regionaal reinigingsbedrijf avalex jaarverslag 2009 · 37 Analyse jaarrekening ten opzichte van...
52
REGIONAAL REINIGINGSBEDRIJF AVALEX JAARVERSLAG 2009
Transcript of regionaal reinigingsbedrijf avalex jaarverslag 2009 · 37 Analyse jaarrekening ten opzichte van...
regionaal reinigingsbedrijf avalex jaarverslag 2009r
eg
io
na
al
re
in
ig
in
gs
be
dr
ijf
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
09 09
regionaal reinigingsbedrijf avalex
jaarverslag 2009
2
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
naam hoofdstuk
3
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
inhoud
4 Kerngegevens
6 Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex
7 Bericht van het Dagelijks Bestuur
11 Verslag van de directie
14 Programma’s algemeen
15 Programma inzameling huishoudelijk afval
16 Programma afvalbrengstations
17 Programma zakelijke dienstverlening
18 Programma aanvullende dienstverlening
20 Paragrafen
22 Personeel en Organisatie
24 Financiering
26 Financieel overzicht
28 Programmarekening over het begrotingsjaar 2009
30 Toelichting op de programmarekening over het boekjaar 2009
31 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
32 Toelichting op de balans
36 Resultatenoverzicht
37 Analyse jaarrekening ten opzichte van begroting 2009
38 Overige gegevens | Reglementaire bepaling inzake de resultaatbestemming
40 Accountantsverklaring
44 Meerjarenoverzicht
45 Kerngegevens
4
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
kerngegevensVerzorgingsgebied
Avalex verzorgt (in 2009) de inzameling van huishoudelijk afval in de gemeenten
Delft, Leidschendam-Voorburg, Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar.
Aantal inwoners per gemeente 31-12-20091 31-12-2008
Delft 96.517 96.534
Leidschendam-Voorburg 72.259 72.702
Pijnacker-Nootdorp 47.835 45.900
Rijswijk 46.760 46.758
Wassenaar 25.773 25.909
Totaal 289.144 287.803
Aantal aansluitingen per gemeente 31-12-2009 31-12-2008
Delft 52.159 52.168
Leidschendam-Voorburg 34.661 34.874
Pijnacker-Nootdorp 17.917 17.192
Rijswijk 23.876 23.875
Wassenaar 11.338 11.398
Totaal 139.951 139.507
Aantal woningen per gemeente 31-12-2009 31-12-2008
Delft 44.144 44.152
Leidschendam-Voorburg 35.186 35.402
Pijnacker-Nootdorp 18.447 17.701
Rijswijk 24.209 24.208
Wassenaar 11.936 11.999
Totaal 133.923 133.462
Ingezamelde hoeveelheden in duizenden kilo’s 2009 2008
Restafval 80.224 81.396
Gft-afval 19.057 17.896
Oud papier en karton 15.609 16.424
Grof afval 7.507 7.604
Bouw- en sloopafval 4.989 5.876
Gemeentelijk afval 10.397 11.541
Zakelijk afval 7.604 7.990
Glas 5.790 3.922
Overig afval 7.600 4.460
Grof tuinafval 1.981 2.507
Textiel 393 525
Klein chemisch afval 289 320
Totaal 161.440 160.461
1 Bron: CBS
5
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Financieel resultaat in euro’s 2009 2008
Gemiddelde kosten per aansluiting, incl. verwerking 201,16 215,93
Resultaat per aansluiting 4,47 19,28
Profiel AvalexAvalex is een overheidsgedomineerde onderneming en heeft tot doel het
inzamelen en verwerken van afvalstromen. De werkzaamheden van Avalex
zijn op 2 april 2001 van start gegaan. Avalex heeft de rechtsvorm van een
Gemeenschappelijke Regeling op grond van de Wet Gemeenschappelijke
Regelingen. Gedurende het jaar 2009 waren de deelnemers in de
Gemeenschappelijke Regeling de gemeenten Delft, Leidschendam-Voorburg,
Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar.
6
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
gemeenschappelijke regeling regionaal reinigingsbedrijf avalex
Deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex
•GemeenteDelft
•GemeenteLeidschendam-Voorburg
•GemeenteMidden-Delfland(m.i.v.1januari2010)
•GemeenteRijswijk
•GemeentePijnacker-Nootdorp
•GemeenteWassenaar
Algemeen Bestuur (m.i.v. 1 juni 2010)Namens de gemeente Delft:
Dhr.R.M.dePrez(wethouder),dhr.L.Vokurka(wethouder)
Namens de gemeente Leidschendam-Voorburg:
Dhr.J.J.M.Schellings(wethouder),dhr.P.vanOstaijen(wethouder)
Namens de gemeente Midden-Delfland
Mw.A.A.vandenHeuvel(wethouder),Mw.A.M.J.deGoede–vanTiel(raadslid)
Namens de gemeente Pijnacker-Nootdorp:
Dhr.N.Oudhof(wethouder),dhr.Th.Haitsma(raadslid)
Namens de gemeente Rijswijk:
Dhr.D.Jense(wethouder),dhr.W.Mateman(wethouder)
Namens de gemeente Wassenaar:
Dhr.M.J.M.V.vanDijk(wethouder),dhr.A.M.Sanders(wethouder)
Dagelijks BestuurDhr.R.M.dePrez,voorzitter(wethoudergemeenteDelft)
Dhr.J.J.M.Schellings,plaatsvervangendvoorzitter(wethoudergemeenteLeidschendam-Voorburg)
Dhr. D. Jense, secretaris (wethouder gemeente Rijswijk)
Dhr.M.J.M.V.vanDijk,penningmeester(wethoudergemeenteWassenaar)
Mw.A.A.vandenHeuvel,bestuurslid(wethoudergemeenteMidden-Delfland)
Dhr.N.Oudhof,bestuurslid(wethoudergemeentePijnacker-Nootdorp)
DirectieDhr. P.N. Floor, directeur
7
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Aan het Algemeen BestuurHierbijbiedenwijudejaarrekening2009enhetjaarverslag
van de directie aan. De jaarrekening is gecontroleerd door
Deloitte Accountants. De accountantsverklaring is in het
jaarverslag opgenomen, evenals de bevindingen van de
accountant met betrekking tot de rechtmatigheid.
HetDagelijksBestuur(DB)vergaderdein2009zeskeer
gezamenlijk met de directie. In deze vergaderingen zijn
onder meer de volgende onderwerpen aan de orde gesteld:
1. Evaluatie strategische sessie
Injanuari2009heefthetDB,inhetbijzijnvandeOnderne-
mingsraad Avalex en de eigenaren vanuit de gemeenten,
onder leiding van adviesbureau Eprom gediscussieerd over
de toekomststrategie van Avalex. De resultaten van deze
evaluatie zijn in een document samengevat. In de loop van
2009 zijn diverse elementen nader uitgewerkt.
2. Procedure aanbesteding rest- en gft-afval
In 2009 heeft er een Europese aanbesteding plaatsgevonden
voor het verwerken van restafval en gft-afval voor vier
Avalex-gemeenten,waarookdegemeentenMidden-Delf-
land,SchiedamenVlaardingenaanhebbendeelgenomen.
MetdegunningaanTwencewordteenverlagingvande
verwerkingskosten met 33 procent gerealiseerd voor een
periode van minimaal zes jaar.
3. Begrotingswijziging 2009
HetDBheeftdebegrotingswijziging2009voorbereidenter
inzage voorgelegd aan de Raden van de deelnemende
gemeenten.Overdebegrotingswijziging2009zijngeen
opmerkingen ontvangen. Vervolgens heeft het Algemeen
Bestuurdezeop22juni2009vastgesteld.
4. Ontwerpbegroting 2010
HetDBheeftdeontwerpbegroting2010voorbereiden
ter inzage voorgelegd aan de Raden van de deelnemende
gemeenten. Er zijn opmerkingen ontvangen van de gemeente
Pijnacker-Nootdorp. Na verwerking daarvan heeft het
AlgemeenBestuurop22juni2009deontwerpbegroting
2010 vastgesteld.
5. Aanbesteding mobiliteit
HetDBisgevraagdintestemmenmethetaanbesteden
van de volledige mobiliteitsbehoefte van Avalex, inclusief
aanschaf, beheer en onderhoud van de voertuigen.
Deze aanbesteding is het vervolg van het in 2008 opgestarte
voorstel tot uitbesteding van onderhoud en reparaties van
voertuigen. De contractpartij garandeert de beschikbaarheid
van het benodigd aantal voertuigen voor de dienstverlening
van Avalex, 24 uur per dag, zeven dagen per week,
52 weken per jaar, en in schone staat. Een marktpartij
verzorgt de aansturing en exploitatie. De werkplaats op de
eigen locatie van Avalex blijft gehandhaafd. Per 1 mei 2010
heeft de gunning van deze aanbesteding plaatsgevonden.
6. Containerbeheer
HetDBheeftingestemdmetdevoorbereidingvande
aanbesteding van containers op basis van een meerjaren-
mantelovereenkomst, waarbij rekening gehouden wordt
met beleidskeuzes, zoals de mogelijkheid van gescheiden
inzamelingvankunststoffen.Tevensishierbijingestemd
met het uitvoering geven aan de overdracht van inzamelmid-
delen van de deelnemende gemeenten aan Avalex en aan
de financiële afwikkeling met de gemeenten.
7. Jaarverslag 2008
HetAlgemeenBestuurheefthetjaarverslag,inclusiefhet
voorstel met betrekking tot de resultaatbestemming,
vastgesteld op 22 juni 2009.
8. Oprichting Avalex bv
HetDBheeftingestemdmethetvoorsteltotdeoprichting
door de Gemeenschappelijke Regeling Avalex van de
vennootschap Avalex bv en om daarin de private taken
ondertebrengen.HetAlgemeenBestuurwasheterop
22 juni 2009 unaniem over eens dat de oprichting van de
Avalex bv de meest aangewezen vorm is om de risico’s van
de publieke en private taken te scheiden, waarmee het
belang van de gemeenten maximaal is gediend.
9. Toetreding Midden-Delfland
HetDBheefttenbehoevevandetoetredingvanMidden-
Delflandingestemdmeteenplanningenlaterinhetjaar
met het raadsdocument waarin de raden van de deelnemers
wordt geadviseerd in te stemmen met de toetreding van
Midden-Delfland.Hierbijzijntevensdewijzigingeninde
tekst van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) opgeno-
men. Alle raden van de deelnemers hebben een positief
besluit genomen, wat resulteerde in de toetreding van de
gemeenteMidden-Delflandper1januari2010.
10. Kunststofinzameling
De deelnemers in Avalex is geadviseerd de deelnemersover-
eenkomst met Nedvang te ondertekenen en per 1 januari
2010 te voldoen aan de verplichtingen voor de inzameling
van kunststof.
bericht van het dagelijks bestuur
8
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
naam hoofdstuk
9
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
10
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
bericht van het dagelijks bestuur
11. Benchmark Avalex-gemeenten
In 2009 is Avalex, op basis van de gerealiseerde cijfers in
2008, gestart met het creëren van een interne benchmark
over de ingezamelde en gebrachte hoeveelheden afval.
Omdejuistevergelijkingentekunnenmaken,ishierbijook
een relatie gelegd met de Landelijk Afvalbeheer Plan-doel-
stellingen en in kaart gebracht welke diensten per gemeente
worden afgenomen. In 2010 krijgt de benchmark verder
vorm, waarna deze gepresenteerd kan worden aan de
gemeenten.
12. Overleg Dagelijks Bestuur
In2009heefthetDagelijksBestuuréénkeeroverlegdmet
deOndernemingsraad(OR)vanAvalex.Inditoverlegis
gesproken over leeftijdsbewust personeelsbeleid en over de
strategie van Avalex.
13. Overleg Algemeen Bestuur
HetAlgemeenBestuuristweekeerinvergaderingbijeen-
gekomen in 2009. In deze openbare vergaderingen zijn
onder andere besluiten genomen over:
1. Jaarrekening
2. Begrotingswijziging2009
3. Ontwerpbegroting2010
4. Cijfers eerste kwartaal 2009
5. OprichtingAvalexbv
6. ToetredingMidden-Delfland
7. Voorstel aanwijzing plaatsvervangend voorzitter
8. Verslag verrichte activiteiten
9. Controleprotocol 2009
10. Vergaderschema 2010
In navolging van 2007 en 2008 sluit 2009 af met een positief
resultaat. Dit resultaat bedraagt € 626.039.
Wij stellen voor € 556.039 toe te voegen aan de algemene
reserve en € 70.000 aan de bestemmingsreserve groot
onderhoud.
HetDagelijksBestuurspreekthaardankenwaarderinguit
aan het personeel van Avalex. De inzet van het personeel
bij het veranderingsproces is de belangrijkste sleutel tot het
succes van het bedrijf.
Namens het Dagelijks Bestuur,
DenHaag,juni2010
R.M.dePrez
Voorzitter
11
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
InleidingMetditjaarverslagwordtverantwoordingafgelegdover
het gevoerde beleid van Avalex over het jaar 2009.
DeverslagleggingisingerichtconformhetBesluitBegroting
enVerantwoordingprovinciesengemeenten2004(BBV).
In dit directieverslag zal nader worden ingegaan op de
positie die Avalex inneemt op de markt waarin zij opereert,
evenals op een aantal algemene en bijzondere aspecten die
de bedrijfsvoering van Avalex beïnvloeden.
Aanbesteding verwerking restafval en gft-afvalIn augustus 2009 zijn de resultaten bekendgemaakt van de
Europese aanbesteding voor het verwerken van restafval en
gft-afval voor vier Avalex-gemeenten (het contract van de
gemeente Wassenaar loopt nog enkele jaren), waaraan ook
degemeentenMidden-Delfland,SchiedamenVlaardingen
hebbendeelgenomen.Metdegunningaanhetoverheids-
bedrijfTwenceteHengelorealiserendedeelnemende
gemeenten met ingang van 2010 een verlaging van de
verwerkingskosten met 33 procent voor een periode van
minimaal zes jaar.
Implementatie nieuw automatiseringssysteemIn 2008 is besloten om het financiële en operationele
automatiseringssysteem van Avalex te vervangen voor
ééngeïntegreerdsysteem.DaarbijisgekozenvoorSAP.
De implementatie van de eerste fase (financiële administra-
tie en operationele administratie) is inmiddels afgerond.
De tweede fase is nu in uitvoering en omvat de modules
managementinformatie, personeelsadministratie en
klantinformatie. De invoering heeft geleid tot het efficiënter
inrichten van processen en procedures, waardoor informatie
snellerbeschikbaaris.Hetstrevenisdatdegemeenten
via een internetverbinding de operationele management-
informatie van Avalex kunnen gaan raadplegen.
Toetreding Midden-DelflandIn het tweede kwartaal 2009 zijn besprekingen gevoerd met
degemeenteMidden-Delflandovertoetredingvandeze
gemeente tot de Gemeenschappelijke Regeling Avalex.
HetbestaandeinzamelcontractmetdegemeenteMidden-
Delflandliepper31december2009af.Op29september
2009heeftdeRaadvandegemeenteMidden-Delflandeen
positief besluit genomen over het toetreden tot de Gemeen-
schappelijke Regeling Avalex. De Raden van de huidige
deelnemende gemeenten hebben allen een gelijkluidend
besluit genomen en de tekst van de nieuwe Gemeenschap-
pelijke Regeling vastgesteld. De feitelijke toetreding vindt
plaats per 1 januari 2010 en betekent een formele uitbreiding
van het samenwerkingsverband tot in totaal zes gemeenten.
In totaal zamelt Avalex dan bij ruim 140.000 huishoudens
het afval in.
KunststofinzamelingConformdeafsprakendiehetMinisterievanVROMende
VNG hebben gemaakt met de samenwerkende producenten
in de verpakkingsindustrie (Nedvang), is Avalex eind 2009 in
alle gemeenten gestart met het gescheiden inzamelen
van kunststof verpakkingsafval. Daarbij is gekozen voor
het inzamelen met verzamelcontainers die op in totaal
140 locaties in de gemeenten zijn geplaatst. Nedvang heeft
de publieksvoorlichting voor alle Nederlandse gemeenten
verzorgd. De inwoners van de bij Avalex aangesloten
gemeenten hebben begin december een uitgebreid
informatiepakket ontvangen. Naar verwachting kan de
kunststofinzameling kostenneutraal ingevoerd worden.
Dit houdt in dat de kosten van de inzameling gecompen-
seerd worden door de vermeden kosten van verbranding als
restafval en door de inzamelvergoeding die de gemeenten
ontvangen van Nedvang. De vergoedingsregeling loopt tot
eind 2012, daarna worden nieuwe afspraken gemaakt.
Oprichting Avalex bv TentijdevandetoetredingvandegemeenteDelfttotde
Gemeenschappelijke Regeling Avalex heeft het bestuur
besloten om de commerciële dienstverlening onder te
brengen in een afzonderlijke vennootschap. Daarmee wordt
bereikt dat de financiële huishouding van de publieke taken
en de commerciële dienstverlening van Avalex gescheiden
worden. Veranderende wetgeving en toezichtcriteria van
deNMamakendezemaatregeleveneensnoodzakelijk.
DeOndernemingsraad(OR)vanAvalexisomadvies
gevraagd over de voorgenomen oprichting van Avalex bv.
InmiddelsheeftdeORpositiefgeadviseerd.Deoprichtings-
datum is 1 juli 2009.
Overdracht overlaadstation te DelftAl in 2007 is besloten dat de gemeente Delft het overlaad-
station aan de Voltaweg te Delft overdraagt aan Avalex.
Daarbij is een ontbindende voorwaarde overeengekomen
over het verkrijgen van de vereiste milieuvergunning voor
deze locatie. Inmiddels is de vergunning verkregen en heeft
Avalex de mogelijkheid om op deze locatie 200.000 ton afval
per jaar over te slaan, terwijl de oude vergunning ruim
110.000 ton afval toestond. Nu de ontbindende voorwaarde
over het verkrijgen van de milieuvergunning is ingelost,
draagt de gemeente Delft het overlaadstation per 1 juli 2009
verslag van de directie
12
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
verslag van de directie
overaanAvalex.Hiermeeiseenbedraggemoeidvan
€ 10.363.700. Avalex financiert deze investering met een
hypothecairelening.DaartoeheefthetAlgemeenBestuur
in juni 2009 besloten.
Financiële positieHetpositieveresultaatvan2007en2008heefteenvervolg
gekregenin2009.Hetresultaatislagerdanin2008.
Dit komt doordat de bijdragen van de deelnemende
gemeenten in 2009 al naar beneden waren bijgesteld.
Hetresultaatover2009bedraagt€ 626.039.
Voorgesteld wordt om van dit resultaat € 70.000 toe
te voegen aan de bestemmingsreserve groot
onderhoud en de resterende € 556.039 aan het eigen
vermogen.Binnenditeigenvermogenisdeverdelingper
gemeente opgesteld op basis van de omzet. Naast het
bedrijfsvoeringsresultaat hebben een aantal deelnemende
gemeentenookgeldteruggekregenophunDVO-bijdragen
(Dienstverleningovereenkomst-bijdragen).
DenHaag,juni2010
P.N. Floor
Directeur
13
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
14
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
In 2009 is de dienstverlening, zoals was afgesproken met de
deelnemende gemeenten, niet ingrijpend veranderd.
Wel zijn er diverse samenwerkingsprojecten geweest met
de diverse gemeenten. Een voorbeeld hiervan is de aanpak
van grofvuil in Leidschendam-Voorburg en Rijswijk.
Per 1 juli 2009 is het overlaadstation in Delft in het bezit van
een nieuwe milieuvergunning en is het eigendom van het
overlaadstation en aangrenzend afvalbrengstation overge-
gaan van de gemeente Delft naar Avalex.
In 2009 is de aanbesteding van de verwerkingscontracten
afgerond. Dit levert de deelnemende gemeenten vanaf
1 januari 2010 een forse besparing op de kosten van de
afvalverwijdering binnen hun gemeenten.
In 2009 heeft de Arbeidsinspectie vijftien inzamelvoertuigen
als werkplek afgekeurd in verband met de uitstoot van
schadelijke stoffen. Door investeringen in roetfilters
voldoen acht voertuigen nu wel aan de eisen van de
inspectie. De overige voertuigen moeten voor augustus
2010vervangenzijn.OmdittekunnenrealiserenisAvalexin
2010 gestart met de aanbesteding mobiliteit. Zo kan Avalex
dekomendejarenflexibelmethetwagenparkomgaan.
Door het besluit om de inzamelmiddelen in eigendom te
brengen bij Avalex, is Avalex voor de deelnemende gemeenten
gestart met de voorbereiding van aanbestedingen voor de
vervanging van minicontainers en ondergrondse containers.
Ominvesteringenalsgevolgvanmilieu-eisenophet
afvalbrengstation in Wassenaar te voorkomen, is in overleg
met de gemeente Wassenaar besloten de compostering te
beëindigen en het aangrenzende baggerdepot te saneren.
Per 1 december 2009 is Avalex voor de deelnemende
gemeenten gestart met de inzameling van verpakkingskunst-
stof.HiervoorzijninhetverzorgingsgebiedvanAvalex
140 verzamelcontainers geplaatst op door de gemeenten
aangegeven plekken.
programma’s algemeen
15
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
programma inzameling huishoudelijk afval
InzamelingIn 2009 is gestart met een nauwere samenwerking met
de gemeenten Leidschendam-Voorburg en Rijswijk voor de
inzameling van grofvuil. In de praktijk bleek dat de afspraken
dieindeDVO’s(Dienstverleningsovereenkomsten)gemaakt
waren, niet voldeden om al het grofvuil van straat te halen.
Deze samenwerking was een succes en wordt in 2010
voortgezet.
In Delft is een project gestart om grofvuil dagelijks in te
zamelen (zonder afspraak) op populaire dumpplaatsen.
Er is in 2009 een start gemaakt met vaste mensen op de
wagens met een vaste route. Voordeel hiervan is dat er
een vermindering optreedt in het aantal meldingen over
verstoringen van de inzameling. Verder zijn in Pijnacker-
Nootdorp de routes van de huis-aan-huis inzameling verder
geoptimaliseerd.
DoordetoetredingvanMidden-Delflandendedaarmee
gepaard gaande verandering van inzameling van het gft-afval
(van wekelijks naar alternerend) in 2010, moeten alle
gft-routes opnieuw worden ingedeeld.
Totslotiserindecembergestartmethetplaatsenenlegen
van de containers voor de kunststofinzameling.
OmschrijvingHetProgrammainzamelinghuishoudelijkafvalheeft
betrekking op al het huishoudelijk afval dat van inwoners in
de aangesloten gemeenten wordt opgehaald. De wijze van
inzameling en de frequentie waarmee dit gebeurt wordt in
overleg met de deelnemende gemeenten bepaald en is
vastgelegdindeDVO.
Wat wilden we?Doelstelling
Metditprogrammawordtinvullinggegevenaande
wettelijke taak van de deelnemende gemeenten, die door de
Gemeenschappelijke Regeling is opgedragen, tot inzameling
van het huishoudelijk afval van inwoners.
Wat hebben we bereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Wat hebben we ervoor gedaan?Producten
- inzameling restafval
- inzameling gft-afval
- inzameling grofvuil
- inzameling klein chemisch afval (kca)
- inzameling milieuparken
- inzameling papier huis-aan-huis
Wat heeft het gekost?
Analyse jaarrekening ten opzichte van de begroting 2009Dit leverde een positief resultaat op van € 283.000 ten
opzichte van een begroot resultaat van € 477.000.
Personeel en materieel
De toerekening van personeel en materieel is hoger dan
begroot, doordat de dekking, die gegenereerd wordt
door de opslagen verwerkingskosten, overige kosten en
kapitaalslasten, lager is dan begroot.
Overige kosten
Deze zijn hoger uitgevallen, doordat het noodzakelijk
was extra onderhoud te plegen om de levensduur van
inzamelmiddelen te verlengen.
Kapitaalslasten
In de begroting waren voor de gemeente Delft vervangings-
investeringen begroot. Deze investeringen zijn in 2009 niet
gerealiseerd.
Verwerkingskosten
Overdeheleliniezijndeopgehaaldehoeveelhedenafval
achtergebleven bij de begroting.
Opbrengsten
Door lagere verwerkingskosten en kapitaalslasten dan
begroot, worden deze verschillen bij de eindafrekening 2009
met de deelnemende gemeenten verrekend.
(* € 1000) begroting rekening rekening
LASTEN EN bATEN 2009 2009 2008
Personeel en materieel 10.500 10.666 8.826
Overige kosten 898 1.037 1.877
Kapitaalslasten 627 4 -
Verwerkingskosten 11.847 11.406 11.779
Totaal prog. Inzameling huish. afval 23.872 23.113 22.482
bijdrAgE gEmEENTE
Delft 7.206 6.563 7.352
Leidschendam-Voorburg 7.086 6.995 6.897
Rijswijk 4.067 3.694 3.772
Pijnacker-Nootdorp 3.338 3.377 3.286
Wassenaar 2.652 2.585 2.517
Derden - 182 346
Totaal prog. Inzameling huish. afval 24.349 23.396 24.170
Saldo 477 283 1.688
Mutaties in reserve
- storting
- onttrekking
Saldo prog. Inzameling huish. afval 477 283 1.688
16
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
programma’s algemeen
programma afvalbrengstations
BrengenOp1juli2009ishetoverlaadstationmetdebenodigde
milieuvergunning in eigendom overgegaan van de gemeente
Delft naar Avalex. Avalex heeft hiermee de mogelijkheid om
200.000 ton afval over te slaan.
Verder is het harmoniseren van de werkwijze op de afval-
brengstations in 2009 van start gegaan met de introductie
van het handboek afvalbrengstations. Naast deze harmonisatie
is er veel aandacht besteed aan het optimaliseren van de
afvalstromen door op alle afvalbrengstations dezelfde
stromen te accepteren.
In overleg met de gemeente Wassenaar is op het
afvalbrengstationaandeHogeboomsewegdecompostering
vangft-afvalstopgezet.Opdezelocatieiseveneenshet
baggerdepot gesaneerd.
OmschrijvingDit programma omvat het beheer en onderhoud van de
afvalbrengstations in alle deelnemende gemeenten.
De wijze van exploitatie vindt plaats aan de hand van de
indedienstverleningsovereenkomsten(DVO)gemaakte
afspraken. Zo bepaalt iedere deelnemende gemeente
wanneer en hoe lang een afvalbrengstation geopend is.
Wat wilden we?Doelstelling
Inwoners van de gemeenten Delft, Leidschendam-Voorburg,
Pijnacker-Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar moet wettelijk de
mogelijkheid geboden worden om hun afval aan te kunnen
bieden. Dit programma voorziet in deze mogelijkheid.
Wat hebben we bereikt?De wettelijke taken binnen dit programma zijn conform
degemaakteafsprakenuitgevoerd.Hiertoeisiniedere
aangesloten gemeente een afvalbrengstation beschikbaar.
Wat hebben we ervoor gedaan?Product
- Afvalbrengstation
Wat heeft het gekost?
Analyse jaarrekening ten opzichte van begroting 2009Dit leverde een positief resultaat op van € 49.000 ten
opzichte van een begroot resultaat van € 78.000.
Personeel en materieel
De nacalculatorische kostprijs van personeel en materieel
valt hoger uit over 2009. Dit wordt veroorzaakt doordat de
dekking, gegenereerd door de opslag op verwerkings-,
kapitaals- en overige kosten, lager uitvalt. De werkelijke
verwerkings-, kapitaals- en overige kosten zijn namelijk
lager dan begroot.
Overige kosten
Deze zijn hoger uitgevallen doordat het baggerdepot in de
gemeente Wassenaar is gesaneerd om vervangingsinveste-
ring te vermijden.
Kapitaalslasten
In de begroting waren vervangingsinvesteringen begroot.
Deze investeringen zijn in 2009 niet gerealiseerd, omdat
besloten is het baggerdepot in Wassenaar te saneren.
Verwerkingskosten
Overdeheleliniezijndeopgehaaldehoeveelhedenafval
achtergebleven bij de begroting.
Opbrengsten
Door afwijking tussen begroting en realisatie in de
verwerkingskosten, overige kosten en kapitaalslasten,
ontstaan hogere bijdragen van gemeenten dan begroot.
Deze verschillen zijn bij de eindafrekening 2009 met de
deelnemende gemeenten verrekend.
(* € 1000) begroting rekening rekening
LASTEN EN bATEN 2009 2009 2008
Personeel en materieel 1.921 1.950 1.264
Overige kosten 203 990 1.408
Kapitaalslasten 317 120
Verwerkingskosten 1.531 1.114 1.320
Totaal prog. afvalbrengstations 3.972 4.174 3.992
bijdrAgE gEmEENTE
Delft 1.117 1.305 1.608
Leidschendam-Voorburg 817 697 626
Rijswijk 846 730 709
Pijnacker-Nootdorp 365 354 350
Wassenaar 324 691 336
Derden 542 407 554
Totaal prog. afvalbrengstations 4.050 4.223 4.183
Saldo 78 49 191
Mutaties in reserve
- storting
- onttrekking
Saldo prog. afvalbrengstations 78 49 191
17
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
programma zakelijke dienstverlening
Zakelijke marktDe zakelijke dienstverlening van Avalex omvat de inzameling
en de overslag van zakelijk afval ten behoeve van onderne-
mers, instellingen en contractgemeenten.
OmschrijvingDit programma omvat de inzameling en de overslag van
zakelijk afval ten behoeve van ondernemers, instellingen
en buurgemeenten, evenals het uitvoeren van incidentele
opdrachten voor deze organisaties.
Wat wilden we?Doelstelling
Metditprogrammawordtafvalingezameldvanonder-
nemingen, instellingen en buurgemeenten (gemeente
Midden-Delfland).Dekernvanditprogrammawordt
gevormd door twee activiteiten: het inzamelen van afval
van ondernemers, instellingen en buurgemeenten en de
overslag van afval via het overlaadstation. Daarnaast worden
specifieke opdrachten voor zowel de aangesloten gemeen-
ten als voor andere organisaties uitgevoerd. De maatschap-
pelijke effecten zijn dat:
- ondernemers, instellingen en buurgemeenten hun afval
tegen verantwoorde kosten kunnen laten inzamelen en
overslaan;
- de inzet van mensen en materieel geoptimaliseerd kan
worden, waardoor een maatschappelijk aanvaardbaar
niveau van kosten ontstaat.
Wat hebben we bereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Wat hebben we daarvoor gedaan?Product
- inzamelen van kantoor-, winkel- en dienstenafval (kwd)
- inzamelen van afval voor buurgemeenten
- overslag van afval voor derden
Wat heeft het gekost?
Analyse jaarrekening ten opzichte van de begroting 2009Dit leverde een positief resultaat op van € 276.000 ten
opzichte van een begroot resultaat van € 294.000.
Personeel en materieel
De nacalculatorische kostprijs van personeel en materieel valt
hoger uit over 2009. Dit wordt veroorzaakt doordat de dekking,
gegenereerd door de opslag op verwerkings-, kapitaals- en
overige kosten, lager uitvalt. De werkelijke verwerkings-,
kapitaals- en overige kosten zijn namelijk lager dan begroot.
Overige kosten
De overige kosten zijn lager uitgevallen doordat per 1 juli 2009
Avalex eigenaar van het overlaadstation in Delft is geworden.
Hierdoorisdehuur,dieonderdeoverigekostenbegrootwas,
vrij komen te vallen.
Kapitaalslasten
Tegenoverhetvrijvallenvandehuurbijdeoverigekosten
zijn kapitaalslasten komen te staan. Dit betreft de rente over
de afgesloten lening.
Verwerkingskosten
Via het overlaadstation in Delft zijn tonnen overgeslagen,
waarvoor Avalex in eerste instantie de verwerkingskosten
heeft betaald. Daarna zijn deze kosten doorgefactureerd aan
de betreffende aanbieder.
Opbrengsten
De commerciële omzet is door de economische recessie
teruggelopen. Daarnaast heeft de gemeente Delft een extra
bijdrage geleverd voor het exploitatieverlies op de inzameling
indegemeenteMidden-Delfland.
(* € 1000) begroting rekening rekening
LASTEN EN bATEN 2009 2009 2008
Personeel en materieel 2.306 2.707 2.440
Overige kosten 1.471 589 1.301
Kapitaalslasten 6 84
Verwerkingskosten 1.035 1.239 1.120
Totaal prog. zakelijke dienstverlening 4.818 4.619 4.861
bijdrAgE gEmEENTE
Delft 2 290 345
Leidschendam-Voorburg
Pijnacker-Nootdorp
Rijswijk
Wassenaar
Derden 5.110 4.605 5.086
Totaal prog. zakelijke dienstverlening 5.112 4.895 5.431
Saldo 294 276 570
Mutaties in reserve
- storting
- onttrekking
Saldo prog. zakelijke dienstverlening 294 276 570
18
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
programma’s algemeen
programma aanvullende dienstverlening
Overige activiteitenDit programma omvat alle activiteiten, die niet onder de
eerdergenoemdedrieprogramma’svallen.Totnutoe
leverde dit programma een beperkte bijdrage aan de totale
omzetvandeorganisatie.Hetisdebedoelingditprogramma
de komende jaren uit te breiden. Een belangrijk aspect
daarbij wordt gevormd door het feit, dat een reinigingsdienst
te maken krijgt met de situatie dat medewerk(st)ers minder
zwaarbelastmogenworden.Hierdoorwordthetnoodzakelijk
dat Avalex beschikt over werkzaamheden die fysiek minder
belastend zijn. Doordat dit programma zich bij uitstek
hiervoor leent, wordt in de komende jaren uitbreiding in dit
programma gezocht. De deelnemende gemeenten vervullen
hierbijeenbelangrijkerol.OpbasishiervankanAvalex
invulling geven aan een leeftijdsbewust personeelsbeleid.
OmschrijvingHetprogrammaaanvullendedienstverleningheeftbetrekking
optakendienietonderéénvandeeerdergenoemde
programma’svallen.Hetbetreftnaasteenaantalstructurele
taken, zoals het uitkeren van (papier)subsidies, gladheid-
bestrijding en het afvoeren van afval uit openbare ruimten,
ook incidentele opdrachten van deelnemende gemeenten.
Wat wilden we?Doelstelling
Metditprogrammawordtbeoogdtebereikendat:
- de deelnemende gemeenten hun reinigingstaken zo
breedenvolledigmogelijkbijéénopdrachtnemerkunnen
onderbrengen;
- een zo breed mogelijk scala aan diensten wordt aangeboden.
Daardoor kan enerzijds invulling worden gegeven aan een
leeftijdsbewust personeelsbeleid en een verantwoord
ouderenbeleid en anderzijds de basis voor de toerekening
van overhead worden vergroot, waardoor deze kosten voor
alle producten zo laag mogelijk kunnen worden gehouden.
Wat hebben we bereikt?De taken zijn conform de gemaakte afspraken uitgevoerd.
Wat hebben we daarvoor gedaan?Producten
- straatreiniging (handmatig vegen)
- gladheidbestrijding
- werkplaats
- beheer containers
- verhuisvuil
- transport (beheer openbare ruimten)
- papiersubsidies
Wat heeft het gekost?
Analyse jaarrekening ten opzichte van de begroting 2009
Dit leverde een positief resultaat op van € 18.000 ten
opzichte van een begroot resultaat van € 34.000.
Personeel en materieel
De deelnemende gemeenten hebben minder aanspraak
gemaakt op personele en materiële inzet dan Avalex had
begroot. De werkelijke kosten worden verrekend met de
deelnemende gemeenten.
Overige kosten
Conform begroting.
Kapitaalslasten
Avalex heeft minder investeringen voor de deelnemende
gemeenten uitgevoerd.
Verwerkingskosten
Deze waren niet begroot. Deze kosten betreffen de
aftransporten van de gemeentewerven van de deelnemende
gemeenten.
Opbrengsten
De opbrengsten zijn afgestemd op de werkelijk gemaakte
kosten voor de deelnemende gemeenten.
(* € 1000) begroting rekening rekening
LASTEN EN bATEN 2009 2009 2008
Personeel en materieel 368 262 596
Overige kosten 1.234 1.230 621
Kapitaalslasten 61 14 -
Verwerkingskosten - 88 325
Totaal prog. aanvullende dienstverlening 1.663 1.594 1.542
bijdrAgE gEmEENTE
Delft 1.048 801 233
Leidschendam-Voorburg 171 51 189
Rijswijk 135 389 88
Pijnacker-Nootdorp 49 53 395
Wassenaar 44 38 138
Derden 250 280 588
Totaal prog. aanvullende dienstverlening 1.697 1.612 1.631
Saldo 34 18 89
Mutaties in reserve
- storting
- onttrekking
Saldo prog aanvullende dienstverlening 34 18 89
19
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
20
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Inartikel9BBViseenaantalparagrafenopgenomenwaarbij
indejaarrekeningstilgestaanmoetworden.Opdeindit
artikel bedoelde onderdelen ‘lokale heffingen’, ‘verbonden
partijen’ en ‘grondbeleid’ wordt in deze jaarrekening niet
nader ingegaan, omdat ze voor Avalex niet van toepassing
zijn.Hierondervolgteenbeschouwingvandeparagrafen,
die voor Avalex wel van toepassing zijn.
WeerstandsvermogenDeloitteheeftderisico-analyseuitgevoerdconformde‘Best
practice bepalingen inzake Risico en Control’, zoals die door
decommissie-Tabaksblatzijnopgesteld.Opbasisvan
gehoudeninterviewsheeftDeloitteManagementSupport
de risico’s in de bedrijfsvoering van Avalex geïnventariseerd.
Avalex heeft het geformuleerde advies overgenomen.
De risico’s zijn onder te verdelen in twee rubrieken, Externe
risico’s en Interne risico’s, en zijn als volgt samen te vatten:
Externe risico’s:
1 Wijzigingeninexterneregelgeving(milieu,arbo,CAO);
2 Uittreden van deelnemende gemeente(n);
3 Opzeggenbestaandecontractendoorcontractgemeente;
4 Druk op tarieven als gevolg van toenemende concurrentie
van inzamelen bedrijfsafval;
5 Renterisico;
6 Aanbesteding afvalverwerkingscontracten;
7 Externe financiering strategische investeringen.
Interne risico’s:
8 Inflexibiliteitkostenstructuur(verhoudingvasteversus
variabele kosten);
9 Dekking op bezettingsverliezen (werkelijke bezetting
lager dan begroot);
10 Wijziging in inzamelmethodes (voorscheiding
deelstromen);
11 Aanbieden van bedrijfsafval bij verwerkers als
huishoudelijk afval;
12 ‘Boetes’opkwaliteitsverschilingezameldafval;
13 IJkingsrisico’s weegbruggen;
14 Uitvalrisico overlaadstation Delft;
15 Inflexibiliteitvanhethuidigewagenpark;
16 Invoering ERP-systeem (nieuwe automatisering);
17 Personeel: ziekteverzuim en leeftijdsopbouw
personeelsbestand;
18 Fiscaal: belaste activiteiten en vrijgestelde activiteiten;
19 OptieopgrondaanWaterpas(regionaalafvalbreng-
station);
20 Aansprakelijkheidsclaims;
21 Brand(nietverzekerenvanvolledigeschade);
22 Imagoschade (door negatieve publiciteit).
Opbasisvandegeïnventariseerderisico’sendemeerjaren-
begroting2008–2011komtDeloittetotdeindelingvanhet
risicoprofiel van Avalex in de categorie ‘Gemiddeld’, hetgeen
overeenkomt met een benodigde omvang van het weer-
standsvermogen van Avalex van 15 procent van de omzet.
Onderhoud kapitaalgoederenDe belangrijkste kapitaalgoederen voor Avalex worden
gevormd door de kantoorpanden, de inzamelmiddelen en
inzamelvoertuigen. Voor zowel de inzamelmiddelen als de
inzamelvoertuigen is een vervangingprogramma opgesteld
dat uitgaat van een goede verhouding tussen onderhouds-
kosten en kapitaalslasten.
BedrijfsvoeringZoals ook uit de programma’s blijkt, kent Avalex in haar
dienstverlening drie soorten opdrachtgevers: deelnemende
gemeenten, contractgemeenten en particuliere organisaties.
Voor alle deelnemende opdrachtgevers geldt dat er sprake is
van zowel het inzamelen van afvalstoffen, als het brengen
van afvalstoffen. De nadruk van de bedrijfsvoering ligt
daarmeedanookoplogistiek.Metparticuliereorganisaties
worden er contracten afgesloten en met de gemeenten
worden jaarlijks afspraken voor de opdrachtuitvoering
opgesteld. Deze afspraken worden in dienstverleningsover-
eenkomsten(DVO’s)vastgelegd.Tevenswordenhierinde
kwaliteitseisen vastgelegd die de opdrachtgevers aan de
dienstverleningstellen.OpbasisvandezeDVO’skaneen
vergelijking worden gemaakt met de werkelijkheid en kan
worden vastgesteld of Avalex aan haar verplichtingen heeft
voldaan.Hiermeewordtinvullinggegevenaandedoorde
opdrachtgevers gewenste transparantie en kan worden
vastgesteld of de uitvoering conform afspraak heeft
plaatsgevonden. Nadat in 2008 de administratie aan de hand
vandemetdegemeentenovereengekomenDVO’sis
ingericht,isAvalexper1maart2009overgaannaarSAP.
Hiermeeisdebedrijfsadministratieendefinanciële
administratiegekoppeldbinnenéénsysteem.Omde
prestaties van de deelnemende gemeenten te kunnen
vergelijken, is in 2009 een start gemaakt met het opstellen
van een benchmark tussen de verschillende gemeenten
binnenAvalex.Opbasisvanditformatwordtbegin2010
ook een rapportagemodel voor de kwartaalbesprekingen
met de gemeenten opgesteld.
paragrafen
21
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Kostenniveau
BedrijfsmiddelenDe belangrijkste groepen bedrijfsmiddelen zijn te onder-
scheiden in: tractie, afvalbrengstations, overlaadstation,
bedrijfspand(en) en (sinds de toetreding van Delft) inzamel-
middelen,zoals(ondergrondse)containers.Tractie(rollend
materieel) wordt hoofdzakelijk ingezet voor de inzameling
van afval en in beperkte mate voor transport van afvalstoffen
van de afvalbrengstations naar de verwerkers.
Afvalbrengstations en overlaadstationAvalex beheert op dit moment de afvalbrengstations in
de gemeenten Delft, Leidschendam-Voorburg, Pijnacker-
Nootdorp, Rijswijk en Wassenaar. Uitsluitend de locaties
van Rijswijk en Delft zijn in eigendom, de locatie in
Leidschendam-Voorburg wordt gehuurd en de overige
locaties zijn in beheer. Naast het afvalbrengstation is ook
het overlaadstation in eigendom van Avalex gekomen.
BedrijfspandenMomenteelbeschiktAvalexovereenkantoorpandin
DenHaageneenkantoorpandinDelft.Voorhetonderhoud
aan deze panden is een bestemmingsreserve gevormd voor
groot onderhoud.
InzamelmiddelenDe gemeente Delft heeft bij haar toetreding tot Avalex,
naast activa als transportmiddelen, ook haar (ondergrondse)
containers bij Avalex ingebracht.
TotdatmomentkendeAvalexnauwelijksactivaindeze
categorie. In een met de gemeente Delft afgesproken
schema zal het aantal containers langzaam worden uitgebreid
en/of vervangen. De afschrijvingstermijn voor deze containers
isgesteldoptenminstetienjaar.Hetbestuurheeftin2009
besloten om alle inzamelmiddelen te gaan overbrengen naar
Avalex, waarvoor vanaf 2010 een beheersvergoeding betaald
moet gaan worden.
BedrijfsbesturingssystemenTerondersteuningvanhaarprocessenmaaktAvalexgebruik
vanSAP.Metdeingebruiknamevanditpakketisinvulling
geven aan de wens om alle data in een systeem vast te
leggen, zodat afwijkingen tussen de verschillende systemen
tot het verleden behoren. Uitzondering hierop is de weeg-
brugsoftware.HiervoorwordtgebruikgemaaktvanPfister.
DezesoftwareisviaeeninterfacegekoppeldaanSAP.
Deze systemen worden extern gehost bij een derde partij,
dieookdeachtervanggarandeert.Hierdoorishetsysteem
tijdens bedrijfsopeningstijden altijd operationeel.
22
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
AlgemeenHetjaar2009stondinhettekenvandeimplementatievan
SAP-software.Indeeerstefase,diegestartisop1maart
2009, waren de afdelingen Uitvoering en Financiën aan de
beurt. De afdeling Personeelszaken is na de zomervakantie
begonnen met het in kaart brengen van alle werkprocessen
endevormgevinghiervaninSAP.Geplandwasomop
24 december ‘live’ te gaan met het programma.
Deze deadline is niet gehaald en inmiddels bijgesteld
naar medio 2010.
De geplande evaluatie van de functiebeschrijvingen en
waarderingen in de tweede helft van 2009 heeft nog niet
plaatsgevonden, omdat een wijziging in het organisatieschema
eerst moet worden doorgevoerd.
ArbeidsvoorwaardenDegeldigheidvandehuidigeCAO-afsprakenlieptot
1juni2009.ErzijnnoggeennieuweCAO-afspraken.
Vooruitlopend op deze nieuwe afspraken is geadviseerd de
lonen alvast met 1 procent te verhogen. De verwachting is
dat verdere verhogingen vanwege alle bezuinigingen erg
gematigd zullen zijn.
OpleidingWaareerderchauffeurseenrijbewijsCenCCVB
(chauffeurs)-diploma behaalden, is voor dit laatste diploma
nu een permanente nascholingsverplichting ingesteld.
Avalex heeft ervoor gekozen deze nascholing structureel en
voor een lange termijn vorm te geven.
ArboDe Risicoinventarisatie en Evaluatie is in beeld gebracht en
verdeeldinaandachtsgebieden.Onderleidingvande
coördinatorVeiligheid,ArboenMilieuwordtdezeuptodate
gehouden.
PersoneelOp31december2009warener156,71fte(fulltimeequiva-
lent), verdeeld over 162 medewerkers, in dienst van Avalex.
Verdeling in fte:
124,48 in de inzameling, overlaad- en afvalbrengstations
27,23 in administratieve functies
5 in managementfuncties
Deze verdeling ziet er grafisch als volgt uit:
In 2009 zijn er 14 fte in- en 18 fte uitgestroomd.
Hetverwervenvanwerksoorteneninnovatiesdiefysiek
minder belastend zijn, is voor het leeftijdbewust personeels-
beleid van Avalex onontbeerlijk.
ZiekteverzuimHoewelhetziekteverzuimin2009lagerwasdanin2008,blijft
hetvoorkomenervaneenblijvendpuntvanaandacht.Over
het jaar 2009 was het gemiddelde ziekteverzuim 6,06 procent.
De verdeling van het verzuim over de jaren 2008 en 2009
was als volgt:
LeeftijdopbouwDe leeftijdopbouw bij Avalex is een constant punt van aandacht
en beleid. Van de medewerkers is 39 procent 45 jaar of ouder:
VooruitzichtenIn2010wordtookvoordeafdelingPersoneelenOrganisatie
deinrichting,implementatieentrainingvanSAP-software
gerealiseerd.
Verder zijn er circa twintig vacatures in te vullen en zal er dus
veel tijd en aandacht besteed worden aan werving en selectie.
personeel en organisatie
in de inzameling, overlaad- en afvalbrengstations
in administratieve functies
in managementfuncties
2009 2008
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec
40%
30%
20%
10%
0%
15 t/m 24 jaar 5% 25 t/m 34 jaar 21% 35 t/m 44 jaar 35% 45 t/m 54 jaar 27% 55 t/m 64 jaar 12%
23
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
24
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Innovember2007heefthetAlgemeenBestuurhetbeleids-
kader voor het treasurystatuut vastgesteld en heeft het
DagelijksBestuuraansluitendderichtlijnenvastgesteld.
Metdezedocumentenisdebasisgelegdvooradequaat
geldbeheer. In 2009 is in vervolg op de toetreding van Delft
(2008)hetoverlaadstationovergedragen.Tenbehoevevan
deze uitbreidingen is een herziene financieringsbehoefte
opgesteldendoorhetAlgemeenBestuurvastgesteld.
In 2009 is hiervoor een financiering van € 12.000.000
aangegaan.
Overzicht opgenomen leningen
In 2009 is voor de financiering van de overname van
het overlaadstation Delft een nieuwe lening afgesloten.
Hetsaldoper1januari2009bedroeg€ 7.873.000. Door
aflossing(€ 629.000) en de nieuwe lening (€ 12.000.000)
bedraagt het saldo per ultimo 2009 € 19.245.000.
De gemiddelde rente over deze som bedraagt 3,98 procent
(4,38 procent in 2008).
Rentevisie
Meerjarenprognose renterisico vaste schuld
De renterisico’s op de vaste schuld worden ingekaderd door
de rente risiconorm. Jaarlijks mogen de renterisico’s uit
hoofde van renteherziening en herfinanciering niet hoger zijn
dan20procentvandevasteschuld.Hetdoelhiervanis
om op deze wijze spreiding te krijgen in de rentetypische
looptijden in de leningenportefeuille, waardoor een
verandering in de rente vertraagd doorwerkt op de rentelasten.
De tabel op pagina 25 geeft het verwachte verloop van de
risiconorm weer.
financiering
Stand langlopende leningen periode hoofdsom € stand 31-12-2009 rente % rente 2010 € aflossing €
2003 - 2033 2.500.000 2.000.000 5,00 100.000 lineair 70.000 per jaar
2004 - 2024 3.500.000 2.625.000 4,72 123.900 lineair 83.333 per jaar
2004 - 2014 3.000.000 1.500.000 3,78 56.700 lineair 175.000 per jaar
2005 - 2025 1.400.000 1.120.000 3,72 41.776 lineair 300.000 per jaar
2009 - 2019 4.000.000 4.000.000 4,52 180.800 lineair 400.000 per jaar
2009 - 2019 4.000.000 4.000.000 3,91 148.580 lineair 4.000.000 op einddatum
2009 - 2011 4.000.000 4.000.000 2,20 88.000 lineair 4.000.000 op einddatum
22.400.000 19.245.000 739.756
Na de kredietcrisis van 2007, de bankencrisis van 2008 en de
economische crisis van 2009 is het nu tijd voor een zeer
spannend 2010.
De overheidstekorten zullen blijven oplopen omdat het
herstel van de economie nu van de extra overheidsuitgaven
afhankelijk is. De financiering van overheidstekorten wordt
weleengrotekwestiein2010.Deoverheidzalflinkmoeten
bezuinigen. De centrale banken zullen in 2010 beginnen de
geldkranen dicht te draaien. Daardoor zal de rente wat
kunnenoplopen.MaardekorterenteinEuropazalvoorlopig
niet boven de 2 procent uitkomen (nu 1 procent). Een
voortzetting van het lagerentebeleid ligt in de lijn der
verwachting.
Zodra de overheid gaat bezuinigen zal het herstel weer onder
drukkomentestaan.Hetverhogenvanderentedoorde
EuropeseCentraleBankzaldanooknietsnelenzekernietin
grote stappen plaatsvinden.
25
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
(* € 1000) 2009 2010 2011 2012
rENTEriSico vASTE SchuLd
1a Renteherziening vaste schuld o/g - - - -
1b Renteherziening vaste schuld u/g - - - -
2 netto renteherziening (1a-1b) - - - -
3a Nieuwe vaste schuld - - - -
3b Nieuw verstrekte lange leningen 12.000 - - -
4 Netto nieuwe schuld (3a-3b) -12.000 - - -
5 Betaalde aflossingen 628 1.028 5.028 1.028
6 Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 628 1.028 5.028 1.028
7 Rente risico vaste schuld (2 en 6) 628 1.028 5.028 1.028
(* € 1000)
rENTEriSicoNorm 8 Vaste schuld per 1 januari 7.874 19.245 18.217 13.188
9 Vastgesteld percentage (20%) 1.575 3.849 3.643 2.638
10 Renterisiconorm (8*9) of minimumnorm van € 2,5 mln. 2.500 2.500 2.500 2.500
7 Renterisico vaste schuld 628 740 696 652
11 Ruimte (+) Overschrijding (-) (10-7) 1.872 1.760 1.804 1.848
Kasgeldlimiet 2009
Voorhetbepalenvandeliquiditeitspositie–ditisdemate
waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen kan
wordenvoldaan–isdezogenaamdekasgeldlimietbelangrijk.
Hieronderwordtverstaanhetbedragdatmaximaalals
kasgeld mag worden opgenomen. Dit bedrag wordt
berekenddoormiddelvaneendoorhetMinisterie
van Financiën vastgesteld percentage van 8,5 procent,
vermenigvuldigd met het totaal van de jaarbegroting van
de Gemeenschappelijke Regeling bij aanvang van het jaar.
Zoals blijkt uit onderstaande tabel voldoet de Gemeen-
schappelijke Regeling gedurende het gehele jaar 2009
ruimschoots aan de kasgeldlimiet.
(* € 1000) 31 december 2009
Gemiddelde vlottende korte schuld (1) 10.245
Gemiddelde vlottende middelen (2) 8.400
Saldo (3) = (1-2) = tekort+ / overschot - 1.846
Kasgeld limiet (4) = 31279 * 8,5% 2.989
Ruimte onder de kasgeldlimiet (4-3) 1.144
Overschrijding van de limiet (4-3) 0
26
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
jaarrekening 2009 (voor resultaatbestemming)
(bedragen in euro’s)
AcTivA 31-12-2009 31-12-2008
vASTE AcTivAMateriële vaste activa 31.140.312 18.470.964
Investeringen met een economisch nut 31.140.312 18.470.964
Totaal vaste activa 31.140.312 18.470.964
vLoTTENdE AcTivAVoorraden 5.670 -
Gereed product en handelsgoederen 5.670 -
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 8.399.070 9.233.025
Vorderingen op openbare lichamen 8.205.964 8.991.986
Overige vorderingen 193.105 241.039
Liquide middelen 557.219 1.137.385
Bank-en girosaldi 556.770 1.135.898
Kassaldi 449 1.487
Overlopende activa 2.312.530 1.377.996
Totaal vlottende activa 11.274.489 11.748.406
Totaal activa 42.414.801 30.219.370
Hetbedrijfsresultaatover2009bedraagt€ 626.039 positief.
Van dit resultaat wordt € 70.000 gestort in een nieuw te
vormen bestemmingsreserve, die gebruikt kan worden voor
groot onderhoud aan beide kantoorpanden. De resterende
€ 556.039 wordt toegevoegd aan het eigen vermogen,
zodat invulling gegeven kan worden aan het besluit van het
AlgemeenBestuuromnaareenweerstandsvermogenvan
15 procent van de omzet te groeien.
In 2009 is wederom op een aantal managementposities
gebruik gemaakt van interim-management.
Eigen vermogen per deelnemer per 31 december 2009
(voor bestemming resultaat 2009)
financieel overzicht
(* € 1000) saldo verdeling saldo 31-12-2008 resultaat 31-12-2009 deelnemer 2008
Delft 432 921 1.354
Leidschendam-Voorburg 468 612 1.080
Rijswijk 319 317 635
Pijnacker-Nootdorp 156 422 578
Wassenaar 205 200 405
1.580 2.472 4.053
1.542
27
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
PASSivA 31-12-2009 31-12-2008
vASTE PASSivA Eigen vermogen 4.888.650 4.262.611
Algemene reserve 4.052.611 1.580.175
Bestemmingsreserve 210.000 - -
Nog te bestemmen resultaat 626.039 2.682.436
Voorzieningen 256.741 315.853
Voorzieningen personeel 256.741 315.853
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer 19.245.001 7.873.334
Binnenlandse banken 19.245.001 7.873.334
Totaal vaste passiva 24.390.392 12.451.798
vLoTTENdE PASSivA
Vaste schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 8.649.447 6.964.486
Crediteuren 3.649.447 4.964.486
Kasgeldleningen 5.000.000 2.000.000
Overlopende passiva 9.374.962 10.803.086
Vooruitontvangen gemeenten 6.535.000 7.785.000
Overige schulden 2.839.962 3.018.086
Totaal vlottende passiva 18.024.409 17.767.572
Totaal passiva 42.414.801 30.219.370
HetDagelijksBestuur Dedirectie
Dhr.R.M.dePrez,voorzitter Dhr.P.N.Floor
Dhr.J.J.M.Schellings
Dhr. D. Jense
Dhr.M.J.M.V.vanDijk
Mw.A.A.vandenHeuvel
Dhr.N.Oudhof
28
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
begroting realisatie realisatieLASTEN (* € 1000) 2009 2009 2008Personeel en materieel 10.500 10.666 8.826
Overige kosten 898 1.037 1.877
Kapitaalslasten 627 4 -
Verwerkingskosten 11.847 11.406 11.779
Totaal programma inzameling huishoudelijk afval 23.872 23.113 22.482
Personeel en materieel 1.921 1.950 1.264
Overige kosten 203 990 1.408
Kapitaalslasten 317 120 -
Verwerkingskosten 1.531 1.114 1.320
Totaal programma afvalbrengstation 3.972 4.174 3.992
Personeel en materieel 2.306 2.707 2.440
Overige kosten 1.471 589 1.301
Kapitaalslasten 6 84 -
Verwerkingskosten 1.035 1.239 1.120
Totaal programma zakelijke dienstverlening 4.818 4.619 4.861
Personeel en materieel 368 263 596
Overige kosten 1.234 1.230 621
Kapitaalslasten 61 14 -
Verwerkingskosten - 88 325
Totaal programma aanvullende dienstverlening 1.663 1.594 1.542
Totale lasten 34.325 33.500 32.877
programmarekening over het begrotingsjaar 2009
29
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
begroting realisatie realisatiebATEN (* € 1000) 2009 2009 2008Delft 7.206 6.563 7.352
Leidschendam-Voorburg 7.086 6.995 6.897
Pijnacker-Nootdorp 4.067 3.694 3.772
Rijswijk 3.338 3.377 3.286
Wassenaar 2.652 2.585 2.517
Derden - 182 346
Totaal programma inzameling huishoudelijk afval 24.349 23.396 24.170
Delft 1.117 1.305 1.608
Leidschendam-Voorburg 817 697 626
Pijnacker-Nootdorp 846 730 709
Rijswijk 404 393 350
Wassenaar 324 691 336
Derden 542 407 554
Totaal programma afvalbrengstation 4.050 4.223 4.183
Delft 2 290 345
Leidschendam-Voorburg - - -
Pijnacker-Nootdorp - - -
Rijswijk - - -
Wassenaar - - -
Derden 5.110 4.605 5.086
Totaal programma zakelijke dienstverlening 5.112 4.895 5.431
Delft 1.048 801 233
Leidschendam-Voorburg 171 51 189
Pijnacker-Nootdorp 135 389 88
Rijswijk 49 53 395
Wassenaar 44 38 138
Derden 254 280 588
Totaal programma aanvullende dienstverlening 1.701 1.612 1.631
Overige Baten - 142
Totale baten 35.212 34.126 35.557
Resultaat 887 626 2.680
30
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Voor de toelichting op en analyse van deze programmarekening
wordt kortheidshalve verwezen naar hetgeen bij de diverse
programma’s al is opgemerkt.
U treft de hier bedoelde toelichtingen aan voor:
- Programma’s algemeen (vanaf pagina 14)
- Programma 1 inzameling huishoudelijk afval (vanaf pagina 15)
- Programma 2 afvalbrengstation (vanaf pagina 16)
- Programma 3 zakelijke dienstverlening (vanaf pagina 17)
- Programma 4 aanvullende dienstverlening (vanaf pagina 18)
toelichting op de programmarekening over het boekjaar 2009
31
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
InleidingDe jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de
voorschriftendiehetBesluitBegrotingenVerantwoording
(BBV)provinciesengemeentendaarvoorgeeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekeningDe waardering van de activa en passiva en de bepaling van
het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten.
Tenzijbijhetdesbetreffendebalanshoofdandersisvermeld,
worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale
waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het
jaarwaaropzijbetrekkinghebben.Batenenwinstenworden
slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn
gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden
voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe
toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formeel verbod op het opnemen van
voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terug-
kerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten
echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling
plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden
en overlopende vakantiegeldaanspraken. Voor arbeidskos-
ten-gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar
volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze
een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten: vier jaar.
Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorgani-
saties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Voor
de financiering van het rollend materieel en het onroerend
goed hebben externe financiers leningen per ultimo 2009
verstrekt van € 19.245.000.
Vaste activa
Artikel59BesluitBegrotingenVerantwoordingbeschrijft
het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend
maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen
met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op
enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het
verwerven van inkomsten zijn investeringen met econo-
misch nut. De vraag of de investering geheel kan worden
terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.
Materiële vaste activa met economisch nutOverige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de
verkrijgings-ofvervaardigingsprijs.Specifiekeinvesterings-
bijdragen van derden worden op de desbetreffende
investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt het
op het saldo afgeschreven. Investeringen worden vanaf het
moment van ingebruikname lineair afgeschreven in de
verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden
meteeneventuelerestwaarde.Opgrondbezitmetecono-
misch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschre-
ven.Bijdewaarderingwordtinvoorkomendegevallen
rekening gehouden met een bijzondere vermindering van
de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het
begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens
niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden
teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken te zijn.
Vlottende activa
VoorradenDe overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden)
worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die
gebaseerd zijn op de gemiddeld betaalde inkoopprijs.
Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en de betaalde
inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante
voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale
waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in
mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald
op basis van de geschatte kansen om te kunnen innen.
Liquide middelen en overlopende postenDeze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale
waardeverminderdmetgedaneaflossingen.Devaste
schuldenhebbeneenrentetypischelooptijdvanéénjaar
of langer.
Vlottende passivaDe vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde. In voorgaande jaren is besloten tot het
vertrekvantweeledenvanhetmanagementteam.Opgrond
van de in de loop der tijd ter zake gevoerde gesprekken is
indertijd een voorziening getroffen voor de nadelige gevolgen
van de beëindiging van de betreffende dienstverbanden.
grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
32
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
activa
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde per Boekwaarde per
31-12-2009 31-12-2008
Overige investeringen met economisch nut 31.140.312 18.470.964
Totaal 31.140.312 18.470.964
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde per 31-12-2008 2009 2008
Gronden en terreinen 6.793.428 3.825.450
Bedrijfsgebouwen 15.448.941 7.949.195
Vervoermiddelen 8.384 -
Machines, apparaten en installaties 8.889.559 6.696.315
31.140.312 18.470.964
Omschrijving Gronden en Gebouwen Inventaris Inzamel- Rollend Vervoer- Totaal
terreinen en inrichting materiaal materieel middelen
Boekwaarde 1 januari 3.825.450 7.949.195 1.781.082 1.874.510 3.040.724 - 18.470.960
Investeringen 2.968.868 7.782.083 1.678.509 960.132 755.400 8.384 14.153.376
Desinvesteringen 108.329 108.329
Afschrijvingen 889 282.337 171.466 346.824 574.179 - 1.375.695
Boekwaarde per 31-12-2009 6.793.428 15.448.941 3.288.125 2.487.818 3.113.616 8.384 31.140.312
Afschrijvingspercentages p/j - 2,5-10% 0-40% 10-12,5% 10-12,5% 25%
Voor de financiering van het rollend materieel, de kantoorpanden en het overlaadstation in Delft hebben
externe financiers leningen verstrekt van in totaal € 19.245.001 (in 2008 € 7.873.334).
toelichting op de balans(bedragen in euro’s)
33
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden betreffen chips en voorraad kunststofcontainers. 31-12-2009 31-12-2008
Chips en voorraad kunststofcontainers 5.670 -
Uitzettingen korter dan een jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van een jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Soort vordering
Vorderingen op openbare lichamen 8.205.964 8.991.986
Debiteuren 193.105 241.039
Totaal 8.399.070 9.233.025
Op de post debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid ten bedrage van € 77.197 (in 2008 € 59.544) in mindering gebracht.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Banken 556.770 1.135.898
Kas 449 1.487
Totaal 557.219 1.137.385
Overlopende activa
Vooruitbetaalde posten/vooruit ontvangen facturen 169.142 257.864
Vooruitbetaalde verzekeringen 51.349 146.988
Vooruitbetaalde contracten/contributies 30.748 29.040
Vooruitbetaalde huisvestingskosten - 362.702
Nog te verzenden facturen 807.278 581.402
Betaalde voorschotten verwerkingskosten 384.051 -
Voorschotten personeel 30.209 -
Overige posten 13.370 -
Te vorderen BTW 826.383 -
Totaal 2.312.530 1.377.996
34
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
passiva
EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgend posten: 31-12-2009 31-12-2008
Algemene reserve 4.052.611 1.580.175
Bestemmingsreserve onderhoud 210.000 -
Resultaat boekjaar nog te bestemmen 626.039 2.682.436
Totaal 4.888.650 4.262.611
Het verloop wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven
Reserves Saldo Bestemming Saldo Toevoeging Onttrekking Bestemming Saldo
31-12-2009 resultaat 2008 01-01-2009 resultaat 2009 31-12-2009
Algemene reserve 1.580.175 2.472.436 4.052.611 - - - 4.052.611
Bestemmingsreserve onderhoud - 210.000 210.000 - - - 210.000
Nog te bestemmen resultaat - - - - - 626.039 626.039
Saldo per 31-12-2009 1.580.175 2.682.436 4.262.611 - - 626.039 4.888.650
Voorzieningen Saldo Onttrekking Toevoeging Saldo
01-01-2009 31-12-2009
Voorziening verplichtingen personeel 315.853 107.808 48.696 256.741
Totaal 315.853 107.808 48.696 256.741
De voorziening verplichtingen persooneel loopt tot en met 23 april 2014.
toelichting op de balans
35
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
vASTE SchuLdEN mET EEN LooPTijd LANgEr dAN EEN jAArDe onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
31-12-2009 31-12-2008
Onderhandse leningen:
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 19.245.001 7.873.334
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over 2009
Saldo Vermeerde- Aflossing Aflossings- Saldo
01-01-2009 ringen boekjaar verplichting 31-12-2009
2010
Onderhandse leningen 7.873.334 12.000.000 628.333 1.028.333 19.245.001
VLOTTENDE PASSIVA Vaste schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar
Overige schulden:
Crediteuren 3.649.447 4.964.486
Kasgeldleningen 5.000.000 2.000.000
Totaal 8.649.447 6.964.486
Overlopende passiva
Nog af te rekenen contracten met de deelnemende gemeenten 931.913 1.504.701
Rente 301.089 95.578
Netto lonen 98.958 35.472
Nog te ontvangen facturen 216.037 -
Nog te betalen posten 567.556 509.566
Verlofuren 210.200 163.325
Personeelsvereniging 1.274 1.274
Overlopende salarisposten 81.362 63.685
Af te dragen loonheffing 425.955 96.491
Af te dragen BTW - 546.435
Vooruitgefactureerde omzet 6.535.000 7.785.000
Overige overlopende posten 5.619 1.559
Totaal 9.374.962 10.803.086
Niet in de balans opgenomen verplichtingen en niet in de balans opgenomen activaAvalex heeft per balansdatum voor 2010 financiële
verplichtingen, uit hoofde van contracten, voor een bedrag
van circa 14 miljoen euro die niet uit de balans blijken.
- De huur van de afvalbrengstations
- De voorgenomen aankoop van de Waterpaslocatie in 2011.
Tenbehoevevandevoorgenomenaankoopvande
Waterpaslocatie in 2011 is een bankgarantie afgegeven
ad € 280.000 met een looptijd t/m juli 2011.
- Contracten met een looptijd over de jaargrens,
zoals onder andere:
•Verwerkingscontracten
•Onderhoudscontracten
•Leasecontracten
36
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
begroting 2009 rekening 2009 rekening 2008
Netto-omzet
Gemeenten 25.796 24.836 25.212
Afvalbrengstations 3.512 3.817 3.629
Bedrijven 5.904 5.474 6.574
Overige baten - 190 141
Totale omzet 35.212 34.317 35.415
Bedrijfslasten
Kosten direct personeel 7.633 7.460 6.842
Kosten materieel 2.884 2.627 2.042
Overige directe kosten 3.803 3.712 4.490
Totale directe bedrijfslasten 14.320 13.799 13.374
Kosten indirect personeel 2.874 3.869 2.083
Bureaukosten 1.175 1.120 1.951
Huisvestingskosten 594 611 481
Verkoopkosten 100 95 101
Autokosten - - 5
Algemene kosten 150 65 140
Financieringskosten 700 554 887
Totale indirecte bedrijfslasten 5.593 6.314 5.648
Verwerkingskosten gemeenten 11.846 11.271 11.527
Verwerkingskosten afvalbrengstations 1.531 1.092 1.258
Verwerkingskosten bedrijfsafval 1.035 1.215 1.067
Totale verwerkingskosten 14.412 13.578 13.852
Totale bedrijfslasten 34.325 33.691 32.874
Resultaat voor bestemming 887 626 2.682
resultatenoverzicht(Bedragen * € 1000)
37
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Netto omzetGemeenten
De lagere omzet van € 895.000 wordt veroorzaakt door een
teruggave op de verwerkingskosten, overige kosten en
kapitaalslasten in het Programma inzameling en het
Programma aanvullende dienstverlening.
Afvalbrengstations
De hogere omzet van € 305.000 op de afvalbrengstations
wordt veroorzaakt door hogere verwerkingskosten van
gft-afval in Wassenaar, als gevolg van de sluiting van de
compostering en de sanering van het baggerdepot aldaar.
Bedrijven
De lagere omzet van € 430.000 wordt veroorzaakt door de
teruggang in commerciële activiteiten.
Directe bedrijfslastenDirect personeel
De realisatie is ruim anderhalf procent lager dan begroot
door hogere productiviteit dan begroot en minder inhuur van
uitzendkrachten.
Direct materieel
De overschrijding op deze kostencategorie wordt veroor-
zaakt door extra inhuur en onderhoud als gevolg van het
verouderde vrachtwagenpark.
Directe kapitaalslasten
De werkelijke rente en afschrijvingskosten zijn lager dan
begroot, doordat de feitelijke boekwaarde lager lag zodat er
minder afgeschreven diende te worden.
Overige directe kosten
De lagere kosten van € 260.000 worden veroorzaakt door de
lagere uitbetaling van de papiersubsidies en de sanering van
het baggerdepot in Wassenaar.
Indirecte bedrijfslastenIndirect personeel en Bureaukosten
De hogere kosten van € 940.000 worden vooral
veroorzaakt door het inhuren van externe partijen (interim
management) om de vacatures tijdelijk in te vullen.
Daarnaast heeft ook extra inhuur plaatsgevonden om de
administratie van Avalex op een hoger peil te brengen.
Huisvestingskosten
De hogere kosten van € 17.000 worden veroorzaakt door
hogere servicekosten dan begroot.
Verkoopkosten
Deze lopen conform de begroting.
Algemene kosten
De lagere kosten van € 85.000 worden veroorzaakt doordat
het begrote bedrag voor innovatie dit jaar niet is aangewend.
De kosten van innovatie zijn rechtstreeks op de afdelingen
geboekt.
Financieringskosten
Deze lopen conform de begroting.
Verwerkingskosten gemeenten
De lagere kosten van € 575.000 worden veroorzaakt doordat
er minder afval is ingezameld bij de deelnemende gemeenten
dan begroot. Uitzondering hierop vormt de gemeente
Pijnacker-Nootdorp.
Afvalbrengstations
De lagere kosten van € 439.000 worden veroorzaakt doordat
er een aanzienlijk minder aantal tonnen afval is gebracht op
deafvalbrengstationsdanbegroot.Tevenszijndeprijzenvan
de meeste deelstromen gedaald.
Bedrijven
De hogere kosten van € 180.000 worden veroorzaakt
doordat naast de KWD-klanten (kantoor-, winkel- en
dienstenafval) ook stromen van het overlaadstation via dit
programma zijn geboekt.
analyse jaarrekening ten opzichte van begroting 2009
38
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Overhetjaar2009heeftAvalexeenpositiefresultaat
behaald van € 626.039. In artikel 33 van de Gemeenschap-
pelijke Regeling Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is ten
aanzien van de verdeling van het jaarresultaat het volgende
bepaald:
1. Indien de rekening sluit met een batig saldo, besluit het
AlgemeenBestuurofditsaldo:
a. geheel of gedeeltelijk zal worden gereserveerd;
b. geheel of gedeeltelijk zal worden gebruikt voor extra
investeringen, dan wel;
c. geheel of gedeeltelijk zal worden uitgekeerd aan de
deelnemende gemeenten in de verhouding waarin zij,
overeenkomstig de in artikel 36 bedoelde verdeelsleutel,
bijdragen in het exploitatietekort.
Overeenkomstigartikel33lid1cisinartikel36vande
Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Reinigingsbedrijf
Avalex bepaald dat:
1. De lasten van het bedrijf worden gedekt door:
a. bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de
uitoefening van taken en bevoegdheden zoals bedoeld in
artikel 4;
b. inkomsten uit contracten van opdracht, zoals bedoeld in
artikel 5;
c. subsidies, andere bijdragen dan de onder letter a van dit
lid bedoelde;
d. overige inkomsten;
e. geldleningen;
f. reserves.
2. De in het vorige lid onder a bedoelde bijdragen jaarlijkse
lasten van het bedrijf omvatten, voor zover deze niet
door de opbrengsten uit andere vergoedingen worden
bestreden. Voor de vaststelling van deze bijdragen geldt
in ieder geval het volgende uitgangspunt. De bijdragen
van de deelnemende gemeenten worden bepaald:
a. op basis van de omzet van de te verrekenen diensten en/
of producten;
b. voor zover verdeling als onder a bedoeld niet mogelijk is,
naar rato van het aandeel van de afname van de onder a
vermelde diensten en/of producten.
Voorstel resultaatbestemming 2009Balansper1januari2009 € 4.262.611
Bedrijfsresultaat2009 € 626.039
Toevoegenaan:
- bestemmingsreserve groot onderhoud € 70.000
- eigen vermogen € 556.039
Balansper31december2009 € 4.888.650
overige gegevens
reglementaire bepaling inzake de resultaatbestemming
39
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
40
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
AccountantsverklaringVerklaring betreffende de jaarrekening
Wij hebben de (in dit verslag opgenomen) jaarrekening
2009 van de Gemeenschappelijke Regeling Regionaal
Reinigingsbedrijf Avalex, bestaande uit de balans per
31 december 2009 en de programmarekening over 2009
met de toelichtingen, gecontroleerd.
Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur
HetDagelijksBestuurvandeGemeenschappelijkeRegeling
Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex is verantwoordelijk voor
het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het
opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming
methetBesluitbegrotingenverantwoordingprovinciesen
gemeenten.
Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de
jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en
passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de
jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties
rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstand-
koming betekent in overeenstemming met de begroting, en
met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder
verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.
Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen,
invoeren en in stand houden van een intern beheersings-
systeem relevant voor het opmaken van en getrouw
weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten
als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen
van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat
en voor de naleving van de relevante wet- en regelgeving,
het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen
voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen
die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onzeverantwoordelijkheidishetgevenvaneenoordeel
over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld
in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze
controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht,
waaronderhetBesluitaccountantscontroleprovinciesen
gemeenten. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te
voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn
wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te
voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen
dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang
bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter
verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de
toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te
voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele
oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen
zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel
belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling
neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken
van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de
baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor
de naleving van de wet- en regelgeving relevante interne
beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te
kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder
de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot
doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van
het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke
regeling.Tevensomvateencontroleondermeereen
evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste
grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijk-
heidvanschattingendiehetDagelijksBestuurvande
gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie
van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een
evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals
vastgestelddoorhetAlgemeenBestuurop23november
2009 en de operationalisering van het normenkader voor
rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeen-
schappelijke regeling.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie
bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van
de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het
AlgemeenBestuurbijbesluitvan23november2009
vastgesteld.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-
informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.
Onderbouwing van het oordeel
In de jaarrekening 2009 zijn baten en lasten alsmede de
balansmutaties verantwoord waaraan contracten uit 2006 tot
enmet2008tengrondslagliggen.Bijhetafsluitenvandeze
contracten is niet voldaan aan de Europese aanbestedings-
regels.Hierdoorissprakevaneentotaleonrechtmatigheids-
fout van € 11.555.000 die in 2009 eenmalig van invloed is op
het oordeel.
accountantsverklaring
41
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Oordeel
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Gemeenschap-
pelijke Regeling Regionaal Reinigingsbedrijf Avalex een
getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van
zowel de baten en lasten over 2009 als van de activa en
passiva per 31 december 2009 in overeenstemming met
hetBesluitbegrotingenverantwoordingprovinciesen
gemeenten.
Voorts zijn wij van oordeel, gelet op het belang van hetgeen
isvermeldindeparagraaf‘Onderbouwingvanhetoordeel’,
dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties niet in overeenstemming zijn
met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen en dus
niet juist tot stand zijn gekomen.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en /
of voorschriften van regelgevende instanties
Opgrondvandewettelijkeverplichtingingevolge
artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat
het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen,
verenigbaar is met de jaarrekening.
Voorburg, 8 juli 2010
DeloitteAccountantsB.V.
Was getekend,
drs.M.E.DubbelmanRA
accountantsverklaring
42
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
naam hoofdstuk
43
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
44
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Aantal inwoners per gemeente op 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2007 31-12-2006 31-12-2005 31-12-2004
Delft 96.517 96.534 96.168
Leidschendam-Voorburg 72.259 72.702 72.862 72.824 73.194 73.843
Pijnacker-Nootdorp 47.835 45.900 42.762 42.769 41.590 39.849
Rijswijk 46.760 46.758 46.833 47.041 47.217 47.389
Wassenaar 25.773 25.909 25.763 25.608
Totaal 289.144 287.803 284.388 188.242 162.001 161.081
o.b.v. CBS-cijfers t/m november 2009
Aantal aansluitingen per gemeente op 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2007 31-12-2006 31-12-2005 31-12-2004
Delft 52.159 52.168 51.558
Leidschendam-Voorburg 34.661 34.874 34.855 35.327 36.115 34.524
Pijnacker-Nootdorp 17.917 17.192 16.282 15.157 15.717 15.017
Rijswijk 23.876 23.875 23.752 24.172 23.912 23.904
Wassenaar 11.338 11.398 11.332 11.857
Totaal 139.951 139.507 137.779 86.513 75.744 73.445
o.b.v. ontwikkeling inwonersaantallen
Aantal woningen per gemeente op 31-12-2009 31-12-2008 31-12-2007 31-12-2006
Delft 44.144 44.152 43.836
Leidschendam-Voorburg 35.186 35.402 35.326 35.347
Pijnacker-Nootdorp 18.447 17.701 16.412 16.155
Rijswijk 24.209 24.208 24.067 24.172
Wassenaar 11.936 11.999 11.964 11.862
Totaal 133.923 133.462 131.605 87.536
o.b.v. ontwikkeling inwonersaantallen
Ingezamelde hoeveelheden in duizenden kilo’s 2009 2008 2007 2006 2005 2004
Restafval 80.224 81.396 66.635 52.110 45.300 39.100
Gft-afval 19.057 17.896 16.783 13.980 10.400 7.000
Oud papier en karton 15.609 16.424 15.006 9.186 8.100 7.000
Grof afval 7.507 7.604 9.273 6.987 6.200 4.400
Bouw- en sloopafval 4.989 5.876 8.973 7.690 6.000 4.600
Gemeentelijk afval 10.397 11.541 7.369 5.171 2.270 2.460
Zakelijk afval 7.604 7.990 6.810 5.190 4.700 4.300
Glas 5.790 3.922 4.879 3.711 2.800 3.300
Overig afval 7.600 4.460 3.629 2.615 2.650 3.496
Grof tuinafval 1.981 2.507 1.986 1.432 2.100 1.400
Textiel 393 525 569 436
Klein chemisch afval 289 320 244 240 180 144
Totaal 161.440 160.461 142.156 108.748 90.700 77.200
meerjarenoverzicht
45
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
Financieel resultaat in euro’s 2009 2008 2007 2006 2005
Gemiddelde kosten per aansluiting, incl. verwerking 201,16 215,93 210,99 242,00 214,00
Resultaat per aansluiting 4,47 19,28 15,08 -6,50 -4,10
Financiële gegevens in euro’s (* € 1000) 2009 2008 2007 2006 2005
Omzet aan derden 5.664 6.575 3.761 958 1.012
Personeelskosten 11.327 8.925 7.016 5.295 4.301
Bedrijfsresultaat 626 2.682 1.880 489 -306
Ter beschikking aandeelnemers 0 0 0 553 -306
Uitgekeerd 0 0 0 0 0
Eigen vermogen na uitkering 4.887 4.261 1.580 -300 254
Netto werkkapitaal -8.213 -4.530 -2.170 -1.859 -822
Liquiditeitsratio 1,1 1,6 0,8 0,6 0,7
kerngegevens
46
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
47
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
48
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
colofon
FotografieMarcel van den Bergh, Altforst
OntwerpAndré van de Waal en Remco Mulckhuyse, Coördesign, Leiden
EindredactieOnno KronenbergToelis tekstlcommunicatie, Den Haag
DrukQuantes, Rijswijk
avalex Regionaal ReinigingsbedrijfPostbus 164282500BKDenHaag
Laan van ‘s-Gravenmade 92495BDDenHaag
T0703373000F 070 337 30 10
09 09
regionaal reinigingsbedrijf avalex jaarverslag 2009
re
gio
na
al
re
in
ig
in
gs
be
dr
ijf
av
al
ex
ja
ar
ve
rs
la
g 2
00
9
