Jaarrekening - 201 3

MCL B.V. geconsolii ' I

MCL B.V. geconsolideerd

INHOUDSOPGAVE

Jaarrekening 201 3 Balans per 3 1 december 201 3 Resultatenrekening over 201 3 Kasstroomoverzicht over 201 3 Grondslagen van waardering en resulfaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 201 3 Mutatieoverzicht materiele vaste activa T~ellchting op de resultatenrekening over 201 3

Overlge gegevens Vaststelling en goedkeuring jalrekening Statutaire regeling resultaatbestemmlng Resultaa~bestemrning

Pagina

MCL B.V. geconsolideerd

JAARREKENING

MCL B.V. geconsolideerd

JAARREKENING

MLANS PER 31 DECEMBER 201 3 (na resultaatbestemming}

Ref. 31 -dec-1 3 31 - d e e l 2 E (X 1.00Q) f (X 1 .O001

ACTIVA

Vaste activa

Materiële varte activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vbttende activa

Voorraden Onderhanden werk uit haofde van DBC's I DBC-zorg producten

Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Voorzieningen Overige voorzieningen

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Ref. 31 -dec-1 3 31 -dec-1 2

9 G7!ow l E Ix r,ooq,

8

22.542 22.542 51.545 41 -857 1.568 1.110

75.655 65.509

pagina 1

MCL B.V. geconsolideerd

RESULTATENREKENING OVER 201 3

Ref. 201 3 201 2 E (x 1 .OOO) E (x 1.000)

BEDRUFSOPBRENGSTEN :

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgeaeerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment)

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBL's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds

Overige bedrijfsopbreng sten

Som der bedrijfsopbrengsten

Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overlge bedrijfskosten

Som der bedrijfslasten

BEDRIJFSRESULTAAT

Financiele baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaar is al5 volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Overige reserves

pagina 2 1 Ernst $- j??r ig

MCL B.V. geconsolldeerd

Kasstroom ult operationele actlviteiten

Aanpassingen voor:

- afschrijvingen - mutaties voorzieningen

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden

- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBCB I DBC- zprgproducten

- vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

Kasstroom uit Wrijfsoperaties

Ontvangen Interest Betaalde interest Resultaat deelneming

Totaal kasstroom uit operarloneIe artikiteiten

Kasstroom uit investerlngsactlviteiten

Investeringen materiële vaste activa Mutaties financiële vaste activa

Totaal kaatmom ult /nveShrlngsdctiviret~

Mutatie geldmiddelen

Stand geldmiddelen per 1 januari

Stand geldmiddelen per 3 1 december

Toellchtlng: Het kasstroomoverzlcht Is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzirht bestaan uit

kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen, als ook kortlopende schulden aan kredietinstellingen.

MCL B.V. geconsolideerd

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING £N RESULTMTBEPAUNG

Algemeen

Ctlchting Zorgpartners Friesland is het hoofd van de groep 'Zorgpartners Friesland'. De afsplitsing van toen nog Stlchting Zorggrwp Noorderbreedte? naar Medrsch Centrum Leeuwarden BV en Noorderbreedte BV Is in 2008 geëffectueerd. Op 1 januari 201 2 heeft Stichting Zorggroep Noorderbreedte 1 O W van de aandelen van ck Tjongerschans BV te Heerenveen verkregen, dientengevolge maakt de Tjoogerschans BV met ingang van 1 lanuari 201 2 integraal onderdeel u i t van de Sttchtlng Zorggrwp Noorderbreedte. Naar aanleiding van deze fusle is de naam per 1 januari 201 2 omgevormd fot Zorgpartners Friesland. De ctjfers van MCL BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stlchting Zorgpartners Friesland.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving W Z I , de Richtlijnen voar de Jaanierslaggeving, in het bijzonder 91 655 (herzien 201 3) inzake de jaarverslaggeving door zorginsteltingen, en Titet 9 Baek 2 BW.

Continu~~I~wmnckirste/IIng Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergeluking met voorgaand jaar

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Verbonden rechtspersonen Alie groepsmaatschappijen evenafs de deelnemingen toegelicht onder de toellchtlng op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacries tussen groepsmaatschappijen worden In de consolidatie geëllmlneerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Zorgpartners Frresland aan te merken als verbonden partij.

MCL BV heeft cfe volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. Noorderbreedte BV te Leeuwarden (ouderenzorg)

n Tjongerschans BV te Heerenveen Stg. Kllnisch Chemisch Laboratorium te Leeuwarden Stg. Trombosedienst Frresland Noord te Leeuwarden

. KCL BioAnalysis BV te Leeuwarden (laboratorium) Stg. ttermes te Leeuwarden (parkeervoorzieningen) Send BV te Leeuwarden (schoonhoud) Ambutancevervotr Kijlstra BV ra Leeuwarden

- Poliklinische Apotheek Leeuwarden BV Zorgzuster Fryslin BV t e Leeuwarden

In de consolidatie is betrokken: - Centrum voar Obesitas Nederland BV (1 Q046 deelneming).

Noorderbreedte en Tjongerschans r i j n zustermaarschappljen, Send betreft een 51% deelneming, PAL een 50% deelneming en Krjlsîra een ZW deelneming. Voor de stlchtlngen is de verbondenheid gelegen in het felt dat de bestuursfunctie wordt Ingevuld vanuit Stg Zorgpartners Friesland. Zorgzuster Fryslân is een 10G% deelneming van Noorderbreedte en KCL BioAnalysis Is een 10096 deelneming van Stg KCL.

Kassuoomo vierzicht Het kasstraomoverzicht Is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstrwrnoverzicht bestaan ult kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen, alsook kortlopende schulden aan kredietinstellingen.

Grondslagen van waarderlng van a b l w en passiva

Aca'va en passfvd Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien gein specifieke waarderingsgrondslag is vermeid, vindt waardering plaats tegen de verkrijqirtgspr~s. Toelichtingen op posten In de balans, resultatenrekerring en kasstromonrslcht zijn in de jaarrekenlng genummerd.

pagina 4

M U B.V. geconsolideerd

Gebruik van sdiatthgen De opstelling van de jaarrekening verelst dat hei management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verpllchtlngen, en van baten en lasren. De. daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schartIngen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. mrzlenlngen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herstwi en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

MarertIIe vaste acUw De irnmaterl6le en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrygrngs- of wrvaardlgingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardevermlnderlngen.

De afschruvingstermfJnen van immateriële en materiële vaste activa z[Jn gebaseerd op de verwachte gebruikcduur van het vast actief.

De afschruvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op k u s van de economlscha levensduur.

De volgende afschrijvingsptrcentages worden hlerbij gehanteerd: + Andere vaste bedrtjfsmlddelen : 1 0--20 96.

Voor zover subsldles of daaraan geluk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschriJvingskosten, zfjn deze In mind@rlng gebracht op de investeringen.

Flnand#le vaste activa Deelnemingen in grtiepsrnaats~happUen en overige deelnemingen waarin Invfwd van betekenis kan wprden uitgeoefend, warden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardernethode. Invloed van betekenis wordt i n ieder geval verondersteld aanwezlg te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettaverrnog~nswaarde wordt ber4kend volgens de grondslagen die gelden voor deze laarrekening: voor deelnemingen waarvan onvoldoerrde gegevens beschikbaar zljn voor aanpassing aan deze grandslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waarderlmg van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgtwfend. worden gewaardeerd tegen verkrijgtngspr[Js. Indlen sprake IS van een duurzame waardevermfndering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaarderlng vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

De grondslagen v m r overige Nnancide vaste activa zijn opgenomen onder het kopje financiele Instrumenten.

Rentebaten worden verantwvord in de periode waartoe zi j behoren, rekening houdend met de effectieve rentevnet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de Financiële baten en lasten.

Voorraden Voorraden zijn gewaard~erd tegen kostprijs op basis van FIFO methode onder aftrek van een voorziening voor incourantheid op basis van ervaringcijfers.

In de normale bedrijfsuitaefening kan gebruik worden gemaakt van uiteensopende frnancl%le Instrumenten om markt- en lo f kredittrlslm's te voorkomen. Deze betrerfen financiele Instrumenten die in de balans zljn opgenomen. MCL BV handelt niet in deze financiële de~ivaten en heeh procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredletrlsico blj elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenparti) van aan MCL BV verschuldigde betalrnçen blijven twntuele daarult voortvloeiende verliezen beperkt mt de markwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde o f fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financISle instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico's.

Het renterisrco is beperkt tot eventuele veranderlngen In de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehde lwptljd. Oe leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. MCL BV heeft derhalve als beleid om geen afgeielde financiële instrumenten te gebruiken om (tussent~dse) rentefluctuaties t e beheersen. Verstrekte feningen worden gewaardeerd op nominale waarde.

De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiéle Instrumenten. waaronder vorderlngen,liquide middelen en kortlopende schulden. benadert de boekwaarde ervan.

De reële waarde van de overige in de balans verantwoojde financiële Instrumenten wijkt niet materleel af van de boekwaarde.

pagina 5

MCL B.V. gewnsolldeerd

Onderhanden werk uit hoofde vm DBCk / DBC-zorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's /DOT5 worden gewaardeerd tegen de verkoopwaarde van het afgeleide mrgprodub per 31 december 201 3. De afgeleide zorgproducten zgn bepaald op basis van de DOT 201 3 applicatie van CQT Zdrg en Gezondheid. Op de onderhanden proietten worden de voorschotten dle ontvangen zijn van verzekeraars rn mrnderlng gebracht. Voor een verdere toellchtlng op de waardering van het onderhanden werk wordt veiwezen naar hetgeen hierover is vermeld onder de kop Toelichting onzekerheden ornzetverantwoordlng 201 3'.

VorderMgen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. die volgens de statische methode op basis van ouderdom van de vorderingen wordt bepaald.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan ult kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptud korter dan twaalf maanden. Rekenlng- wurantschulden bij banken zgn opgenomen onder schulden aan kredlefrn5tellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen worden gevtirmd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen dia op de babnsdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk Is dat een uitstroom van middelen noodzakeluk i s en waarvan de omvang op betrouwbare wljze i s t e schatten.De voorzientngen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzákelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk r i jn om de verplichtfngen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.

Wanneer verplichtfngen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed. wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschljnlljk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bl] de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening groot onderhoud

De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor vwwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties. e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorzrentng Is gebaseerd op nominale waarde.

Voorziening persoonlgk budget Ie wnsfase (zander roerekenlng aan jare n) l De voorziening petsoonlijk budget levensfase (PLB) betreh een vmrzlenlng uit hoofde van een CAO verplichting. onder meer In het kader van de overgangrregeling 4S+. Her persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De vooraening betreft de verplichting inzake niet opgenrimen PM-uren (reguliere rechfen), vermeerderd met de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren tspecifleke overgangsregeling). De berekening i s gebaseerd op de CAdtrepalingen, blufkans en Lefti&d.

De jubi ieumvw~ienlng betreft een voorziening voor toekombtige jubi leumuitker ln~n. De vwrzrening berreft de contante waarde van de in de toekomct uit te keren jubileumuitkeringen. De berekenlng is gebaseerd op gedane toezeggingen, blgfkans en IeeftlJd.

Vwrziening reorganisatie

Er is ten behoeve van de reorganisatie van MCL BV een voofzfenlng gevormd ter dekking van deze reorganisatiekosten.

Vanuit de kortlopende schulden is een langlopende wrpitchtingJegeas de belastingdiknst evergcbrirdiz naar de voorzieningen. Het betreft hocifdzakellJk bedragen die gereserveerd r i jn in het kader van de herziening van pro ra& verrekeningen. Een herziening in dlt verband ziet voor vasxgoed op 9 jaar en voor rotrende zaken op een geriode van 4 jaar.

Voorziening validatie

De validatleworziening heeft als doel om de verwachte onjuiste fauuren van het afgelopen boekjaar te voorzien om derhalve een juist beeld van de gerealiseerde omzet weer te geven. BÏJ de bepaling van de voorzlenlng wordt gerekend met een foutfractie, die tot stand komt op basis van wwfacturatie in de steekproef per segment O M en W T afzonderlijk).

Schulden %hulden worden opgenomen voar de nominale waarde.

pagina 6

MCL B.V. geconsolideerd

Grondslagen van nsultaa&epallng

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschfl trissen de baten en de lasten over het versladaar, met inachrnernlng van de hlervoor reeds vermelde waarderingsqondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, ultgaande van hlstbrlsche kosten. Verliezen worden verantwoord ais deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd. worden aan dit hekjaar toegerekend.

Toellchtlng onzekerheden omzetveranfwoordlng 201 3 en bubehorendc balansposten als gevolg van presfatlebekostlglng

Algemeen Handreikina amzetverantwoardlna: svsteemcomalexiteit leidt tot aenerkke onzekerheden Bij het bepalen van de DBC-omzit 201 3 heeft Medlsch Centrum Leeuwarden BV de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoais opgenomen in de betreffende paragraaf en de handreiking omzetverantwoording die over 2013 door het Ministerie van VWS is vastgesteld. Evenals in 201 2 is door de syaeemcomplexttelt en landelijke problematlek sprake van onzekerheden in de omzetverantwoording 201 3 van alle algemene ziekenhuizen en UMvlt's. Een groot deel van deze problematiek heeft betrekking op norrnonduidel~kheld In registratie- en declaratleragels. Het MCL heeft ervoor gekozen een Self Assessment uit te voeren In overeenstemming met landelijke richtionen, waardoor de financiele gevolgen van deze onzekerheden in kaart zUn gebracht en adequaat zrJn voorzien.

Oorzaak en achterarond 5~5teemcomDleXiteit De onzekerheden waarvan sinds 201 2 sprake is worden veroorzaakt door de gelilktijdige invoering van prestatiebekostiging, DOT- productstructuur en nieuwe wijze van corrtracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de rn 201 2 gesignaleerde problemen rohd de omzetverantwoording gelden nog steeds, werken door of zUn doorontwikkeld In 201 3 en geven aanleiding tot nieuwe of gecontinueerde onzekerheden in de verantwoording en in de interne controle over 201 3. Deze onzekerheden doen zlch mor In combinatie met deels open normen voor registratie en facturarre dle gedurende en na afloop van het boekjaar met terugwerkende kracht nader zijn geduid door de regelgewr en lntenslvering van formele en materiële controles over 201 3 en voorgaande jaren door de betrokken zorgverzekeraars. Om de financiële gevolgen op betrouwbare wljre in te kunnen schatten zijn door de betrokken partijen landelijke afspraken gemaakt over een sectorbreed relfondermek door de zorginstdlrngen naar de mrrectheld van de dectaratfes voor Z01 Z en 2013, het Self Assessment. Dft aanvullend amzetonderzwk vervangt de materiéle en formele controles over de jaren 201 2 en 201 3. M a controle door een ZN-expertgmep commktteert de NZa zich aan de uitkomsten (behoudens fraude). De mawrële controks tot en met 201 1 zijn afgerond voor 1 september 2014.

Toelichting op de onzekerheden 201 3 meer in detall t n de wijze waarop hier mee om Is gegaan door Medlsch Centrum Leeuwarden BV.

Onderstaand wordt de instelling specifieke relevantie van de landelilke onzekerheden voor de Jaarr-kening 201 3 van Medisch Centrum Leeuwarden RV (MCL) toegellcht.

al Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen duw n a k t e duidingen NZa en mrmonduidel#kheid over regisrratie- en dedara tieregeis.

Door het MCL 15 een zelfonderzoek urtgevwrd naar de correctheid van de declaraties over de Jaren 201 2 en 201 3, in overeenstemming met het Controteprotuwl versie 1.1 zoals vastgesteld door de NVZ. NFU en ZN op 10-06-201 4 en ha bi~beborende Addendum wat op 1 7 juli door de genoemde partljen Is vastgesteld. Het uitgangspunt van de controle aanpak is dat de betreffende controle punten zoveel mogelijk door middel van data analyse gekwanttficeerd dlenen te worden. In die gevallen waarln het niet mogelijk i s om volledig te steunen op de uitgevoerde data analyse en ook geen generieke verfijningen konden warden aangebracht heeft het MCLeen aselecte deelwaarneming van 25 stuks uitgwcierd op de door data analyse geselecteerde massa. De financiële impact is vervolgens per controle bepaald dooi het gevonden foutpercentage af te zetren tegen de totale massa van de betreffende controle. De uitkomsren van het Self Assessment zijn gerapporteerd aan de EN expertgrwp en in behandeling genomen door de leadlng zorgverzekeraar (DFZ). Naar aanleiding van de beoordeling door DFZ heeft neg aanvullend onderzoek plaatsgevonden, Zowel de uitkomsten van het Initlale zelfonderzoek als de aanpassingen naar aanitidtnp van het aanvullend onderzoek zijn in de voorziening voor materiële controle verwerkt voor het aandeel waarover het MCL risico loopt op basis van de contractafspraken met de verzekeraars. Hef rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren Is op 26 november 201 4 goedgekeurd door de f H-expertgroep.

De waardering van het Onderhanden werk van de zorgproducten per 31 -1 2-t01 1, per 3 t -1 2-201 2 evenals per 31 -1 2-201 3 bevat Inherente onzekerheden, mede In relatie tat cunttacteringiafipraken, In de registratie en waardering. Deze onzekerheden hebben zowel impact op de in de jaarrekening opgenomen OHW positle, de berekende omzet als de berekende verrekenbedragen. In het OHW van 201 3 zijn de verwachte overschr[ldlngen van de sthadelastcontracren met zorgverzekermrs voor 201 3 als afslag meegenomen.

--- 7- !

pagina 7

MCL B.V. geconsolldeerd

b) Inschatting effecten materiële conifo/es.

De verwachte effecten van de materiële controles. voor zover niet voorzien vanuk het Self Assessrnent, zijn ingeschat op basis van de foutfractie in de steekpraef op de gefactureerde xorgpreducten in 2013. Het betreft hier mer name de DCM en Varlces controles. die op basls van landelijke afspraken doorlopen. Bij de berekening van dit bedrag is nog geen rekening gehouden met de verschillende contractafspraken met de zorgverzekeraars. Het bedrag waar het MCL rïslco over loopt en gezien de omvang een voorziening vcor getroffen heeft Is in de praktuk daarom lager dan het hler opgenomen bedrag. De materiële contrales over de jaren tot en met 201 1 z[ln inmlddeis afgm[kkeld met de verzekeraan en met de hieruit voortvloeiende correcties is rekenig gehouden in de jaarrekening over 201 3.

cl Trans~ttemodel en de onzekerheden dle hierin zítzen dour de onzekerheden /n de vwrlopige vasbtPlling, beoordeling door 3N commissie en worbehouden op zowel het schaduwbudget als de dekking van herschaduwbudget

Het MCL heeft conform de Handreiking omzetverantwoording 201 3 het transltlebedrag opnieuw berekend op basrs van het bijna willedlg afgerond schadelastjaar 2012. Het MCL heeft voor het rransltiebedrag het onderhandenwerk 201 1 op dezeffde wijze gewaardeerd als het onderhandenwerk 2012. Dlt heeft geleid tot een hogere vordering op het Zorgverzekeringsfonds. De hogere omzet is voor een deel In de exploltat4e meegenomen, en voor een deel als voarzlrning schuld NITW verwerkt. De onzekerheid over de beoordeling van het transitiebedrag door de ZN commissie en de NZa . Het MCL heeft lagere beschikkingen voor het vwrloplge verrekenbedrag 2012 en 201 3 van de W a antwangen. Het MCL heeft bezwaar gemaakt tegen deze tieschrkkingen. Het MCL heeft de financiële impact van deze IaQere beschikkingen doorgerekend, en heeft voorzichtigheidshalve deze omzetreductie in de Jaarrekenlng opgenomen. Door de lagere beschlkkingen en het aangemaakt bezwaar is sprake van een substantiële vordering waarvan de hoogte in onvoldoende mate Is te bepalen. Uit bareft derhaiw een nlet ult de balans blijkende vorderlng.

dl Schade/astprognoses zargcontractering 2013 die inherent onzekerheden bevatten. Het MCL heeft de meest recente prognosemethodiek van Casemlx gebruikt voor de schadelastberekenrng. Deze methodiek is door het MCL ook gevalideerd.

d De afwikkeling van vorderingen en schulden uit bet oude FE-nfdprk, waarvoor de landeloke procedure nog a/tQd niet is uitgewerkt. Dtr kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog In tarieven te verrekenen fiBancieringsverscht/.

Blj nog in de tarieven te vertekenen I financieringsverschillen omtrent oude jaren Is aangesloten bij de opbrengstverrekenlng conform de meest actuele rekenstaat; daarnaast ztjn op deze balanspost bedragen met betrekking tot onder meer dotaties en onttrekkingen inzake materiële controles met berrekking tot de schadelastjaren 201 1 en ouder geboekt. Het OHW 201 1 i 5 voor de berekenlng van het transitiebedrag en daarmee voor de berekening van de verrekenbedragen 201 2 en 201 3, gewaardeerd conform d0 waarderlng van het OHW 201 2 en 201 3. Deze waardering is gebaseerd op de huidige opbrengstwaarde van de zorgprducten In plaats van de kostprijswaarde van de verrlchtingen van het zorgprodust. Dit waarderingsverschll Is als financieringsverschll In de jaarrekening verwerkt. De procedure en afhandeling van het rotaal bedrag omtrent financlerlngsverschillen oude jaren dient, landeluk, nog te worden vastgesteld en uitgewerkt. De NZa heeft middels een circulaire de uitgangspunten voor de finale afwikkeling FB kenbaar gemaakr zoals deze In overleg met veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft geen verdere Informatieverstrekking plaatsgevonden. MCL BV heeft tot en met 201 1 finaal afgerekend, excluslef de effecten van materisle controles welkt in 201 4 zUn afgerond en exclusief de aanpasslng van h ~ t onderhanden werk ultimo 201 1 zoals dit is verwerkt in de definitieve aanvraag van het transitiebedrag 201 2.

tì De garantferegeling kapimatIddten, zoals o p g e m e n /n de omzet ZOT3 (indien van toepassing) en waarvan goedkeuring van het berekende bedrag door de W a nug nier heeftplaarsgewnden.

De garantieregeling kapitaallasten Is nlet opgenomen in de omzet 2013, zodat onzekerheden rondom de vaststelling van dit bedrag door de Ma v w r 201 3 nlet van toepassing zijn voor MCL.

g) Doorbreken Bankconvenanten inzake ~nformat/everpli3iringen

Ten gevolge van het meedoen aan het herstelplan heeft MCL BV niet voldaan aan de informatleverplichting richting de Cooperarleve Rabobank Leeuwarden- Noordwest Friesland U.A. en ING Bank N.V. Daarmee is sprake van een doorbreking van het bankconvenant waarmee de verstrekte kredieten In het kader van de Clubdeal Kredietovereenkomst van Z6 september 2012 direct opeisbaar zljn. De bank heeft afgezien van dlt recht middels het verstrekken van een zogenaamde 'waiver' tot en met t 7 december 201 4 ander de vooiwaarde dat uiterlijk op 17 december de jaarrekenIn9 over 201 3, voorzlen van een g~edkeurende verklaring van de accountant, wordt overlegd. Voorts dlent inzicht te worden verstrekt in de uitkomsten van het herstelplan e n de mogelijk resterende onzekerheden die van invlaed kunnen z9n op 201 4 en worden maatregelen getroffen om verdere negatieve effecten en onzekerheden voor Z01 4 en verder te beperken. MCL BV is van mening dat zij aan deze voorwaarden kan voldoen.

De genoemde onzekerheden met betrekktng tot de omzetveranawoordlng hebben geen gevolgen voor de continu'iteitsverondersrel~~ng waaronder de jaarrekening van het MCL is opgemaakt

MCL BV heeft voor Raar werknemers een toegezegd-pensioenregellng. H l e w o r in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op pensioen welke afhankelijk b van leeftijd, salaris en dienstjaren. De bedr[lfstakpmsioenfbnds Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn. MCL BV heeft geen verplichting tot bijdragen In geval van tekort blj Stichting Pensloenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van ho i s de penstoenregellng verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en zijn alleen de verschuldigde boekjaar In de jaarrekening verantwoord.

pagina 8

M a B.V. geconsolideerd

TOEUCKnUC OP DE BALANS

A C W h

I . Mater/#/e vaste ad-va

Oe specificarte is als volgt

Andere vaste bedrufsmi$deleo, technisch* en idhinistratievk uirrristing

Totaal materiële vaste activa

Het verlwp van de mararI&/e a&a in het verslagaar i5 ais volgt weer re geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: Investeringen

Af: afschrljvlngen

Boekwaarde per 31 december

Toelichting: I Voor een nadere specificatie van het verloop van de rnaterlële vaste activa per activagroep wordt vemrezen naar het mutatieowrzlcht.

2. FJnanMe vaste aCTIvd

De specificatie Js els mlgr:

Deelnemingen in overige maatschappijen

Vorderingen op grwpsrnaatschappijen Overige vorderingen

Totaal financiële vaste activa

Het verloop van de financiële vaste activa /s als lsoigt:

Boekwaarde per 1 januari 201 3

Bij: kapitaal6torting Bij: verstrekte lening Af; ontvangen aflossing lenlngen

Boekwaard@ per 3 1 december 20 13

Toelichting: Deetneming In overige maatschappijen: MCL BV heeft een deelneming In Kijlstra BV te Drachteo en PAL BV t e Leeuwarden met een kapttaalbelang voor resp. 20% en 5O%verwowen in 2009. Op deze deelnemingen kan invloed Vdn betekenis ultgeoefend worden op zakefik en financieel beleld en deze deelnemingen worden derhalve gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde methode. De kernactiviteiten van KIJIstra Zorggroep BV b e t r e R e ~ $ e & v ~ ~ , ~ & m b u l a n t e z a r g en voor PAL BV het verstrekken van farmaceutische zorg.

Verloopoverzicht deelnemingen:

Waarde per Resultaat Oiierige mutatie Waarde

PAL BV

Kijlstra BV I5 15 ZO

804 81 9

De overige mutatie betrek het verschil tussen het werkeluk resultaar van 201 2 en het gepmgnotrseardf$ resultaat zoals opgenomen in de jaarrekening 201 2

pagina 9

Medische middelen Voedi ngsrniddeien Kantoormiddelen Middelen tbv hmelfunctle

Toraal voorraden

Toelichting: De omvang van de voorziening voor de Incourante voorraden bedraagt E 2 1 5.00QP00 (201 2: € 29.81 2.W)

1 Onderlrwdcn werk uit hoofde van DEC'S / i?b'C-zargproduaen

Onderhanden werk D8Cs / DBC-zorgproducren A-segment Onderhanden werk QBCs / DBC-zorgproducten B-segment oud Onderhanden werk DBCs / DBC-zorgproducten B-segment nteuw Af. ontvangen voorschotten

Totaal onderhanden werk

De specificdtie per odehanden werk

is als volgt weer te geven:

Stroom üûC's I DBC-zorgproducten Cereallseer- de kasten en Af: toegereken- vetwerkte

Af: ontvangen

Saldo per 31 -dec-201 3

Achmia De Friesland Overig

~o taa i {onderhanden projecten)

5. VorderIngen en schulden uli hoofde van bekost@lng

Vorderingen ult hoofde van bekostlglng:

1. Vorderingen uit hoofde van flnancieringsrekorr

2. Vorderiwen uit hoofde van transttleregeling

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

Schulden uit hoofde van bekostlglng:

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafand

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

pagina 1 I]

Specificatie vorderlngen en schulden ult hoofde van financieringstekort respeulevellJk financieringsoverschot

t/m 2010 201 1 Z01 2 201 3 totaal e (X i .ooo) E (X 1.000) e (X i .o001 E (X 1.000) € (X 1.000f

Sddo per 1 januarl

Financieringsverschll boekjaar Correcties voorgaande jaren

Betalingen lontvangsten

Subtotaal rnurarle boekjaar

Saldo per 31 december

Stadium van vaststelling [per erkenning):

a= interne berekenirig

b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definltiwe vaststelling NZa

waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen uit hoofde van financieringstekort

- schulden ult hoofde van financieringsoverschot

Spedflcade financierlngsverschil in het hoewaar

Wettelok budget voor aanvaardbare kosten

Vergoedingen zer dekking van het wetrelek budget,

Correcties financiering rot 201 2

Financierlng ICC

Totaal financieringsverschil

Spednratlc vorderingen ult houfde van rninsltleregeling en schulden uit hoowe m tran~Itieregellng

De specificatie 6 als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekernars)

Af. A omzet iincluslif overloop) Af. B nieuw (binnen tranwtiemodel = 8-20] 3) honorariumnmzet loondienst met:

vergoeding in schaduwbudget tn 8 nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als:

- vorderingen ult hoofde van transltieregeling

- schulden ult hoofde van transltieregelinQ

Het transitiebedrag wordtvtmrerkt In:

2013 95% 2014 7G%

Toelichting: De NZa vereist in de AegeHng Transitie bekostlgingsstructriur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialisrlsche zorg de gerealiseerde arnzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zljn behaald onder de oude bekostiglngssystematiek vaststelt. Het verschil tussen berde bedragen wordt aangeduld mat de term translhebedrag- De zorginstelltng neemt een vordenng ~ p r m ï ~ p \ Regeling Tranutle bekastigingsstructuur medlsch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de t e i @ t p q ~ ~ g a t i e

I i

Specificatie schutden uit h o d e van honora~umpkifond

In E Gedeclareerd aan het Gedeclareerd via het Totaal 201 3 T o t 4 201 2 zlekenhurs lokaal collectief

Lokaal omzetplafond - / - gedeclareerd - J - mutatie Onderhanden werk

Saldo in balans (schuld)

Toellchtmg: Al i de honorariumomzet van de vrilgevestigd specralisten in een ziekenhuis d een zelfstandig behandel centrum bwen het doPr de WZa vastgestelde ptafond uitkomt, draagt de zorgrnstelling har meerdere af aan het rorgverzekerlngsfonds, Oe zorgtnstelllng neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariurnplafpnd als afzonderlijke post op in de toeJlchting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de totlrchting op de balans de opbouw var! de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd speclallsten in een instelling voor medisch speciaiistische zorg, onder vermelding van het s~adlum van vastsreil~ng van hei plafond.

De speciftcarie /s als volgt:

VorderIngen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappljen Nog te factureren bedragen Gverige vorderingen Vooruitbetadde kosten Door t e berekenen kosten

Totaal wwige vorderingen

Toelichting: Dé voorziening die rn aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt £ 920,167.- In de overige vorderlngen zijn geen bedragen begrepen met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.

7. Liquide middelen

De specificatie is als volgt

Bankrekeningen

Kassen

Totaal liquide middelen

pagina 12

PASSIVA

8. Elgen vernogen

H& eigen v m o g e n bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Mlet colleaiaf gefinancierd vrij vermogen

Totaat eigen vermogen

Saldo per Resultaat- Overlge Saldo par

Het verloop /s a/s volgt weer te pven: k -jan-201 3 bestemming mutaties 31 -dec-201 3 E (x r .ooo) E (X 1.000) c (X 1 .ooo) c IX 1 .ooo)

Kapitaal

Agio

ColleCrlefgef.lnancicrdgebonden vermogen

Het verimp is a/s volgt weer h geven: Saldo per Resultaat- Overige Saldo per

l -Jan-201 3 bestemmlng mutaties 31 -dec-201 3 £ (x 1 .oom e cx l .OOO) E (n 1 .OOO) é ( X 1.800)

Reserve aanvaardbare kosten

Bestemmingsreserves: Reserve vervanging inventaris

Totaal collectief geflnanckrd gebonden vermogen

Saldo per Resultaat- Wenge Saldo per l -Jan-201 3 bestemming mutaties 31 -dec-L01 3 € (n 1.000) E (x 1 .o001 é (x 1 .o001 e (X 1.000)

Het vedoep is als volgr weer te ge Wn:

Algemene resewes

Totaal niet-collectief gefinancierd vrlj vermogen

Saldo per Dotatie Onttrekking VriJval Saldo per Het verloop i5 als volgt weer te geven:

Voorziening groat onderhoud ReorganrsafievOoririen rng

Voorziening jubilea Voorziening PLE

Voorziening belasting verpllchtlhg

Voorziening flnancieringsrisico's

Totaat Voorzieningen

pagina 1 3

10. Overige kortlopende sdiuláen

Oe specificatie is als volgt:

Schulden aan kredretinstellingen Crediteuren Belastingen en soclale premies

Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakamledagen Overige schulden Nog te betalen bedragen Schulden aan groepsmaatschapp[jen

Totaal overige kortlopende schulden

Op 26 september 201 2 heeft Stichting Zorgpartners Frlesland een clubdealovereenkums4 gesloten met een bankencons~rtlurn bestaande uit de Rabobank te Leeuwarden en de ING Bank. De clubdealovereenkom3t i s afgesloten voor het aantrekken van langlopende financiering tot en met 201 6 en het verkrijgen van een werkkapitaalfadtlterL In verband met hiermee hebben de kredietnemers, Stichtlng

Zorgpartners Friesland, Medisch Centrum Leewarden BV, Noorderbreedte BV. en de mededebiteuren Stichting Hermes i n BV Bariatrlsch Centrum Leeuwarden gezarnenl~k de volgende zekerheden en verklaringen afgegwen: * Akte van Hypotheek, groot E 370 miljoen aan de gezamenlijke hypotheeknemers Rabobank te Utrecht (zekerhedenagent voor

he t bankenconsortium) e n de stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector te Utrecht. * Verpandfng van vorderingen, verpanding van huuworderingen en verpanding van ruerende zaken; * Negatieve Pledgel Pari Paz.5~ en Cross Default verklaring; * ~vabilitettsratlo e n Debt Service Cover Ratio.

Miet In de balans opgenomen regefingen

Stichting Zorgpartners Friesland, MCC B.V. en Noorderbreedte B.V. hebben zrch onderling hoofdelijk aansprakel~jk gesteld jegens de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector.

Het nog uit te keren wachtgeld 201 4 trn 201 9 bedraagt E 21 8.801 .- Verplichtingen UI~ hoofde van het macrobeheersinstrument:

Het rnacrobeheersinsrnirnrnt wordt door de mintstervan VwS Ingezet om overschljdingenran het macmkader zorg terug t e vorderen bU instellingen mor medisch speclallstisehe zorg. Het macrobeheetslnstrument Is uitgewerk in de AanwiJzlng macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mM-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZajawlljks pen omzetptafond per instelling vastgesteld, welke afhankelfjk Is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle fnstelllngen gczamenlljk. Deze vaststelling vlndt plaats nadat door de Ministervan VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk v66r 1 december van het opvolgend laar Is gecommuniceerd.

Voor 201 3 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 rnitjoen (prijsniveau Z01 2) .

B i j het opsrellen van de jaarrekening 201 3 bestaat nog geen inzlcht In realisatie van het mbi-omzetplafond over 201 3. MCL Is niet In staat een betrouwbare inschatting t e maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is dezeverplichting niet tot uitdrukking gebracht In de balans van de vennootschap per 31 december 201 3.

Huuwerplichtingen: De met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt In totaal E 320.338,-- De resterende looptijd van de verschillende huurcontracten varieert, met een maximale looptijd van 3.5Jaar

pagina 14

Mutatieoverzicht materlele vaste activa

Stand per 1 januar1 201 3 - aanschafwaarde - cumulatieve hewaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 1 januari 201 3

Mutaties in het hekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

- rerugname geheel afgeschreven activa

.aanschafwaarde

.cumulatieve h e w d e r i n g e n

.cumulatieve afschrijvingen

- desinvesteringen

aanschafwaarde cumulatieve herwaarderlngen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Stand per 31 december 201 3 - aanschafwaarde

- curnuiatiew herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 201 3

Inventaris Onderhanden sering

€ (X 1.000) f ( X 1 .o001 E (X 1.000) E (X 1.000)

pagina 1 5

MCL B.V. geconsolideerd

TOEUCHTINC OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

J J . Toelichting opbrengsten uit gebidgemerde zorgprestat/es

De specificatie /s ais volgt:

Wettelljk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

Totaal

Opbrengsten in opdracht van andere Instellingen Overlge niet-gebudgetreerde zorgprestaties

Totaal

I3. Omzet 08- J DEC-z~~gpmductan B-segment

De spech7catie 1s als volgr.

Gefactureerde omzet DBC's I DK-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBCh J DK-zorgproducten B-Legment

Totaal

De specificatie /s als volgt:

Gefactureerde omzet OBC's I DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's I BBC-zorgproducren A-segment

Totaal

15. Ophengsten uit hoofde van tran~itiemgellngen en hmurariump/afonds

De spectflcdtìe /5 a/$ volgt:

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch speclaiistische zorg

Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medrsch specialisten die aan de Instelling voor medisch specialistische zorg declareren

Totaal

pagina 16

Ter identificatie

16. Toelichting owrige bed~fsupbrengsten

De specitlcarje /s als volgt.

Overige dienstverlening (waaronder Ze-4e gekistroom UMCs voar onderzoek): - Opbrengsten rnaalbjdenlhotelmafige- en techntsche dlemteo - Detacheringen

- Opbrengsten algemene/adminisrratieve diensten Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgelaend personeel en verhuur onroerend goed): - Vergoeding voor andere diensten

De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten

Pensioenpremies

Overige personeelskasen

Subtoaal Personeel niet in lo~ndlenst

Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden o p basis van full-tlm@ eenheden

Toelichting: Enig aandeelhouder is de Stichting Zorgpaitners Friesland (een Niet Natuurlijk Persoon), er wordt hier derhalve geen

drre~tiebeloningovemicht opgenomen. Voor een nvereicht bezoldiging bestuurders wwdt verwezen naar het jaardocument

van de Stichting Zorgpartners Friesland.

18. H~~orariumkosten vr#gewshgd nwdlsch speriafispen d e aan de lns&/t/nng vorirmedlsch speciatistMe zorg declareren

Kosten honorarium standaard

Totaal

19. AfschMdngen op Immateti€le en materf2;ie vaste activa

De specificdrie is als volgt:

Afschrijvingen:

- materiele vaste activa

Totaal afsrhtijvingen

pagina 1 7

De spectBcatie is ais volgt:

Voedingsmiddelen en hatelmatige kosten

Algemene kosten

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud

- Energiekosten gas

- Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaat

Huur en leasing

Dotatles e n vrijval voorzieningen

21. Financi8fe baten en lasten

De spe#'ficatie is al's w c

Rentebaten

Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

Rentelasten Subtotaal financiele lasten

Totaal financiële baten en lasten

Voor Ben nadere toellchtlng op het resultaat van de deernemingen wordt wetvveeen naar het verloop-

overzicht deelnemingen In de toelichting op de balans bij de finandlle activa.

HonoaNa accountant

De honoraria van de accountant wer 201 3 zijn ais volgt:

1 Controle van de jaarrekening

Z Overige mntmlewerkzamheden (W.O. Regeling AO/IE en Nacalculatie)

3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensren

Totaal honoraria accountant

Wet normering bezuldlglg topfund'onarlssen pubfieke en semlpubleke sector (WWV

De bezoldiging van de functionarissen die over 201 3 in het kader wan de WNT verantwoord worden, is als voigt:

Funcfionarls (functienaam) In dienst vanaf (datum) ki dienst fot (datum) Deeltíjdfactar (percentage)

Bruto-inkomen fincl. salaris, vakantregeld. eindejaarsubkering

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbodragr sociale lasten

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) VoorzienIngen ten behoeve van helonrngen betaalbaar op

Uitkeringen in verband met beërndiging vati het

sperialist t -ap-o8

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

7 2 Beloning 201 2

pagina 18

MCL B.V. geconsolideerd

OVERIGE GEGEVENS

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Besruur van Stichting Zorgpartners Friesland. handelend a15 aandeelhouder van MCL B.V.. heeft de jaarrekening 201 3 vastgesteld in de vergadering van 03 december 201 4.

De Raad van Toezicht van Stlrhtlng Zorgpartners Friesland. handelend als aandeelhouder van MCL B.V., heeft de jaarrekening 201 3 goedgekeurd in de vergadering van 1 5 december 201 4.

Statutaire wlnstverdellng

De statutaire bepalingen Inzake de winstverdeling luiden als volgt:

Artikel 1 8

1 . De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders met inachtneming van het hierna bepaalde.

2 . Op de winst worden in aftrek gebracht de nier. gedelgde verliessaldi van de voorgaande jaren alsmede de belastingen. welke ten laste van de winst geheven zijn OF geheven zullen worden, zonodig door schatting vast te stellen.

De vennootschap kan aan de aandeelhouders en de andere gerechtigden tot de v m r ultkerlng vatbare winst sfechts uitkeringen daen voor zover het ergen vermogen groter rs dan het gestone en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves dle krachtens de wet mwten worden aangehouden. Wtkerlng van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waarutt bli jkt dat zij geoorloofd is. Op de aandelen wordt peen winst ten behoeve van de vennoatschap uitgekeerd. Bi j de berekenlng van de winstverdeling tellen de aandelen die de vennootschap In haar eigen kapitaal houdt niet mee, tenzlj deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan met medewerklngen van de vennootschap cenificaten zijn uitgegeven. De Vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen. rndlen aan het vereiste als vermeld in de eerste zln van dlt l id is voldaan.

4.

Uitkering van winst kan niet plaarsvlnden In de situatie waarin de kredienvaardigheid van de vennootschap. of gezamenlijkheid van vennwtrchappen, d ie deelneemt M n het Waarborgfonds voor de Zorgsector, en waaraan direct of indirect garanties zijn verleend, nret voldoet aan de op dat moment geldende criteria van het Waarborgfonds voor de Zorgsector ten aanzien vandeelname en borging. dan wel als een dergelijke uitkerlng frictie met die criteria to t gwo lg zou hebben. Een voorgenomen winstuitkering behoeft om deze reden voorafgaande schriftelijke goedkeuring van het Waarborgfonds voor de Zorgseflor. Deze goedkeuring is niet verelst lndlen de winstuitkering geschiedt aan een aandeelhouder-rechtspersoon, die:

onderdeel i s van de Waarborgf~nds wKir de Zorgsemr-groepsdeelnmer Stichting Zorggroep Nwrderbreedte dan wel haar rechtsopvolger: B. enig aandeelhouder i s van de uitkerende Waarborgfonds voor de Zorgsector vennootschap. I

Vaorstel bastemmlng resultaat

De statutaire directie stelt voor om van het positieve resultaat over het boekjaar Z013 ad E 10.1 miljoen een bedrag ad E 9,8 rnlljoen toe te voegen aan de Reserve aanvaardbare kosten en @en bedrag ad 6 0,3 mlljoen toe te wegen aan de Algemene reserve.

pagina 19

Ter iden I

MCL B.V. geconsolideerd

Ondertekening door bestuurders en toeztchthouders

W.J.G. Blaauw

C.H. Don kervoorr

J.B.A. Lettink

H.P.S. Baks

P.A.E. van Erkelens

C.E.M. Hendriks

P.K.H. Hut

D.T. Sleijfer

M.A. Verkerk

N.E. Kramers

pagina 20

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Medisch Centrum Leeuwarden B.V.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2013 van Medisch Centrum Leeuwarden B.V. te Leeuwarden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur I De raad van bestuur van Medisch Centrum Leeuwarden B.V. is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek en de beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT). De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT.

De raad van bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en Beleidsreqels toepassing WNT, inclusief het Cantroleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regetqeving, gericht op het opzetten van controlewerkaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking t e brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van Medisch Centrum Leeuwarden B.V. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verstaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van Medisch Centrum Leeuwarden B.V. gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Pagina 2

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Medisch Centrum Leeuwarden B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, Titel 9 Boek 2 van het In Nederland geldende Burgerlijk Wetboek en de Beleidsregels toepassing WNT.

Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Contraleprotocol WNT in de Beleidsregels toepassing WNT.

Geen con trolewerkzaarnheden verricht op exf erne n iet-f op functionarissen In overeenstemming met de aanvullende beleidsreg~ls van 12 maart 2014, hebben wij geen controlewerkzaamheden verricht voor de functionarissen zoals genoemd in Artikel 4.2, lid 2, letter c WNT (externe niet-topf unctionarissen).

Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 - 201 4 Wij vestigen de aandacht op paragraaf "Toelichting onzekerheden omzetverantwoording 2013 en bijbehorende balanspasten als gevolg van prestatiebekostiging" op pagina 7, 8 en 9 in de toelichting ap de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2014. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevotge Artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto Artikel 2:393, lid 5, onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in Artikel 2:392, lid 1, onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verklaring betreffende het jaarverslag I;

Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 16 december 2014

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.J. Noordhaff RA