportages

en early warning• Managementletter, jaarrekeningen en

jaarverslagen 2018 van Koraal en diverse werkmaatschappijen

• Strategiebrief 2020, regioplannen en -begrotingen 2020, Concernplan en -begroting 2020

• Treasury en liquiditeiten• Verbouwingen/ renovatie vastgoedobjecten• Werkwijze portfolio en Innovatie

Governance• Verwerving en vervreemding van de

registergoederen • Procuratieregeling

Permanente deskundigheidsbevordering De Raad van Toezicht en Raad van Bestuur kennen al sinds jaar en dag een werkwijze waarin bestuur en toezichthouder naast individuele deskundigheids-bevordering ook samen werken aan collectieve deskundigheidsbevordering. Met de inwerking-treding van de Zorgbrede Governance Code 2017 en het door de NVTZ vastgestelde accreditatie-programma ‘Goed Toezicht’ en het door de NVTZ ontwikkelde accreditatietraject voor bestuurders, beschikken toezicht en bestuur over een aanvullend en onafhankelijk referentiekader en leidraad. Interne spiegeling, externe intervisie, coaching, scholing en/of opleiding zijn de instrumenten die daaruit voort-komen.

Reflectie en evaluatieEen belangrijk aspect van deskundigheidsbevorde-ring is reflectie en evaluatie. De Raad van Toezicht evalueert zijn functioneren minstens één keer per jaar en om de drie jaar wordt dit begeleid door een externe deskundige. De Raad van Bestuur wordt om een reactie op het functioneren van de Raad van Toezicht gevraagd. De uitkomsten van de evaluatie worden vastgelegd in een verslag dat zowel voor de toezichthouder als ook voor het bestuur inzichtelijk is. De in 2019 verrichte activiteiten om deskundig-heid te bevorderen zijn bijgehouden in een register. Dit register wordt ook gebruikt om te beoordelen op welke vlakken deskundigheidsbevordering nog wenselijk is om daarmee bestuur en toezicht uit te rusten voor hun taak.


2.5 Raad van Toezicht

Samenstelling Raad van Toezicht

Naam Aandachtsgebieden (Neven)functies per 31-12-2019

Mevrouw drs. G.J.J. Prins, voorzitter van de Raad van Toezicht

Bestuurlijke ervaring, communicatie en inhoudelijk achtergrond (zorg)

Hoofdfunctie: • Voorzitter Raad van Bestuur Stichting

Woon-Zorgcentra De Rijnhoven

Van de hoofdfunctie afgeleide functies:• Voorzitter CAO onderhandelingsdelegatie VVT• Voorzitter SOVVT, overleg sociale partners in de VVT• Lid Commissie Arbeid, Actiz

Nevenfuncties:• Vicevoorzitter Raad van Toezicht van Stichting Geestelijke

Gezondheidszorg en Maatschappelijke Dienstverlening.• Lid Raad van Commissarissen Woningbouwcorporatie

SSW• Vicevoorzitter Raad van Commissarissen

Woningbouwcorporatie Rentree• Lid Raad van Toezicht Merwelanden• Voorzitter ZonMW programmacommissie

Langdurige Zorg en Ondersteuning

De heer G.J.W.C.M. Tibosch MPM, vicevoorzitter van de Raad van Toezicht (tot 1 juli 2019)

Bestuurlijke ervaring in zorg, onderwijs en communicatie

Hoofdfunctie: • Bestuurder van Bestuur van Novadic-Kentron

Van de hoofdfunctie afgeleide functies:• Bestuurder Stichting Verslavingsreclassering GGZ (SVG)• Lid van de Commissie Financiën en Bedrijfsvoering

GGZNederland• Voorzitter Verslavingskunde Nederland• Bestuurder GGZ Ecademy Coöperatie U.A.

Nevenfuncties:• Lid Raad van Toezicht van Stichting Kinderopvang

Humanitas

De heer D. Lodewijk MBA, lid Raad van Toezicht

Expertise op het terrein van Financiën, Marketing, Sales, Operationeel Management, Human Resources en Facility Management

Hoofdfunctie: • Lid Raad van Toezicht Almeerse Scholen Groep• Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Vrijescholen

Ithaka• Lid Raad van Toezicht Ceder Groep• Lid Raad van Commissarissen Huisartsenorganisatie

Noord-Kennemerland• Vicevoorzitter Raad van Toezicht Stichting Cato Wonen,

Welzijn en Zorg• Lid Raad van Toezicht Stichting Gezond op Zuid


De heer mr. L.W.P.A.M. Op ’t Hoog, lid Raad van Toezicht benoemd na bindende voordracht medewerkers medezeggenschap

Bestuurlijke ervaring, juridische en financiële deskundigheid, ervaring op het gebied van zorg en onderwijs.

Hoofdfunctie: • Manager Bestuurszaken Stichting Zuyderland

Van de hoofdfunctie afgeleide functies:• Lid stuurgroep GGZ Health Foundation Limburg• Lid Raad van Commissarissen PlusPunt Medisch

Centrum• Lid Raad van Toezicht Stichting ZBC Zuyderland

Nevenfuncties:• Voorzitter Adviesraad Talencentrum Universiteit

Maastricht, • Voorzitter Stichting Keep the Heartbeat Going

Mevrouw drs. A.T.A.G Schavemaker-Duerincks MBA, lid Raad van Toezicht

Bestuurlijke ervaring in zorg

Hoofdfunctie: • Voorzitter Raad van Bestuur Sint Annaklooster

Van de hoofdfunctie afgeleide functies: • Lid Kerngroep Zorg Thuis Actiz • Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Vrijwilligers

Palliatieve Zorg Sint Annaklooster

Nevenfuncties:• Bestuurslid Stichting Natuurpark de Efteling• DGA Schavemaker Beheer B.V.

De heer drs. ir. M.A. Mittelmeijer, tot 1 juli 2019 lid Raad van Toezicht en vanaf 1 juli 2019 vicevoorzitter Raad van Toezicht

Bestuurlijke ervaring, onderwijs en financiële deskundigheid

Hoofdfunctie: • Voorzitter College van Bestuur Stichting PCOU

Willibrord Van de hoofdfunctie afgeleide functies:• Voorzitter bestuur Onderwijsbestuurders Vereniging

VO

Nevenfuncties:• Voorzitter bestuur Stichting Technasium Nederland• Lid Human Capital Agenda van de Economic Board

Utrecht

De heer dr. ir. M.J. de Graaf, lid Raad van Toezicht

Innovatie Hoofdfunctie:• Lector Interaction Design aan Fontys Hogeschool ICT

Nevenfuncties:• Bestuurder Spinnov B.V.• Bestuurder SmartGoals B.V.• DGA De Graaf Beheer

De functies en nevenfuncties zijn vermeld in het overzicht. Deze geven de situatie weer per eind 2019. De samenstelling van de Raad van Toezicht wordt jaarlijks getoetst aan vigerende weten regelgeving.


In 2019 heeft – rekening houdend met het aflopen van de tweede termijn van de heer Tibosch – de werving en selectie plaatsgevonden van een nieuw lid voor de Raad van Toezicht. Zowel bij het opstellen van het profiel alsook tijdens de selectiegesprekken zijn de Centrale Cliëntenraad (CCR) en de MZ Centraal nauw betrokken geweest. In oktober 2019 heeft de Raad van Toezicht op basis van een benoe-mingsvoorstel besloten de heer Smid tot lid Raad van Toezicht van de Stichting Koraal te benoemen. De statutaire benoemingsperiode bedraagt vier jaaren loopt van 15 januari 2020 tot 15 januari 2024 met de mogelijkheid van een verlenging van eenmaal vier jaar tot 15 januari 2028.

Samenstelling commissies De Raad van Toezicht van Koraal kende in 2019 vier commissies. Deze commissies waren in 2019 als volgt samengesteld:

1. De Agendacommissie, bestaande uit de mevrouwPrins vanuit haar functie als voorzitter en de heerTibosch, als vicevoorzitter van de Raad vanToezicht tot 1 juli 2019. Vanaf 1 juli 2019 bekleedtde heer Mittelmeijer de functie van vicevoorzittervan de Raad van Toezicht.

2. De Remuneratiecommissie, bestaande uit devoorzitter en de vicevoorzitter van de Raad vanToezicht.

3. De Commissie Kwaliteit, Veiligheid en Vitaliteit,bestaande uit mevrouw Schavemaker en de

Rooster van aftreden

NaamDatum aanvang

Afloop 1e termijn

Afloop 2e termijn

Mevrouw drs. G.J.J. Prins 14.05.2013 14.05.2017 14.05.2021

De heer G.J.W.C.M. Tibosch MPM 01.07.2011 01.07.2015 01.07.2019

De heer D. Lodewijk MBA 01.07.2015 01.07.2019 01.07.2023

De heer mr. L.W.P.A.M. Op ’t Hoog 14.11.2013 14.11.2017 14.11.2021

Mevrouw drs. A. Schavemaker-Duerincks MBA 18.03.2014 18.03.2018 18.03.2022

De heer drs. ir. M.A. Mittelmeijer 01.07.2016 01.07.2020 01.07.2024

De heer dr. ir. M.J. de Graaf 03.10.2017 03.10.2021 03.10.2025

heren Mittelmeijer en De Graaf.4. De Financiële Commissie, bestaande uit de heren

Op ’t Hoog, Lodewijk en De Graaf.

Om ook de Raad van Bestuur bij deze commissies te betrekken, heeft de Raad van Toezicht al in 2015 het volgende besloten:

• Zowel de voorzitter als het lid van de Raad vanBestuur nemen deel aan de vergaderingen van deagendacommissie, ondersteund door desecretaris van de Raad van Toezicht.

• De voorzitter van de Raad van Bestuur neemtdeel aan de vergaderingen van de CommissieFinanciën en de Commissie Kwaliteit, Veiligheiden Vitaliteit.

• Het lid van de Raad van Bestuur neemt deel aande vergaderingen van de Commissie Kwaliteit,Veiligheid en Vitaliteit; deelname aan deCommissie Financiën zal zich beperken tot devergaderingen waarin de Begroting en deJaarrekening worden besproken alsmede op demomenten dat de agenda daartoe aanleidinggeeft.


Taken commissiesDe Agendacommissie heeft tot taak de vergade-ringen van de Raad van Toezicht voor te bereiden in de zin van het bepalen van de agendapunten en van de daarbij behorende vergaderstukken en het toezien op afhandelen van actiepunten die de Raad van Toezicht heeft afgesproken. Tevens wordt in de Agendacommissie aandacht besteed aan het borgen van voldoende deskundigheid en de verdere ontwikkeling daarvan in de vorm van het voor-bereiden van scholing voor de toezichthouders.

De Remuneratiecommissie is belast met het adviseren van de Raad van Toezicht inzake de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en de honorering van de toezichthouders. Daar-naast is de periodieke beoordeling van het functio-neren van individuele leden van de Raad van Bestuur en de rapportage hiervan onderdeel van het takenpakket van de Remuneratiecommissie.

De Commissie Kwaliteit, Veiligheid en Vitaliteit heeft tot taak de kwaliteit van de dienstverlening te monitoren, toe te zien op de kwaliteit van de organisatie en de daarmee verbonden mensen en materieel. Waarbij ten aanzien van het personeel met name de duurzame inzetbaarheid daarvan en het verzuim(beleid) de aandacht heeft. De leden van deze commissie worden geïnformeerd over de contacten met de Inspectie voor de Gezondheids-zorg en Jeugd, Inspectie van het Onderwijs, Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid, jaarrapportage Klachtencommissies en meldingen van bijzondere calamiteiten. Verder komen cliënt-, leerlingen medewerkerstevredenheid aan de orde en is er jaarlijks overleg met het College van Geneesheer-directeuren.

De Financiële Commissie heeft tot taak de finan-cieel-economische situatie van Koraal te monitoren. In dat kader bespreekt deze commissie in aanwezig-heid van de accountant de Managementletter en de Jaarrekening met de Raad van Bestuur en met deze laatste de conceptbegrotingen. Verder bespreekt de commissie de kwartaalrapportages, de investeringsbegroting, de financiën inzake nieuwbouw, de liquiditeits- en vermogensbehoefte, het vastgoedbeleid en het risicomanagement.

Alle commissies hanteren een reglement dat door de Raad van Toezicht is vastgesteld.

Verantwoording Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Koraal heeft in 2019 vijf keer een reguliere vergadering gehouden. Daar-naast is er het periodiek overleg met de medezeg-genschap in het voor- en najaar. De Raad van Toezicht heeft in 2019 twee bijeenkomsten gehad met de Centrale medezeggenschap voor mede-werkers en drie bijeenkomsten met de Centrale Cliëntenraad waarvan één bijeenkomst waarin alle lokale cliëntenraden betrokken waren.

In het kader van deskundigheidsbevordering heeft de Raad van Toezicht drie plenaire scholingsbijeen-komsten gehad. Een bijeenkomst stond in het teken van zorgtechnologie en de impact die technologie kan hebben op de zorg. De tweede scholingsbijeen-komst stond in het teken van de nieuwe Strategie Jeugd ‘20-‘25 en de derde bijeenkomst betrof een dialoog over de uitkomsten van de rapportage “Onvoldoende beschermd” over geweld in de Nederlandse Jeugdzorg in aanwezigheid van de heer M. de Winter (voorzitter van de onderzoeks-commissie). Naast deze plenaire scholingsbijeen-komsten volgen de leden van de Raad van Toezicht ook individuele (bij-)scholingen gericht op hun toezichthoudende taak. Vanaf 2017 hanteert de Raad van Toezicht een werkwijze met registratie waarin bij- en nascholingen voor de toezichthouders inzichtelijk zijn. Deze registratie wordt plenair besproken in de raad.

Onderverdeeld naar de taken van de Raad van Toezicht om toezicht te houden, te adviseren respectievelijk besluiten te nemen, zijn de navolgende onderwerpen aan de orde geweest.

Toezicht houden:• Functioneren en samenstelling van de Raad van

Bestuur• Besturing Koraal• Borgen van kwaliteit en veiligheid van

dienstverlening• Strategisch portfolio en strategische externe

samenwerking • Kennisnemen van managementinformatie

(financiële, verzuim-, verloop- en productiecijfers, onroerend goed portefeuille, stakeholders en risico’s)


Zelfevaluatie Raad van ToezichtJaarlijks evalueert de Raad van Toezicht haar functioneren waarbij ten minste eenmaal per drie jaar de evaluatie begeleid wordt door een onafhankelijke externe deskundige. De vorige evaluatie onder begeleiding van een onafhankelijke externe deskundige was in januari 2017, vandaar dat de Raad van Toezicht besloten heeft de evaluatie van november 2019 met ondersteuning van een onafhankelijke externe deskundige te laten plaats-vinden.

In overleg met de externe deskundige is de evaluatie thematisch te benaderd. Het thema is Toezicht houden onder verhoogde (externe) druk. Ter voorbe-reiding op de evaluatie hebben de toezichthouders van de externe deskundige een memo ontvangen met voorbereidende vragen. Verder heeft de begeleider voorafgaand aan de evaluatie een gesprek gehad met de bestuurders van Koraal. De evaluatiebijeenkomst vond deels in aanwezigheid van het bestuur plaats. Op basis van de gemaakte inventarisaties en dialoog zijn ontwikkelen aan-dachtspunten geformuleerd: De Raad van Toezicht en Raad van Bestuur bespreken in hoeverre strategische thema’s en daarbij behorende aan-dachtsvelden – specifiek vanuit het toezichthoudend perspectief – afdoende aan de orde komen in de verschillende commissies en plenaire vergadering van de Raad van Toezicht; De Raad van Toezicht en Raad van Bestuur organiseren themabijeenkomsten waaraan ook het tweede echelonmanagement deelneemt om samen te werken aan de gewenste en gedeelde mindset en om het onderling contact verder te versterken; De Raad van Toezicht antici-peert in 2020 op de opvolging van enkele toezicht-houders in 2021 om de continuïteit in adequaat toezicht in een veranderen omgeving te borgen.

Adviseren:• Strategie en anticiperen op maatschappelijke

ontwikkelingen• Cultuuraspecten binnen (strategische)

organisatie-verandertrajecten• Innovatie(-strategie)• Ontwikkelen en implementeren nieuw

besturingsmodel• Acquisitiestrategie• Strategische samenwerkingsmogelijkheden• Besturing en kwaliteit van onderwijs,

toezichtkader Inspectie van het Onderwijs

Goedkeuren:• Financieel Jaarverslag 2018• (Maatschappelijk) Jaarverslag 2018• Strategiebrief 2019• Concern-plan en begroting 2020• Trekrichting Strategie Jeugd 2020-2025

Daarnaast heeft de Raad van Toezicht de volgende besluiten genomen:• Benoeming van de heer Mittelmeijer per 1 juli 2019

tot vicevoorzitter Raad van Toezicht• Herbenoeming van de heer Lodewijk per 1 juli 2019

tot toezichthouder van de Stichting Koraal.De statutaire herbenoemingsperiode bedraagtvier jaar en loopt van 1 juli 2019 tot 1 juli 2023.

• Dechargeverlening aan de Raad van Bestuurvoor het gevoerde beleid over 2018

• Regeling kostenvergoeding Raad van Bestuur• Aanvaarden van nevenfunctie bestuurder• Vaststelling nieuw reglement Raad van Bestuur• Vaststelling van de WNT-klasse 5 waardering

betreffende de bestuurdersfunctie binnen Koraal• Wijziging reglementen Raad van Toezicht

Evaluatie Raad van BestuurDe Remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht heeft conform reglement in juni 2019 de periodieke beoordeling van het functioneren van beide bestuurders individueel en gezamenlijk besproken in het jaargesprek. Dit gesprek is gevoerd aan de hand van de AEM-cube als instrument voor zelfevaluatie. Dit gebeurde met begeleiding van een onafhankelijk adviseur. In de plenaire vergadering van de Raad van Toezicht is de uitkomst met alle toezichthouders besproken. De Raad van Toezicht heeft net als voorgaande jaren het volledige vertrouwen in het bestuur en in de toekomst van Koraal met het bestuur uitgesproken.


2.8 Horizontale verantwoording

Van werkvloer naar bestuurskamerDe kern van medezeggenschap is dat het dicht bij de werknemers op de werkvloer plaatsvindt. De inbreng van alle medewerkers van Koraal wordt opgehaald via platforms. Iedereen in de organisatie kan via deze platforms meepraten en mee-adviseren. De inbreng van alle plat-forms in de regio’s wordt verzameld door Regionale Overleg Groepen, de ROG’s. Zij verzamelen de informatie uit de platforms, maar zorgen er andersom ook voor dat vragen over Koraal of de regio terechtkomen bij de platforms. De ROG’s houden de voortgang van deze processen in de gaten en zorgen ervoor dat medewerkers hun mening kunnen geven. Medezeggenschap Centraal (MZ Centraal) zorgt ervoor dat er verbinding is tussen de verschillende regio’s. MZ Centraal bestaat uit 15 leden die gekozen worden door medewerkers uit de regio’s, de interne dienst en Medezeg-genschap Onderwijs (MZ Onderwijs) en bestaat uit een regiegroep en een toezicht-houdende groep.

Naast MZ Centraal bestaat MZ Onderwijs, waar alleen specifieke onderwerpen voor het onderwijs worden besproken. Op centraal niveau staan die twee organen in verbinding met elkaar omdat één lid van MZ Onderwijs ook zitting heeft in MZ Centraal.

Tenslotte hebben alle onderwijslocaties van Saltho Onderwijs een medezeggenschapsraad waar de locatiespecifieke onderwerpen besproken worden.

2.6 Bezoldiging bestuurders, toezichthouders en directeuren

De Remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht adviseert de Raad van Toezicht op het gebied van bezoldigingen van zowel de leden van de Raad van Toezicht als ook de leden van de Raad van Bestuur. In de Remuneratiecommissie is in december 2019 de WNT-indeling van de bestuursfunctie besproken die elk jaar getoetst dient te worden aan eventueel veranderende omstandigheden in de organisatie en aan de vigerende WNT-2. De Raad van Toezicht heeft op advies van de Remuneratie-commissie besloten de bestuursfunctie in te delen in klasse 5. Als gevolg van de wijzigingen per staffel in de WNT-2 staffel is de bezoldiging van de bestuur-der aangepast in lijn met de wijzigingen in de WNT-2 staffel. De Raad van Toezicht heeft het declaratie-beleid voor het bestuur vastgesteld.

2.7 Nevenfuncties

De samenstelling van de Raad van Toezicht wordt jaarlijks getoetst aan de Wet Bestuur en Toezicht. Hierin zijn onder meer voorschriften opgenomen over het maximumaantal toezichthoudende functies per toezichthouder. De leden van de Raad van Toezicht van Koraal voldoen hieraan. Verder melden toezichthouders vooraf aan de Raad van Toezicht hun voornemen een nieuwe (neven-)functie te willen bekleden. De leden van de Raad van Bestuur hebben hun nevenfuncties vooraf ter goedkeuring aan de Raad van Toezicht voorgelegd. Deze nevenfuncties zijn getoetst aan de Wet Bestuur en Toezicht en zijn daarmee in overeenstemming.


onderwijsstichtingen met het verzoek om hierop een reactie te geven (na overleg in de teams). Op basis van de reacties is gereageerd naar de Raad van Bestuur of de regiodirecteuren.

MZ Onderwijs is meegenomen in de ontwikkeling van de Negensprong. Samen met de regiodirecteuren is stilgestaan bij de kansen in relatie tot de Negensprong en op welke wijze medewerkers hierbij betrokken kunnen worden. De leden van MZ Onderwijs en de ROG-en zijn uitgenodigd voor een uitgebreide toelichting op de Negensprong. MZ Onderwijs zal de ontwikkelingen blijven volgen.

Zowel in de gesprekken met de Raad van Bestuur als met de regiodirecteuren wordt gesproken over de ontwikkelingen in de nieuwe CAO, wat dit betekent voor Koraal en over de afspraken die hiervoor gemaakt dienen te worden. In 2019 is uitgebreid gesproken over de ontwikkelingen in relatie tot het functiehuis, de wijziging van de LB- en LC-functie en het effect op de medewerkers. Daarnaast wordt jaarlijks stilgestaan bij de begroting en het jaarplan van Saltho Onderwijs (aangezien deze stichting onderdeel uitmaakt van meerdere regio’s).

Ook onderwijs heeft te maken met onder andere personeelstekort en werkdruk. In 2019 zijn hiervoor stakingen uitgeroepen waaraan door medewerkers van Koraal is deelgenomen. MZ Onderwijs heeft over de thema’s samenhangende met de staking gesprekken gevoerd met de Raad van Bestuur.

ROG Noordoost-Brabant De vertegenwoordiging in de ROG bestaat uit medewerkers vanuit zowel de schoollocaties als vanuit zorg en Sterk in Werk, eveneens een onderdeel van Koraal. Daarnaast sluit het toezicht-houdende lid van MZ Centraal als vast lid van de ROG aan. De ROG bestaat is niet volledig gevuld. Er is nog een open plek voor zorg en een open plek voor onderwijs.

De ROG van Noordoost-Brabant heeft structureel overleg met de regiodirecteur over actuele thema’s en ontwikkelingen in de regio. In de gesprekken wordt daarnaast stilgestaan bij mogelijkheden in het kader van participatie ten aanzien van onder-werpen.

MZ OnderwijsMZ Onderwijs bestond in 2019 uit tien leden (vijf leden uit de personeelsgeleding van Het Driespan, een ouderlid van Het Driespan, drie leden uit de personeelsgeleding van Saltho Onderwijs en een lid vanuit de personeelsgeleding van De Vlinder/Maashorst). De leden zijn gekozen door en uit de MR-en en DR-en van de onderwijsstichtingen.

MZ Onderwijs heeft elke kwartaal een overleg met de Raad van Bestuur over thema’s die alleen onder-wijs betreffen en die meerdere onderwijsstichtingen aangaan. In overleg met MZ Centraal worden de bespreekpunten vastgesteld en wordt een verdeling gemaakt van de onderwerpen. Tijdens de overleg-vergadering wordt in gesprek gegaan met de Raad van Bestuur over actuele thema’s met betrekking tot onderwijs. Tijdens de vergaderingen in 2019 is met de Raad van Bestuur gesproken over de inspec-tiebezoeken en de impact op de scholen, veiligheid in de scholen voor zowel leerlingen als medewerkers, duurzame inzetbaarheid in relatie tot personeels-beleid, agressie in de scholen en het effect op medewerkers, ontwikkelingen arrangementen onderwijs/zorg, werkdruk en personeel, mogelijk-heden om te komen tot overkoepelende afspraken en regelingen voor onderwijs. De thema’s zijn vooral gericht op het gesprek over de wederzijdse visie en ervaringen.

Voorafgaand aan de overlegvergadering heeft MZ Onderwijs elke kwartaal overleg met de regio-directeuren. Tijdens dit overleg wordt stilgestaan bij ontwikkelingen ten aanzien van onderwijs in de regio’s.

MZ Onderwijs streeft er naar regelingen voor onderwijs zoveel als mogelijk uniform te maken, waardoor ze van toepassing zijn voor alle onderwijs-stichtingen van Koraal. In 2019 zijn in dit kader afspraken gemaakt over: • Het BFP en het MBFP• Het medicatieprotocol• De regeling fiets• De regeling vakbondscontributie• De regeling bedrijfsfitness• De regeling extra vergoeding studiekosten

Koraal en MZ Onderwijs streven naar participatie van medewerkers ten aanzien van ontwikkelingen en onderwerpen. Alle bovengenoemde onderwerpen zijn voorgelegd bij de MR-en en DR-en van de


Het afgelopen jaar zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest en voor participatie uitgezet naar medewerkers.

Instemming• Achtervang: bereikbare dienst regiebehandelaren

en alternatief Algemene Dienst• Competentiemanagement• Begroting 2020

In behandeling • Interne Dienstverlening in de regio• Inwerkbeleid• Teamconcept• Werving en selectiebeleid• Kernwaarden• Expert aan tafel• Stuurgroep methodiekontwikkeling• Zorgondersteuners Maashorst

Wachtend• Jeugdzorg+• Onderzoek Leer- Leef- Werkklimaat• Samen werken aan ontwikkelen

Over het algemeen is de ROG zeer tevreden over de participatie. Er zijn twee structurele knelpunten: deelname vanuit onderwijs en het blijft lastig om de achterban breed te betrekken.


Onze leerlingen zijn zeer tevreden over hun leerkrachten.


3.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar

Opbrengstgericht werkenSaltho Onderwijs is in schooljaar 2015-2016 gestart met opbrengstgericht werken. Leeropbrengsten van leerlingen worden in kaart gebracht en afgezet tegen de schoolstandaard en het ontwikkelings-perspectiefplan. Zo kan de effectiviteit van het onderwijs gemeten worden en kan gericht beleid gemaakt worden op ontwikkeling van de kwaliteit.

De implementatie van dit traject is met alle scholen van Koraal gezamenlijk opgepakt, daarbinnen volgden de scholen hun eigen ontwikkeltraject omdat de beginsituatie voor de scholen verschillend was. Doordat scholen vooral autonoom werkten aan het opbrengst gericht werken ontstonden er verschillen in o.a. de wijze waarop de schoolstan-daarden ontwikkeld zijn en hoe getoetst wordt. Resultaten zijn daardoor moeilijk met elkaar te vergelijken. Het bestuur heeft er daarom voor gekozen om op onderdelen tot Koraal-brede stan-daarden te komen. In 2019 is de start gemaakt om met alle gezamenlijk schoolstandaarden vast te stellen voor alle onderwijsprofielen die er op de verschillende scholen zijn.

Op leerlingniveau is het bij opbrengstgericht werken (OGW) een belangrijk uitgangspunt om voor iedere leerling een uitdagend, maar ook realistisch, ontwik-kelingsperspectief op te stellen, en om daar plan-matig naar toe te werken in de jaren dat de leerling op school is. Steeds moet daarbij goed gemonitord worden of de leerresultaten op koers liggen. Hier is een belangrijke rol weggelegd voor de Commissies voor de Begeleiding op de scholen. Zij zijn dan ook intensief begeleid bij het zo smart mogelijk opstellen van de plannen en het verantwoorden van de resultaten. Op schoolniveau staat dan centraal in welke mate dat bij alle leerling succesvol verloopt en

of de leerling goed is voorbereid om adequaat te kunnen functioneren op zijn vervolgbestemming.

Het begeleidingstraject van het CED met betrek-king tot de implementatie van het opbrengstgericht werken is in 2019 afgerond.

Onderwijs en zorgVoor vrijwel alle leerlingen die gebruik maken van Saltho Onderwijs geldt dat er sprake is van een toename van de ondersteuningsbehoefte, zowel in het onderwijs als de noodzaak van gelijktijdig aanbod van jeugdhulp.

In de praktijk lijken dat soms tegengestelde belangen. Staat onderwijs nu voorop of juist de zorg? Leerlingen hebben het allebei nodig. Saltho Onderwijs werkt naar partnerschap dat berust op vier pijlers:1. De basis van het onderwijs is op orde: zicht op

ontwikkeling, leerroutes, onderwijsleerproces.2. De teams kenmerken zich door een professionele

cultuur: investeren in elkaar, vertrouwen, reflecteren op handelen en denken.

3. Onderwijs- en zorgontwikkeling: gezamenlijke visie, werken ontwikkelgroepen, methodiek.

4. In control zijn: bewustzijn ontwikkelen en systemen inrichten.

Ongeveer de helft van de leerlingen maakt gebruik van Saltho Onderwijs op basis van een residentiële plaatsing. Samen met deze partners zijn belangrijke stappen gezet in de samenwerking op het gebied van onderwijs zorgarrangementen en veiligheid voor leerlingen en personeel. In 2019 zijn de eerste stappen gezet om te komen tot School2Care achtige concepten, waarbij leerlingen een ontwikkelpro-gramma op maat aangeboden krijgen dat bestaat uit onderwijs, behandeling en vrijetijdsontwikkeling.

Onderwijs3


Zo dragen zij bij aan het maximale uit de leerlingen weten te halen en borgen zij ononderbroken ontwik-kellijnen.

3.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen

Koraal heeft voor alle schoolsoorten een of meer voorbeelden van good practice. Daarom gaan de scholen nadrukkelijker met elkaar samenwerken. Per schoolsoort zullen ontwikkelteams ingericht worden waar kennisdeling en –ontwikkeling plaats zal vinden. Leren met en van elkaar staat centraal. Verder wordt er voor alle scholen beleid ontwikkeld op de kwaliteitsaspecten zicht op ontwikkeling en sociale competenties. Specifiek voor de kort verblijf scholen wordt beleid ontwikkeld om het leerrende-ment goed in beeld te kunnen krijgen.

3.3 Onderwijsprestaties

Alle scholen hebben in 2019 de resultaten in kaart gebracht. In de opbrengstenrapportage wordt de onderbouwing en analyse van deze gegevens uitgebreid beschreven. Alle scholen hebben het onderwijs ingericht op basis van leerroutes gericht op de uitstroombestemmingen vervolgonderwijs, arbeid en dagbesteding. Zij hebben de leeropbreng-sten gemeten aan de hand van hun schoolstandaard en hebben de gegevens geanalyseerd. Zo ontstaat per school een uitgebreid beeld van de resultaten die met de leerlingen bereikt worden.

UitstroomgegevensJaarlijks brengen we alle uitstroomgegevens uitgebreid in kaart. Hoeveel leerlingen zaten er op school op 1 oktober? Hoeveel van die leerlingen hebben de school verlaten? Wat is het IQ van die leerlingen? Naar welke richting zijn zij uitgestroomd? Hoe verhouden deze getallen zich tot het vooraf gestelde ontwikkelingsperspectief? En welke conclusie trekt de school uit de analyse van deze resultaten? In dit jaarverslag beperken wij ons tot de presentatie van de uitstroomcijfers van schooljaar 2018-2019, weergegeven per school (in absolute aantallen), met uitzondering van de kortverblijf plaatsingen van de residentiele instellingen.

NB: Door de AVG-regelgeving wordt het moeilijk om de bestendigingsgegevens aangeleverd te krijgen en zijn deze gegevens niet volledig representatief voor het feitelijk behaalde resultaat.

Veilig leren en werkenVeel leerlingen kampen met (ernstige) gedrags-problemen. Om hier in de scholen adequaat mee om te gaan, is het belangrijk dat de teams op hun scholen handelen vanuit een gezamenlijke visie op de persoonlijke ontwikkeling en leren van leerlingen. Dit is dan terug te vinden in het pedagogisch concept dat de school hanteert en is herkenbaar aanwezig in de manier waarop het pedagogisch klimaat vorm krijgt in de school. De meeste scholen van Koraal hanteren inmiddels een integraal pedagogisch concept dat de leidraad is voor het handelen van het team.

Positive Behaviour Support wordt daarbij gezien als een belangrijk instrument om gewenst gedrag tot stand te brengen en ongewenst gedrag op een positieve manier aan te pakken. Een aantal scholen hanteert werken met dit concept. Daarmee wordt een schoolbrede consequente aanpak ontwikkeld, die het ook mogelijk maakt met elkaar de dialoog te voeren over een ondersteunende aanpak. Het verzamelen van data, een essentieel onderdeel van PBS, maakt tendensen zichtbaar. Daarmee kan gericht beleid gemaakt worden op het structureel terugdringen van incidenten.

Ketenpartner in de samenwerkingsverbandenAlle scholen van Saltho Onderwijs hebben hun expertise in de samenwerkingsverbanden waar zijndeel van uitmaken weten te versterken.

• P.I. School Hondsberg wordt steeds vakeringeschakeld als observatieschool voor leerlingenmet een zeer complexe ondersteuningsvraag.

• Rietlanden SO ontwikkelt zich naar een IKC+ omzodoende meer inclusief onderwijs te bevorderen.

• Het Dieze College is een symbiose aangegaanmet de Bossche Vakschool, zodat leerlingen eenvolledig Basisberoepsgerichte leerweg (BBL) enkaderberoepsgerichte leerweg (KBL) diplomakunnen behalen.

• Het Vada/Vada College ontwikkelt zich samenmet De La Salle naar een school die gespecia-liseerd is in onderwijs-zorgarrangementen.

• Het Dok heeft haar positie in de regio Eindhoveningenomen als expertise school voor leerlingen dieom redenen op de andere scholen van VSO en VOin de regio Eindhoven - Kempenland dreigen uit tevallen. Zij biedt o.a. samen met GGzE onderwijs-zorgarrangementen.


Uitstroombestemming SOIn totaal stroomden er vanuit de SO-scholen 48 leerlingen uit, waarvan 16 leerlingen naar het regulier onderwijs en 32 naar het (voortgezet) speciaal onderwijs. De scholen kenden geen thuiszitters.

PI-school Rietlanden

Uitstroom naar speciaal onderwijs

VSO dagbesteding arbeidsmatig 1 5

VSO arbeids-/praktijkgericht 7 0

VSO richting vmbo-bk 1 10

VSO richting vmbo-gt 0 0

VSO richting havo 0 3

VSO richting vwo 0 0

SO 2 3

Totaal uitstroom SO/VSO 11 21

Uitstroom naar regulier onderwijs

praktijkonderwijs 2 3

VMBO-bb/kb 0 3

VMBO-g/tl 0 3

havo 0 1

vwo 0 1

brugklas havo/vwo 0 0

basisonderwijs 0 0

sbo 3 0

Totaal uitstroom regulier 5 11

Totaal uitgestroomd 16 32


Van het aantal leerlingen dat uitstroomde van onze SO-scholen ging 33% naar het regulier onderwijs (BAO, SBO, VMBO, Havo/Vwo en PRO). Naar het speciaal onderwijs stroomde 67% van onze leerlingen uit (SO en VSO-richtingen).

Uitstroomresultaten SOVan de SO-scholen had 87% van de leerlingen hadden bij het verlaten van de SO-school een uitstroomniveau conform het voor hen vastgestelde OPP. 8% van deze leerlingen hadden een uitstroom-niveau dat lager was dan het gestelde OPP en 5% hoger. Alle scholen zaten hiermee boven de norm van 75%.

Nadat de leerlingen de school hebben verlaten, is 89% van de leerlingen op 1 oktober 2019 bestendigd op zijn uitstroombestemming.

Uitstroombestemming VSOIn totaal stroomden er vanuit de VSO-scholen 115 leerlingen uit. 51 leerlingen stroomden uit naar een reguliere onderwijsvoorziening, waarvan er 33 uitstroomden naar het MBO. 25 leerlingen stroomden uit naar (begeleide) arbeid. Er werden 2 leerlingen ‘thuiszitter’.

Van het aantal leerlingen dat uitstroomde van onze VSO-scholen ging 44% naar het regulier onderwijs (VMBO en MBO) . Naar het Voortgezet Speciaal Onderwijs stroomde 31% van onze leerlingen uit en 21% stroomde uit naar arbeid.

Totaal uitstroom 18/19> 6 weken

Uitstroomniveau

OPP

onder

Uitstroomniveau

OPP

op

Uitstroomniveau

OPP

boven

Uitstroomniveau

OPP

onbekend

Percentageniveau

OPP

op niveau

Bestendiging1 oktober

bestendiging

Rietlanden SO 32 4 26 2 0 81 83

PI-school SO 16 0 16 0 0 100 100

Vada/ Vada College SO

0 0 0 0

Totaal Saltho 48 4 42 2 0 87 89


Dieze College Het DokVada/

Vada College SO PI-Hondsbeg

Totaal uitstroom VSO 12 0 4 3

Uitstroom naar regulier onderwijs

praktijkonderwijs 0 0

VMBO-bb/kb 13 1

VMBO-g/tl 0 2

havo 0 0

Totaal uitstroom regulier 13 3 0 0

Uitstroom naar vervolgonderwijs

vavo 1 1 0

MBO niveau 1 14 1 3

MBO niveau 2 5 4 0

MBO niveau 3/4 3 3 0

HBO/Universiteit 0 0 0

Totaal uitstroom vervolgonderwijs 23 9 3 0

Uitstroom naar arbeid

arbeidsplaats 2 13 5

sociale werkvoorziening 0 4 1

dagbesteding belevingsgericht 0 0 0

dagbesteding activerend 0 1 0

dagbesteding arbeidsmatig 1 0 0

Totaal uitstroom arbeid 3 18 6 0

Totaal aantallen uitgestroomd 51 30 13 3


Uitstroomresultaten VSO74% van de leerlingen van Saltho Onderwijs VSO hadden bij het verlaten van de VSO-school een uitstroomniveau conform het voor hen vastgestelde OPP. Dat is net onder de norm van 75%. 23% van deze leerlingen had een uitstroomniveau dat lager was dan het gestelde OPP.

Percentage

regulier

onderwijs

Percentage

S)/VSO

Percentage

arbeid

Percentage

dagbesteding

Overig Percentage

uitstroom

OPP

op niveau

Bestendiging

1 oktober 2019

bestendiging

Vada/Vada college VSO

18 47 35 0 0 100 100

Het Dok 34 11 49 3 3 68 75

Dieze College 55 37 3 2 3 71 75

Gemiddeld Saltho 44 31 21 2 3 74 76

Nadat de leerlingen de school hebben verlaten, is 76% van de leerlingen op 1 oktober 2018 bestendigd op zijn uitstroombestemming.

TevredenheidsonderzoekenIn maart 2019 is voor alle scholen van Koraal de tevredenheid bij leerlingen gemeten. Op een schaalvan 1 tot 10 is de totale tevredenheid binnen het SO 7,7 en bij het VSO 6,5.

LeerlingtevredenheidIn de onderstaande tabel zijn de resultaten weerge-geven op de hoofdaspecten

Saltho SOTotaal

Saltho VSOTotaal

SalthoTotaal

Koraal Onderwijs totaal

Algemene tevredenheid 7,9 6,3 6,9 6,9

Onderwijs 7,7 6,9 7,2 7,2

Leerkracht 8,5 7,9 8,1 8,1

Begeleiding 8.0 7,1 7,4 7,4

Mentor (alleen VS0) * 8,5 8,5 8,5

Sfeer 7,5 6,7 7,0 7,0

Sociaal-emotioneel 8,2 7,5 7,7 7,7

Voorzieningen 7,8 5,7 6,4 6,4

Extra activiteiten 7,5 6,0 6,5 6,5


Over het algemeen zijn de leerlingen van Saltho Onderwijs redelijk tevreden met hun school. De leerlingen zijn zeer tevreden over de thema’s: mentor en leerkracht. Ten opzichte van de meting in 2018 is de tevredenheid van de leerlingen in 2019 op alle tevredenheidsaspecten hoger. Saltho Onderwijs scoort (sterk) hoger op de volgende thema’s: Algemene tevredenheid, onderwijs, mentor, sfeer en voorzieningen. Op de overige thema’s scoort de school gelijk aan de vorige meting. Over de thema’s ‘voorzieningen’ en ‘extra activiteiten’ zijn de leer-lingen matig tevreden. De onvrede van de leerlingen is onder andere gericht op het schoolplein, de bibliotheek/mediatheek, de aula en de beschikbaar-heid van (goede) computers. Tevens vinden zij dat de school niet genoeg extra activiteiten organiseert.

OudertevredenheidIn maart 2019 is voor alle scholen van Koraal de tevredenheid bij ouders gemeten. Op een schaal van 1 tot 10 is de totale tevredenheid binnen het SO 7,6 en bij het VSO 7,3.

In de onderstaande tabel zijn de resultaten weerge-geven op de hoofdaspecten

Saltho SOTotaal

Saltho VSOTotaal

SalthoTotaal

Koraal Onderwijs totaal

Algemene tevredenheid 7,4 6,5 6, 6,9

Onderwijs 7,6 6,8 6,9 7,2

Toetsen 7,3 7,4 7,0 7,4

Algemene ontwikkeling 7,4 6,5 6,9 6,9

Leerkracht 8,5 8,0 8,0 8,2

Begeleiding 7,4 6,8 7,0 7,0

Samenwerking met ouders 6,9 6,6 6,7 6,7

Communicatie 6,9 6,2 6,5 6,5

Sfeer 7,6 6,8 7,2 7,2

Sociaal-emotioneel 7,1 6,9 6,8 7,0

Voorzieningen 7,8 7,5 6,9 7,6

Schoolleiding / directie 7,0 6,5 6,4 6,8

Omgeving school 7,0 7,2 7,3 7,1

Taxivervoer 6,7 7,4 7,4 7,0


Over het algemeen zijn de ouders van de scholen van Saltho Onderwijs redelijk tevreden met hun school. De ouders zijn zeer tevreden over het thema: leerkracht. Ten opzichte van de meting in 2018 scoort Saltho Onderwijs (sterk) hoger op de volgende thema’s : voorzieningen, toetsen, onderwijs en schoolleiding/directie. De scholen scoren (sterk) lager op de thema’s: taxivervoer en algemene ontwikkeling. Op de overige thema’s scoren de scholen gelijk aan de vorige meting. Over de thema’s communicatie en samenwerking met de ouders zijn de ouders matig tevreden. Verder vermelden een significant aantal ouders verbeterpunten te zien op een betere afstemming op de ondersteunings-behoeften van hun zoon/dochter, betere informatie over de sociaal-emotionele ontwikkeling van hun kinderen en geven een kwart van de ouders aan dat ze onvoldoende invloed hebben op de zorg en begeleiding die hun kind op de school krijgt. In de onderzoeken worden wel grote verschillen gezien in de mate van tevredenheid over de verschillende scholen.

3.4 Informatie over toegankelijkheid en het toelatingsbeleid

Leerlingen die in het bezit zijn van een TLV (Toelaat-baarheidsverklaring) afgegeven door het samen-werkingsverband en zich aanmelden bij één van onze scholen worden bij ons geplaatst. Ook leerlingen die behandeling krijgen bij zorgpartners waar wij nauw mee samenwerken en waar een overeenkomst aan ten grondslag ligt, kunnen bij ons, op RP-basis, geplaatst worden. Leerlingen die via onze samen-werkingsverbanden in aanmerking komen voor een ander, kortdurend arrangement kunnen conform de gemaakt afspraken bij ons geplaatst worden. Leerlingen die in een gesloten setting zijn geplaatst kunnen onderwijs genieten bij de desbetreffende school


47Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 3 juli 2020

We bewaken continu de kwaliteit van het onderwijs.


4.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar

Toezichtskader IvhO en stelsel van kwaliteitszorgHet bestuur van Koraal heeft met de invoering van het nieuwe toezichtskader van de Inspectie van het Onderwijs (IvhO) het stelsel van kwaliteitszorg dat zij voerde in 2018 bijgesteld zodat het nu naadloos op dat nieuwe kader aansluit. Het stelsel bewaakt en bevordert de kwaliteit van het onderwijs op haar scholen. Het bestuur en de scholen hebben zicht op de kwaliteit van het onderwijs en sturen op kwali-teitsverbetering.

Kwaliteitskader ‘Goed Onderwijs’ In 2018 is het nieuwe kwaliteitskader ‘Goed onder-wijs’ vastgesteld voor de scholen van Koraal. In de ‘Kwaliteitskaarten Goed Onderwijs’ heeft het bestuur in standaarden en indicatoren gedefinieerd wat zij verstaat onder Goed Onderwijs. De ordening van de standaarden correspondeert met die van het toezichtskader van de inspectie. De standaarden zijn in indicatoren uitgewerkt met een verdeling in basiskwaliteit (weten regelgeving) en de ‘eigen aspecten van kwaliteit’ van bestuur en scholen. Voor iedere indicator is een kwaliteitskaart aangemaakt waarop ‘goede praktijken’ zijn gedefinieerd die als referentie dienen.

In juli 2019 hebben de scholen Koraal de eerste cyclus van de jaarplannen 2018-2019 afgesloten en zijn in oktober de nieuwe jaarplannen 2019-2020 vastgesteld. In de managementgesprekken wordt de voortgang van het jaarplan door de regiodirec-teur en de schoolleiders gemonitord. Dit proces wordt ondersteund door de stafmedewerker kwaliteitszorg.

Interne auditsNaast input uit de zelfevaluatie door de scholen heeft het bestuur ook zicht op de kwaliteit van de scholen door middel van interne audits. Het audit-team beoordeelt iedere twee jaar de kwaliteit van het onderwijs. Vanaf augustus 2018 gebruikt het auditteam het nieuwe kwaliteitskader ‘Goed Onderwijs’ als leidraad om te komen tot het oordeel. In een tweejaarlijkse cyclus bezoekt het interne auditteam de scholen en wordt middels de audit een oordeel gegeven over de kwaliteit van het onderwijs.

Het DokIn de januari is de rapportage opgeleverd van de audit van op VSO Het Dok. De kwaliteit van het onderwijs op de school is als voldoende beoordeeld. De leraren geven er goed les en stellen de leerlingen in staat om zich de leerstof eigen te maken. Het schoolklimaat is ondersteunend. Op het gebied van de onderwijsresultaten met betrekking tot de sociale en maatschappelijke competenties is de school nog in ontwikkeling. De school voert het systeem van kwaliteitszorg uit zoals dat gehanteerd wordt door het bestuur.

Dieze College Nadat de Inspectie in 2018 het Dieze Collge met een onvoldoende beoordeeld had, heeft de school een verbetertraject ingezet. Het auditteam heeft in september een tussentijdse deelaudit uitgevoerd op Het Dieze College in het kader van de monitoring van het herstel van de kwaliteit van het onderwijs op de school. Tijdens de deelaudit werden de standaarden OP2, OR2 en KA1 beoordeeld. Het werd duidelijk dat het Dieze College, met de resultaten van eerdere onderzoeken van onderzoeken op het netvlies, hard gewerkt heeft aan het verbeteren van de onderwijskwaliteit. De normstandaarden OP2 en KA1 zijn door het auditteam als voldoende beoor-deeld. Voor de standaard OR2 was dat nog te vroeg.

Kwaliteitszorg4


4.2 Verwachte toekomstige ontwikkelingen

Het onderwijs van Koraal werkt aan een kwaliteits-slag via het programma de Negensprong. Dit is in hoofdstuk 1 uitgebreid beschreven.

4.3 Afhandeling van klachten

Saltho Onderwijs hanteerde in 2019 de concern brede klachtenregeling van Koraal. Deze regeling sluit aan bij de externe klachtenprocedure conform de reglementen van Landelijke Klachtencommissie (LKC) Onderwijsgeschillen. De klachtenprocedure is opgenomen in de schoolgidsen en staat vermeld op de website. Hierin zijn ook de namen en de bereik-baarheid vermeld van de interne contactpersonen en de externe vertrouwenspersonen. De klachten worden geregistreerd op het Algemeen Directie-kantoor door het directiesecretariaat.

Er zijn in het kalenderjaar 2019 geen klachten geweest.

Vada en Vada CollegeNadat de Inspectie in 2018 ook het Vada/Vada College met een onvoldoende beoordeeld had heeft de school een verbetertraject ingezet. Het audit-team heeft in september ook op het Vada/Vada College een tussentijdse deelaudit uitgevoerd. Bijna alle onderzochte standaarden waren voldoende. Voor OP2 Zicht op Ontwikkeling en OR2 Sociale en maatschappelijke competenties waren nog niet voldoende op orde.

Inspectie van het Onderwijs: Dieze Collge, Vada en Vada ColllegeIn november 2019 zijn er door de Inspectie van het Onderwijs (IvhO) onderzoeken gedaan naar het herstel van de kwaliteit van het onderwijs op Het Dieze College en Het Vada/Vada College. Na intensieve verbetertrajecten werd door de IvhO voor zowel het Dieze College als het Vada/Vada College de kwaliteit van het onderwijs als voldoende beoordeeld. De IvhO wil de borging van de kwaliteit op Het Vada/Vada College nog wel borgen en vraagt het bestuur over de voortgang te informeren aan de hand van een nog af te nemen interne audit in het najaar 2020 waarna er en een gesprek met bestuur zal plaatsvinden.


De belangrijkste onderzoeken binnen Saltho Onder-wijs zijn de onderzoeken naar het woon- leer- werk-klimaat het onderzoek naar een integraal onder-wijs-zorgconcept. De onderzoeken zijn in hoofdstuk 1 beschreven. Vanuit de jeugdhulp is gestart onder-zoek en implementatie met traumasensitief werken. Dit zal ook verbreed worden naar het onderwijs.

Onderzoek5


Binden en boeien blijft een belangrijk speerpunt.


Personeel6De bovenschoolse P&O-medewerkers van Saltho Onderwijs, Het Driespan en het hoofd P&O regio Noordoost Brabant werken waar mogelijk samen.

6.1 Speerpunten personeelsbeleid 2019

Doelen en resultaten

Speerpunten personeelsbeleid 2019

Arbeidsmarktcommunicatie verbeteren

Binden en boeien van personeel

Verlaging ziekteverzuim

Medewerkers tevredenheidsonderzoek

LegendaHet doel/beleidsvoornemen is behaald

Het doel/beleidsvoornemen is gedeeltelijk gerealiseerd

Het doel/beleidsvoornemen is (nog) niet gerealiseerd

Toelichting

Arbeidsmarktcommunicatie verbeterenVanwege de krapte op de arbeidsmarkt was het Vanwege de krapte op de arbeidsmarkt was het doel om kansen en mogelijkheden op het gebied van recruitment, branding en wervingsactiviteiten optimaal te benutten. Om de naamsbekendheid te vergroten is er onder de naam van het onderwijs van Koraal een Job Event Speciaal Onderwijs georgani-seerd. De krapte op de arbeidsmarkt zorgt ervoor dat er op een andere manier gekeken dient te worden naar de instroom van personeel. Binnen iedere school wordt op maat gekeken hoeveel vacatures er zijn en hoe die het beste kunnen worden ingevuld. Verder is in nauwe samenwerking met Koraal:• De website “werken bij Koraal” doorontwikkeld.• HR Office (digitaal administratie programma

voor het werving- en selectieproces) geïmplementeerd.

• Het beleid ‘aanbrengbonus’ geïmplementeerd.

De extra inspanningen hebben helaas nog niet geleid tot een verlaging van de kosten verbonden aan de inzet van PNIL (personeel niet in loondienst). Dit blijft een belangrijk aandachtspunt voor het komende jaar.

Binden en boeien van personeelHet thema binden en boeien wordt gezien als een belangrijk speerpunt voor de komende jaren. Het stagebeleid is geactualiseerd en geïmplemen-teerd (stage met vergoeding). De stagiaires worden in toenemende mate gezien als mogelijke instromers voor de openstaande vacatures. Door middel van een LIO-overeenkomst proberen we deze medewer-kers dan ook vroegtijdig aan de organisatie te verbinden. Verder is in nauwe samenwerking met Koraal:


• Een on-boarding app ontwikkeld voor nieuwemedewerkers.

• Een start gemaakt met de implementatie van deteamontwikkeling, aansluitend op debesturingsprincipes van koraal en er is gestartmet een leiderschapstraject.

Verlaging ziekteverzuimHet gemiddelde verzuimcijfer over kalenderjaar 2019 is gedaald van 14,86% naar 12,44%, maar is nog altijd te hoog. Er wordt daarom actief gestuurd op het verder terugdringen van het verzuim. De dienst-verlening met Coverz (arbodienst) zal daartoe worden geëvalueerd en bijgestuurd. Er wordt gewerkt aan intervisie voor schoolleiders ten aanzien van verzuimbegeleiding. Tevens wordt gezocht naar mogelijkheden om binnen de teams de verzuimcultuur bespreekbaar te maken en daarmee positief te beïnvloeden.

Medewerkers tevredenheidsonderzoek (MTO)In 2019 heeft 65% van de medewerkers de toege-zonden vragenlijst in het kader van het medewer-kers tevredenheidsonderzoek (MTO) ingevuld. Over het algemeen zijn de medewerkers van (de scholen van) Saltho Onderwijs tevreden met hun school. Ze voelen zich sterk betrokken bij de school en bij hun team en zijn in hoge mate trots om voor Saltho Onderwijs te werken. Naast deze ‘algemene tevredenheid en betrokkenheid’ zijn de medewerkers zeer tevreden over de volgende thema’s: inhoud van het werk en schoolleider.

Medewerkersonderzoek wordt met name verricht om te achterhalen waar mogelijkheden tot verbete-ring liggen. Dat zijn de thema’s die in het onderzoek als relatief zwak naar voren komen. Dit zijn thema’s die als eerste de aandacht van de school behoeven. Door verbeteracties op deze aspecten in te zetten zal naar verwachting de tevredenheid van de medewerkers met het thema verhogen. Het betreft dan de volgende thema’s: Communicatie, Werkdruk en Onderwijs.

Werkgelegenheidsbeleid en beheersing uitkeringen na ontslag Saltho Onderwijs voert een werkgelegenheidsbeleid. Om de uitgaven inzake uitkeringen na ontslag te beheersen conformeert Saltho Onderwijs zich aan de richtlijnen, zoals opgenomen in het regelement van het Participatiefonds. Er zijn dan in 2019 ook géén kosten voor eigen rekening gekomen. Er komt nieuwe regelgeving aan die een mogelijke verhoging van de werkloosheidskosten met zich meebrengt en een aanpassing in het (werk naar werk) beleid vraagt wat in de loop van kalenderjaar 2020 vorm en inhoud zal krijgen.

Verantwoording werkdrukmiddelenLeraren in het (primair) onderwijs ervaren regel-matig te hoge werkdruk. Om deze werkdruk te verminderen stelt het kabinet structureel extra middelen beschikbaar. De oorzaken van werkdruk verschillen per school. Schoolteams en schoolleiders mogen daarom zelf bepalen wat op hun school het meeste effect heeft. De personeelsleden in de medezeggenschapsraad hebben instemmingsrecht op de besteding van het geld en zijn daarom op alle scholen bij de besluitvorming over de besteding van deze extra middelen betrokken.

Op iedere school is het gesprek gevoerd over de knelpunten die werknemers ervaren en de oplos-singen die zij hiervoor voorzien en bepalen. Dit gesprek vond plaats in het gehele team van leraren, schoolleider en overig personeel. In het gesprek over de aanpak van werkdruk wordt besproken welke maatregelen er in de school moeten worden genomen om de werkdruk te verminderen. Op basis van dit gesprek is door de schoolleider een bestedingsplan opgesteld voor de inzet van de extra werkdrukmiddelen 2019-2020. Dit bestedings-plan is ter instemming voorgelegd aan de personeelsgeleding van de PMR.

Hoewel de werkdruk van leraren op verschillende manieren kan worden tegengegaan hebben de scholen, in overleg met het team en de PMR, de werkdruk gelden besteed aan professionaliseren, teambuilding, ICT-middelen en extra ondersteuning (formatie) in de klas.


Verder dragen alle acties die in zijn gezet ten behoeve van de speerpunten van het beleid, (indirect) bij aan de verlaging van de werkdruk. Ook het proces van de Interne Dienstverlening draagt (indirect) bij aan het verminderen werkdruk door (werk)processen te verbeteren.

PrestatieboxDe scholen ontvangen per schooljaar bijzondere bekostiging via de prestatiebox voor het realiseren van afspraken uit het bestuursakkoord en in het kader van het programma Cultuureducatie met Kwaliteit. Door de scholen zijn de ontvangen middelen naar eigen inzicht besteed aan de vier actielijnen uit het bestuursakkoord en de daarbij vastgelegde doelstellingen te weten:1. Talentontwikkeling door uitdagend onderwijs2. Een brede aanpak voor duurzame onderwijs-

verbetering3. Professionele scholen4. Doorgaande ontwikkellijnen

Strategisch personeelsbeleidHet personeelsbeleid wordt voortdurend afgestemd op de onderwijskundige visie en de opgaven waar de scholen voor staan. Binnen het programma van de negensprong wordt gewerkt aan de onderwijsagenda. De inhoud hiervan geeft vervolgens richting en prioritering voor het strategisch personeelsbeleid van het onderwijs van Koraal. In het kader hiervan is er inmiddels ook een project SPP (strategische personeelsplanning) opgestart waarbij de medezeg-genschap en de schoolleiders nauw betrokken zijn. Bij besluitvorming van nieuw beleid worden afspraken gemaakt over participatie, monitoring en evaluatie. Bewaking van de monitoring en evaluatie vindt plaats via de agendacommissie van het schoolleiders -overleg en de medezeggenschap

Bestedingscategorie Besteed bedrag

2018-2019 2019-2020 Totaal 2019

Personeel 13.779 42.362 56.141

Materieel 23.034 3.333 26.367

Professionalisering 16.359 3.636 19.995

Overig 0 2.479 2.479

Totaal 53.172 51.810 104.982


We streven naar moderne gebouwen voor al onze scholen.


Huisvesting, facilitaire zaken en ICT7

De ondersteunende diensten Huisvesting , facilitaire zaken en ICT worden betrokken van de serviceorga-nisatie van Koraal. De stafmedewerker huisvesting en facilitaire zaken onderwijs is gedetacheerd naar de serviceorganisatie. Omgekeerd heeft een mede-werker van de serviceorganisatie de portefeuille ICT onderwijs gekregen. Op deze wijze vindt op een natuurlijke manier afstemming plaats tussen de onderwijsstichtingen van Koraal en ook tussen onderwijs en zorgdiensten.

7.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen huisvesting

De huisvesting van de Saltho scholen is een belang-rijk speerpunt. Het streven is om in 2022 voor alle scholen te beschikken over moderne ruime onder-wijsgebouwen die voldoen aan de eisen van de tijd en passen bij de onderwijsvisies van de scholen. Een serieuze uitdaging waarbij samenwerking met de diversen gemeenten, zorginstellingen en samen-werkingsverbanden cruciaal is.

Landelijke ontwikkelingen zoals veranderende wet en regelgeving, bekostiging en beleid BENG scholen (Bijna Energie Neutrale Gebouwen) spelen een belangrijke rol in deze ontwikkelingen. De steeds intensievere samenwerking tussen speciaal onder-wijs en zorg in zogenaamde onderwijszorg arrange-menten worden in de ontwikkeling van de diverse gebouwen meegenomen.

Doelen en resultaten

In januari 2019 wordt de nieuwbouw van het Vada/Vada College volledig in gebruik genomen.Na een intensieve verhuisperiode die ook in de kerstvakantie doorging is in januari de nieuwbouw van het Vada/Vada College volledig in gebruik genomen. Een prachtig mooi gebouw met ruime praktijklokalen waar kwalitatief volwaardig prak-tijkonderwijs kan worden gegeven. Doel volledig bereikt.

Definitief ontwerp nieuwbouw P.I. School Hondsberg is gereed en aanbesteding afgerond zodat in januari 2020 de bouw van start kan gaan.Dit doel is voor een deel bereikt. Het definitief ontwerp is gereed en vastgesteld verdere uitwerking in bestek en aanbesteding stagneert vanwege financiële problemen bij de gemeente Oisterwijk. Verwachting is dat er voorjaar 2020 een doorstart zal zijn

Aanvraag nieuwbouw Het Dok is afgehandeld met positief resultaat.In februari 2019 is er na een haalbaarheidsstudie een formele aanvraag ingediend bij de gemeente Eindhoven voor de nieuwbouw. Dit heeft in december geleid tot een definitieve beschikking waarin € 250.000 beschikbaar wordt gesteld als voorberei-dingskrediet tot aan aanbesteding van dit project. Doel volledig bereikt.

De Rietlanden krijgt in 2019 de definitieve bezetting, SBO De Schakel wordt verder afgebouwd tot een groep, MKD, NSD en omgangshuis completeren het IKC+.Dit doel is bereikt. Door het onverwachte vertrek van het samenwerkingsverband wordt het hele pand nu bezet door Koraal, namelijk SO De Rietlanden, MKD, NSD en omgangshuis. In het verlengde van SO De Rietlanden participeert nog een groep van SBO De Schakel. In 2019 zijn grote stappen gezet in de inhoudelijke samenwerking.


7.2 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen facilitair

In 2019 is een teamleider facilitair aangetrokken voor regio Noordoost-Brabant. Met inkoop is afgesproken om in 2020 onderwijs te laten aan-sluiten op het centrale meldpunt van Koraal. Het meldpunt wordt hier op ingericht zodat straks ook de scholen rechtsreeks kunnen melden en inkopen via het meldpunt.

7.3 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen ICT

In 2019 zijn pilots gestart om te werken met Cloudwise. Dit is een nieuwe digitale werkomgeving voor onderwijs. Via deze cloudoplossing kunnen collega’s binnen onderwijs gemakkelijker met elkaar samenwerken. Integratie binnen Koraal is de volgende stap. Google classroom, een bijbehorende applicaties, is een digitaal platform voor leerkrachten en leerlingen. Google classroom ondersteund o.a. gepersonaliseerd leren en digitaal leren.

Op grond van de ervaringen van leerlingen en leerkrachten is besloten om Cloudwise te imple menteren binnen alle scholen van Koraal. Dit zal in 2020 afgerond zijn.


De kracht van (regionale) samenwerking.


In alle besturen, met uitzondering van Eindhoven, wordt Saltho Onderwijs vertegenwoordigd door de programmadirecteur onderwijs. In Eindhoven is deze portefeuille belegd bij de regiodirecteur Noord-oost-Brabant.

In de samenwerkingsverbanden PO en VO Waalwijk is Saltho Onderwijs vrijwillig aangesloten. Deze samenwerkingsverbanden kennen geen (voortgezet) speciaal onderwijs en wijken met hun leerlingen uit naar aangrenzende samenwerkingsverbanden. Een deel van de leerlingen van De Rietlanden hen het Dieze College is afkomstig uit deze regio.

88.1 De samenwerkingsverbanden waarbij

de rechtspersoon is aangesloten

In het werkgebied van Saltho Onderwijs zijn zeven regionale samenwerkingsverbanden actief: vier voor VO en drie voor BAO. Saltho Onderwijs participeert in de besturen van deze nieuwe netwerken. De onderstaande tabel geeft een overzicht van de SWV Passend Onderwijs waarin Saltho Onderwijs bestuurlijk vertegenwoordigd is.

Samenwerkingsverbanden en verbonden partijen

Overzicht SWV PO en VO Passend Onderwijs in Noordoost-Brabant

SWV Regio Locatie

SWV PO 30-04 Alphen, Goirle, Hilvarenbeek, Oisterwijk, Tilburg P.I. school Hondsberg

SWV PO 30-05 ’s-Hertogenbosch, Vught, Haaren, Boxtel, Sint-Michielsgestel, Schijndel, Maasdriel, Zaltbommel

Vada/Vada College Rietlanden

SWV PO 30-10 Aalburg, Heusden, Loon op Zand, Waalwijk

SWV VO 30-04 Alphen, Dongen, Goirle, Hilvarenbeek, Oisterwijk, Tilburg

P.I. school Hondsberg

SWV VO 30-05 ’s-Hertogenbosch, Vught, Haaren, Boxtel, Sint-Michielsgestel, Schijndel, Maasdriel, Zaltbommel

Vada/Vada College Dieze College

SWV VO 30-07 Eindhoven, Best, Valkenswaard Het Dok

SWV VO 30-09 Aalburg, Heusden, Loon op Zand, Waalwijk, Woudrichem


8.2 Beleidsontwikkeling in de samenwerkingsverbanden

Saltho Onderwijs participeert in het bestuur van de volgende samenwerkingsverbanden:

Samenwerkingsverband Plein 013 PO Tilburg (3004)

Dialoogvorm: lid van het bestuurOntwikkelingen: het samenwerkingsverband heeft nog immer met een groot verwijzingsaantal te maken. Daarnaast ontwikkelt dit samenwerkings-verband zich naar een organisatie die volledig geïntegreerd met de opdracht van de Tilburgse schoolbesturen wil zijn. Dit vraagt een extra inspan-ning van Koraal omdat wij een bovenregionale organisatie zijn en daarnaast de P.I. School Honds-berg ook nog een bovenregionale expertise functie heeft. Extra complicerende factor is voor Koraal dat dit SWV ook de wijk als uitgangspunt heeft. Deze problematiek is goed besproken in het bestuur van het SWV en er is voortdurende aandacht voor gedurende het ontwikkelproces. Daarnaast zal de school zoeken naar de mogelijkheden om de grote SO schoolbesturen in Tilburg te ondersteunen op kortdurende observatie arrangementen, naast de reguliere instroom van landelijk geïndiceerde leerlingen.

Samenwerkingsverband VO Tilburg Portvolio (3004)

Dialoogvorm: lid van het bestuurOntwikkelingen: het samenwerkingsverband gaat naar een stichtingsvorm met een directeur- bestuurder en een toezichthoudend bestuur. Er blijft aandacht voor de VSO-verwijzingen die weer wat aan het oplopen zijn. Ook hier zou de P.I. School Hondsberg een dergelijke rol kunnen spelen zoals hierboven aangegeven in het PO, waarvoor regel-matig aandacht is in de bestuursvergaderingen. Mede in het licht van de herstelopdracht voor Track013, de boven schoolse opvangvoorziening van het SWV, is dit aan de orde.

Samenwerkingsverband PO Langstraat Altena (3010)

Dialoogvorm: lid van de deelnemersraadOntwikkelingen: het samenwerkingsverband kent een schoolmodel en een toenemende verwijzing naar het speciaal onderwijs. Er is een werkgroep ingericht waarin Koraal participeert en waarbij

gekeken wordt hoe in de samenwerking een verdere toename afgeremd kan worden. Hierbij wordt vooral gedacht aan het IKC+ concept zoals de Rietlanden (Koraal) in den Bosch dit aan het ontwik-kelen is. Middels werkbezoeken en studiedagen zal bekeken worden of dat concept ook toegepast kan worden in het samenwerkingsverband van Waalwijk.

Samenwerkingsverband VO de Langstraat (3009)

Dialoogvorm: lid van het bestuurOntwikkelingen: het samenwerkingsverband gaat van het model directeur-bestuur naar directeur/bestuurder-toezichthoudend bestuur. Geconsta-teerd is dat het bestuur meer op afstand wil en scherper de governance code wil volgen. Verwij-zingsproblematiek speelt ook in dit SWV. Meer samenwerking en betere sturing op de basisonder-steuning zijn kernpunten uit de beleidsagenda voor het komend jaar.

Samenwerkingsverband PO de Meierij (3005)

Dialoogvorm: lid van het toezichthoudend bestuurOntwikkelingen: het samenwerkingsverband heeft in belangrijke mate het SBO afgebouwd. Nu wordt gezocht naar mogelijkheden het SO te stabiliseren en gefaseerd terug te brengen. Koraal levert hierbij een actieve bijdrage middels het IKC+ concept op één van haar scholen (rietlanden) , die vooral gericht is op kortdurende plaatsingen en actieve terug-plaatsing naar het regulier. In het bestuur wordt nu gezocht naar mogelijkheden van passende bekosti-ging. Het SWV participeert in meerdere pilots .

Samenwerkingsverband VO de Meierij (3005)

Dialoogvorm: lid van het bestuurOntwikkelingen: het SWV kent een grote ver-eveningsproblematiek en richt al haar pijlen op kortdurende arrangementen binnen het regulier met ondersteuning van het VSO. Daarnaast zullen de ambulant begeleiders in dienst komen van het SWV om meer sturing te kunnen geven op de opdracht minder structureel te verwijzen naar het VSO.

Het samenwerkingsverband gaat ombuigen naar een organisatie met een directeur-bestuurder en een toezichthoudend bestuur. Koraal participeert actief binnen het bestuur in het zoeken naar pas-sende arrangementen binnen het regulier waardoor


8.3 Overige verbonden partijen

Elke school, en zeker scholen voor (voortgezet) speciaal onderwijs staat midden in de maatschappij en werkt met heel veel partijen samen. Vaak is dat geborgd vanuit veiligheidsregio’s, GGD’s, zorg-adviesteams en wettelijke taken zoals verplichte melding bij vermoeden van huiselijk geweld, etc. We beperken ons daarom tot een overzicht van partners met wie samenwerkingsovereenkomsten zijn afgesloten.

Structurele samenwerking met zorgpartners Om een ononderbroken ontwikkeling zo goed mogelijk te kunnen borgen hebben vrijwel alle scholen een raamovereenkomst met zorgpartners. Op deze wijze kunnen leerlingen een beroep doen op een residentiele plaatsing in het onderwijs.

verwijzing voorkomen wordt. De samenwerkings-verbanden voor PO en VO zitten sinds 1 januari in 1 gebouw om betere afstemming te realiseren.

Samenwerkingsverband VO Eindhoven (3007)

Dialoogvorm: lid algemeen bestuurOntwikkelingen: het samenwerkingsverband heeft een forse vereveningsopdracht en zet vol in op aansluiting onderwijs-zorg. Men wil zoveel mogelijk leerlingen regulier opvangen. In 2020 loopt het huidige ondersteuningsplan af en wordt een nieuwe gemaakt.

Uiteraard participeert Het Driespan niet alleen in het bestuur van de samenwerkingsverbanden. Er zijn een groot aantal overlegvormen waar collega’s van Het Driespan in participeren. Denk daarbij aan schoolleidersoverleg, thuiszittersoverleg, overleg van ondersteuningscoördinatoren en intern begelei-ders, kenniskringen etc. De regiodirecteur, schoollei-ders, gedragswetenschappers en intern begeleiders nemen hier aan deel. De overleggen zijn met name bedoeld om het aantal thuiszitters terug te dringen, kennis uit te wisselen en beleid af te stemmen.

Locatie Raamovereenkomst met Overige partners

P.I. School Hondsberg SO/VSO Hondsberg

De Rietlanden SO MaashorstDe La Salle

Dieze College VSO Bossche Vakschool

Vada/Vada College SO/VSO De La Salle Het Werktverband

Het Dok VSO GGz EindhovenCombinatie JeugdzorgIdris/Amarant Groep


Financiële middelen zo optimaal mogelijk inzetten voor onderwijs.


Financiën99.1 Financieel beleid en doelstellingen

In dit hoofdstuk wordt in kort bestek nader inge-gaan op het financieel beleid. Het financieel beleid wordt mede ingegeven vanuit de kaders die binnen Koraal worden gehanteerd. Jaarlijks wordt een begroting en (voortschrijdende) meerjarenbegroting opgesteld, alsmede een risicoparagraaf waarin onzekerheden zijn benoemd. Bij het opstellen van deze begroting worden door middel van een Strate-giebrief concernbreed bepaalde uitgangspunten en voorwaarden gesteld waaraan de begroting dient te voldoen. Gedurende het jaar vindt bewaking plaats van de ontwikkeling van de realisatie ten opzichte van de begroting door middel van perio-dieke financiële rapportages en de beschikbare dashboards in een rapportage-omgeving, waarbij per kwartaal ook een prognose voor de resterende periode wordt opgesteld.

DoelstellingenHet financieel beleid is erop gericht de financiële middelen op een verantwoorde manier optimaal in te zetten ten behoeve van het onderwijs. Daarmee wordt duidelijk dat het onderwijs in deze leidend is en dat de financiën een volgende rol hebben. De doelstelling is het opbouwen c.q. handhaven van een gezonde financiële positie waarmee de continuïteit en kwaliteit van het onderwijs kan worden gewaar-borgd.

9.2 Allocatie van middelen naar schoolniveau

InleidingAls gevolg van de stelselwijziging bij de invoering van Passend Onderwijs en de hiermee gepaard gaande veranderingen in rollen, taken en verantwoordelijk-heden binnen de onderwijssector, is destijds het allocatiemodel geëvalueerd en geactualiseerd. Hierbij is gekozen voor een systematiek die maxi-maal aansluit bij de wijze waarop de stichting wordt gefinancierd vanuit het ministerie van OCW en de samenwerkingsverbanden. Uitgangspunt is dat de baten en lasten zoveel mogelijk op schoolniveau zichtbaar worden gemaakt, zodat helder inzicht in de financiële situatie per school / locatie ontstaat en identificatie van potentiële problemen en sturing sneller mogelijk maakt. Sturing op formatie en (beïnvloedbare) materiële lasten komt hiermee nadrukkelijk(ker) op het niveau van de locaties te liggen, waarbij de centraal georganiseerde facili-teiten ondersteunend zijn.

Met de invoering van Passend Onderwijs is de financieringssystematiek in de loop van 2015 gewijzigd. Alle scholen ontvangen voor hun leerlingen de zogenaamde basisbekostiging. De extra bekosti-ging voor onderwijsondersteuning verloopt via de samenwerkingsverbanden. Saltho Onderwijs heeft daarop voorgesorteerd door actief in te zetten op inzichtelijk te hebben van de financiële stromen op schoolniveau. Daarmee wordt enerzijds voorkomen dat er vermenging van geldstromen over regio’s heen ontstaat. Dit inzicht is ondersteunend met het oog op verantwoording en bij strategische besluitvorming voor inrichting van de organisatie, doelgroepen locatiebeleid en discussies hierover met partners. Anderzijds maakt inzage in de lasten en opbrengsten op schoolniveau het mogelijk om sneller ontwikkelingen te identificeren en gerichte sturing daarop mogelijk te maken.


Doelstellingen voor de (middel)lange termijnDe komende jaren zal het allocatiebeleid blijvend de aandacht krijgen en continu zal gestreefd worden naar het realiseren van een zodanige verdeling van de beschikbare middelen dat de bedrijfsonderdelen van Saltho Onderwijs bij de uitvoering van de taken evenwicht kunnen ervaren tussen de beschikbare middelen, het takenpakket en de ontwikkelingsdoel-stellingen. Dit uitgangspunt geldt in gelijke mate voor de financiële middelen, de personele middelen en de middelen voor huisvesting en groot onderhoud van schoolgebouwen.

Door de omvang van de regio en de verschillende doelgroepen is er in de achterliggende jaren structu-reel sprake geweest van fluctuerende leerlingen-aantallen op de teldata die de bekostiging van de scholen bepalen. Mogelijk gaat dit patroon de komende jaren onder invloed van Passend Onderwijs verder veranderen, waardoor de bezettingsgraad van de scholen een onzekere factor vormt. De directie reageert daarop met het beoordelen van verschillende scenario’s. Daarnaast kan sprake zijn van aanzienlijke verschillen in de bezettingsgraad van de scholen van Saltho Onderwijs. Eén van de factoren die deze situatie mede kan bepalen is een onderbezetting van aanpalende residentiële voor-zieningen waardoor het toegezegde quotum interne leerlingen niet wordt gehaald. Scholen hadden in het verleden weliswaar de mogelijkheid tot een ‘reparatietraject’ in de bekostiging voor de instroom van leerlingen in de periode tussen de teldatum 1 oktober en de (groei)teldatum van 16 januari bij significante groei van het leerlingenaantal, maar de groeitellingen en in het verlengde daarvan de gegarandeerde bekostiging voor substantiële instroom na de teldatum is met ingang van school-jaar 2015/2016 afgeschaft. In plaats hiervan zijn de samenwerkingsverbanden verantwoordelijk voor financiering van nieuwe toeleiding (groei) naar het (V)SO op basis van de peildatum 1 februari maar definanciële uitwerking kan per samenwerkingsver-band afwijkend zijn. Als gevolg van het brede gebiedwaaruit leerlingen afkomstig zijn, heeft SalthoOnderwijs derhalve te maken met vele samenwer-kingsverbanden met gedifferentieerd beleid. Dittrekt een zware wissel op de administratieveprocessen op dit punt en heeft tevens als neven-effect dat voor leerlingen met vergelijkbare proble-matiek een verschil qua bekostiging kan ontstaan.

Algemene uitgangspunten voor het allocatiebeleidSaltho Onderwijs heeft vijf scholen en een ambulante dienst die elk hun middelen en daarmee hun perso-neel inzetten binnen de kaders van de door het bestuur van Koraal vastgestelde Strategiebrief met betrekking tot de begrotingen. Deze kaders hebben hun neerslag in de schoolbegrotingen, de begroting van Saltho Onderwijs en de geconsolideerde begro-ting van Koraal. In deze systematiek worden de volgende uitgangspunten gehanteerd:

• Voor de primaire bekostiging wordt het principe‘het geld volgt de leerling’ gevolgd.

• Met betrekking tot de personele lasten wordende werkelijke loonkosten van formatie verbondenaan de locatie toegerekend aan de school.

• Met betrekking tot de materiële lasten wordenalle lasten direct verbonden aan de locatie resp.medewerkers/ programma’s gealloceerd aan debetreffende school.

• Voor incidentele geldstromen (subsidies) wordende baten & lasten volledig op bovenschools niveauresp. gescheiden van het primaire procesgeorganiseerd. Inzet van middelen/allocatie vanbudgetten vindt plaats op basis van directie-besluit.

• Er wordt een bovenschoolse begroting opgesteldwaarin de kosten van centraal georganiseerdediensten, faciliteiten en contracten zijnopgenomen. De kosten worden door middel vaneen doorbelasting naar de scholen gedekt.

• De bovenschoolse begroting bestaat uit eenverplicht deel dat te maken heeft met kostenvoor alle activiteiten die samenhangen met dekeuze voor een organisatiestructuur met daarineen bovenschools management,stafondersteuning en het feit dat SalthoOnderwijs onderdeel uitmaakt van Koraal waarcentraal ook verschillende zaken zijngeorganiseerd.

• De vrijwillige bovenschoolse afdracht vloeit voortuit keuzes die binnen de organisatie gemaakt zijn.Het betreft onderwerpen die meerdere locatiesbetreffen c.q. voor alle medewerkers vantoepassing zijn en waarvoor het bovenschoolscoördineren en organiseren efficiënter eneffectiever is.


9.4 Samenvatting en analyse jaarrekening 2019

9.4.1 Staat van baten en lasten

In dit hoofdstuk zijn de staat van baten en lasten en de balans met een toelichting opgenomen.

Over kalenderjaar 2019 heeft Saltho Onderwijs een positief resultaat van € 621.810 behaald, waar een positief exploitatieresultaat was begroot € 130.000. Het hogere, gerealiseerde exploitatieresultaat kan deels worden toegeschreven aan de hoger dan begrote indexatie van de personele bekostiging in 2019 in combinatie met de in december uitgekeerde bijzondere, aanvullende bekostiging van ruim € 133.000. Een en ander staat in relatie met de nieuwe CAO voor het primair onderwijs die begin 2020 is bekrachtigd. Hierin zijn afspraken gemaakt rondom eenmalige uitkeringen (betaald in februari 2020) die grotendeels gedekt worden uit de beschik-baar gestelde middelen in 2019. Van het positieve resultaat over 2019 wordt hiervan een bedrag van € 276.000 via de bestemming van het resultaat toegevoegd aan de bestemmingsreserve personeel. Daarnaast speelt de lastige arbeidsmarkt mee waarbij het niet altijd mogelijk is gebleken om snel te schakelen bij formatieve wisselingen of (tijdelijke) uitbreidingen in formatie.

Het verschil in realisatie ten opzichte van de begroting is op hoofdlijnen als volgt te verklaren:• De Rijksbijdragen OCW vallen, ondanks de lager

dan begrote leerlingaantallen, ongeveer € 0,25 miljoen hoger uit dan begroot. Hieraan ligt een combinatie van effecten. De impact van de lagere leerlingaantallen wordt in de Rijksbijdragen ruimschoots gecompenseerd´ door de indexering van tarieven en de aanvullende bekostiging in december 2019 vooruitlopende op de in 2020 nieuw afgesloten CAO-PO. Daarnaast is ruim € 0,2 miljoen aan bekostiging voor techniek-onderwijs ontvangen in 2019 die niet was voorzien en begroot. De overdrachten vanuit samen-werkings verbanden liggen op totaalniveau ongeveer € 0,1 miljoen lager dan begroot. De bekostiging voor groei ligt keurig in lijn met begroting, maar de overdracht van onder-steuningsmiddelen voor ambulant begeleiders vanuit de herbesteding is lager uitgevallen doordat SWV VO Oss per 1-8-2019 de mede-werkers heeft overgenomen.

9.3 Treasury

Saltho Onderwijs hanteert het Treasury statuut van de stichting Koraal. Dit statuut is geactualiseerd op basis van de laatste aanpassingen in de regelgeving en bij tussentijdse bijstellingen in de wetgeving wordt actief beoordeeld in hoeverre het actuele statuut voldoet of dat aanscherping noodzakelijk is. In het statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun financierings- en beleggingsbeleid dienen in te richten waarbij aansluiting is gezocht met de ‘Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onder-zoek’. Uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen in overeenstemming met hun bestemming worden besteed en de stichting voert een terug-houdend financieel beleid.


Belangrijkste verschillen in realisatie ten opzichte van vorig jaar zijn:• Afname van rijksbijdragen OCW door afnemend

aantal leerlingen en lagere overdrachten vanuitsamenwerkingsverbanden als gevolg van deovername van personeel. Dit wordt gedeeltelijkopgevangen door indexatie vanbekostigingstarieven in het verlengde van CAO-ontwikkelingen en de benoemde aanvullendebekostiging voor techniekonderwijs.

• Lagere overige overheidsbijdragen en –subsidiesdoor wegvallen ESF-subsidies.

• De personele lasten komen aanzienlijk lager uitten opzichte van 2018 als gevolg van de lagereformatieve inzet van personeel in loondienst inhet verlengde van de gedaalde leerlingaantallenen overname van ambulant begeleiders doorsamenwerkingsverbanden. Daar staat echter eentoename van kosten voor inzet voor personeelniet in loondienst tegenover.

• Hogere huisvestingslasten als gevolg van hogerekosten voor (klein) onderhoud aan de gebouwen.Hoewel er recent is geïnvesteerd in de renovatie/nieuwbouw leidt een en ander nog tot incidentele“inregelkosten” onder de noemerklachtenonderhoud.

• Lagere overige lasten als gevolg van sturing opeen verdere reductie op deze lasten om eenbetere balans aan te brengen in de kosten ende krimpende leerlingaantallen.

• De overige overheidsbijdragen en –subsidiesvallen lager uit door lager dan begrotehuurvergoeding. De verwachte uitbreiding vanruimtes op basis van huur in Eindhoven envergoeding daarvan vanuit de gemeente heeft in2019 niet plaatsgevonden. Daarnaast vallen degymzaalvergoedingen iets lager uit in lijn met delager dan begrote leerlingaantallen.

• De overige baten zijn lager uitgevallen danbegroot door de beëindiging van een detacheringvan een medewerker waarbij de vergoeding voorde inzet is omgezet in een (gedeeltelijke) subsidie.

• De gerealiseerde inzet van personeel in loondienstligt in 2019 met (gemiddeld) 114 Fte ruim onderhet niveau van 2018 en de begroting 2019. Een enander vertaald zich naar ongeveer € 0,75 miljoenlagere salarislasten in de realisatie 2019.Daarentegen is er sprake van fors hogere kostenvoor personeel niet in loondienst. Gegeven deschaarste aan onderwijspersoneel op dearbeidsmarkt heeft de organisatie ook in 2019veelvuldig gebruik moeten maken van externeinhuur voor tijdelijke invulling van vacatures ofziektevervanging. Het is ook dit jaar moeilijkgebleken om vast personeel te werven waardoorer in 2019 meer gebruik is gemaakt van tijdelijkeinhuur van personeel. Dit heeft geleid totongeveer € 0,9 miljoen hogere kosten danbegroot voor personeel niet in loondienst (PNIL).Dit effect is geflatteerd doordat er eveneenssprake is van ongeveer € 0,35 miljoen aan hogereuitkeringen.

• De afschrijvingslasten vallen aanzienlijk lager uitdoordat begrote investeringen niet of later in hetjaar hebben plaatsgevonden. Dit is onder anderetoe te schrijven aan vertraging in ICT-investeringen.

• De huisvestingslasten vallen hoger uit doorhogere kosten voor klein onderhoud, extraschoonmaakwerkzaamheden en de overdrachtvan middelen voor onderhoud naar de gemeente‘s-Hertogenbosch met betrekking tot de locatievan de Rietlanden.

• De overige materiële lasten vallen over de gehelelinie lager uit dan begroot door actieve sturing opeen reductie van de materiële lasten om deeffecten van de teruglopende leerlingaantallenop te vangen.


Staat van Baten en Lasten Realisatie 2019 Begroting 2019 Realisatie 2018

Baten

3.1 Rijksbijdragen OCW 12.828.593 12.577.500 13.186.729

3.2 Ov. overheidsbijdragen en -subsidies 233.272 264.500 313.872

3.5 Overige baten 80.942 152.500 185.595

Totaal baten 13.142.807 12.994.500 13.686.196

Lasten

4.1 Personeelslasten 10.477.299 10.610.000 11.380.224

4.2 Afschrijvingen 230.389 322.000 284.261

4.3 Huisvestingslasten 975.794 892.000 887.058

4.4 Overige lasten 837.434 1.040.500 1.030.153

Totaal lasten 12.520.916 12.864.500 13.581.696

Saldo baten en lasten 621.891 130.000 104.500

Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten 0 0 19

5.2 Rentelasten 81 0 0

Saldo financiële baten en lasten -81 0 19

Resultaat 621.810 130.000 104.519

Bestemming resultaat

Algemene reserve 351.315 130.000 104.519

Bestemmingsreserve beleids- en kwaliteitsontwikkeling

-5.505 0 0

Bestemmingsreserve personeel 276.000 0 0

Totaal 621.810 130.000 104.519


9.4.2 Balans

De balans per 31-12-2019 respectievelijk 31-12-2018 laat het volgende beeld zien:

Balans Realisatie 31-12-2019 Realisatie 31-12-2018

Activa

Materiele vaste activa 1.055.283 665.421

Vorderingen 1.071.443 971.360

Liquide middelen 2.249.759 2.785.529

Totaal activa 4.376.485 4.422.310

Passiva

Eigen vermogen 1.747.564 1.125.754

Algemene reserve 1.109.569 758.254


361.995 367.500

Bestemmingsreserve personeel 276.000 0

Voorzieningen 1.126.538 1.046.491

Langlopende schulden 0 0

Kortlopende schulden 1.502.383 2.250.065

Totaal passiva 4.376.485 4.422.310


gerenoveerde en / of nieuwbouwlocaties vinden de komende jaren nog relatief weinig onderhoudsuitgaven plaats. Anderzijds vindt een terughouden beleid aan onderhoudsuitgaven plaats bij locaties die op de nominatie staan om te worden vernieuwd (PI School de Hondsberg in Oisterwijk).

• De kortlopende schulden zijn sterk gedaald als gevolg van de afwikkeling van de reservering voor personele verplichtingen van ruim € 0,4 miljoen in 2019, een lagere positie vooruit ontvangen bekostiging voor groei voor schooljaar 2019/2020 vanuit de samenwerkingsverbanden en een lagere positie nog te besteden bedragen vanuit gemeenten voor (nieuw)bouwprojecten.

9.4.3 Kengetallen per balansdatum

Vanuit de staat van baten en lasten en balans kunnen een aantal kengetallen worden gehaald. De kengetallen over het kalenderjaar 2019 zijn opgenomen in onderstaande tabel en afgezet tegen de afgelopen 2 jaar.

De verschillen in balanspositie kunnen op hoofdlijnen als volgt verklaard worden:• De toename van de materiële vaste activa is

een gevolg van de investeringen in 2019 bij de ingebruikname van de nieuwe locatie van het Vada/Vada College, de overname van inventaris op de locatie van de Rietlanden in ‘s-Hertogenbosch en investeringen in ICT.

• De toename van de vorderingen is grotendeels het gevolg van de toename van de nog te ontvangen restitutie vanuit UWV voor uitbetaalde transitievergoedingen en een vordering op verbonden partijen eind 2019.

• In 2019 zijn de liquide middelen afgenomen met ruim € 0,5 miljoen. Dit is grotendeels te herleiden naar de investeringen in materiele vaste activa en afloop van diverse kortlopende schulden.

• De voorzieningen laten in 2019 een toename zien ten opzichte van 2018. Voor en groot deel is deze toename toe te schrijven aan de voorziening groot onderhoud, waar de gebruikelijke dotatie aan de voorziening is verwerkt, maar waar weinig onderhoudsactiviteiten hoefden te worden uitgevoerd. Dotatie aan de onderhouds-voorziening vindt plaats op basis van de onderhoudsplannen, maar voor de recent

Kengetallen financiële positieRealisatie 31-12-2019

Realisatie 31-12-2018


Liquiditeit 2,21 1,67 2,07

Solvabiliteit 1 (excl. voorzieningen) 0,40 0,25 0,30

Solvabiliteit 2 (incl. voorzieningen) 0,66 0,49 0,64

Rentabiliteit 4,73% 0,76% -3,29%

Weerstandsvermogen 5,40% 3,49% 4,66%

Kapitalisatiefactor 32,68% 31,70% 29,04%

Kengetallen exploitatie Realisatie 2019 Realisatie 2018 Realisatie 2017

Personeelslasten in % totale lasten 83,68% 83,79% 85,23%

Afschrijvingen in % totale lasten 1,84% 2,09% 1,94%

Huisvestingslasten in % totale lasten 7,79% 6,53% 5,68%

Overige lasten in % totale lasten 6,69% 7,58% 7,15%


9.5 Begroting 2020

De in de bovenstaande opstelling opgenomen begrotingscijfers zijn op basis van voortschrijdend inzicht op één onderdeel aangepast ten opzichte van de vastgestelde begroting. Dit heeft te maken met de effectuering van de nieuwe CAO in 2020 en de verwerking van de CAO-effecten in de jaarrekening 2019. De personele lasten zijn in de opstelling verhoogd met € 276.000. Dit betreft het bedrag dat in februari 2020 is uitbetaald aan éénmalige CAO betalingen en waar in de voorliggende jaar-rekening 2019 een bestemmingsreserve voor is gevormd. Het begrote resultaat komt hiermee voor 2020 uit op € 21.000 negatief, waarvan het bedrag van € 276.000 via de resultaatbestemming onttrok-ken zal worden aan de gevormde bestemmings-reserve. Na correctie voor dit effect bedraagt het begrote resultaat voor 2020 € 255.000 positief conform de vastgestelde begroting.

In de begroting voor 2020 is zichtbaar dat zowel de totale baten als de totale lasten dalen. Dit is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de ontwikkeling van de leerlingaantallen in de afgelopen 2 school-jaren, maar ook de overname van uitvoering van ambulante begeleiding door de samenwerkingsver-banden in de regio draagt bij aan deze ontwikkeling. De negatieve financiële impact van de daling in leerlingaantallen wordt in absolute bedragen in de ontwikkeling van de personele en materiële bekosti-ging deels opgevangen door de indexatie in tarieven en verhoging van aanvullende middelen per leerling voor de aanpak van werkdruk. Daarnaast leiden het wegvallen van vergoedingen voor inzet van medewerkers bij derden tot lagere overige baten.

In de afgelopen jaren heeft Saltho Onderwijs te maken met een terugloop in het aantal leerlingen. De begroting voor 2020 is er o.a. op gericht om de personele capaciteit en kosten in lijn te brengen met de omvang van het aantal leerlingen. Vanuit de organisatie wordt actief gestuurd op het in balans brengen van de personele formatie met de weten-schap dat juíst de huidige situatie bij sommige scholen van Saltho Onderwijs precair is en ‘om meer vraagt’. Binnen de begroting is vanuit de beschik-bare middelen bewust ruimte gecreëerd voor frictiekosten gegeven de arbeidsmarkt, investerin-gen op het gebied van scholing, organisatorische ontwikkelingen en verdere professionalisering. Daarnaast zal extra worden ingezet vanuit en in het kader van het programma de Negensprong.

LiquiditeitDe liquiditeitsratio wordt uitgedrukt als de verhou-ding tussen de vlottende activa en vlottende passiva en geeft een indicatie in hoeverre de instelling in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Een liquiditeitsratio van 1 wordt hierbij als norm gehanteerd. In de afgelopen jaren heeft (als gevolg van een aantal wisselende factoren in de samenstelling van de balans) een open neer-waartse bewegingen van de liquiditeitsratio plaatsgevonden, maar de ratio kan nog altijd als voldoende worden beschouwd.

Solvabiliteit 1 (resp. 2)De solvabiliteit is gedefinieerd als het eigen vermo-gen exclusief (solvabiliteit 1) of inclusief (solvabiliteit 2) het voorzieningenniveau gedeeld door het totalevermogen en geeft een indicatie in hoeverre deinstelling in staat is om op lange termijn aan haarverplichtingen te voldoen. In de voorgaande jaren ishet solvabiliteitsniveau van Saltho Onderwijsgestabiliseerd naar een waarde van rond de 25%.Door het ruime resultaat over 2019 is er sprake vaneen hoger kengetal dan in voorgaande jaren, waarbijde effecten van de verwerking van de CAO echtereen vertekening geven in 2019.

RentabiliteitDe rentabiliteit wordt berekend door het resultaat te delen door de totale baten. Op basis van het Inspectiekader mag de gemiddelde 3-jarige renta-biliteit niet onder de < 0% komen. Evenals bij de solvabiliteit wordt de rentabiliteit in 2019 incidenteel positief beïnvloed door de verwerking van de CAO-effecten. Saltho Onderwijs heeft in 2017 gericht geïnvesteerd in een programma om een aantal verbeteringen binnen de organisatie vorm te geven vanuit een gevormde bestemmingsreserve. In 2017 is het negatieve resultaat dan ook volledig onttrokken aan deze bestemmingsreserve, hetgeen bij de beoordeling van het negatieve rentabiliteits-cijfer in ogenschouw genomen dient te worden.

Het behaalde resultaat, de rentabiliteit en ontwik-keling van de overige ratio’s laten qua ontwikkeling een positief beeld zien, maar de samenstelling van het resultaat en een gezonde structurele financiële positie vraagt onverminderd de aandacht aangezien de leerlingaantallen de afgelopen jaren een neer-gaande lijn hebben laten zien.


Begroting 2020 Realisatie 2019 Begroting 2020

Baten

3.1 Rijksbijdragen OCW 12.828.593 11.996.500

3.2 Ov. overheidsbijdragen en -subsidies 233.272 258.000

3.5 Overige baten 80.942 64.000

Totaal baten 13.142.807 12.318.500

Lasten

4.1 Personeelslasten 10.477.299 10.224.000

4.2 Afschrijvingen 230.389 283.000

4.3 Huisvestingslasten 975.794 904.500

4.4 Overige lasten 837.434 928.000

Totaal lasten 12.520.916 12.339.500

Saldo baten en lasten 621.891 -21.000


5.1 Rentebaten 0 0

5.2 Rentelasten 81 0

Saldo financiële baten en lasten -81 0

Resultaat 621.810 -21.000

Algemene reserve 351.315 402.000

Bestemmingsreserve beleids- en kwaliteitsontwikkeling -5.505 -147.000

Bestemmingsreserve personeel 276.000 -276.000

Resultaat 621.810 -21.000


9.6 Continuïteitsparagraaf

9.6.1 Financieel beheer

Planning & Control cyclusOp basis van het financiële beleidskader wordt van de stichtingen in de Koraal verwacht dat zij in staat zijn om hun dienstverlening uit te voeren binnen een positieve exploitatie. De stichtingen hebben jaarlijks een rendement doelstelling van 1% van de totale opbrengsten. Dit is een randvoorwaarde voor het individuele begrotingsproces van de stichtingen. Uit-gangspunt daarbij is ook het betrachten van voorzichtigheid ten aanzien van bijvoorbeeld de ontwikkeling van (groei van) het aantal leerlingen.

In navolging van het in eigen beheer uitvoeren van de financiële administratie binnen Koraal is per 1 januari 2017 de volledige personele administratie in eigen beheer genomen. De conversie van alle personele gegevens is zonder majeure problemen verlopen en achterliggende jaren is veel tijd geïnves-teerd in het personele (administratie)systeem en de daaraan gelieerde processen. Ook in 2020 zal de verdere doorontwikkeling op dit gebied de nodige aandacht gaan krijgen, waarbij o.a. de verdere digitalisering van personele dossiers en processen een belangrijk project vormt.

De ontwikkeling van de financiële resultaten wordt actief gevolgd middels periodieke rapportages en de cockpitrapportages per kwartaal op concernniveau. Hierbij wordt op stichtingsniveau ook een prognose gemaakt die voortschrijdend wordt bijgesteld op basis van realisatie en nieuwe inzichten in bijvoor-beeld ontwikkeling van leerlingaantallen, personele inzet en de afspraken rondom inzet van personeel en arrangementen binnen de verschillende samen-werkingsverbanden. Mede door middel van deze signalerende rapportages is het mogelijk om tijdig bij te sturen.

Meerjarenperspectief en scenario-analyseOnderdeel van de jaarlijkse begroting vormt tevens het opstellen van een meerjarenbegroting c.q. meerjarenperspectief en een scenario-analyse. Op basis van een aantal aannames qua ontwikkelingen in begrotingsparameters wordt op hoofdlijnen een doorkijk voor Saltho Onderwijs gemaakt voor de financiële situatie in de komende jaren met als vertrekpunt de opgestelde begroting voor het

De begroting 2020 is ingezet op een stabilisatie van de leerlingaantallen met een impact op de bekostiging in komende jaren. Daarbij wordt in de afstemming met de samenwerkingsverbanden als speerpunt ingezet op afgifte van toelaatbaarheids-verklaringen met hogere bekostigingscategorieën om in de toenemende ondersteuningsbehoefte van leerlingen te kunnen voorzien.

Gegeven de verwachte ontwikkeling in de organi-satie die in 2020 tot een stabilisatie leidt alsmede de effecten van algehele prijsindexaties, zullen de materiële lasten op totaalniveau naar verwachting eveneens een stabiel laten zien. Daarbij zal worden gestuurd op verdere kostenreducties door contract-bundeling, collectieve contracten en afbouw van materiële lasten rondom beëindigde resp. terug lopende activiteiten om de balans in de kostenstructuur te blijven bewaken, maar dit zijn trajecten met een langere looptijd.


te mitigeren en kansen te verzilveren. Tijdens de besprekingen tussen de regiodirectie en de Raad van Bestuur wordt nadrukkelijk aandacht gegeven aan deze domeinen.

Doelmatigheid en intern toezichtDoor het bestuur wordt toezicht gehouden op de naleving van weten regelgeving op basis van een met de regiodirectie overeengekomen toezichtkader. Dit toezichtkader is gebaseerd op de wettelijke vereiste planning en control documenten (o.a. schoolgids, school- en jaarplan, formatieplan, begroting en jaarrekening). Op basis van dit kader worden via informele en formele overlegmomenten de prestaties van de onderwijsorganisatie gevolgd. Hierbij wordt een koppeling gemaakt tussen kwaliteit en financiën om te kijken of de resultaten worden behaald met de middelen die daarvoor in de begroting zijn opgenomen. Planning en control elementen rondom de financiën zijn de leerlingaan-tallen, kaders voor de in te zetten formatie, het materiele budget, het investeringsbudget en het budget voor groot onderhoud. Vanuit het kwaliteits-beleid wordt gekeken naar onze onderwijskwaliteit, waarbij verder wordt gekeken dan toets resultaten en de verbinding tussen onderwijs en zorg. Elemen-ten als vorming en identiteitsontwikkeling zijn ook van cruciaal belang.

Belangrijkste risico’s en onzekerhedenOmdat risico’s nooit helemaal uitgesloten of beheerst kunnen worden is een financiële buffer - weerstandsvermogen - nodig. Het aanhouden van weerstandsvermogen is nodig voor de niet direct voorzienbare en dus slecht meetbare risico’s in de bedrijfsvoering. Het is bedoeld om onverwachte financiële tegenvallers op te vangen, zodat ze geen of weinig invloed hebben op de continuïteit van de activiteiten van de organisatie.

Deze tegenvallers zijn voor Saltho Onderwijs veelal terug te herleiden naar onzekerheden in de leerlin-genstromen en de hier aan gekoppelde financiering vanuit OCW en de samenwerkingsverbanden, deels ook gebaseerd op de (herbestedings)afspraken voor de ambulante begeleidingsactiviteiten. Voorgaande risico’s slaan terug op de risico’s aan inkomstenkant, maar daarnaast zitten de risico’s aan uitgaven kant primair in de personele sfeer. Bij teruglopende leerlingaantallen is weliswaar sprake van bekosti-ging op basis van de T-1 systematiek, maar zal de

aanstaande kalenderjaar. Hierbij worden de (ver-wachte) ontwikkelingen en consequenties van aangekondigde wijzigingen in weten regelgeving en bezuinigingen of investeringen vertaald in financiële aannames die vertaald worden in een financieel meerjarenperspectief. Aan de hand hiervan wordt tevens zichtbaar in welke omvang op (midden)lange termijn maatregelen noodzakelijk zijn om bij te sturen om de financiële continuïteit duurzaam te kunnen borgen.

Naast het meerjarenperspectief wordt een scenario- analyse opgesteld met als doel om een manage-mentinterval aan te duiden voor de ontwikkeling van het resultaat in een situatie waarin een aantal belangrijke begrotingsaannames negatief uitpakken ten opzichte van de aanname (worst case-scenario) danwel positief (best case-scenario).

Mede ingegeven door de wijzigingen in het onder-wijsstelsel door invoering van Passend Onderwijs in combinatie met naar verwachting een daling van de leerlingaantallen in het Speciaal Onderwijs heeft in het verleden een uitwerking plaatsgevonden van de visie op de toekomstige organisatie-inrichting. Naast deze organisatorische reorganisatie werd vanuit het meerjarenperspectief zichtbaar wat de financiële impact is van de aannames rondom de ontwikkeling in leerlingaantallen. De visiewijziging ging samen met een majeure organisatiewijziging met gevolgen voor de huidige directiestructuur, de ondersteunende diensten en de zorg gerelateerde ondersteuningsfuncties. In de afgelopen jaren is uitvoering gegeven aan deze reorganisatie, waarbij tevens is gebleken dat de leerlingaantallen harder zijn gedaald dan geprognosticeerd, waardoor in achterliggende jaren bijstellingen van de doelstel-lingen plaats hebben gevonden, omdat verdere afbouw van personele verplichtingen noodzakelijk was. Voor de verwachte kosten van de organisatie-wijziging en verplichtingen uit hoofde van reeds toegekende faciliteiten en garantieregelingen uit het Sociaal Plan is ultimo 2019 nog een voorziening van € 0,1 miljoen (2018: € 0,1 miljoen) aanwezig.

RisicomanagementEen actieve monitoring van financiële risico’s maakt onderdeel uit van de planning & control cyclus van de regio’s. In zowel het begrotingstraject als de periodieke rapportages wordt aandacht besteed aan de financiële risico’s en kansen in de bedrijfs-voering en de noodzakelijke maatregelen om risico’s


Aanpak gevolgen CoronavirusNaast de in voorgaand overzicht opgenomen risico’s, is de organisatie in de afgelopen periode eveneens geconfronteerd met de gevolgen van het Coronavirus. Vanaf het moment dat het Coronavi-rus zich aandiende heeft Koraal gevolg gegeven aan de richtlijnen van het RIVM. Koraal was al voor de overheidsmaatregelen doende met voorbereidingen, o.a. door het opstellen van het integrale crisisplanen de preventieve maatregelen die genomen zijn.Onderdeel van het crisisplan is het opzetten van decrisisorganisatie die onmiddellijk en voortvarend aande slag is gegaan. Het Crisis Beleid Team (CBT) opstrategisch en concernniveau en de regionalecrisisteams (CT) op tactisch en uitvoerend niveau.

Met de ondersteuning van diverse werkgroepen is direct uitvoering gegeven aan de noodzakelijke maatregelen voor preventie en continuïteit van het onderwijs, de zorgen ondersteunende dienstverle-ning. Er is een analyse gemaakt van de risico’s voor de bedrijfsvoering en liquiditeit. De onzekerheid over de ontwikkeling van het Coronavirus maakt dat de berichtgeving nauwlettend wordt gevolgd zodat Koraal tijdig invulling kan geven aan mogelijke aanvullende maatregelen. Alle belanghebbenden zijn inmiddels geïnformeerd over de Koraal aanpak.

De gevolgen op de financiële prestaties van Koraal zijn op dit moment niet goed in te schatten. Compensatiemaatregelen door de overheden en financiers van de zorg (Zorgkantoren en gemeenten) zijn aangekondigd en worden momenteel nader uitgewerkt. Met deze financiers zijn al nadere afspraken gemaakt en de impact op de bedrijfs-voering en liquiditeit wordt nauwlettend gevolgd zodat bijsturing tijdig kan plaatsvinden. Voor onderwijs is de continuïteit van bekostiging voor het lopende schooljaar aangekondigd, hetgeen relatieve rust en zekerheid geeft. Met de maatregelen die Koraal getroffen heeft en de toezegging over compensatiemaatregelen is de continuïteit van de bedrijfsvoering op basis van de huidige inzichten en situatie geborgd. Voor de meer langere termijn is de onzekerheid van de duur en de impact van de crisis op de maatschappij en daarmee ook op het zorgen onderwijslandschap ook voor Koraal nog niet weggenomen.

organisatie pro-actief moeten sturen op formatieve afbouw. Een tweede risico is gelegen in de schaarste op het gebied van gespecialiseerde leerkrachten. Dit uit zich met name in kortdurende vervangings-problematiek, waar het vaak niet mogelijk blijkt om een vervanger in te zetten hetgeen vervolgens zijn effecten kan hebben op de resterende formatie in termen als verhoging van werkdruk of een toename van het ziekteverzuim.

In algemene zin kan worden gesteld dat, in de sectoren waar Koraal actief is, sprake is van een lastige arbeidsmarkt waarbij de organisatie moeite heeft om de openstaande (vervangings)vacatures ingevuld te krijgen en tevens sprake is van een relatief hoog verloop. Hierdoor wordt de organisatie soms gedwongen om vervanging van ziekte en vacatures in te vullen via externe bureaus om de continuïteit van het primaire proces te borgen. De inzet van medewerkers via externe bureaus is echter –vanuit financieel perspectief bezien- op kortetermijn een duurdere oplossing ten opzichte vanvaste formatie.

Op de volgende pagina is een schematisch overzicht opgenomen van de (top 5) risico’s en de beheer-sings- en sturingsmaatregelen die de organisatie daarbij hanteert.


Fluctuaties in de leerlingaantallen in relatie tot financiering

Risico: Door toepassing van de T-1 systematiek in de bekostiging loopt de organisatie het risico dat bij terug-

lopende leerlingaantallen het kostenniveau niet tijdig wordt aangepast aan wijzigingen in het bekostigingsniveau.

Beheersmaatregelen:• Adequaat personeels- en benoemingsbeleid in combinatie met aanhouden flexibele schil

• Afstand tot arbeidsmarkt zo klein mogelijk, sturen op employability medewerkers

• Stimuleren van mobiliteitsbeleid en brede inzet binnen de scholen van de totale organisatie van Koraal

• Overgaan op interne sturing op T-systematiek

Onzekerheden rondom continuïteit financiering ambulante dienstverlening

Risico: Tripartiete afspraken rondom de verplichte herbesteding van middelen voor ambulante begeleiding

lopen af waarbij het werkgeversrisico bij Saltho Onderwijs ligt.

Beheersmaatregelen:• Vroegtijdig overleg met samenwerkingsverbanden rondom continuïteit dienstverlening

• Afstand tot arbeidsmarkt zo klein mogelijk, sturen op employability medewerkers

• Afsluiten van meerjarige inkoopovereenkomsten met ruime opzegtermijnen

• Stimuleren van mobiliteitsbeleid en brede inzet van medewerkers binnen totale organisatie van Koraal

Differentiatie in beleid, procedures en processen vanuit samenwerkingsverbanden

Risico: Door de veelheid aan samenwerkingsverbanden wordt de organisatie geconfronteerd met differentiatie

in bekostiging voor leerlingen met vergelijkbare onderwijs(ondersteunings)behoeften bij tussentijdse instroom,

hetgeen inrichting van het onderwijs kan compliceren.

Beheersmaatregelen:• Via bestuurlijke participatie proberen beleid te uniformiseren

• Goede samenwerking bevorderen tussen diverse partijen (SWV, scholen, ketenpartners en bestuur)

• Afspraken maken met samenwerkingsverbanden omtrent tussentijdse instroom en arrangementen

• Goed in kaart brengen van onderwijsbehoeften en leerlingenstromen

Invulling van ziekteverzuim

Risico: Schaarste aan (vervangings)personeel op de arbeidsmarkt kan leiden tot verhoging werkdruk / ziekte-

verzuim of discontinuïteit in onderwijsprogramma.

Beheersmaatregelen:• Participatie in collectief georganiseerde vervangingspool met andere besturen (Regionaal Transfer Centrum)

• Adequaat personeels- en benoemingsbeleid in combinatie met aanhouden flexibele schil

• Stimuleren van mobiliteitsbeleid en brede inzet binnen de scholen van de totale organisatie van Koraal

Onvoldoende kwantitatieve en kwalitatieve capaciteit onderwijzend personeel

Risico: Schaarste aan personeel op de arbeidsmarkt dat werkzaam wil zijn in de specifieke doelgroepen van het (V)SO.

Beheersmaatregelen:• Participatie in collectief georganiseerde vervangingspool met andere besturen (Regionaal Transfer Centrum)

waarmee aansluiting op de arbeidsmarkt ontstaat

• Adequaat personeels- en benoemingsbeleid en pro-actief wervingsbeleid

• Faciliteren van opleidings- en specialisatietrajecten


Op basis van een aantal aannames qua ontwikke-lingen in begrotingsparameters is op hoofdlijnen een doorkijk voor Saltho Onderwijs gemaakt voor de financiële situatie tot en met 2022 met als vertrek-punt de begroting 2020. Hierin zijn de (mogelijke) effecten en onzekerheden als gevolg van de recente ontwikkelingen rondom het Coronavirus niet verdisconteerd. Belangrijkste variabele in de bekos-tiging vormt de ontwikkeling qua leerlingaantallen. Na een aantal jaren van afnemende leerlingaan-tallen is in de meerjarenbegroting een stabilisatie en op termijn zelfs een lichte stijging voorzien. Positief punt zijn de aanvullende investeringen in de onder-wijssector (cao-verhoging, middelen Werkdruk-akkoord), maar daarvan is op onderdelen nog onvoldoende concreet in hoeverre deze middelen bijdragen tot een verruiming van de mogelijkheden om leerlingen op te vangen in het regulier onderwijs gegeven de druk op de aantallen in het speciaal onderwijs. Daarnaast wordt zoals reeds beschreven ingezet op het verkrijgen van hogere bekostiging voor het aanbod aan een zwaarder worden doel-groep en vooral in de onderwijszorg-arrangementen die in toenemende mate zichtbaar en gevraagd worden.

In het meerjarenperspectief is rekening gehouden met de volgende leerlingenprognose op de bekosti-gingsrelevante peildatum van 1 oktober van het jaar en de daar (impliciet) van afgeleide formatie-prognose:

9.6.2 Meerjarenbegroting 2020-2022

In het algemeen kan worden gesteld dat de Saltho-organisatie onder druk staat, hetgeen zichtbaar is in de teruglopende leerlingaantallen, de kwetsbare ontwikkeling van de exploitatie, alsmede de kengetallen op het gebied van ziekte-verzuim. In de achterliggende en huidige periode is weliswaar sprake van een aantal incidentele kosten voor interim-aansturing van locaties, frictiekosten (beëindigings- en transitievergoedingen) en extra investeringen in het kader van kwaliteit, maar door de teruglopende leerlingaantallen ontstaat minder dekking voor materiële en overheadkosten. Huisvesting en faciliteiten matchen onvoldoende met actuele leerlingaantallen, waardoor scheefgroei in de kostenstructuur op de loer ligt. Gezien de toenemende complexiteit van de doelgroep binnen de scholen van Saltho Onderwijs (resp. de intramu-rale doelgroep bij de zorgpartners), zal nadrukkelijk het overleg met samenwerkingsverbanden worden opgezocht om de mogelijkheden voor een zwaardere bekostiging te toetsen. Ook op het gebied van huisvesting zijn acties in gang gezet om te komen tot passende huisvesting en het kostenniveau op dit onderdeel te reduceren. In 2018 is de SO-locatie van De Rietlanden ondergebracht op een nieuwe locatie die beter aansluit bij de huidige omvang. Verder is het bouw- en renovatietraject voor het Vada/Vada College begin 2019 afgerond en lopen zowel gesprekken met de gemeente Eindhoven voor nieuwbouw voor het Dok als met de gemeente Oisterwijk om te komen tot nieuwe, passende huisvesting voor de PI School.


Leerlingenaantallen (per 1 oktober)

1-10-2019 1-10-2020 1-10-2021 1-10-2022

Grondslag personele bekostiging schooljaar 2020/21 2021/22 2022/23 2023/24

Grondslag materiele bekostiging kalenderjaar 2020 2021 2022 2023

Aantal leerlingen op teldatum 524 520 545 565

Personele bezetting in FTE


Begroting 31-12-2020



Bestuur / management 4,18 4,80 4,80 4,80

Personeel primair proces 65,59 66,02 60,15 62,97

Ondersteunend personeel 44,26 42,33 42,33 42,33

Totaal 114,02 113,16 107,28 110,10

De in bovenstaand overzicht opgenomen leerling-aantallen werken direct door in de bekostiging voor het daaropvolgende schooljaar op basis van de T-1 financiering binnen de sector. Deze ontwikkeling is vertaald in het meerjarenperspectief op de volgende pagina, waarbij de sturing primair plaats zal vinden via een mutatie in formatie in lijn met de leerlingen-ontwikkeling. Hierbij zal ook de mate van succes op het realiseren van hogere bekostiging voor specifieke doelgroepen van leerlingen een belangrijke rol spelen. De effecten van de verwachte groei en toename in bekostiging is echter financieel nog niet in de volle omvang zichtbaar in het onderstaande perspectief, mede als gevolg van de t-1 financiering. Wat risicobeheersing betreft zitten op deze punten gelijk ook de belangrijkste variabelen die door de directie nauwlettend worden gevolgd.


Meerjaren Staat van Baten en Lasten Realisatie

2019Begroting

2020Begroting

2021Begroting

2022

Baten

3.1 Rijksbijdragen OCW 12.828.593 11.996.500 11.268.500 11.493.500

3.2 Ov. overheidsbijdragen en -subsidies 233.272 258.000 258.000 258.000

3.5 Overige baten 80.942 64.000 64.000 64.000

Totaal baten 13.142.807 12.318.500 11.590.500 11.815.500

Lasten

4.1 Personeelslasten 10.477.299 10.224.000 9.511.000 9.721.000

4.2 Afschrijvingen 230.389 283.000 283.000 283.000

4.3 Huisvestingslasten 975.794 904.500 904.500 904.500

4.4 Overige lasten 837.434 928.000 886.000 843.000

Totaal lasten 12.520.916 12.339.500 11.584.500 11.751.500

Saldo baten en lasten 621.891 -21.000 6.000 64.000

Saldo financiële baten en lasten -81 0 0 0

Resultaat 621.810 -21.000 6.000 64.000

Algemene reserve 351.315 402.000 116.000 119.000


-5.505 -147.000 -110.000 -55.000

Bestemmingsreserve personeel 276.000 -276.000 0 0

Resultaat 621.810 -21.000 6.000 64.000


Belangrijkste variabele in de bekostiging vormt de ontwikkeling qua leerlingaantallen en daarmee de impact van de prognose op de te verwachten Rijksbijdragen. Zoals eerder aangegeven gaat het meerjarenperspectief uit van een stabiliserend c.q. lichte toename van het aantal leerlingen. Naast de ontwikkeling van het absolute aantal speelt daarbij de mix tussen de verschillende bekostiging catego-rieën een rol in de omvang van de baten. Eén van de uitdagingen waar Saltho Onderwijs zich mee geconfronteerd wordt, is de toenemende (zorg)ondersteuningsbehoefte van een zwaarder wordende doelgroep. De standaard categorie voor toekenning van bekostiging vanuit het SWV is categorie Laag, maar voor een aantal leerlingen wordt ingezet op een hogere bekostigingscategorie: Midden of Hoog. Deze afstemming met de samenwerkingsverbanden loopt, maar is een belangrijk speerpunt voor de scholen om in de onderwijsbehoefte van individuele leerlingen te kunnen voorzien. Het gecombineerd totaal verondersteld effect van deze ontwikkelingen loopt eerst vanaf 2020 op van €150.000 naar € 350.000 in 2022.

Gezien de terugloop in de leerlingaantallen in het verleden zijn acties in gang gezet om te komen tot een reductie van materiële en (overhead)lasten. Verwacht wordt dat de afgeronde en nog lopende trajecten rondom de huisvesting (renovatie Dieze College, nieuwbouw Vada/Vada College, integratie Rietlanden SO in IKC, oriëntatie nieuwbouw Dok en PI School) zullen leiden tot besparingen. Dit heeft in 2019 reeds geleid tot ca. 7% lagere materiële lasten. In de meerjarenprognose is de komende 3 jaar dan ook gerekend met een verdere jaarlijkse reductie van 2%. Dit komt neer op 2% van de materiële lasten (basis: begroting 2020) voor 2021 en 4% in 2022 in lijn met de verwachting qua ontwikkelingen rondom huisvesting alsmede trajecten gericht op kosten-reducties.

Per 31 december 2018 is een bestemmingsreserve van € 367.500 gevormd om een impuls te geven aan de beleids- en kwaliteitsontwikkeling op de scholen en ruimte te vormen voor ontwikkelen innovatie-capaciteit naast het primaire proces. Door middel van een aantal projecten wordt dit verder vorm gegeven binnen het programma ‘De Negensprong‘. Het programma ‘De Negensprong‘ is ontstaan uit het samenvoegen van het programmaplan onder-wijs, de implementatie van goed bestuur goed onderwijs en de inzichten die verkregen zijn uit het bestuursonderzoek. Daarmee is een samenhangend geheel ontstaan dat het kader vormt voor de ontwikkeling van de onderwijsentiteiten binnen Koraal. In 2019 zijn hiervoor beperkt kosten gemaakt, maar de komende jaren is de ambitie dat hier nadrukkelijk op ingezet gaan worden.

Daarnaast is de begroting 2020 incidenteel ver-hoogd qua personele uitgaven in verband met de uitbetalingen van de éénmalige CAO-uitkeringen in februari 2020. Deze extra uitgaven bedragen afgerond € 276.000 en worden via de bestemming van het resultaat in 2020 onttrokken aan de daar-voor gevormde bestemmingsreserve. Na correctie met deze eenmalige post bedraagt het begrote resultaat voor 2020 € 255.000 positief.

Bij de opgestelde meerjarenprognose kan worden opgemerkt dat de uitkomst van een meerjarenper-spectief uiteraard in sterke mate afhankelijk is van de aannames en daarbij gehanteerde inputvariabelen en dus enkel het doel heeft om een trendmatige richting aan te duiden. In een stabiele situatie zal een meerjarenperspectief dan ook relatief eenvoudiger op te maken zijn. De bewaking van de balans tussen personele en materiële lasten enerzijds en de financieringsstromen anderzijds blijft ook op (midden)lange termijn het belangrijkste sturingsele-ment. Daarbij wordt gestreefd naar flexibilisering van kostenstructuur, teneinde de formatie op en af te kunnen schalen naar aanleiding van ontwikkelin-gen in leerlingaantallen. Hierbij zullen tevens de strategische koers van Koraal op het terrein van onderwijs en de verbinding met zorg alsmede de doorontwikkeling van interne dienstverlening naar regio’s de komende periode verder worden uitgerold binnen de organisatie.


9.6.3 Balansprognose

Op basis van de realisatie over 2019 en de meerjarige exploitatiebegroting is een doorkijk gemaakt naar de ontwikkeling van de balans. Deze extrapolatie is primair van belang om een indicatie van de ontwik-keling van de belangrijkste ratio’s in beeld te kunnen brengen en te kunnen beoordelen indien deze zich aan de ondergrens van de signaleringswaarden bevinden.

Belangrijk, maar lastig in te schatten variabelen hierbij zijn de ontwikkelingen in de investerings-behoefte en het verloop van de voorzieningen. Verwachting is dat de komende jaren de noodzake-lijke investeringen in de ICT en onderwijsmethoden zullen gaan plaatsvinden, daarbij is het ingezet op

Meerjaren BalansRealisatie 31-12-2019




Activa

Materiele vaste activa 1.055.283 1.503.283 1.520.283 1.537.283

Vorderingen 1.071.443 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Liquide middelen 2.249.759 1.884.519 1.793.219 1.845.519

Totaal activa 4.376.485 4.387.802 4.313.502 4.382.802

Passiva

Eigen vermogen 1.747.564 1.726.564 1.732.564 1.796.564

Algemene reserve 1.109.569 1.511.569 1.627.569 1.746.569


361.995 214.995 104.995 49.995

Bestemmingsreserve personeel 276.000 0 0 0

Voorzieningen 1.126.538 1.161.238 1.080.938 1.086.238

Langlopende schulden 0 0 0 0

Kortlopende schulden 1.502.383 1.500.000 1.500.000 1.500.000

Totaal passiva 4.376.485 4.387.802 4.313.502 4.382.802

de instandhouding van de ultimo boekwaarde door de investeringen op het niveau van de afschrijvingen te houden. Daarnaast zal de komende jaren de voorziening voor op basis van de gepland uitgaven in de meerjarenonderhoudsplannen een redelijk stabiel beeld laten zien, maar zal de reorganisatie-voorziening een aflopend beeld vertonen.

De posities van de vorderingen en kortlopende schulden zijn constant gehouden in de tijd. Veelal betreffen dit gebruikelijke ultimo vorderingen op bijvoorbeeld DUO en schulden aan crediteuren en personele verplichtingen (loonheffingen, premies, vakantiegeld). Dit levert het balansbeeld op voor de komende jaren t/m 2022 dat hierna is opgenomen.


Aan de meerjaren balans zijn de volgende verloopoverzichten voor de materiele vaste activa en de voorzieningen gekoppeld:

VerloopoverzichtenRealisatie 31-12-2019




Stand 01-1 665.421 1.055.283 1.503.283 1.520.283

Afschrijvingen 230.389 283.000 283.000 283.000

Investeringen 620.644 731.000 300.000 300.000

Desinvesteringen 393 0 0 0

Stand 31-12 1.055.283 1.503.283 1.520.283 1.537.283

Stand 01-01 125.311 107.274 107.274 107.274

Dotatie voorziening jubilea 0 2.000 2.000 2.000

Besteding voorziening jubilea 18.037 2.000 2.000 2.000

Stand 31-12 107.274 107.274 107.274 107.274

Stand 01-01 0 0 0 0

Dotatie voorziening spaarverlof 0 0 0 0

Besteding voorziening spaarverlof 0 0 0 0

Stand 31-12 0 0 0 0

Stand 01-01 100.780 85.000 73.000 61.000

Dotatie voorziening reorganisatie 1.370 0 0 0

Besteding voorziening reorganisatie 17.150 12.000 12.000 12.000

Stand 31-12 85.000 73.000 61.000 49.000

Stand 01-01 820.400 934.264 980.964 912.664

Dotatie voorziening onderhoud 140.000 140.000 140.000 140.000

Besteding voorziening onderhoud 26.136 93.300 208.300 122.700

Stand 31-12 934.264 980.964 912.664 929.964


Op basis van de meerjaren balans zijn de financiële kengetallen berekend en deze ontwikkelen zich als volgt:

Kengetallen financiële positie





Liquiditeit 2,21 1,92 1,86 1,90

Solvabiliteit 1 (excl. voorzieningen) 0,40 0,39 0,40 0,41

Solvabiliteit 2 (incl. voorzieningen) 0,66 0,66 0,65 0,66

Rentabiliteit 4,73% -0,17% 0,05% 0,54%

Weerstandsvermogen 5,40% 1,86% 1,88% 2,26%

Kapitalisatiefactor 32,68% 35,07% 36,75% 36,74%

Voor 2020 is er sprake van incidentele lasten waar-door de rentabiliteit tijdelijk lager uitvalt (eenmalige betalingen CAO 2020, investeringen in project Negensprong). Beide effecten zijn voorzien in de vorm van een bestemmingsreserve. Voor 2021 ennavolgende jaren is rekening gehouden met een positief exploitatieresultaat conform de rende-mentseis van 1% excl. de extra inzet in het kader van de Negensprong. De positie van het eigen vermogen neemt vanaf 20201 dan ook weer licht toe. Eén van de belangrijkste verwachtingen van de directie is dat de komende jaren een lichte groei van het aantal leerlingen zal plaatsvinden in combinatie met eenmeer passende bekostiging voor met name de onderwijs-zorg arrangementen. Mocht dit echteruitblijven en leerlingaantallen ontwikkelen zichnegatiever, zal ook sturing op de kosten noodzakelijk zijn. Onvoldoende resultaten op vrijwillige (externe)mobiliteit c.q. het tijdig sturen op kostenreducties kunnen dan (op korte termijn) leiden tot negatieve exploitatieresultaten met een tegengesteld effect op de ontwikkeling van de vermogenspositie. Vooralsnog kan echter worden gesteld dat de prognoses geen aanleiding geven tot directe maatregelen, maar wel nadrukkelijk monitoring noodzakelijk blijft.


Jaarrekening 2019


2

Balans per 31 december 2019 na resultaatbestemming (in euro’s) ACTIVA 31-12-2019 31-12-2018

Vaste activa Materiële vaste activa 1.055.283 665.421 1.055.283 665.421

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 1.071.443 971.630 Liquide middelen 2.249.759 2.785.259 3.321.202 3.756.889

Totaal activa 4.376.485 4.422.310 PASSIVA 31-12-2019 31-12-2018

Eigen vermogen Eigen vermogen 1.747.564 1.125.754 1.747.564 1.125.754

Voorzieningen 1.126.538 1.046.491

Kortlopende schulden en overlopende passiva 1.502.383 2.250.065 Totaal passiva 4.376.485 4.422.310


3

Staat van baten en lasten over 2019 (in euro’s)

2019 Begroting 2019 2018

Baten Rijksbijdragen 12.828.593 12.577.500 13.186.729 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 233.272 261.500 313.872 Overige baten 80.942 155.500 185.595 Totaal baten 13.142.807 12.994.500 13.686.196

Lasten Personele lasten 10.477.299 10.610.000 11.380.224 Afschrijvingen 230.389 322.000 284.261 Huisvestingslasten 975.794 892.000 887.058 Overige lasten 837.434 1.040.500 1.030.153 Totaal lasten 12.520.916 12.864.500 13.581.696

Saldo baten en lasten 621.891 130.000 104.500

Financiële baten en lasten -81 0 19 Resultaat 621.810 130.000 104.519


4

Kasstroomoverzicht 2019 (indirecte methode) (in euro’s) 2019 2018

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 621.891 104.500

Aanpassingen voor: - afschrijvingen 230.389 248.314 - mutaties voorzieningen 80.047 -518.926 310.436 -270.612 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen -99.813 190.486 - schulden -747.682 559.451 -847.495 749.937 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 84.832 583.825 Ontvangen interest 0 19 Betaalde interest -81 0 -81 19 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 84.751 583.844

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in materiële vaste activa -620.644 -175.932 Desinvesteringen in materiële vaste activa 393 36.225 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -620.251 -139.707

Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen) -535.500 444.137


5

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen opgenomen in de Ministeriële

richtlijn Jaarverslaggeving Onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van het Bur-

gerlijk Wetboek boek 2, titel 9 en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, met in het bijzonder Richtlijn

660 Onderwijsinstellingen.

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs- of vervaar-

digingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de

verkrijgingsprijs.

De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.

Verslaggevingsperiode

Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2019 dat is geëindigd op balansdatum 31 decem-

ber 2019.

Continuïteitsveronderstelling

Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen voor waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar met uitzondering van de toegepaste schattingswijziging zoals opgenomen in de

toelichting bij de materiële vaste activa.

Schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en ver-onderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen

afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdu-

rend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schat-ting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Indien het voor

het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen

en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen in de grondslagen voor waar-dering resp. bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

Verbonden partijen

Stichting Saltho Onderwijs heeft geen verbonden partijen met een financieel en/of bestuurlijke meer-

derheidsbelang. Stichting Saltho Onderwijs maakt onderdeel uit van Stichting Koraal en de cijfers van Saltho Onderwijs maken tevens onderdeel uit van de geconsolideerde cijfers van Koraal.


6

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, onder aftrek van de lineair

berekende cumulatieve afschrijvingen op basis van de verwachte economische levensduur. De kosten

van herstel en groot onderhoud worden ten laste van de voorziening onderhoud gebracht indien het onderliggende plan hierin voorziet.

Afschrijving vindt plaats met ingang van de maand van investering en aanschaf van individuele activa

met factuurbedragen onder de € 1.000 worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht in

het jaar van aanschaf

Binnen Koraal worden voor de onderwijsorganisaties de volgende uniforme afschrijvingstermijnen ge-

hanteerd:

Gebouwen 40 jaar Meubilair 20 jaar Terreinvoorzieningen 10 jaar Verbouwingen 10 jaar Stoffering 10 jaar Machines en installaties 10 jaar Inventaris 10 jaar Leermiddelen 5 jaar Vervoermiddelen 5 jaar Duurzame apparatuur 5 jaar ICT-apparatuur / automatisering 5 jaar

Vorderingen

De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk geacht onder

aftrek van een voorziening voor het risico op oninbaarheid.

Liquide middelen

De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije

beschikking en worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Algemene reserve

De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van de stichting en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil van toegereken-

de baten en werkelijke gemaakte lasten in een verslagjaar. In geval van een tekort wordt dit resultaat

aan de algemene reserve onttrokken.

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, waarbij de beper-

king door het bestuur is aangebracht. De bestemmingsreserves personeel en kwaliteits- en beleidsont-

wikkeling worden nader toegelicht in de toelichting op de balans.


7

Voorzieningen

Voorzieningen worden op de balans opgenomen voor:

Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is, maar redelijkerwijs is

in te schatten. Op de balansdatum aanwezige risico's van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen

waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten.

De voorziening voor (toekomstige) jubileumverplichtingen is gevormd op basis van de (geschatte) in-

diensttredingsdata van de personeelsformatie binnen het onderwijs op 31 december 2019, leeftijd-gebonden kanspercentages op uitstroom voor bereiken van de jubileumdata binnen Stichting Saltho

Onderwijs en een uitkering bij 25 en 40-jarig jubileum conform de cao. De voorziening voor (toekomsti-

ge) jubileumuitkeringen is gewaardeerd tegen contante waarde.

In 2012 heeft Saltho Onderwijs mede naar aanleiding van de aangekondigde wijzigingen in het onder-wijsstelsel door invoering van Passend Onderwijs een nieuwe visie vastgesteld. De visiewijziging gaat

samen met een majeure organisatiewijziging met gevolgen voor de directiestructuur, de ondersteunen-

de diensten en de zorggerelateerde ondersteuningsfuncties. Voor de verwachte kosten van de organi-

satiewijziging en hiermee gepaard gaande reorganisatie is een voorziening gevormd. De reorganisatie-voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

De voorziening voor onderhoud beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onder-

houd aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties

aan de voorziening zijn gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplanning die een periode van 20 jaar kent, waarmee gebruik wordt gemaakt van het overgangsrecht ten aanzien van de waardering. Het

uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening

houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjarenonderhoudsplanning strekt. De onderhoudsvoorziening is gewaardeerd tegen

nominale waarde.

Pensioenen

Stichting Saltho Onderwijs heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenade-ring. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. De pensioenen zijn on-

dergebracht bij het ABP en worden jaarlijks geïndexeerd voor zover de dekkingsgraad dit toelaat. Ulti-

mo 2019 bedroeg de dekkingsgraad 97,8% (2018: 97,0%).

Stichting Saltho Onderwijs heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies.

Stichting Saltho Onderwijs heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde-bijdrage-

regeling' en alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het onderhavige boekjaar in de

jaarrekening verantwoord.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende

schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvan-


8

gen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal

de nominale waarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inacht-neming van de vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de

periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verant-

woord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten

De baten bestaan uit de (Rijks)bijdragen OCW voor de vergoeding van personele en materiële exploi-

tatiekosten alsmede aan de stichting ter beschikking gestelde bedragen voor reguliere en additionele

dienstverlening. De baten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben c.q. waarin

de daartegenover staande kosten worden verantwoord.

Lasten

De personele en overige lasten worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. De

grondslag met betrekking tot het toerekenen van afschrijvingen is toegelicht onder de waarderings-

grondslagen inzake materiële vaste activa.


Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rente-

voet van de desbetreffende activa en passiva.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

In het kasstroomoverzicht (opgesteld volgens de indirecte methode) wordt een overzicht gegeven van de geldmiddelen die in de verslagperiode beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze

middelen is gemaakt.

In samenhang met de balans en de exploitaierekening moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de stichting om geldstro-

men te genereren.

Waarderingsgrondslagen WNT

Voor de uitvoering van de Wet normering topinkomens (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de

weten regelgeving inzake de WNT, waaronder de instellingsspecifieke (sectorale) regels.


9

Toelichting op de balans per 31 december 2019 (in euro’s)

Vaste activa

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

31-12-2019 31-12-2018

Gebouwen en terreinen 81.004 83.593 Inventaris en apparatuur 974.279 581.828

Totaal materiële vaste activa 1.055.283 665.421

Gebouwen en terreinen

Inventaris en apparatuur

Het verloop in 2019 is als volgt:

Aanschafprijs per 1 januari 127.830 1.922.017 Cumulatieve afschrijving per 1 januari 44.237 1.340.189

Boekwaarde per 1 januari 83.593 581.828

Investeringen 10.658 609.986 Desinvesteringen 0 703.453 Afschrijvingen desinvesteringen 0 703.060 Afschrijvingen 13.247 217.142

Aanschafprijs per 31 december 138.488 1.828.550

Cumulatieve afschrijving per 31 december 57.484 854.271

Boekwaarde per 31 december 81.004 974.279

Materiële vaste activa die per 31 december 2018 volledig zijn afgeschreven, zijn verwerkt als desinvestering en in mindering gebracht op de aanschafprijs en cumulatieve afschrijvingen in 2019 voor een totaalbedrag van € 677.887.

Met ingang van 1-1-2019 is de afschrijvingstermijn voor schoolmeubilair gewijzigd van 10 jaar naar 20 jaar om beter aan te sluiten bij de gemiddelde levensduur. Deze schattingswijziging heeft voor Saltho Onderwijs (indicatief) een positief effect van ongeveer € 25.000 op het exploitatieresultaat over 2019.


10

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa 31-12-2019 31-12-2018 Debiteuren 24.480 66.289 OCW / EZ 654.957 647.325 Verbonden partijen 77.325 0 Overige vorderingen 313.637 269.016 Overlopende activa 1.044 0 Af: Voorziening wegens oninbaarheid 0 -11.000 1.071.443 971.630 Specificatie overige vorderingen 31-12-2019 31-12-2018 Nog te ontvangen ESF-subsidie 33.390 53.906 Diverse nog te ontvangen bedragen 65.732 5.067 Nog te ontvangen bekostiging groei SWV 0 17.500 Nog te ontvangen betaling eindafrekening vervangingspool RTC 2017 48.970 35.556 Nog te ontvangen transitievergoeding 122.240 93.107 Waarborgsommen -480 -490 Voorschotten 1.637 2.100 Nog te ontvangen exploitatievergoedingen gymzalen 19.650 45.125 Nog te factureren dienstverlening / vooruitbetaalde kosten 22.498 17.145

313.637 269.016

Liquide middelen

31-12-2019 31-12-2018 Direct opvraagbaar Kasmiddelen 2.966 2.228 Tegoeden op bank- en girorekeningen 221.178 762.180 Deposito’s 2.025.615 2.020.851 2.249.759 2.785.259


11

Eigen vermogen 31-12-2019 31-12-2018

Algemene reserve (Publiek)

Algemene reserve 1.109.569 758.254

Bestemmingsreserve (Publiek)

Bestemmingsreserve beleids- en kwaliteitsontwikkeling 361.995 367.500 Bestemmingsreserve personeel 276.000 0

637.995 367.500

1.747.564 1.125.754

Het verloop in 2019 is als volgt:

Stand 1 januari

Mutatie winst-bestemming

stichting Overige mutaties

Stand 31 december

Algemene reserve 758.254 351.315 0 1.109.569 Bestemmingsreserve beleids- en kwaliteitsontwikkeling 367.500 -5.505 0 361.995 Bestemmingsreserve personeel 0 276.000 0 276.000

1.125.754 621.810 0 1.747.564

Per 31 december 2018 is een bestemmingsreserve van € 367.500 gevormd om een impuls te geven aan de beleids- en kwaliteitsontwikkeling op de scholen en ruimte te vormen voor ontwikkelen innovatie-capaciteit naast het primaire proces. Door middel van een aantal projecten zal dit verder vorm worden gegeven binnen het programma ‘De Negensprong‘. Het programma ‘De Negensprong‘ is ontstaan uit het samenvoegen van het programmaplan onderwijs, de implementatie van goed bestuur goedonderwijs en de inzichten die verkregen zijn uit het bestuursonderzoek. Daarmee is een samenhangendgeheel ontstaan dat het kader vormt voor de ontwikkeling van de onderwijsentiteiten binnen Koraal. De gemaakte kosten in het kader van dit programma in 2019 ter hoogte van € 5.505 zijn via de resultaatbestemming in mindering gebracht op de bestemmingsreserve ultimo 2019.

Naar aanleiding van de begin 2020 afgesloten nieuwe cao PO zal in februari 2020 een éénmalige uitkering plaatsvinden voor medewerkers die in januari 2020 in dienst zijn van Saltho Onderwijs. Deze uitkering bestaat uit 33% van het maandloon van januari en een uitkering van € 875 per fte naar rato van de werktijdfactor. Deze uitkering zal ten laste van de exploitatie 2020 verwerkt worden en voor de omvang van deze uitkering is per 31 december 2019 een bestemmingsreserve van € 276.000 gevormd.


12

Voorzieningen

31-12-2019 31-12-2018 Toekomstige jubileumuitkeringen 107.274 125.311 Reorganisatie 85.000 100.780 Onderhoudsvoorziening 934.264 820.400 1.126.538 1.046.491 Het verloop in 2019 is als volgt:

Toekomstige

jubileumuitkeringen Reorganisatie Onderhoudsvoorziening Stand per 1 januari 125.311 100.780 820.400 Mutaties: - vrijval -2.544 0 0 - dotaties 0 1.370 140.000 - onttrekkingen -15.493 -17.150 -26.136 Stand per 31 december 107.274 85.000 934.264 Kortlopend deel (<1 jaar) 12.993 12.000 93.293 Langlopend deel (>1 jaar) 94.282 73.000 840.971 Hiervan >5 jaar 64.083 28.000 258.383 Overige kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12-2019 31-12-2018 Crediteuren 197.378 114.439 Nog te besteden subsidies OCW 14.338 16.439 Schulden aan verbonden partijen 95.022 75.598 Belastingen en premies sociale verzekeringen 304.115 340.739 Schulden terzake van pensioenen 104.627 104.851 Overige kortlopende schulden 190.065 601.191 Salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting 246.623 283.318 Overlopende passiva 350.215 713.490 1.502.383 2.250.065

Specificatie overige kortlopende schulden 31-12-2019 31-12-2018 Vervangingsfonds onderwijs 115.913 136.238 Participatiefonds onderwijs 17.412 25.386 Reservering verplichtingen personeel 56.740 439.567 190.065 601.191


13

Specificatie salarissen, vakantietoeslag en vakantiedagenverplichting

31-12-2019 31-12-2018

Te betalen netto salarissen -1.825 -711Te betalen vakantietoeslag 210.549 240.702 Sociale lasten vakantietoeslag 37.899 43.327

246.623 283.318

Specificatie overlopende passiva 31-12-2019 31-12-2018

Vooruitontvangen bedragen gemeente 31.492 209.335 Nog te besteden / vooruitontvangen subsidies 33.920 50.360 Vooruitontvangen bekostiging groei 99.000 268.300 Te betalen kosten overig 54.050 9.281 Nog te ontvangen facturen / vooruitbetaalde kosten 131.753 176.214

350.215 713.490

Overzicht subsidies OCW en EZ (RJ 660, Model G)

G1 verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule

Omschrijving Kenmerk

toewijzing Datum

toewijzing Bedrag van

toewijzing

Ontvangen t/m

verslagjaar Prestatie

afgerond J/N

Aanvullende bekostiging technisch vmbo vso 1000274 20-6-2019 102.953 102.953 J

Subsidie voor studieverlof 1007249 20-9-2019 3.800 3.800 N

Aanvullende bekostiging technisch vmbo vso 1000284 20-6-2019 106.201 106.201 J

Subsidie voor studieverlof 1007218 20-9-2019 20.780 20.780 N

Totaal 233.733 233.733

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Saltho Onderwijs heeft geen niet uit de balans blijkende verplichtingen.


14

Toelichting op de staat van baten en lasten over 2019 (in euro’s)

Baten Rijksbijdragen 2019 Begroting 2019 2018 Rijksbijdrage OCW Normatieve rijksbijdrage OCW 11.298.830 10.971.500 11.277.981 Inkomensoverdracht van rijksbijdragen Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV 1.529.763 1.606.000 1.908.748 12.828.593 12.577.500 13.186.729 2019 Begroting 2019 2018

Overige overheidsbijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies 231.472 261.500 238.504 Overige overheidsbijdragen 1.800 0 75.368 233.272 261.500 313.872 2019 Begroting 2019 2018 Overige baten Verhuur 11.676 11.500 8.205 Detachering personeel 44.219 127.500 161.879 Ouderbijdragen 6.374 7.500 6.035 Overige baten 18.673 9.000 9.476 80.942 155.500 185.595 2019 Begroting 2019 2018 Specificatie overige baten Opbrengsten winkel en overige activiteiten 6.411 6.000 5.753 Subsidie stagefonds 507 0 1.188 Overige 11.755 3.000 2.535 18.673 9.000 9.476


15

Bedrijfslasten

Personeelskosten 2019 Begroting 2019 2018

Lonen en salarissen 8.415.545 9.164.500 9.786.618 Overige personele lasten 2.668.700 1.685.500 2.225.387 Af: uitkeringen -606.946 -240.000 -631.781

Personeelslasten 10.477.299 10.610.000 11.380.224

Uitsplitsing Brutolonen en salarissen 5.879.544 6.468.500 7.006.130 Sociale lasten 1.571.790 1.759.500 1.801.128 Pensioenpremies 964.211 936.500 979.360

Lonen en salarissen 8.415.545 9.164.500 9.786.618

Dotaties aan personele voorzieningen -1.174 -10.000 -166.665Personeel niet in loondienst 1.990.499 1.096.000 1.447.257Overig 679.375 599.500 944.795

Overige personele lasten 2.668.700 1.685.500 2.225.387

Toelichting personeelskosten

In 2019 bedroeg het gemiddeld aantal fte’s 114. In 2018 bedroeg het gemiddeld aantal fte’s 131.

De onderverdeling van de inzet FTE’s is als volgt:

2019 2018

Directie 4 4 OP (onderwijzend personeel) 66 76 OOP (onderwijs ondersteunend personeel) 44 51

114 131

Afschrijvingen 2019 Begroting 2019 2018

Gebouwen en terreinen 13.247 25.000 17.967 Inventaris en apparatuur 217.142 297.000 230.347 Boekverlies a.g.v. desinvesteringen 0 0 35.947

230.389 322.000 284.261


16

Huisvestingslasten 2019 Begroting 2019 2018 Huur 151.240 175.000 169.745 Verzekering 8.166 8.000 8.641 Onderhoud 211.044 141.500 123.539 Energie en water 163.989 153.000 137.731 Schoonmaakkosten 287.013 259.000 246.746 Heffingen 1.927 4.000 4.240 Dotatie onderhoudsvoorziening 140.000 150.000 190.439 Overige huisvestingslasten 12.415 1.500 5.977 975.794 892.000 887.058

Overige lasten 2019 Begroting 2019 2018 Administratie- en beheerslasten 476.087 511.000 499.587 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 309.238 412.000 420.362 Overige 52.109 117.500 110.204 837.434 1.040.500 1.030.153 Specificatie overige lasten 2019 Begroting 2019 2018 Voedingsmiddelen 31.978 25.500 24.493 Kosten vervoer 146 0 592 Kosten beveiliging 10.619 15.000 9.208 Telefoonkosten 20.319 31.000 28.133 Overige -10.953 46.000 47.778 Overige lasten 52.109 117.500 110.204


17

Specificatie overige overige lasten 2019 Begroting 2019 2018

Overige contributies/lidmaatschappen 13.098 17.000 13.328 Vakliteratuur, abonnementen en tijdschriften 8.892 8.000 12.400 Faciliteiten MR 5.285 5.500 3.599 Betaalde schadevergoedingen 10.039 0 110 Ontvangen schadevergoedingen -4.595 0 -29.685Buma 620 2.000 612 CAI 646 500 646 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren -2.738 0 33.307 Kasverschillen 74 0 330 Overige algemene kosten 8.660 13.000 12.770 Doorberekende algemene kosten -51.170 0 0 Advertenties 236 0 236

-10.953 46.000 47.778

Specificatie honorarium accountant

De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten voor de externe accountant en de accountants-organisatie, genoemd in artikel 1, eerste lid, onder a en e, van de Wet toezicht accountants-organisaties, zijnde Deloitte Accountants BV zijn als volgt:

2019 2018

Controle van de jaarrekening 8.000 7.000 Overige controlewerkzaamheden 2.000 1.500

Accountantslasten 10.000 8.500

Financiële baten en lasten 2019 Begroting 2019 2018

Rentebaten 0 0 19 Rentelasten -81 0 0

-81 0 19


18

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Hierbij moet tevens rekening worden gehouden met een uitgebreid overgangsregime. Voor het bezoldigingsmaximum is de sectornormering voor onderwijsinstellingen bepalend. Op basis van deze normering en de daarin gehanteerde criteria (1) Baten, (2) Aantal leerlingen en (3) Aantal onderwijssoorten bedraagt de totaalscore 7 punten waarmee klasse C (WNT norm € 138.000) van toepassing is voor Saltho Onderwijs in 2019. bedragen x € 1 C.H.M. Bogers C.H.M. Bogers

Functie(s) Directeur Regio Noordoost-

Brabant Directeur Regio Noordoost-

Brabant Aanvang functievervulling 1-1-2019 1-1-2018

Einde functievervulling 31-12-2019 31-12-2018

Omvang dienstverband (in fte) 0,25 0,25

(Fictieve) dienstbetrekking? Ja Ja

Individueel WNT-maximum 34.500 33.250

Beloning + belastbare onkostenvergoedingen 34.500 33.250

Beloningen betaalbaar op termijn 0 0

Subtotaal 34.500 33.250 -/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0

Totaal bezoldiging 34.500 33.250

Verplichte motivering indien overschrijding N.v.t. N.v.t.

Mevrouw Bogers is als regiodirecteur verantwoordelijk voor de regio Noordoost-Brabant waar Saltho Onderwijs onderdeel van uitmaakt. Naast Saltho Onderwijs vallen onder deze verantwoordelijkheid tevens de school De Vlinder alsmede de (jeugd)zorgen arbeidsparticipatie-activiteiten binnen de regio. De inzet van mevrouw Bogers die toegerekend wordt aan Saltho Onderwijs omvat 25% van haar totale dienstverband. De vermelde bedragen aan doorbelasting bij mevrouw Bogers zijn opgenomen op basis van de genoemde procentuele inzet en het (naar rato) van toepassing zijnde maximum binnen de WNT voor Saltho Onderwijs. Terzake het personeel dat direct werkzaam is ten behoeve van de onderwijsactiviteiten van Stichting Saltho Onderwijs zijn geen meldingen in het kader van de Wet Normering Bezoldiging Topfunctionarissen (WNT). Volledigheidshalve verwijzen wij naar de geconsolideerde jaarrekening van Koraal die gedeponeerd is bij het CIBG voor een volledig overzicht van de WNT-opgave en WNT-meldingen van bestuurders en toezichthouders binnen Stichting Koraal in breder verband.

Gebeurtenissen na balansdatum

De uitbraak van het Coronavirus gedurende de eerste maanden van 2020 heeft grote gevolgen voor de maatschappij en daarmee ook op de economie. Eventuele financiële gevolgen van de uitbraak worden aangemerkt als gebeurtenis na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum 31-12-2019 en zijn derhalve niet in de jaarrekening 2019 verwerkt.


19

Door de uitbraak van het coronavirus en de ontstane coronacrisis zijn ook de financiële resultaten van Koraal moeilijker te prognosticeren. Met de maatregelen die Koraal heeft getroffen en de landelijke toezeggingen over compensatiemaatregelen is de continuïteit van de bedrijfsvoering op basis van de huidige inzichten geborgd.

Voor de meer langere termijn is de onzekerheid van de duur en de impact van de crisis op de maat-schappij en daarmee ook op het zorg-en onderwijslandschap ook voor Koraal nog niet weggenomen. Vanuit de ingerichte crisisorganisatie worden actief de ontwikkelingen in dit dossier gevolgd en zonodig en indien mogelijk bijgestuurd.

Gegevens over de rechtspersoon

Bestuursnummer 50143

Naam instelling Stichting Saltho Onderwijs

Adres Schijndelseweg 1

Postcode / Plaats 5283 AB Boxtel

Telefoon 0411 65 24 44

Postadres Valkstraat 14

Postcode / Plaats 6135 GC Sittard

E-mail [email protected]

Internet-site www.koraal.nl

www.salthoonderwijs.nl

Contactpersoon Dhr. M. de Haas

Telefoon 0411 652 405


Brin Naam Sector

01OZ PI-school Hondsberg PO - (V)SO

03XK Michaëlschool PO - (V)SO

21GN De Rietlanden PO - (V)SO

Voorstel bestemming van het resultaat

In de statuten van Stichting Saltho Onderwijs is geen specifieke regeling opgenomen omtrent de resultaatbestemming. Het resultaat wordt jaarlijks conform de resultaatbestemming toegevoegd aande bestemmingsreserves en/of algemene reserve, welke onderdeel uitmaken van het eigen vermogen van Stichting Saltho Onderwijs.

Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 621.810 als volgt te bestemmen:

1. Een toevoeging van een bedrag van € 276.000 aan de personele bestemmingsreserve tenbehoeve van de éénmalige cao-uitkeringen in februari 2020.

2. Een onttrekking van een bedrag van € 5.505 aan de bestemmingsreserve beleids- en kwaliteits-ontwikkeling.

3. Een toevoeging van een bedrag van € 351.315 aan de algemene reserve.

Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening.

18

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) stelt eenmaximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector. Hierbijmoet tevens rekening worden gehouden met een uitgebreid overgangsregime.

Voor het bezoldigingsmaximum is de sectornormering voor onderwijsinstellingen bepalend. Op basis van deze normering en de daarin gehanteerde criteria (1) Baten, (2) Aantal leerlingen en (3) Aantalonderwijssoorten bedraagt de totaalscore 7 punten waarmee klasse C (WNT norm € 138.000) vantoepassing is voor Saltho Onderwijs in 2019.

bedragen x € 1 C.H.M. Bogers C.H.M. Bogers

Functie(s)Directeur Regio Noordoost-

BrabantDirecteur Regio Noordoost-

BrabantAanvang functievervulling 1-1-2019 1-1-2018

Einde functievervulling 31-12-2019 31-12-2018

Omvang dienstverband (in fte) 0,25 0,25

(Fictieve) dienstbetrekking? Ja Ja

Individueel WNT-maximum 34.500 33.250

Beloning + belastbare onkostenvergoedingen 34.500 33.250

Beloningen betaalbaar op termijn 0 0

Subtotaal 34.500 33.250

-/- Onverschuldigd betaald bedrag 0 0

Totaal bezoldiging 34.500 33.250

Verplichte motivering indien overschrijding N.v.t. N.v.t.

Mevrouw Bogers is als regiodirecteur verantwoordelijk voor de regio Noordoost-Brabant waar Saltho Onderwijs onderdeel van uitmaakt. Naast Saltho Onderwijs vallen onder deze verantwoordelijkheidtevens de school De Vlinder alsmede de (jeugd)zorgen arbeidsparticipatie-activiteiten binnen de regio. De inzet van mevrouw Bogers die toegerekend wordt aan Saltho Onderwijs omvat 25% van haartotale dienstverband. De vermelde bedragen aan doorbelasting bij mevrouw Bogers zijn opgenomenop basis van de genoemde procentuele inzet en het (naar rato) van toepassing zijnde maximumbinnen de WNT voor Saltho Onderwijs.

Terzake het personeel dat direct werkzaam is ten behoeve van de onderwijsactiviteiten van StichtingSaltho Onderwijs zijn geen meldingen in het kader van de Wet Normering BezoldigingTopfunctionarissen (WNT). Volledigheidshalve verwijzen wij naar de geconsolideerde jaarrekening vanKoraal die gedeponeerd is bij het CIBG voor een volledig overzicht van de WNT-opgave en WNT-meldingen van bestuurders en toezichthouders binnen Stichting Koraal in breder verband.

Gebeurtenissen na balansdatum

De uitbraak van het Coronavirus gedurende de eerste maanden van 2020 heeft grote gevolgen voor de maatschappij en daarmee ook op de economie. Eventuele financiële gevolgen van de uitbraak worden aangemerkt als gebeurtenis na balansdatum die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum 31-12-2019 en zijn derhalve niet in de jaarrekening 2019 verwerkt.


19

Door de uitbraak van het coronavirus en de ontstane coronacrisis zijn ook de financiële resultaten van Koraal moeilijker te prognosticeren. Met de maatregelen die Koraal heeft getroffen en de landelijke toezeggingen over compensatiemaatregelen is de continuïteit van de bedrijfsvoering op basis van de huidige inzichten geborgd.

Voor de meer langere termijn is de onzekerheid van de duur en de impact van de crisis op de maat-schappij en daarmee ook op het zorg-en onderwijslandschap ook voor Koraal nog niet weggenomen. Vanuit de ingerichte crisisorganisatie worden actief de ontwikkelingen in dit dossier gevolgd en zonodig en indien mogelijk bijgestuurd.

Gegevens over de rechtspersoon Bestuursnummer 50143

Naam instelling Stichting Saltho Onderwijs

Adres Schijndelseweg 1

Postcode / Plaats 5283 AB Boxtel

Telefoon 0411 65 24 44

Postadres Valkstraat 14

Postcode / Plaats 6135 GC Sittard


Internet-site www.koraal.nl

www.salthoonderwijs.nl

Contactpersoon Dhr. M. de Haas

Telefoon 0411 652 405


Brin Naam Sector

01OZ PI-school Hondsberg PO - (V)SO

03XK Michaëlschool PO - (V)SO

21GN De Rietlanden PO - (V)SO

Voorstel bestemming van het resultaat In de statuten van Stichting Saltho Onderwijs is geen specifieke regeling opgenomen omtrent de resultaatbestemming. Het resultaat wordt jaarlijks conform de resultaatbestemming toegevoegd aan de bestemmingsreserves en/of algemene reserve, welke onderdeel uitmaken van het eigen vermogen van Stichting Saltho Onderwijs. Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 621.810 als volgt te bestemmen: 1. Een toevoeging van een bedrag van € 276.000 aan de personele bestemmingsreserve ten

behoeve van de éénmalige cao-uitkeringen in februari 2020. 2. Een onttrekking van een bedrag van € 5.505 aan de bestemmingsreserve beleids- en kwaliteits-

ontwikkeling. 3. Een toevoeging van een bedrag van € 351.315 aan de algemene reserve. Dit voorstel is als zodanig verwerkt in de jaarrekening.


20

Ondertekening jaarrekening bevoegd gezag

Vastgesteld door het bestuur van Stichting Koraal te Sittard-Geleen op 30 juni 2020.

mr. drs. R.W.M. Quik Voorzitter Raad van Bestuur

drs. I.R.W.M. Widdershoven Raad van Bestuur

Goedgekeurd door de Raad van Toezicht van Stichting Koraal te Sittard-Geleen op 7 juli 2020.

Drs. G.J.J. Prins

Voorzitter Raad van Toezicht


Overige gegevens


20071725F4/DR/1

Deloitte Accountants B.V. Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9839 www.deloitte.nl

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan de raad van bestuur en/of de raad van toezicht van Stichting Saltho-Onderwijs

A. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2019

Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening 2019 van Stichting Saltho-Onderwijs te Boxtel gecontroleerd.

Naar ons oordeel:

• Geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Saltho-Onderwijs op 31 december 2019 en van het resultaat over 2019 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

• Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2019 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2019.

De jaarrekening bestaat uit:

• De balans per 31 december 2019.

• De staat van baten en lasten over 2019.

• De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2019 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Saltho-Onderwijs zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

20071725F4/DR/2

Paragraaf ter benadrukking van de impact van het coronavirus

Het coronavirus heeft ook invloed op Stichting Saltho-Onderwijs. In de toelichting op pagina 106 in de jaarrekening heeft het management de huidige impact en haar plannen om met deze gebeurtenissen of omstandigheden om te gaan toegelicht. Ook geeft zij aan dat het op dit moment voor hen niet goed mogelijk is om in te schatten wat de invloed van het coronavirus is op de financiële prestaties en gezondheid van Stichting Saltho-Onderwijs. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2019 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT- plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • Het bestuursverslag. • De overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

• Alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en

paragraaf ‘2.2.2. Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2019 is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf ‘2.2.2. Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2019 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de overige OCW weten regelgeving.

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING

Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen.

20071725F4/DR/3

In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is om haar activiteiten in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemde verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening.

De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening

Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

• Het identificeren en inschatten van de risico’s: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude; o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van

materieel belang zijn. Het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaam heden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

• Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling.

• Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

20071725F4/DR/4

• Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven.

• Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

• Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Wij bepalen de kernpunten van onze controle van de jaarrekening op basis van alle zaken die wij met de raad van toezicht hebben besproken. Wij beschrijven deze kernpunten in onze controleverklaring, tenzij dit is verboden door wet- of regelgeving of in buitengewoon zeldzame omstandigheden wanneer het niet vermelden in het belang van het maatschappelijk verkeer is.

Eindhoven, 3 juli 2020

Deloitte Accountants B.V.

Was getekend: drs. W.J.P.M. van de Rijdt RA

koraal.nl


Saltho Onderwijs - koraal.nl · en gevestigd in Sittard. Deze tweehoofdige Raad van Bestuur vormt...

Documents

Transcript of Saltho Onderwijs - koraal.nl · en gevestigd in Sittard. Deze tweehoofdige Raad van Bestuur vormt...