Rapportagesoftware voor accountantskantoren › bibliotheek › grp3 › 201501_Data_… · 2.2.3...

Data-analyse voor de auditfunctie

2015


Onderzoeksbureau GBNED – www.gbned.nl | www.softwarepakketten.nl | www.ictaccountancy.nl | www.ictfinancials.nl

2

Door: Gerard Bottemanne, onderzoeksbureau GBNED Datum: mei 2015 Versie: 1.1

Hoewel bij de totstandkoming van deze uitgave de uiterste zorg is betracht, kan GBNED niet aansprakelijk

worden gehouden voor de gevolgen van eventuele onjuistheden, (druk)fouten of onvolledigheden.

Van de door de leveranciers opgegeven informatie in deze uitgave hebben wij niet de juistheid en volledigheid

kunnen controleren. Alle gegevens zijn onder voorbehoud.

Copyright GBNED Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd gegevensbestand, of openbaar gemaakt in enige vorm, op enige wijze, hetzij door middel van druk, fotokopieën, microfilm of op welke andere wijze dan ook, zonder voorafgaande schriftelijke toestemming door GBNED.

http://www.gbned.nl/

http://www.softwarepakketten.nl/

http://www.ictaccountancy.nl/

http://www.ictfinancials.nl/



3

Inhoudsopgave

1. Inleiding

2. Landschap data-analyse 2.1 Inleiding 2.2 Gerelateerde onderwerpen 2.2.1 Process mining 2.2.2 Continuous assurance 2.2.3 Auditfiles 2.2.4 Management dashboards

3. Software voor data-analyse 3.1 Inleiding 3.2 Overzicht software 3.3 Specificatie software 3.3.1 Analys.io 3.3.2 CaseWare (IDEA) 3.3.3 Coney (ACL) 3.3.4 Every Angle 3.3.5 Infine Software 3.3.6 Microsoft 3.3.7 Prosperius 3.3.8 QDAC 3.3.9 Refine-IT (Qlikview) 3.3.10 UNIT4

4. Data-analyse in de praktijk 4.1 Inleiding 4.2 Gebruikerservaring 4.2.1 Baker Tilly Berk 4.2.2 Coney Assurance 4.2.3 Grant Thornton 4.2.4 NBC Audit Services 4.2.5 Ooms Accountants & Belastingadviseurs 4.2.6 Van Oers 4.2.7 Visser & Visser

Bijlagen: I. Bronnen II. Selectiecriteria data-analysetools







4

1. Inleiding De term ‘Big data’ illustreert dat de omvang van data exponentieel toeneemt. Daartegenover neemt computercapaciteit ook toe en lijken de mogelijkheden om data te analyseren onbegrensd. Zowel zakelijk als privé slaan we steeds meer data op. Vaak zonder dat we ons daar echt van bewust zijn. De komst van ‘cloud computing’ is daar ook debet aan. Denk aan Facebook, LinkedIN, Twitter en Dropbox en de steeds groeiende email-accountants. Deze data is inmiddels zo omvangrijk dat ze uit hun jasje groeien voor reguliere databasemanagementsystemen. En dan wordt gesproken over big data. Dit artikel gaat verder niet in op de uitleg van de term big data. Het is zelfs maar de vraag of er één uitleg is van het begrip big data. Graag verwijs ik naar Wikipedia en andere bronnen op internet voor een verdere (theoretische) beschouwing van dit begrip. Voor dit rapport wordt big data beschouwd als: “omvangrijke data die te analyseren is”. Dit laatste gebeurt met behulp van ‘Data-analyse’. Data-analyse is zeker niet nieuw en wordt bijvoorbeeld door auditors al decennia toegepast. Bijvoorbeeld bij controle van de jaarrekening. In de regel is dan sprake van een controle achteraf, die zelfs kan plaatsvinden ruime tijd nadat een boekjaar is afgesloten. Dat laatste is echter aan verandering onderhevig. Ondernemers, maar ook uitvragende partijen als een bank, willen steeds frequenter geïnformeerd worden over de financiële huishouding van een onderneming. Een controller wil continu op de hoogte wordt gehouden om daardoor eerder te kunnen signaleren en bijsturen als dat nodig is. Het continu monitoren en auditen van activiteiten, transacties en gebeurtenissen op basis van geautomatiseerde systemen door een organisatie wordt aangeduid als ‘Continuous monitoring’. Het is bijvoorbeeld de controller die de monitoring uitvoert of laat uitvoeren. Er wordt gesproken over ‘Continuous auditing’ als een auditor (in veel gevallen de accountant of een gespecialiseerde IT-Auditor) de monitoring uitvoert. Continuous monitoring en Continuous auditing te samen wordt aangeduid als ‘Continuous Assurance’. Dit laatste is dan zekerheid geven door de auditor (in veel gevallen de accountant) nagenoeg gelijktijdig of in elk geval snel nadat een gebeurtenis heeft plaatsgevonden. Als bovenstaande wordt vertaald naar de administratie levert dit de volgende opsomming op:

1. Boekingshistorie wordt bewaard gedurende een aantal jaren en schonen wel allang niet meer per periode;

2. Vanaf de balans kunnen we inzoomen op individuele mutaties en de vastgelegde journaalpost;

3. Informatie is steeds actueler en dat leidt weer tot sneller geïnformeerd worden; 4. Tussentijdse rapportages vervangen jaarlijkse rapportages; 5. Steeds meer varianten van de Auditfile, leidt tot een heuse ‘Auditfile familie’; 6. Leveranciers van boekhouden salarissoftware integreren data-analyse vaker in hun

systemen. Enkele voorbeelden van eenvoudige accountancy controles op basis van data-analyse in boekhoudsoftware zijn: - Negatieve kascontrole; - Controle op het ontbreken van uitgaande factuurnummers; - Controle op het dubbel voorkomen van boekstuknummers; - Controle op afwijkende BTW tijdens het boeken; - Controle op afboeken debiteuren en crediteuren buiten kas, bank en giro; - Kruistabel met grootboekrekeningen en dagboeken.

Bovenstaande opsomming is zeker niet limitatief en kan binnen een accountantspraktijk zelfs bestaan uit honderden controles die voor een belangrijk deel met data-analyse zijn uit te voeren. Het zal duidelijk zijn dat als boekhoudsoftware deze controles geautomatiseerd







5

uitvoert dit werk kan besparen. Zeker als een organisatie de controles eerst zelf uitvoert en eventuele onvolkomenheden corrigeert voordat de externe accountant op bezoek komt. Hierbij moet echter niet uit het oog verloren worden dat naarmate een onderneming in grootte en activiteiten toeneemt de boekhouding slechts een beperkte bron is voor data-analyse. Het zijn dan de onderliggende databases van ERP-systemen waarop data-analyses uitgevoerd worden die specifiek op betreffende onderneming van toepassing zijn. De controle-objecten al dan niet vooraf door risico-analyse in kaart gebracht. En daarvoor is dan de eerder genoemde data-analyse software van toepassing waarmee de gebruiker, in de praktijk de gespecialiseerde IT-auditor, zelf analyses kan samenstellen. Ook moet rekening gehouden worden met het feit dat lang niet alle boekhouden salarissoftware over adequate geïntegreerde data-analyses beschikt. Scope rapport Big data en data-analyse hebben uiteraard niet alleen betrekking op financiële data voor de controller en accountant. Data-analyse kan ook beschouwd worden als onderdeel van ‘Business Intelligence’ (BI). Op de hiervoor genoemde social media zal data-analyse vaak gericht zijn op marketing. En wat te denken van de gezondheidszorg, ook daar is sprake van big data en wordt data-analyse toegepast, bijvoorbeeld voor het vinden van bepaalde patronen. Dit rapport is uitsluitend gericht op data-analyse voor de auditfunctie in relatie tot de interne- en externe- accountantspraktijk en gaat vervolgens in op de tools die beschikbaar zijn voor de auditor en laat gebruikers aan het woord die gebruik maken van dergelijke tools. Suggesties Suggesties om deze uitgave te verbeteren kunnen gestuurd worden aan Onderzoeksbureau GBNED, Gerard Bottemanne, [email protected].





mailto:[email protected]



6

2. Landschap data-analyse 2.1 Inleiding Data-analyse is het ontsluiten, ontkoppelen, onderzoeken en inzichtelijk maken van gegevensbestanden. In de accountancypraktijk gebeurt dat op basis van modellen die opgesteld zijn door de accountant en/of ondernemer. Data-analyse kan plaatsvinden met behulp van Excel of op basis van gespecialiseerde software, zoals ACL en Idea (en andere in dit rapport opgenomen tools). Naast de samenstel- en controlepraktijk kan data-analyse ook ondersteunend zijn voor de adviespraktijk, waarbij de resultaten van analyses bijvoorbeeld via dashboards ontsloten worden voor een continue informatievoorziening aan klanten. Gegevensgericht controleren met behulp van data-analyse, als alternatief voor systeemgericht controleren, biedt een efficiëntere controle en ook meer controlemogelijkheden. Een eenvoudig voorbeeld is de bekende verbandcontrole: beginvoorraad + inkopen -/- eindvoorraad = verbruik. Een attentiepunt is wel het ontsluiten van de juiste data en focus houden door de veelheid van data en invalshoeken. Er is een onderscheid tussen de klassieke benadering van data-analyse, waarbij vooraf besloten wordt welke verbanden onderzocht worden. Bijvoorbeeld bij een zorginstelling het verband tussen geschreven-, gedeclareerde- en verloonde uren. Hier tegenover staat de moderne benadering van data-analyse met als uitgangspunt data analyseren, bijzonderheden signaleren en dan nagaan wat de risico’s zijn en vervolgens de aanpak definiëren. (Bron: Wilco Schellevis, artikel Data-analyse in de mkb-praktijk, accountant, juli/augustus 2013).







7

2. Landschap data-analyse 2.2 Gerelateerde onderwerpen 2.2.1 Process mining Process mining is het in kaart brengen, onderzoeken en verbeteren van de (bedrijfs)processen aan de hand van ‘event logs’. Audit trails binnen IT-systemen van bedrijfsprocessen analyseren. Oftewel data-analyse uitvoeren op bedrijfsprocessen. Gericht op controle door de accountant kan via process mining de opzet, bestaan en werking van de processen getoetst worden. Het gaat in dit laatste geval om de werkelijke processen, die staan per slot van rekening in de event logs, en niet de veronderstelde processen. Het bijhouden van event logs is op het terrein van IT-beheer en IT-auditing al jaren gemeengoed. Bijvoorbeeld om na te gaan of processen wel worden gestart en beëindigd door de personen die daartoe bevoegd zijn. De relatie tussen process mining en data-analyse is dat process mining de betrouwbaarheid van onderliggende gegevens verhoogt. Proces mining is binnen de accountantspraktijk een jong, maar wel actief onderzoeksveld. Een voorbeeld van het gebruik van process mining is nagaan welke personen betrokken zijn bij het open afboeken van voorraad binnen een onderneming. Process mining kan gezien worden als functie binnen ‘Business Process Management’ (BPM). Gartner spreekt van ‘intelligent business process management suites (iBPMSs)’. Deze laatste software maakt integratie tussen ‘proces analyse’ (een kerntaak van BPM) en ‘data-analyse’ mogelijk. De groei van ‘big data’ en ‘in-memory analytics’ spelen hierbij een belangrijke rol. Dit laatste is te positioneren als onderdeel van het SMAC-tijdperk, dat staat voor: Social Media, Mobile, Analytics en Communication. Als daar ‘Internet of Things’ aan toe wordt gevoegd wordt gesproken van het SMACT-tijdperk. 2.2.2 Continuous assurance Continuous monitoring is het automatisch volgen van het verloop van de bedrijfsprocessen, aan de hand van kritische indicatoren. Meestal gebeurt dit door de onderneming zelf of door de interne auditafdeling. De accountant kan hier deels op steunen. Continuous auditing is het regelmatig (continu) de uitkomsten van een proces (die worden immers gemonitord) vergelijken met een norm. Omdat deze vergelijking continu gebeurt, kan het alleen maar door software. Deze wordt echter ingeregeld door of onder verantwoordelijkheid van een auditor, bijvoorbeeld bij de interne auditafdeling. Als continuous auditing-technieken verstandig zijn ingebed in een opdracht, met een duidelijk omschreven object, norm en scope, kan de accountant in principe op basis van deze technieken continu een bepaalde mate van zekerheid verschaffen over de aard van het proces. Dit is dan ‘continuous assurance’. De vaktechnische onderbouwing hiervan staat nog in de kinderschoenen. Het begrip ‘continuous’ geeft aan dat het telkens gaat om actuele informatie. Bij een geconstateerde afwijking kan zowel de ondernemer als de accountant dan ook direct handelend ingrijpen en bijvoorbeeld niet pas na een half jaar. De huidige IT-oplossingen en werkwijze door ondernemingen en accountants maakt het mogelijk om over een continue informatievoorziening te beschikken. Veel data is dus







8

actueler beschikbaar. Er is ook een relatie met de omschakeling naar nieuwe vormen van dienstverlening: eFactureren, ketenintegratie en verdere digitalisering. Dit alles vertaalt zich ook in continue en actuele informatievoorziening aan klanten. Niet voor niets zijn management dashboards (zie 2.2.4) sterk in opkomst. 2.2.3 Auditfiles Met behulp van Auditfiles is het mogelijk om de gegevens uit administraties uit te vragen via standaard formaten. Er is sprake van open (XML) standaards die voor iedereen beschikbaar zijn gesteld. Data-analyse uitvoeren op basis van Auditfiles is inmiddels in de accountantspraktijk voor met name het MKB meer regel dan uitzondering. Zo valt ook af te leiden uit de ondersteuning van Auditfiles door de software in hoofdstuk 3 en de gebruikerservaring in hoofdstuk 4 van dit rapport. De bekendste en ook meest gebruikte Auditfile is de XML Auditfile Financieel (XAF). De XAF bevat onder meer de volgende gegevens: • Grootboekrekeningen • Grootboekmutaties • Debiteuren en Crediteuren stamgegevens Recente versies van XAF (vanaf 3.0) bevatten ook historie debiteuren en crediteuren. Andere Auditfiles zijn onder andere: XML Auditfile Afrekensystemen (XAA); kassatransacties uit afrekensystemen. Ook voor aansluitingen met de journalisering in de financiële administratie en analyses. XML Auditfile Salaris (XAS); transacties uit de loonadministratie. Hierin komen de basis vastleggingen die o.a. gebruikt worden voor het maken van de interne rapportages, de aansluiting met de journalisering en de verplichte periodieke loonaangifte. Uitgebreide informatie over de Auditfiles is te vinden op www.auditfiles.nl 2.2.4 Management dashboards Bij Data-Analyse gaat het, zoals eerder genoemd, om software waarmee gegevensgerichte analyses uitgevoerd worden. Met data-analyse kunnen talloze rapporten met cijfers geproduceerd worden. Maar door vaak lijvige rapporten heen worstelen is niet efficiënt. Gericht op data visualisatie zijn management dashboards vervolgens bedoeld om relevante informatie, zoveel mogelijk samengevat in de vorm van KPI’s, grafisch weer te geven aan de gebruiker. Een effectief dashboard presenteert relevante informatie, bijvoorbeeld als resultante van een uitgevoerde data-analyse, voor de gebruiker: 1. Uit verschillende databronnen; 2. Op een eenvoudig te begrijpen manier; 3. Op een compacte wijze; 4. Met de juiste frequentie; 5. Zoveel mogelijk interactief; 6. Met behulp van een grafische interface; 7. Met de mogelijk tot het maken een ‘hard copy’.

Het aanbod van dashboards is als volgt onderverdeeld in de markt:





http://www.auditfiles.nl/



9

1. Dashboards als onderdeel van bestaande softwaresystemen; Online boekhoudsoftware bevatten standaard dashboardfuncties. Interessant is dan in hoeverre de gebruiker zelf invloed heeft op het dashboard, zowel qua inhoud (welke KPI’s) en vormgeving. Dashboardfuncties kunnen ook onderdeel vormen van rapportagesoftware of bijvoorbeeld salaris- en HRM-software, kassasoftware of ERP-software.

2. Standaard dashboardsystemen; Aparte softwaresystemen voor dashboards die in meer of mindere mate door de gebruiker zelf ingericht en vormgegeven kunnen worden met de gewenste KPI’s.

3. Maatwerk dashboards; Naarmate de omvang en activiteiten van een organisatie toenemen schieten de hiervoor genoemde dashboards al snel tekort. Soms kan volstaan worden met een dashboard dat specifiek voor een bepaalde sector is ingericht, zoals: landbouwbedrijven, aannemers of kapperszaken. Met ondersteuning van de juiste ontwikkeltools ligt op maat ontwikkeld dashboard dan voor de hand. De bekendste ontwikkeltool om dashboards samen te stellen is ongetwijfeld QlikView, in de basis Business Intelligence software die ook wel ingezet wordt voor data-analyse. Self service BI Enkele leveranciers bieden tools die ondergebracht kunnen worden onder de noemer ‘Self service Business Intelligence’ (SSBI). Dit laatste om zonder IT-specialisten data-analyses te kunnen uitvoeren en weer te geven via een dashboard.

Bovenstaande informatie is afgeleid uit het rapport "Management dashboards 2014", dat gratis is op te vragen via www.ictaccountancy.nl.








10

3. Software voor data-analyse 3.1 Inleiding

Bij het aanbod van software worden de begrippen ‘business intelligence’, ‘data-analyses’ en ‘management dashboards’ soms door elkaar gebruikt. Dit rapport is expliciet gericht op data-analyse software voor de auditfuncties binnen de interne- en externe- accountantspraktijk. Een en ander voor zover aangegeven door betreffende leveranciers. Dat laat onverlet dat bepaalde softwaresystemen ook breder van opzet zijn.

Bij inventarisatie van data-analyse software voor de auditfunctie is een belangrijke tweedeling te constateren, namelijk:

1. Software met de nadruk op de mogelijkheid om gebruikers eigen analyses te laten maken. Dit is met name de software die beschikt over een scripttaal voor eigen analyses (zie het overzicht hierna onder 3.2). De praktijk leert dat de meeste van deze software een steile leercurve kent.

2. Software met de nadruk op het aanbieden van kant-en-klare analyses. Deze software beschikt in de regel niet over een eigen scripttaal. Een (meer beperkte) optie voor eigen analyses is dan de export van een bestaand rapport naar Excel om daar zelf verder te analyseren.

Naast bovenstaande tweedeling zijn er dan nog de leveranciers van boekhouden salarissoftware die functionaliteit voor data-analyse steeds vaker integreren in hun systemen (zie hoofdstuk 1 ‘Inleiding). Deze software is vooralsnog niet opgenomen in dit rapport.

3.2 Overzicht software

Het gaat dan om de volgende toepassingen:

Leverancier Toepassing Installatie-model

Scripttaal voor eigen analyses

ODBC koppeling

Data exporteren in

Standaard analyses aanwezig

Analys.io Analys.io Cloud, 100% SAAS

- - Excel Ja

CaseWare IDEA

CaseWare IDEA Lokaal en Terminal server

Visual Basic Ja (voor SAP native)

PDF, Word, Excel, RTF, TXT, CSV, ASCII, HTML.

Via de add on SmartAnalyzer SDK.

Coney Solutions

ACL Lokaal en Terminal server 1)

Eigen scripttaal

Ja (voor SAP via ACL Direct Link)

Excel, CSV, XML.

-

Every Angle Every Angle Lokaal. Cloud model in ontwik-keling

Eigen scripttaal

Ja Naar andere database via ODBC /JDBC, MS Excel en Platte tekst

Ja

Infine Software Grootboekanalyse Lokaal en Terminal server

- - PDF, XLS en XLSX.

circa 60 analyses.

Microsoft Microsoft Power BI Lokaal en cloud-dienst

Scripts via DAX en macro’s via

Ja Ook native connecties

Excel, XML, TXT, CSV, PRN, PDF, e.a.

Analysis ToolPak.







11

Leverancier Toepassing Installatie-model

Scripttaal voor eigen analyses

ODBC koppeling

Data exporteren in

Standaard analyses aanwezig

VBA

Prosperius Arbutus Analyzer Desktop- en server-versie

Eigen scriptaal Analyzer

Ja Voor legacy databases is er uitbreiding ‘LegacyLink’. Voor SAP is er SmartLink for SAP.

Access, Clipboard, dBase, Delimited, Excel, Lotus 123, ODBC, Plain Text, XML.

Gratis in de vorm van ‘SmartApps’.

QDAC QDAC Desktop- en server-versie

Eigen script taal

Ja en ADO. Met behulp van eigen drivers (SQlite, Dbase, Paradox, MS Access Foxpro).

Vele formaten, waaronder: Excel, Access, RTF, CSV, TXT, DEL, DBF, HTML, XML.

Naast standaard analyses ook specifieke analyses op financiële data. Deze analyses zijn opgebouwd m.b.v.scripts. Deze scripts kunnen worden gewijzigd en aangevuld in de script module van het programma.

Refine-IT Qlikview met samenstel- en controle dashboard

Lokaal als via de QlikView Server omgeving

Qlik-scripts/ma-cro’s

Ja, QlikView biedt ook directe verbinding naar een aantal van de meest populaire zakelijke applicaties en platformen.

Vanuit ieder object in Qlikview kan de getoonde selectie direct naar Excel worden geëxporteerd of via het klembord in een willekeurige andere applicatie worden opgenomen.

Onze dashboard kennen meer dan 100 analysemoge-lijkheden. Vrijwel alle analyses die gebruikers in de accountan-cypraktijk konden bedenken op basis van de datasets zijn geïntegreerd.

UNIT4 AccountAnalyser Lokaal en Terminal server

- ODBC en native. Afhankelijk van bron

CSV, Excel, PDF, RTF. Rapporten kunnen gemaild worden.

ca. 130 voorgede-finieerde analyses en rapportages.

1) ACL GRC is een SaaS-oplossing van ACL waarin (audit)afdelingen hun (GRC)projecten kunnen uitvoeren en eventueel kunnen koppelen aan detailresultaten uit data-analyses.

Op de volgende pagina’s is een uitgebreide specificatie van betreffende toepassingen opgenomen, direct afkomstig van betreffende leveranciers.







12

3. Software voor data-analyse

3.3. Specificatie software

3.3.1 Analys.io

Leverancier

Naam leverancier Analys.io BV

Naam pakket Analys.io Website leverancier www.analys.io

Aantal vaste medewerkers (Uitgedrukt in FTE’s)

2

Jaar van oprichting 2013

Is sprake van meerdere vestigingen en zo ja in welk land is het hoofdkantoor gevestigd?

Rotterdam.

Producent (alleen invullen als afwijkend va leverancier)

Naam producent

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep

Doelgroep waarvoor geschikt (MKB, Groot,

internationaal)

MKB

Specifiek afgestemd op bepaalde branches

of soorten van bedrijven

Accountancy

Is het pakket al operationeel bij bedrijven en zo ja bij hoeveel bedrijven en welke grootte van bedrijven (FTE’s gerelateerd)?

Ja – met name accountants- en administratiekantoren variërend van 1 persoon tot 20 man.

Zijn referenties opvraagbaar? Ja

Referenties (organisaties die met pakket werken) graag benoemen.

Welke supportvormen worden geboden en wie verzorgt deze dan?

Helpdesk per e-mail

Hoeveel medewerkers (uitgedrukt in FTE's) zijn werkzaam op de helpdesk?

1

Is een customerportal aanwezig voor bestaande cliënten?

Nee

Wanneer gaat een onderhoudsabonnement in?

N.v.t.

Wat is begrepen in een onderhoudsabonnement?

N.v.t.

Installatiemodel en techniek

Onder welke besturingssystemen draait het pakket?

Analys.io is een SAAS oplossing – recente versies van Chrome en Explorer voldoen.

Welke databases worden ondersteund door het pakket?

N.v.t.





http://www.analys.io/



13

Kan het pakket op server (of lokale PC) van de cliënt geïnstalleerd worden?

N.v.t.

Wordt pakket aangeboden via een cloud model? Is dan sprake van een public, private of hybride omgeving.

Ja - public cloud

Hoe is de beveiliging geregeld, met name als pakket via de cloud wordt aangeboden.

Gebruikers authenticatie

Gescheiden infrastructuur voor front-end en back-end. Data wordt tijdelijk opgeslagen in ge-encrypte database. Hosting wordt verzorgd door partij die NEN 7510 gecertificeerd is. Data een week nadat de analyse is opgevraagd weer verwijderd.

Is sprake van een web(based) applicaties? Is de applicatie speciaal ontworpen en gebouwd om via internet te gebruiken?

Ja

Is Terminal Server ondersteuning mogelijk? Kan de applicatie bijvoorbeeld via internet toegankelijk worden gemaakt voor externe gebruikers via een Terminal Server programma?

N.v.t.

Is het mogelijkheid om zonder verbinding

met een centrale database kunnen werken.

Bij opslag in een centrale database moet de

mogelijkheid bestaan om met een kopie

werken indien geen netwerkverbinding

voorhanden is. Bij netwerkverbinding kan

dan weer synchronisatie met de centrale

database plaatsvinden.

N.v.t.

Welke configuratie eisen worden gesteld aan de applicatie? Maak zo nodig onderscheidt tussen server- en cliënt eisen.

N.v.t.

Welke software eisen worden gesteld? Bijvoorbeeld de noodzaak van de aanwezigheid van Microsoft Excel of PDF voor het vervaardigen van rapporten. En zo ja, welke versies van betreffende software moet dan aanwezig zijn?

Recente versies van Windows Explorer en Chrome

Welke eventuele beperkingen in aantallen kent het pakket?

Geen

Zijn specificaties over de performance beschikbaar?

Nee

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? N.v.t.

Hoe is de implementatie geregeld? Welke rol speelt bijvoorbeeld de producent van het pakket of een dealer.

N.v.t. – ondersteuning is beschikbaar om analys.io optimaal in te passen in de bestaande werkprocessen van het kantoor.

Wat is de gemiddelde duur van een implementatie?

N.v.t.

Welke documentatie wordt bij het pakket geleverd?

Beschrijvingen van beschikbare analyses Gebruikersinstructies

Hoe is de opleiding geregeld? Gebruik van analys.io is voor de meeste gebruikers vanzelfsprekend.







14

Hoe worden updates beschikbaar gesteld? Bijvoorbeeld via internet of per post op CD(-rom).

Nieuwe analyses en functionaliteiten worden aan de applicatioegevoegd waarna gebruikers via de nieuwsbrief op de hoogte worden gesteld.

Wie installeert de updates? Bijvoorbeeld automatisch via internet of via een installatie wizard.

N.v.t.

Verschijnen er regelmatig updates met nieuwe functionaliteit? En wat is de frequentie daarvan?

Ja – nieuwe analyses worden toegevoegd op verzoek van gebruikers (indien verzoek haalbaar en voor een grotere groep relevant is)

Kosten

Hoe is het licentiemodel opgebouwd? Bijvoorbeeld per administratie, gebruiker of module?

Licentiemodel voorziet in een vergoeding per aangesloten administratie per maand.

Wat zijn de eenmalige (aanschaf, licentie)kosten van het pakket? Graag specificeren en niet antwoorden “op aanvraag” of “ afhankelijk van situatie” of iets dergelijks.

N.v.t.

Hoeveel bedragen de periodieke kosten, zoals onderhoud en updates? Graag specificeren en niet antwoorden “marktconform” of iets dergelijks.

Voor prijsinformatie wordt verwezen naar www.analys.io/prijzen

Hoe zijn de implementatiekosten opgebouwd?

N.v.t.

Wat zijn de kosten van opleiding en training? N.v.t.

Met welke overige kosten moet rekening worden gehouden? Bijvoorbeeld andere software die noodzakelijk is om met het pakket te kunnen werken.

N.v.t.

Wat zijn de kosten van dataconversie? N.v.t.

Pakket algemeen

Zijn er waarborgen voor de continuïteit van het pakket?

Sinds wanneer is het pakket op de markt? Indien van toepassing aangeven voor binnenland en buitenland.

Begin 2014

Is aanvullend maatwerk mogelijk op het standaard pakket? Zo ja, welke organisatie(s) leveren dit maatwerk.

Op verzoek kunnen analyses worden toegevoegd die kantoor of gebruiker specifiek zijn.

Kent het pakket een actieve gebruikersgroep?

Nog niet

Gebruikers

Is sprake van een grafische gebruikersinterface?

Ja

Wat is daal van het pakket (gebruikers interface)?

Nederlands

Beschikt het pakket over uitgebreide helpfuncties? Zo ja op welk niveau. Bijvoorbeeld menu, programma, handeling.

Ja

In welkaal is de handleiding beschikbaar? N.v.t.

Hoeveel gebruikers kunnen tegelijkertijd met

het pakket kan werken (single-, Multi-user)?

Gebuikersaccounts zijn persoonsgebonden. Eén organisatie kan uiteraard meerdere accounts hebben.





http://www.analys.io/prijzen



15

Welke eventueel beperkingen qua aantal

gebruiker kent het pakket? Kan met 10, 100

of 1000-tallen tegelijk gewerkt worden?

Werkt het pakket met rechten en rollen, waarbij bepaalde functies/taken toe wijzen aan bepaalde medewerkers, zoals het kunnen samenstellen van (analyse)modellen?

Gebruiker kan analyses opvragen voor de cliënten waarvoor hij ook toegangsrechten tot de administratie heeft. Dan wel beschikt over de audit files van deze administratie.

Kunnen gebruikers eenvoudig zoekopdrachten hergebruiken?

Ja

Kunnen voor gedefinieerde analyses en selecties in de vorm van menu-opties aan gebruikers beschikbaar gesteld worden?

Ja (dit is het concept van analys.io)

Data ontsluiten

Welke soorten data (bestandsformaten) kan ontsloten worden en op welke wijze?

XML Ja (via webservices)

XBRL (ook XBRL-GL?) Nee

Auditfiles Ja (via upload)

Andere bestandsformaten (welke?)

Csv (via upload)

Op welke wijze kan data ontsloten worden uit databases?

ODBC (Open Database Connectie) Nee

Op andere wijze (welke?)

Via webservices

Zijn er limieten verbonden aan het aantal records en de database-omvang? Denk aan grote databases als SAP en Oracle in het geval van ERP-systemen.

In principe niet – er geldt wel een fair-use policy

Data groeperen, selecteren, sorteren en samenvoegen

Wordt groeperen, classificeren en indelen ondersteund?

Stratificeren; in feite categoriseren op basis van statistisch bepaalde groepen. Bijvoorbeeld alle openstaande posten ouder dan 90 dagen van debiteuren in bepaalde landen of op basis van branche, bedrijfsgrootte en aantal werknemers.

*1

Kruistabellen/draaitabellen *1

Drill-down (van generiek kunnen inzoomen op detailniveau en weer terug)

*1

Visualisatiemogelijkheden (het visualiseren van de data m.b.v. tabellen, cirkels, overzichten, diagrammen e.d.)

*1

Categoriseren *1

Wordt selecteren, filteren en zoeken ondersteund?

Eén of meer records zoeken, filteren en selecteren

*1

Steekproeven trekken en evalueren, waarbij rekening gehouden wordt met randomizing

*1

Deelwaarneming *1

Wordt sorteren en indexeren ondersteund?







16

Een bestand op een of meer velden (oplopend of aflopend) sorteren

*1

Een bestand op een of meer velden (oplopend) indexeren

*1

Wordt samenvoegen, koppelen en vergelijken ondersteund? Twee of meer bestanden samenvoegen, koppelen of met elkaar vergelijken.

*1

Wordt tussentijds opslaan van analyseresultaten ondersteund?

*1

Wordt Datamining ondersteund? Oftewel uit bestaande gegevensverzamelingen (data) nieuwe informatie kunnen afleiden.

*1

Data calculaties

Welke berekeningen kan de gebruiker zelf maken? Bijvoorbeeld het nettoloon van een medewerker (her)berekenen op basis van brutoloon en inhoudingen (uiteraard voor zover voorhanden in bijvoorbeeld de Auditfile Salaris).

*1

Kan regressie analyse uitgevoerd worden?

Data bewerkingen

Welkekstbewerkingen worden ondersteund? *1

Welke numerieke bewerkingen worden ondersteund?

*1

Welke datum- en tijdbewerkingen worden ondersteund?

*1

Welke logische bewerkingen (Waar/Niet waar) worden ondersteund?

*1

Wordt conversie ondersteund? *1

Welke financiële bewerkingen worden ondersteund?

*1

Data analyses

Wordt standaard een ouderdomsanalyse ondersteund?

*1

Is een Chi-kwadraat analyse standaard opgenomen?

Nee

Is kansverdeling volgens Benford’s Law opgenomen?

*1

Is een negatieve kascontrole standaard opgenomen?

Ja

Is een BTW-analyse standaard opgenomen? Ja

Is een analyse op de Geld-Goederenbeweging' standaard opgenomen?

Nee

Is een analyse op het voorkomen van dubbele waardes mogelijk, zoals een betaling die dubbel is gedaan?

Ja

Is een analyse opgenomen op het ontbreken van opeenvolgende waardes? Zoals het ontbreken van een factuurnummer in een reeks.

Ja

Is risico analyse mogelijk op basis van vooraf vast te leggen potentiële risico’s?

Nee







17

Welke andere analyses zijn standaard opgenomen?

Zie bijlage

Kan een gebruiker zelf eenvoudig analyses toevoegen? Zo ja op welke wijze en welke (basis)kennis is daarvoor nodig.

Nee

Data opslaan en exporteren

In welke (bestands)formaten kan data opgeslagen worden?

Excel

In welke (bestands)formaten kan data geëxporteerd worden?

Excel

Data Modellen en uitbreidingen

Zijn analysemodellen zelf samen te stellen? Nee

Zijn scripts zelf toe voegen en zo ja via welke scripttaal?

Nee, wel worden op verzoek nieuwe analyses toegevoegd

Zijn macro’s zelf toe voegen en zo ja via welke macrotaal?

Nee

Zijn standaardoverzichten toe voegen op basis van een voorhanden zijnde datastructuur?

Nee

Is de standaard functionaliteit uit te breiden met plug-ins en zo ja op welke wijze?

Nee

Auditfiles

Worden Auditfiles ondersteund en zo ja, welke soorten Auditfiles? - Auditfile Financieel (XAF) - Auditfile Salaris (XAA) - Auditfile Afrekensystemen (XAS) - Auditfile Rittenregistratiesystemen (XAR)

XAF

Worden verschillende versies per soort Auditfile ondersteund, zoals XAF 1.0 (in CSV), 1.1 (in XML), 3.0 en 3.1?

3.0 en 3.1 3.2 zal worden ondersteund als deze algemeen gebruikt gaat worden.

In hoeverre bent u bekend met SAF-T (Standard Audit File for Tax Purposes), ontwikkeld door de OECD en in hoeverre wordt rekening gehouden met SAF-T?

Op dit moment niet

Kunnen andere c.q. nieuwe soorten Auditfiles zonder meer ondersteund worden?

Ja, bij voldoende vraag

In hoeverre bent u bekend met RGS (Referentie grootboekschema) en in hoeverre wordt rekening gehouden met RGS, al dan niet in combinatie met bepaalde auditfiles (met name XAF)?

Sommige analyses werken op basis van RGS

Kan met zelf samen te stellen templates gewerkt worden die over bepaalde type auditfiles heen gelegd kunnen worden?

Nee

Beveiliging

Is dataprotectie van originele bestanden mogelijk?

N.v.t.

Is data-integriteit vast te stellen? Zo ja van welke bestanden en op welke wijze?

Ja, gebruiker kan zelf bestanden aansluiten met bronsystemen.

Is sprake van een ‘kijkfunctie’ waarbij gebruikers resultaten wel kunnen raadplegen, maar niet kunnen muteren?

Nee





http://www.oecd.org/



18

Archivering

Is sprake van archivering in een apart archiefsysteem? - van (geïmporteerde) bestanden - van (tussentijdse) resultaten

Nee

Is archivering nog gebonden aan bepaalde bestandsformaten?

Loggings en Audittrails

Wordt een logging van handelingen c.q. activiteiten bijgehouden?

Ja – gebruiker krijgt in output mee welke filters zijn ingesteld. Logging van analyse wordt tijdelijk opgeslagen maar later met de data verwijderd.

Is een audittrail beschikbaar? Ja – idem

Wordt Process mining ondersteund? Oftewel het in kaart brengen, onderzoeken en verbeteren van de (bedrijfs)processen aan de hand van ‘event logs’. Audit trails binnen IT-systemen van bedrijfsprocessen analyseren. Oftewel data-analyse uitvoeren op bedrijfsprocessen.

Nee

Koppelingen

Is er een koppeling met financiële administraties? Zo ja, met welke systemen.

ExactOnline, Twinfield, NMBRS

Is er een koppeling EN interactie met systemen voor digitaal dossierbeheer en werkprogramma’s? Zo ja, met welke systemen, op welke wijze en met welke interacties.

- Make Life Easier - Onderhanden: Promanagement Audit Plan

Kent het pakket overige koppelingen? Zo ja, met welke systemen.

Nee

Voorziet het pakket in standaard api’s om andere applicaties te koppelen?

Ja (wordt onder andere gebruikt voor MLE en Promanagement)

Toelichting pakket (maximaal 40 regels)

Analys.io is een webapplicatie voor data-analyse waarmee accountants- en administratiekantoren de waarde van hun klant data kunnen ontsluiten. Door middel van analyses op basis van data uit de administratie en data uit open bronnen kan met voor gedefinieerde analyses gezocht worden naar uitzonderingen, (fiscale) risico’s en trends. Analys.io verhoogt de efficiency van bestaande werkzaamheden en vergroot het inzicht in de klant. (*1) Doordat analys.io modulair is opgebouwd en omdat het een webapplicatie is, kunnen eenvoudig nieuwe analyses worden toegevoegd. Omdat de analyses worden verzorgd door ACL data-analyse software, zijn alle genoemde functionaliteiten in de vragenlijst dan ook beschikbaar (als gebruikers daar toegevoegde waarde aan ontlenen).

Specificatie standaard analyses

Analyses worden toegevoegd als daar vanuit gebruikers om wordt gevraagd en aangenomen mag worden dat analyses breder bruikbaar zijn. Daarnaast worden analyses toegevoegd die speciaal voor kantoren gemaakt zijn (bijvoorbeeld op basis van werkprogramma’s). Naast data uit de financiële administratie worden open bronnen gebruikt ter verrijking van de analyses (deze analyses zijn gemarkeerd met een *).







19

Tevens is een aantal analyses per maand inplanbaar of als e-mail alert te configureren.

Sinds oktober 2014 zijn de volgende analyses beschikbaar.

Analyse grote memoriaalposten Gestorneerde boekingen Saldovergelijking per periode Dagboek-grootboek matrix Boekingen boven grenswaarde Beoordeling valutakoersen * Inzicht in geldverkeer Contante geldbeweging Ongebruikelijke transacties Tussenrekeningen Vergelijking budget en realisatie Boekingen buiten de periode Onderzoek achterstanden boekhouding

Afloop debiteuren Effectieve betalingstermijnen Analyse openstaande vorderingen Afgeboekte debiteuren Aansluiting sub-administratie Controle failliete debiteuren * Overzicht niet gebruikte debiteuren IBAN check debiteuren

Afloop crediteuren |Effectieve betalingstermijnen Aansluiting sub-administratie Niet gebruikte leveranciers Controle failliete leveranciers * IBAN check leveranciers

Branchevergelijking omzet * Omzet t.o.v. klimaattrends * Saldi in relatie tot AEX of rente ontwikkelingen * Saldi in relatie tot Consumenten Prijs Indexcijfer * Top 10 afnemers Statistieken verkoopfacturen Facturering per maand Onderzoek credit nota’s Consistente van boekingen van verkoopfacturen Bruto marge per periode Verkopen t.o.v. werkkapitaal

Beoordeling dubbele facturen Consistente codering van inkoopfacturen Onderzoek spookfacturen * Top 10 leveranciers Statistieken leveranciers Controle orders en ontvangsten Analyse op leverdata

Controle BTW nummers afnemers Controle BTW nummers leveranciers







20

Consistentie BTW op verkopen Consistentie BTW op inkopen Onderzoek beperkt aftrekbare BTW (BUA) BTW totalen per maand/kwartaal BTW per grootboekrekening Afwijkende BTW % t.o.v. klant masterdata Afwijkende BTW % t.o.v. leverancier masterdata BTW op facturen aan buitenlandse afnemers BTW op facturen van buitenlandse leveranciers Onderzoek beperkt aftrekbare kosten VPB

Verzamelanalyse - BTW Verzamelanalyse - Debiteuren Verzamelanalyse – Crediteuren Verzamelanalyse - Grootboek Verzamelanalyse - Cockpit Verzamelanalyse – samenstelwerkprogramma







21



3.3.2 CaseWare

Leverancier

Naam leverancier CaseWare IDEA BV

Naam pakket CaseWare IDEA Website leverancier www.caseware.com


15



CaseWare IDEA is een dochter van CaseWare Inc. Canada


Naam producent CaseWare Inc.

Website producent www.caseware.com




CaseWare IDEA Inc. is een softwareontwikkelings- en marketingorganisatie met een hoofdkantoor in Toronto (Canada), een R&D-laboratorium in Ottawa (Canada), regionale verkooppunten in de Verenigde Staten, Latijns-Amerika, Nederland en China, en 40 distributiepartners die samen meer dan 90 landen bedienen. CaseWare IDEA is een toonaangevende leverancier van software voor data analyse, continuous auditing en continuous monitoring. IDEA is een geregistreerd handelsmerk van CaseWare International Inc.

Doelgroep


internationaal)

MKB+ en groter. Tevens geschikt voor internationaal werkende concerns.



Zowel geschikt voor de controlepraktijk binnen de accountancy als binnen het bedrijfsleven.

Support


All in support, worden door CaseWare IDEA verzorgt


3


Ja


Direct na aanschaf van de software.


Telefonische technische support, alle product updates en upgrades






http://www.caseware.com/



22


Windows


Vrijwel alle (SAP direct, ODBC koppeling naar overige systemen)


Beide.


Nee


N.v.t.


Nee


Ja. Via bijvoorbeeld een Citrix server. Ook een speciale Idea server t.b.v. samenwerken aan datasets door meerdere gebruikers. De Idea server regelt dan de netwerkbelasting bij het gebruik via een thin cliënt. Het pakket kan zo ingesteld worden dat gewerkt wordt in de ‘Server Only mode’. In verband met Data security.


met een centrale database te kunnen

werken. Bij opslag in een centrale database

moet de mogelijkheid bestaan om met een

kopie te werken indien geen

netwerkverbinding voorhanden is. Bij

netwerkverbinding kan dan weer

synchronisatie met de centrale database

plaatsvinden.

Ja, wel afhankelijk van gekozen licentie model en dataset


Geen additionele applicatie eisen. Standaard windows client is voldoende


Microsoft visual C++ 2005 redist (wordt meegeleverd)

Microsoft visual C++ 2010 redist (wordt meegeleverd)

.NET framework 4.0 (wordt meegeleverd)


Zeer grote databases (Oracle, SAP) worden ondersteund.


Nee performance is afhankelijk van klantsystemen, data omvang, hardware en eventueel netwerk

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? Client: gebruiker zelf







23

Server: De eerste maal CaseWare IDEA.


Zie hiervoor.


½ dag voor server Client direct beschikbaar


Installatiehandleiding en tutorials

Hoe is de opleiding geregeld? Via CaseWare, divers cursus aanbod. Meestal 1 of 2 dagen voor gebruik client


Via internet te dowloaden of indien gewenst op CD te verkrijgen.


De gebruiker (of beheerder) zelf.


Ongeveer 3 keer per jaar update

Kosten


Client: keuze uit concurrent of named gebruik. Ook een standalone versie beschikbaar. Server: Serverlicentie


1 named user licentie € 2.000,00 aanvullende gebruikers via staffel aflopende prijs per gebruiker.


1 named user licentie € 498,00 per jaar aanvullende gebruikers via staffel aflopende prijs.


Client geen implementatiekosten. Server: eenmalige installatie € 695,00

Wat zijn de kosten van opleiding en training? Afhankelijk van trainingsagenda € 595,00 per cursist per dag. Op aanvraag ook training in huis mogelijk


Client: geen Server: SQL server. Mag een gedeelde instance op bestaande SQL server zijn.

Wat zijn de kosten van dataconversie?

Pakket algemeen

Is het pakket al operationeel bij kantoren en zo ja bij hoeveel kantoren en welke grootte van kantoren (FTE’s gerelateerd)?

Ja Bijvoorbeeld bij enkele top-10 accountantskantoren.



Ja

Sinds wanneer is het pakket op de markt? 1988







24

Indien van toepassing aangeven voor binnenland en buitenland.


Ja, middels scripting is het mogelijk repeterende taken te automatiseren. Kan door kant zelf gedaan worden of door CaseWare consultants


nee

Gebruikers


ja

Wat is de taal van het pakket (gebruikers interface)?

Nederlands (in 17 talen beschikbaar)


Ja, handelingsniveau

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Handleiding in Engels, maar helpfunctie in het pakket in Nederlands






Feitelijk geen beperkingen. Afhankelijk van licentiemodel.

Werkt het pakket met rechten en rollen, waarbij bepaalde functies/taken toe te wijzen aan bepaalde medewerkers, zoals het kunnen samenstellen van (analyse)modellen?

Ja in geval van server.


ja


Ja, macro’s en scripts kunnen aan functiebalk worden toegevoegd

Data ontsluiten

Welke soorten data (bestandsformaten) kan ontsloten worden en op welke wijze? - XML - XBRL (ook XBRL-GL?) - Auditfiles - Andere bestandsformaten (welke?)

XML en XAF. Native SAP koppeling SQL, Oracle, Progress e.a. via ODBC Printfiles. AS400 bestanden TXT, CSV bestanden Excel, Access, PDF

Op welke wijze kan data ontsloten worden uit databases? - ODBC (Open Database Connectie)

ODBC en voor SAP is een native koppeling beschikbaar.


Aantal records ruim 2 miljard.



Stratificeren; in feite categoriseren op basis van statistisch bepaalde groepen. Bijvoorbeeld alle openstaande posten

Ja







25

ouder dan 90 dagen van debiteuren in bepaalde landen of op basis van branche, bedrijfsgrootte en aantal werknemers.

Kruistabellen/draaitabellen draaitabellen.


Ja


Ja

Categoriseren Ja



Ja


Ja zowel statistisch (bijv. GES) als niet-statistisch

Deelwaarneming ja



Ja


Ja


ja


Ja, automatisch opslaan en bijhouden van wijzigingen in audittrail.


Ja, met behulp van combinatiefuncties

Data calculaties


ja

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? Ja op tijd, trend en correlatie

Data bewerkingen

Welke tekstbewerkingen worden ondersteund?

Ongeveer 40 tekstfuncties waaronder, Zoeken, vergelijken op (delen van) inhoud, samenvoegen op inhoud, fuzzy matching (lijkt voor X% op..)


Alle rekenbewerkingen, samenvoegen, vergelijken etc.




En/of, waar / niet waar, etc.







26

Wordt conversie ondersteund? Ja indien numeriek of datum veld



Data analyses


Ja Op datumveld.


Nee


Ja zeer uitgebreid, Benford’s law op 1e cijfer, 1e 2 cijfers, 1e 3 cijfers, laatste 2 cijfers, alleen 2e cijfer etc.


Kan gescript worden

Is een BTW-analyse standaard opgenomen? Kan gescript worden


Meerdere analyses in Samrt analyzer rondom voorraad. Zie ook de specificatie aan het einde.


Ja


Ja


Ja middels scripting


Een script voor de WKR (Werkkostenregeling) is specifiek (gratis) samengesteld voor de Nederlandse markt. Via de add on “SmartAnalyzer SDK” kunnen eigen auditcontroles ontwikkeld worden en zijn standaard apps voor controles beschikbaar. Zie ook de specificatie aan het einde.


Via Visual basic script. Of gebruik van macro button.



PDF, Word, Excel, RTF, TXT, CSV, ASCII, HTML


Zie hierboven


Zijn analysemodellen zelf samen te stellen? Ja

Zijn scripts zelf toe te voegen en zo ja via welke scripttaal?

Ja, op basis van Visual Basic.

Zijn macro’s zelf toe te voegen en zo ja via welke macrotaal?

Via Macro button

Zijn standaardoverzichten toe te voegen op basis van een voorhanden zijnde datastructuur?

In overleg, afhankelijk van vraag en source data


Smart Analyzer

Auditfiles

Worden Auditfiles ondersteund en zo ja, XAF wordt ondersteund.







27

welke soorten Auditfiles? - Auditfile Financieel (XAF) - Auditfile Salaris (XAA) - Auditfile Afrekensystemen (XAS) - Auditfile Rittenregistratiesystemen (XAR)

De overige Auditfiles op basis van XML.


Ja. Alle relevante versies.


Bekend, op verzoek import mogelijk


Nee, bij nieuwe versies in overleg met R&D


geen


Nee, alleen de standrard template van de XAF kan geimporteerd worden

Beveiliging


Originele data kan niet bewerkt worden in IDEA


Zie hiervoor


ja

Archivering


ja


Nee maximaal 4 GB per bestand maar onbeperkt aantal bestanden in een archief



Ja

Is een audittrail beschikbaar? Ja


Kan. Eventlogs van IT omgevingen zijn in te lezen in IDEA.

Koppelingen


Er is een script beschikbaar om direct een deel van de gegevens uit een Exact administratie te halen. Het gaat dan om het grootboek binnen Exact Globe.

Is er een koppeling EN interactie met Analyse resultaten (in bijv. Word, PDF en Excel)








28

systemen voor digitaal dossierbeheer en werkprogramma’s? Zo ja, met welke systemen, op welke wijze en met welke interacties.

kunnen gekoppeld worden aan het Digitaal dossierbeheer systeem Working Papers dat tevens een product van CaseWare is.


Native koppeling met SAP (download only) Overige systemen middels ODBC Koppeling


VBA kan met MS office script communiceren


Auditcontroles aanpassen aan uw eisen met SmartAnalyzer SDK Wilt u uw eigen auditcontroles ontwikkelen of het aanbod van SmartAnalyzer zelf inrichten? SmartAnalyzer SDK is een ontwikkelframework dat u deze mogelijkheid en nog veel meer biedt. Met SmartAnalyzer SDK kunt u:

aangepaste controles voor uw organisatie ontwikkelen met behulp van het SmartAnalyzer-framework.

IDEAScript-macro's verpakken en implementeren met alle functies van SmartAnalyzer, zoals dialoogvensters, labels, aangepaste imports en rapporten.

Specificatie standaard analyses (bij aanschaf Smart Analyzer)

Grootboek

• Niet-sluitende journaalposten • Dubbele journaalposten • Ontbrekende journaalposten • Journaalposten geboekt in weekenden • Journaalposten geboekt op specifieke datums • Journaalposten geboekt op specifieke tijden • Journaalposten per gebruiker • Journaalposten per periode en journaalbron • Journaalposten per periode • Journaalposten met grote bedragen • Journaalposten met afgeronde bedragen • Journaalposten met bedragen die eindigen op 999 • Journaalposten met specifieke opmerkingen • Overzicht per Rekeningnummer • Totaal per rekeningcombinatie • Rekeningsaldi per journaalbron • Rekeningsaldi per periode

Debiteuren

• Ouderdom op vervaldatum en factuurdatum • Debiteuren met saldi groter dan de kredietlimiet • Debiteuren met totaalbedrag groter dan kredietlimiet • Debiteuren met netto creditsaldi • Transactieoverzicht debiteuren • Transacties rond een opgegeven datum • Dubbele velden DEB zoeken

Crediteuren

• Ouderdom op CRED-factuurdatum







29

• Dubbele facturen of betalingen • Crediteuren met netto debet saldo's • Crediteuren met totaal factuurbedrag groter dan goedgekeurde limiet • Crediteuren met saldi groter dan goedgekeurde limiet • Transactieoverzicht crediteuren • Facturen zonder inkoopordernummers • Transacties rond een opgegeven datum • Transacties geboekt op opgegeven datums • Transacties geboekt op opgegeven tijden • Transacties per gebruikers-ID • AP-transacties geboekt in weekenden • AP-transacties met afgeronde bedragen • Dubbele velden CRED zoeken

Vaste activa

• Toevoegingen vaste activa • Overzicht activacategorie • Lineaire afschrijving herberekenen • Degressieve afschrijving herberekenen • Afschrijving overschrijdt kosten • Dubbele velden zoeken

Voorraad

• Ouderdomsanalyse op ontvangstdatum en eindvoorraadsaldo • Ouderdom op ontvangstdatum en eenheidskosten • Voorraadsaldo herberekenen • Omloopsnelheid voorraad berekenen • Omloopsnelheid eenheid berekenen • Eenheidskosten nul of negatief • Negatieve hoeveelheid op voorraad • Overzicht voorraadlocatie • Grote voorraadbedragen • Voorraad ontvangen rond opgegeven datum • Laatste verkoopprijs lager dan eenheidskosten • Verkoopprijs vergelijken met eenheidskosten • Dubbele velden zoeken







30



3.3.3 Coney

Leverancier

Naam leverancier Coney Solutions BV / Coney Solutions BVBA Officieel distributeur van ACL voor de Benelux.

Naam pakket ACL Website leverancier www.coney.nl


20 FTE



Amsterdam (Halfweg) en Rotterdam; Nederland Brussels, België


Naam producent ACL Services Ltd.

Website producent www.acl.com


150 (schatting)



Vestigingen in Londen (Reading) en Singapore. Hoofdkantoor gevestigd in Vancouver, Canada. Channel partners wereldwijd.

Doelgroep


internationaal)

Internationaal, Groot en MKB; zeer schaalbare oplossing die mee kan groeien met behoefte.



Internal Audit, Risk Management, Compliance, Internal Control, External Audit

Is het pakket al operationeel bij bedrijven en zo ja bij hoeveel bedrijven en welke grootte van bedrijven (FTE’s gerelateerd)?

Top 150 internal audit afdelingen, Top 50 accountantskantoren, Nederlandse Belastingdienst, Fraudedetectiebureaus, 89% van de Fortune 500, wereldwijd >14.000 klanten wereldwijd

Zijn referenties opvraagbaar? Zie ACL.com voor referenties of bel met Coney voor referenties. Alleen in de Benelux bedienen we al bijna 200 clienten, internal audit, risk & accountantskantoren

Referenties (organisaties die met pakket werken) graag benoemen.

Vrijwel alle grote nederlandse banken, ministeries, grote handelsondernemingen etc.

Support


Technische support verloopt in eerste instantie via ACL. In Benelux levert Coney ondersteuning waaronder het beantwoorden van alle implementatievragen en specifiek vragen over toepassing ACL en uitvoering analyses.


2

Is een customerportal aanwezig voor https://accounts.aclgrc.com/login





http://www.coney.nl/

http://www.acl.com/



31

bestaande cliënten?


Op moment van afsluiten van een abonnement, jaarlijkse renewal in combinatie met verlengen abonnement.


Versie upgrades, bug fixing, eerste, tweede lijn support, ACL Academy (online training), Scripthub (online script store), Results Cloud

Installatiemodel en techniek na te lezen via: http://docs.acl.com/


Cliënt oplossing (locale installatie) draait onder Windows 7 en 8 Server oplossing draait onder Windows 2008, Windows 2012


Bij ‘ondersteuning’ van dergelijke pakketten dient beantwoord te worden gehouden vanuit twee perspectieven:

Welke databases gebruikt het pakket zelf:

Cliënt oplossing heeft geen database, flat files;

Server oplossing draait op een Oracle database of op een meegeleverde PostGreSql database.

Welke databases kan het pakket benaderen;

- De meeste standaard databases kunnen worden benaderd; specifieke connectie met SAP.


Beide.


Het data-analyse deel van de ACL-software wordt door de klant zelf geïnstalleerd op een gewenste machine/locatie. Dit kan desgewenst via private cloud (Terminal server).

Bij het (optioneel) gebruik maken van Results Cloud wordt een gedeelte van de functionaliteit van de ‘result manager’ uit ACL GRC benut.

ACL GRC is een SaaS-oplossing van ACL waarin (audit)afdelingen hun (GRC)projecten kunnen uitvoeren en eventueel kunnen koppelen aan detailresultaten uit data-analyses.


- Bij gebruik van de serverversie zal de applicatie beheerd worden door een administrator welke de toegang tot de applicatie bepaald; toegang is daarbij afhankelijk van een Active Directory of lokaal Windows account.







32

- Bij gebruik van de lokale versie van ACL Analytics is databeveiliging in de handen van de eigenaar van de machine.

- Bij het (optionele) gebruik van Results Cloud kan voor dat deel vertrouwd worden op onafhankelijke audits op de SaaS-omgeving. Zie hiervoor: http://www.acl.com/pdfs/ACL_GRC_Cloud_Security_FAQ.pdf


Nee


Terminal server wordt ondersteund.









plaatsvinden.

ACL Analytics is geen database-based tool. Indien de te analyseren data beschikbaar is ‘binnen’ ACL (bijvoorbeeld d.m.v. het eenmalig inlezen van de data) is er geen verdere noodzaak de brondata beschikbaar te houden.

Het is uiteraard wel mogelijk om een directe koppeling te leggen vanuit ACL naar een database. Dit kan via een ODBC-koppeling, maar in geval van een SAP-database kan dit bijvoorbeeld ook met ACL Direct Link for SAP ERP (‘SAP-cetified’).

In de context van de vraag is het volgende relevant:

De gebruiker maakt analyses in de client. Via een promotiestap worden de analyses beschikbaar gemaakt op de server. Vervolgens draaien de analyses zoveel mogelijk op de server.


Alle configuratievereisten zijn te vinden via docs.acl.com. Voor de huidige versie van de serverversie (ACL Analytics Exchange 5) verwijzen wij dan ook specifiek naar http://docs.acl.com/ax/500/index.jsp

De minimale vereisten voor de locale versie (ACL Analytics 11) zijn als volgt:

ACL Analytics system requirements

Before proceeding with the installation, ensure that the computer on which ACL Analytics will be installed meets all the following requirements:

Supported operating systems:

Microsoft Windows 8 (64-bit)

Microsoft Windows 7 (32-bit and 64-







33

bit)

Note

ACL Analytics is a 32-bit application that can run on the 64-bit versions of Windows 7 or Windows 8.

Windows XP is no longer a supported operating system.

1.8 GHz or higher processor

1 GB of RAM

150 MB of hard disk space for application components

Significant additional disk space (100 GB or more recommended) if a computer will be used to store data extracts, flat files, and results

TCP/IP connectivity:

required, post-installation, for activating ACL Analytics

required for accessing context-sensitive online help

periodically required for ongoing software subscription validation

periodically required for automatic software updates

Internet Explorer 9 or higher, or any version of Chrome, Firefox, or Safari


Geen eisen extra software.


Geen beperkingen. Licentiemodel is names users o.b.v. abonnementen. Zeer schaalbaar. De serveroplossing is eenvouding uitbreidbaar in aantal engines.


De performance is o.a. afhankelijk van de hardware configuratie, formaat en aard van de data-opslag, de soort analyses, de aard en het formaat van de data en de frequentie waarin de analyses uitgevoerd worden. Hier is geen algemene uitspraak over te doen.

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? Cliëntversie kan de klant zelf installeren d.m.v. een installer. Server versie wordt door IT afdeling client danwel door Coney geïnstalleerd.

Hoe is de implementatie geregeld? Welke rol speelt bijvoorbeeld de producent van het

In hoofdlijnen: samen met de client wordt een draaiboek opgesteld. In het draaiboek liggen alle voor







34

pakket of een dealer. de client relevante stappen vast. In het draaiboek worden de stappen gelogd. Vervolgens wordt een aantal tests uitgevoerd ter acceptatie. Server versie installatie wordt door Coney gedaan. Slechts bij uitzondering is ACL betrokken.


De feitelijke installatie kan in 3 uur. Voor de voorbereidingen plus installatie schatten wij doorgaans 3 dagen in.


zie docs.acl.com

Hoe is de opleiding geregeld? Via Coney Academy zijn er class-room en in-house certifed ACL traingen voor beginner en advanced users.


Via internet.


Cliëntversie kan de klant zelf installeren d.m.v. een installer. Server versie wordt door IT afdeling client danwel door Coney geïnstalleerd.


1-2 x per jaar

Kosten


Abonnementmodel op basis van ‘named’ users.


Abonnementmodel: vanaf € 920,- per user per jaar voor de Client versie en vanaf € 550,- per user per jaar voor webclient versie (i.c.m. server).


Er zijn geen periodieke kosten voor onderhoud en updates. Slechts jaarlijkse abonnementskosten waarin de periodieke kosten, zoals onderhoud en updates, zijn opgenomen.


Installatie en voorbereiding; 3 dagen Intallatie; 3 uur

Wat zijn de kosten van opleiding en training? Staat uitgebreid op website www.coney.nl


Geen andere noodzakelijke software

Wat zijn de kosten van dataconversie? Geen kosten voor data conversie.

Pakket algemeen


ACL is marktleider in data-analytics software oplossingen sinds 1987. ACL heeft wereldwijd ruim 14000 internal audit en externe accountantskantoren als klant


1987

Is aanvullend maatwerk mogelijk op het Ja, via scripts die zelf zijn te maken of uit te besteden





http://www.coney.nl/



35

standaard pakket? Zo ja, welke organisatie(s) leveren dit maatwerk.

aan Coney.


Ja, meerdere, zie: http://www.acl.com/about-acl/engage/user-groups/

Gebruikers


Ja


Engels doch ook in zo’n 8 andere talen beschikbaar


JA – op alle niveaus. Hiernaast een uitgebreide bibliotheek met best practices http://www.acl.com/resource-library/

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Vooralsnog enkel in het Engels. ‘Localized versions’ volgens later (waaronder Duits, Spaans, Frans, Japans, Koreaans, Pools).






- Single user (ACL Analytics (desktopclient)) – 1 gebruiker

- Multi-user (ACL Analytics Exchange (server)) – 10-tallen (meer gebruikers is mogelijk, schalen omgeving)


Ja, de server versie kent een rechtenstructuur.


Alle handelingen binnen ACL worden vastgelegd d.m.v. logging. Vanuit het log kunnen scripts opgebouwd worden om eerdere handelingen te herhalen/hergebruiken. Dit is zeer eenvoudig en zeer krachtig.


Ja

Data ontsluiten

Welke soorten data (bestandsformaten) kan ontsloten worden en op welke wijze?

XML Ja

XBRL (ook XBRL-GL?) XBRL 2.1 file

Auditfiles Ja, omdat het XML is.

Andere bestandsformaten (welke?)

o.a. databaseformats, delimited tekst files, PDF, Excel, Access, Print image, SAP.

Op welke wijze kan data ontsloten worden uit databases?

ODBC (Open Database Connectie) Ja

Op andere wijze (welke?)

Ingeval van SAP kan dit via ACL Direct Link for SAP ERP


Nee, geen limieten voor ACL.



Stratificeren; in feite categoriseren op basis van statistisch bepaalde groepen. Bijvoorbeeld alle openstaande posten

Ja (openstaande posten)





http://www.acl.com/about-acl/engage/user-groups/



36

ouder dan 90 dagen van debiteuren in bepaalde landen of op basis van branche, bedrijfsgrootte en aantal werknemers.

Kruistabellen/draaitabellen Kruistabellen wel


Ja


Ja (nieuwe mogelijkheid)

Categoriseren Ja



Ja


Ja

Deelwaarneming Ja



Ja


Ja


Ja


Ja


Ja

Data calculaties


ALLE berekeningen kunnen door de gebruiker zelf gemaakt worden d.m.v. functies en commando’s in de menubalk en/of op basis van scripting.

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? Ja

Data bewerkingen


Bronbestanden kunnen niet bewerkt worden. Er wordt dan een nieuw bestand aangemaakt.




Wordt conversie ondersteund?

Welke financiële bewerkingen worden







37

ondersteund?

Data analyses




Ja


Is een BTW-analyse standaard opgenomen?



Ja


Ja (gaps)






ACL kent een eigen bestandsformaat


Excel, CSV, XML


Zijn analysemodellen zelf samen te stellen?


Ja, via eigen scripttaal



Nee


Excel add-in, ODBC en koppeling voor SAP.

Auditfiles


Zelf te bouwen op basis van XML.








38





Ja, o.b.v. input file format.

Beveiliging


Ja


Ja, van alle bronbestanden via tellingen.


ACL biedt mogelijkheden data te analyseren zonder dat de bronbestanden gemuteerd kunnen worden. Ja, in de server oplossing is separaat voor de gebruikers een rol op te zetten waarmee alleen resultaten bekeken kunnen worden zonder de scripts of data te kunnen zien..

Archivering


Nee


NVT



Ja



Nee; het pakket dient wel vaak als ‘voorverwerker’ van process mining (omzetten van transactieinformatie naar event logs)

Koppelingen


Niet standaard, deze kan worden aangelegd.

Is er een koppeling EN interactie met systemen voor digitaal dossierbeheer en werkprogramma’s? Zo ja, met

Niet standaard, deze kan worden aangelegd.








39

welke systemen, op welke wijze en met welke interacties.


Vanuit vele bronsystemen kan data worden ingelezen.


Vanuit vele bronsystemen kan data worden ingelezen. Geen specifieke API’s



NVT







40



3.3.4 Every Angle

Leverancier

Naam leverancier Every Angle

Website leverancier www.everyangle.com


100



Ja, hoofdkantoor in Nederland


Naam producent

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep


internationaal)

Bedrijven die SAP gebruiken. MKB, Groot en internationaal.

Specifiek afgestemd op bepaalde

branches of soorten van bedrijven

Specifieke oplossingen voor onder andere: Audit, Autobranche, Consultancy, Detailhandel, Discrete productie, Farmacie, Groothandel, Mode, Non-food consumentenproducten, Nutsbedrijven, Verwerkingsbranche en chemie, voedingsmiddelenindustrie.

Support


Op basis van SLA:

Servermonitoring (eventueel 24/7)

Technische support

Functionele support Deze support kan geleverd worden door de klant zelf, een implementatiepartner of Every Angle.


15


Ja


Direct, licentieprijs is gebaseerd op basis van een abonnement.


Dagelijkse monitoring van de Every Angle server, eenvoudige vragen (max 15 min), serverinstellingen wijzigen, hot fixes.






http://www.everyangle.com/



41


Windows


Geen database benodigd, de software heeft een interne in-memory database. Importeren gaat direct uit SAP. Exporteren kan via ODBC/JDBC of Excel/platte tekst naar iedere andere database of analysesoftware.


Ja


In ontwikkeling.


Cloud is nog in ontwikkeling. Oversturen van data vindt via Secure FTP plaats.


Ja


Ja



werken. Bij opslag in een centrale

database moet de mogelijkheid bestaan

om met een kopie te werken indien geen




plaatsvinden.

Ja, lokale installatie vereist.


Server: Windows Client: Windows of browser


Geen

Alleen indien exporteren naar MS Excel gewenst is, is MS Excel nodig op de clientmachine.


Geen


Afhankelijk van de gekozen scope duurt een download gemiddeld 4 uur. De data wordt vervolgens in het werkgeheugen geladen waardoor analyseresultaten meestal binnen 3 seconden verschijnen.

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? Technische support van Every Angle

Hoe is de implementatie geregeld? Welke rol speelt bijvoorbeeld de producent van

Every Angle verzorgt de implementatie.







42

het pakket of een dealer.


3 dagen


Uitgebreide documentatie zowel los als in het pakket verwerkt in help files.

Hoe is de opleiding geregeld? Voor viewing users (eindgebruikers): online Voor power users: Every Angle Academy met elke maand trainingen.


Via internet.


Technische support van Every Angle


Ja, elk half jaar.

Kosten


Per gebruiker en per module.


Geen, licentie werkt op basis van subscriptie (maandelijkse kosten).


Op aanvraag.


Op aanvraag.

Wat zijn de kosten van opleiding en training?

Een ‘viewing user’ kan online gratis training volgen. Een ‘power user’-training, voor iemand die zelf ook analyses wil maken, is typisch 2 dagen.


Windows-server.

Wat zijn de kosten van dataconversie? Niet van toepassing.

Pakket algemeen


> 100 klanten, meer dan 15.000 gebruikers wereldwijd.

Zijn referenties opvraagbaar? Ja, zie ook onze website: http://www.everyangle.com/our-customers/


Bij meer dan 100 klanten wordt de software op dagelijkse basis als onderdeel van kritische bedrijfsprocessen gebruikt.


1996

Is aanvullend maatwerk mogelijk op het standaard pakket? Zo ja, welke

Ja, dit is mogelijk. Ontwikkelpartners zijn bijvoorbeeld Proformit, Capgemini en KPMG. Daarnaast kan Every







43

organisatie(s) leveren dit maatwerk. Angle zelf het maatwerk leveren.


Ja

Gebruikers


Ja


Duits, Engels, Frans, Nederlands, Spaans


Ja, gaat tot veldniveau van de getoonde out-of-the-box data. Daarnaast vele filmpjes.

In welke taal is de handleiding beschikbaar?

Duits, Engels, Frans, Nederlands, Spaans

Hoeveel gebruikers kunnen tegelijkertijd

met het pakket kan werken (single-, Multi-

user)? Welke eventueel beperkingen qua

aantal gebruiker kent het pakket? Kan met

10, 100 of 1000-tallen tegelijk gewerkt

worden?

Geen specifieke beperking. We hebben klanten die met meer dan 100 gebruikers tegelijkertijd met het pakket werken.


Ja


Ja


Ja, analyses zijn zeer gemakkelijk en flexibel door een Power User te maken en vervolgens in een ‘Shared’ map te zetten zodat deze voor iedereen benaderbaar zijn.

Data ontsluiten


Excel Platte tekst SAP


ODBC


Nee, onze software draait bij klanten zoals BASF en Tommy Hilfigger op SAP-data met zeer grote hoeveelheden records.



Stratificeren; in feite categoriseren op basis van statistisch bepaalde groepen. Bijvoorbeeld alle openstaande posten ouder dan 90 dagen van debiteuren in bepaalde landen of op basis van branche, bedrijfsgrootte en aantal

Ja







44

werknemers.

Kruistabellen/draaitabellen Ja


Ja


Ja

Categoriseren Ja



Ja


Nee

Deelwaarneming Ja



Ja


Ja


Binnen het datamodel kan de eindgebruiker


Ja, het analyseresultaat inclusief de auditlog kan je tussentijds opslaan.


Ja, met Every Angle kan zeer gemakkelijk de data samengesteld worden die vervolgens in de Data Mining oplossingen zoals RapidMiner en R geladen kan worden. Dit heeft Data Miners al veel tijd bespaard bij het ophalen en transformeren van data.

Data calculaties


De eindgebruiker kan velden optellen, aftrekken, vermenigvuldigen en delen. Op basis van klantspecifieke configuratie zijn alle berekeningen mogelijk.

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? Nee

Data bewerkingen


Alle


Alle


Alle







45


Alle

Wordt conversie ondersteund? Alle


Alle

Data analyses


Ja, bijvoorbeeld op inkomende en uitgaande facturen.


Nee


Nee


Nee


Ja, samen met BTW-partner.


Ja


Ja


Nee, meestal niet relevant voor SAP. Wordt al afgedwongen door SAP zelf.


Ja


Ja, zeer veel standaard analyses. Zie onderaan bij ‘Specificatie standaard analyses’ een selectie van de analyses.


Ja, een ‘Power User’ kan na twee dagen training zelf gemakkelijk en flexibel analyses maken.



MS Excel en platte tekst


Naar andere database via ODBC/JDBC

MS Excel

Platte tekst



Ja


Ja, eigen scriptaal


Ja, daar is een plug-in voor genaamd ‘Automation Client'. Hierin kun aangeven op welke tijdstip welke analyses naar welke personen gemaild moeten worden.


Ja


Ja, plug-ins zoals de Automation Client zijn te installeren via losse setupbestanden.







46

Auditfiles


Niet van toepassing, download vindt rechtstreeks uit SAP plaats met alle data die ook in een auditfile staat.


Niet van toepassing


Niet van toepassing


Niet van toepassing


Niet van toepassing


Niet van toepassing

Beveiliging


Ja


Ja, door aansluitingen te maken tussen tabellen.


Ja, data kan nooit gemuteerd worden in Every Angle.

Archivering


Nee, niet nodig.


Niet van toepassing.



Ja, elke analyse laat de gedetailleerde logging zien van welke data-objecten gekozen zijn en welke filters toegepast zijn.



Ja, met Every Angle kan zeer gemakkelijk een event log samengesteld worden die vervolgens in de Process Mining oplossingen zoals Fluxicon Disco, Perceptive Software of ProM geladen kan worden. Dit heeft Process Miners al veel tijd bespaard bij het ophalen en transformeren van data. Zie: http://www.everyangle.com/services/process-mining/ voor uitleg en referenties.






http://www.everyangle.com/services/process-mining/



47

Koppelingen


Ja, SAP.


Ja, via ODBC/JDBC of Excelbestanden kunnen dossierapplicatie gevoed worden. Bijvoorbeeld naar Sharepoint kan Every Angle periodiek controlelijsten pushen.


ODBC/JDBC, dus met ieder database- of Business Intelligence systeem.

SAP, vanuit Every Angle is het mogelijk door te klikken naar SAP om, als de gebruiker de rechten heeft, direct aanpassingen te kunnen doen.


Ja, ODBC/JDBC, dus met ieder database- of Business Intelligence systeem.


Business Analytics Made Easy for SAP: Het levert direct operationele waarde op.

Every Angle maakt bedrijfsanalyses voor organisaties waar met SAP wordt gewerkt eenvoudig. Dit door zakelijke gebruikers een out-of-the-box, selfservice BI applicatie aan te bieden waarmee gebruikers op een eenvoudige manier en vanuit een uniek perspectief SAP-data kunnen openen en analyseren.

Every Angle levert bedrijven, die SAP gebruiken, procestransparantie tot op het meest gedetailleerde niveau. Of u nu op zoek bent naar een oplossing in inkoop, productie, opslag, verkoop, financiën en controlling, of human resources, Every Angle onttrekt operationele informatie uit uw SAP-systeem. Deze informatie stelt zakelijke gebruikers in staat om belangrijke acties en beslissingen te (onder)nemen die zowel tijd en geld besparen als de operationele performance vergroten.

Het onderscheidend vermogen van Every Angle is:

1. Selfservice voor de zakelijke gebruiker

Er zijn twee unieke onderwerpen die selfservice voor de zakelijke gebruiker garanderen:

Een Objectmodel in Normale Businesstaal Every Angle zet de ontelbare database tabellen om in een in-memory “Business” objectmodel zodat de complexe SAP datastructuur naar objecten vertaald kan worden. Hier kunnen zakelijke gebruikers makkelijk mee overweg.

500 Gebruiksklare Analytische Velden Naast een vereenvoudigde weergave van de gegevens biedt de Every Angle kant-en-klare oplossing met honderden analytische velden, onmiddellijk toegang tot veelgebruikte KPI’s zoals DSO, OTIF en nog vele anderen.

2. Het dicht het gat tussen inzicht en acties Het analyseren van data en processen is slechts een middel om een doel te bereiken. Het echte doel is de juiste acties te ondernemen. Every Angle verwijst u van uw analyse naar de respectievelijke SAP transactie, opdat u de juiste actie kunt ondernemen, bijvoorbeeld het direct veranderen van een







48

specifiek document in SAP.

3. Het begrijpt uw unieke waardeketen Every Angle vertaalt al uw transactionele data, afkomstig van verschillende processen (inkoop, productie, verkoop, onderhoud, financiën, personeelsmanagement en IT), naar analytische overzichten die eenvoudig te begrijpen zijn. Zakelijke gebruikers kunnen dezelfde vertrouwde termen gebruiken die ze momenteel hanteren, zoals: inkooporders, artikelen en leveranciers. Aangezien er veel vragen en behoeften ontstaan als gevolg van onvoorspelbare gebeurtenissen, is er vervolgens ook veel behoefte aan ad-hoc inzichten en transparantie om tot een goede oplossing te komen. Daarom versterkt Every Angle het denkvermogen van uw organisatie en uw zakelijke gebruikers met de SAP-add-on. Zij krijgen hiermee direct antwoord op hun ad-hoc vragen en kunnen daardoor snel acties ondernemen en mogelijke knelpunten oplossen voordat deze echte problemen worden.

4. Plug en Play Installatie Every Angle is uniek vanwege de ingebouwde intelligentie op basis van de SAP datastructuur, SAP dictionary en SAP customizing. Every Angle leest deze drie kant-en-klaar in en maakt de verschillende functionele eigenschappen van de software van elk business proces meteen inzichtelijk. Hierdoor is de Every Angle software direct installeerbaar, ofwel plug en play, op elke SAP-database, zonder dat SAP consultants moeten bepalen welke data van waar gehaald moeten worden.


Every Angle biedt vele analyses out-of-the-box voor de bedrijfsprocessen Purchase to Pay, Order to Cash, Supply to Demand, Plant Maintenance, Finance and Controlling, Human Capital en GRC. Daarnaast kan je zeer gemakkelijk analyses zelf maken (Self Service). Zie hieronder een selectie van analyses:







49

Op aanvraag meer out-of-the-box analyses voor bovenstaande processen beschikbaar. Daarnaast ook beschikbaar voor de processen: Plant Maintenance, Finance and Controlling, Human Capital en GRC.







50



3.3.5 Infine Software

Leverancier

Naam leverancier Infine Software

Naam pakket Grootboekanalyse

Website leverancier www.infine.nl


21 FTE’s



NVT


Naam producent NVT, idem leverancier

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep


internationaal)

MKB en Groot (Nationaal)



Accountancybranche en binnen het bedrijfsleven

Support


Volledige supprt; telefonisch, online kennisbase, instructievideo’s en remote meekijken via TeamViewer. Support wordt verzorgd door de eigen supportafdeling van Infine Software


4 FTE’s


Ja, via https://support.infine.nl.


Vanaf aanschafmoment


Telefonisch support(zowel technisch als vakinhoudelijk), online kennisbase, instructievideo’s, meekijken via TeamViewer en beschikbaar stellen van handleidingen en productupdates



Microsoft Windows: minimaal Windows Vista of Windows Server 2008 (32 of 64-bits)


Microsoft Access en SQL Server (Express)


Het is mogelijk om de software op zowel een server





http://www.infine.nl/

https://support.infine.nl/



51

als lokaal te installeren.


Nee


Een gebruiker moet eerst zijn ingelogd voordat de functionaliteit van Infine Grootboekanalyse kan worden gebruikt


Nee


Ja









plaatsvinden.

Nee


Schermresolutie: minimaal 1024 x 768

Procesor: minimaal 1,5 Ghz

Vrije schijfruimte: minimaal 500 Mb

Intern geheugen minimaal 2 Gb

Microsoft .NET Framework versie 3.5 SP1

Bij gebruik van een Terminal Server: Geheugengebruik per sesie: circa 200mb


Besturingsysteem: minimaal Windows Vista of Windows Server 2008 (32 of 64-bits)


Geen


Nee, dit is afhankelijk van de configuratie van de gebruiker

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? De software kan zelf (of met behulp van de systeembeheerder) worden geïnstalleerd.







52


Omdat er in de software weinig ingericht hoeft te worden, kan de implementatie gemakkelijk zelf worden uitgevoerd. Uiteraard kan er bij vragen of ondersteuning contact worden opgenomen met de supportafdeling van Infine Software


Kort


Installatie- en Gebruikershandleiding

Hoe is de opleiding geregeld? Nvt


Via het customerportal van Infine Software


De installatie wordt uitgevoerd aan de hand van een installatiewizard en kan door de gebruiker of systeembeheerder worden uitgevoerd


Ja, gemiddeld 1 keer per jaar

Kosten


Per gelijktijdige gebruiker


v.a. € 515 op basis van eenmalige aanschaf of € 26 op basis van all-in maandbedragen


20% van de eenmalige aanschaf prijs. Bij de all-in maandbedragen is deze vergoeding inbegrepen.


Nvt

Wat zijn de kosten van opleiding en training? Nvt


Nvt

Wat zijn de kosten van dataconversie? Nvt

Pakket algemeen


Ja




2013


Nvt

Kent het pakket een actieve Nvt







53

gebruikersgroep?

Gebruikers


Ja


Nederlands


Ja, via het menu in Infine Grootboekanalyse is de helpfunctie en handleiding te benaderen

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Nederlands






Dit is afhankelijk van de afgenomen licentie. Technisch zijn er geen beperkingen.


Nee


Ja, de analyses worden opgeslagen waardoor deze eenvoudig opnieuw kunnen worden uitgevoerd


Ja, zelf aangemaakte analyses kunnen worden gedeeld met andere gebruikers

Data ontsluiten


XML Auditfiles


Nvt


Nvt




Nvt



Ja

Visualisatiemogelijkheden (het visualiseren van de data m.b.v. tabellen,

Ja







54

cirkels, overzichten, diagrammen e.d.)

Categoriseren Ja



Ja


Nvt

Deelwaarneming Nvt



Ja


Ja


Nvt


Nee, de resultaten kunnen niet tussentijds worden opgeslagen. Het is wel mogelijk om de resultaten te exporteren naar bijvoorbeeld Excel of PDF.


Ja

Data calculaties


Alle velden in een Auditfile Financieel kunnen worden geanalyseerd.

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? Nvt

Data bewerkingen


Data kan niet worden bewerkt, maar uiteraard wel worden gefilterd op bijvoorbeeld datum-, nummerieke- en logische data






Data analyses


Ja

Is een Chi-kwadraat analyse standaard Nvt







55

opgenomen?


Nvt


Ja

Is een BTW-analyse standaard opgenomen? ja


Nvt


Ja


Ja


Nvt


Zie specificatie aan het einde.


Ja, dat is mogelijk. Een korte wizard moet hiervoor worden doorlopen.



PDF, XLS en XLSX


PDF, XLS en XLSX




Nvt


Nvt


Nvt


Nvt

Auditfiles


Auditfile Financieel (XAF)


XAF 2.0, 3.0 en 3.1


nvt


Naar verwachting wel








56



nvt

Beveiliging


Nvt


Nvt


Nvt

Archivering


(tussentijdse) resultaten kunnen worden geëxporteerd en daarmee worden gearchiveerd.


PDF, XLS en XLSX



Nvt

Is een audittrail beschikbaar? Nvt


Nvt

Koppelingen


Nvt, gegevens worden ingelezen door middel van een XML Auditfile. Deze Auditfile kan worden aangemaakt door de meeste boekhoudpakketten op de Nederlandse markt.


Nee, geen automatische koppeling. Het is wel mogelijk om analyses te exporteren naar PDF, XLS of XLSX. Deze bestanden kunnen vervolgens wel worden geplaatst in het Infine Samensteldossier en Infine Digitaal Dossier


Nvt


Nvt


Infine Grootboekanalyse is een eenvoudig te gebruiken tool voor het analyseren van een administratie. Deze module helpt u niet alleen bij het in beeld brengen van bijzonderheden of afwijkingen in de administratie, maar bijvoorbeeld ook bij het controleren van afloop van openstaande







57

posten en het grafisch weergeven van de Top 10 Debiteuren.

Infine Grootboekanalyse gebruikt een XML Auditfile Financieel (versie 2.0, 3.0 en 3.1) als bron voor de te analyseren cijfers. De XML Auditfile Financieel biedt een schat aan informatie die u via Infine Grootboekanalyse direct beschikbaar hebt.

Er worden standaard circa 60 analyses meegeleverd die kunnen worden onderverdeeld in 3 soorten analyses, namelijk voor Grootboek, Debiteuren en Crediteuren. Uiteraard kunt u ook zelf eenvoudig analyses aanmaken. Is de zelfgemaakte analyse ook interessant voor uw collega's? Dan kunt u de analyse met hen delen. Het kan ook voorkomen dat een bepaalde analyse alleen van toepassing is voor een specifieke relatie. U heeft dan de mogelijkheid om de analyse alleen te tonen bij die betreffende relatie.

Er zijn ruimschoots mogelijkheden voor het filteren, sorteren en groeperen in analyses, zodat u de weergave krijgt die u het meest prettig vindt. Een analyse kan worden toegevoegd aan uw dossier als bijvoorbeeld PDF- of Excel-document.


Overzicht van meegeleverde analyses in Infine Grootboekanalyse

In Infine Grootboekanalyse zijn er drie groepen met analyses: · Debiteuren · Crediteuren · Grootboek

De inhoud van de groep Debiteuren is als volgt:

· Afloop debiteuren openingsbalans: Overzicht van de afloop van het beginsaldo debiteuren van een boekjaar

· Alle verkoopfacturen: Overzicht van alle verkoopfacturen · Betaalduur per debiteur: Weergave van de gemiddelde betalingstermijn per debiteur (per

boekjaar) · Creditfacturen per debiteur: Overzicht van de creditfacturen per debiteur · Debiteurenafboekingen: Overzicht van de debiteurenafboekingen buiten de dagboeken van type

Bank of Kas · Debiteurenmutaties per dagboek: Weergave van het aantal debiteurenmutaties per dagboek · Debiteurenmutaties per grootboekrekening: Weergave van het aantal debiteurenmutaties dat per

grootboekrekening voorkomt · Dubbele factuurnummers debiteuren: Overzicht van de dubbele factuurnummers · Factuurbedrag gemiddeld per debiteur: Weergave van het gemiddelde factuurbedrag per debiteur

(per boekjaar) · Factuurbedrag totaal per debiteur: Weergave van het totaal aantal facturen en het totale

factuurbedrag per debiteur (per boekjaar) · Factuurfrequentie per debiteur: Weergave van het gemiddelde aantal dagen tussen

opeenvolgende facturen per debiteur (per boekjaar) · Omzet per debiteur: Weergave van de omzet (excl. BTW) per debiteur (per boekjaar) · Omzet per debiteur per periode: Weergave van de omzet (excl. BTW) per debiteur (per periode

van het huidige boekjaar) · Ontbrekende factuurnummers debiteuren: Overzicht van de ontbrekende factuurnummers · Openstaande debiteuren: Weergave van het totaal van de openstaande posten per debiteur per

einde boekjaar · Ouderdomsanalyse debiteuren: Weergave van de ouderdom (in dagen) van het openstaande

bedrag per debiteur (per boekjaar) · Ouderdomsanalyse debiteurentotaal: Weergave van de ouderdom (in dagen) van het

openstaande debiteurensaldo (per boekjaar, met taartgrafiek)







58

· Top 10 debiteuren: Weergave van de 10 debiteuren met het hoogste totaal-factuurbedrag (per boekjaar)

De inhoud van de groep Crediteuren is als volgt:

· Afloop crediteuren openingsbalans: Overzicht van de afloop van het beginsaldo crediteuren van een boekjaar

· Alle inkoopfacturen: Overzicht van alle inkoopfacturen · Betaalduur per crediteur: Weergave van de gemiddelde betalingstermijn per crediteur (per

boekjaar) · Crediteurenafboekingen: Overzicht van de crediteurenafboekingen buiten de dagboeken van type

Bank of Kas · Crediteurenmutaties per dagboek: Weergave van het aantal crediteurenmutaties per dagboek · Crediteurenmutaties per grootboekrekening: Weergave van het aantal crediteurenmutaties dat

per grootboekrekening voorkomt · Creditfacturen per crediteur: Overzicht van de creditfacturen per crediteur · Factuurbedrag gemiddeld per crediteur: Weergave van het gemiddelde factuurbedrag per

crediteur (per boekjaar) · Factuurbedrag totaal per crediteur: Weergave van het totaal aantal facturen en het totale

factuurbedrag per crediteur (per boekjaar) · Factuurfrequentie per crediteur: Weergave van het gemiddelde aantal dagen tussen

opeenvolgende facturen per crediteur (per boekjaar) · Openstaande posten crediteuren: Weergave van het totaal van de openstaande posten per

crediteur per einde boekjaar · Ouderdomsanalyse crediteuren: Weergave van de ouderdom (in dagen) van het openstaande

bedrag per crediteur (per boekjaar) · Ouderdomsanalyse crediteurentotaal: Weergave van de ouderdom (in dagen) van het

openstaande crediteurensaldo (per boekjaar, met taartgrafiek) · Top 10 crediteuren: Weergave van de 10 crediteuren met het hoogste totaal-factuurbedrag (per

boekjaar) · Uitgaven per crediteur: Weergave van de kosten (excl. BTW) per crediteur (per boekjaar) · Uitgaven per crediteur per periode: Weergave van de kosten (excl. BTW) per crediteur (per

periode van het huidige boekjaar)

De inhoud van de groep Grootboek is als volgt:

· Aantal boekingen per periode per grootboekrekening: Weergave van het aantal boekingen dat per periode (van het gekozen boekjaar) op een grootboekrekening voorkomt

· Aantal mutaties per dagboek: Weergave van het aantal mutaties dat per dagboek is geboekt (in het huidige boekjaar)

· Afwijkende boekingen per grootboekrekening: Overzicht van de mutaties die het meest afwijken van het gemiddelde mutatiebedrag per grootboekrekening

· Afwijkende BTW: Overzicht van de boekingen met verschillen tussen de berekende en geboekte BTW (in het huidige boekjaar)

· Afwijkende BTW-codes: Overzicht van de boekingen met een verschil tussen de standaard BTW-code en de toegepaste BTW-code (in het huidige boekjaar)

· Alle grootboekmutaties: Overzicht van alle grootboekmutaties · Boekingen > € 450 op kostenrekening: Overzicht van de boekingen op kostenrekening met

bedragen € 450 · Brutomarge per periode: Weergave van de brutomarge per periode (per boekjaar, met lijngrafiek) · Controle negatieve kas: Weergave van negatieve saldi in dagboek Kas · Debet/creditboekingen per dagboek: Overzicht van de totale debet- en creditbedragen per

dagboek (huidige boekjaar) · Gebruikte BTW-codes per dagboek: Weergave van het aantal keren dat een BTW-code in een

dagboek voorkomt (huidig boekjaar) · Gebruikte BTW-codes per grootboekrekening: Weergave van het aantal keren dat een BTWcode

op een grootboekrekening voorkomt (huidig boekjaar)







59

· Grootboekkaarten: Overzicht van de grootboekkaarten (huidig boekjaar) · Grootboekmutaties buiten de periode: Overzicht van de grootboekmutaties die een

boekingsdatum hebben die buiten de periode valt · Grootboekmutaties met specifieke omschrijving: Overzicht van boekingen met bepaalde

specifieke omschrijving · Grootboekmutaties per BTW-code: Weergave van de grootboekmutaties per BTW-code · Informatie auditfiles: Weergave van de algemene informatie uit de auditfiles · Journaalposten met ongebruikelijke boekingen: Weergave van de debetboekingen op omzet-/

opbrengstrekeningen en creditboekingen op kosten-/inkooprekeningen · Kolommenbalans: Weergave van de kolommenbalans · Kolommenbalans per dagboek: Weergave van de kolommenbalans per dagboek · Kolommenbalans per kostenplaats: Weergave van de kolommenbalans per kostenplaats · Kolommenbalans per periode: Weergave van de kolommenbalans per periode · Kosten per periode: Weergave van de kosten per periode (per boekjaar, met lijngrafiek) · Laatste boekingsdatum per dagboek: Weergave van de laatste boekingsdatum per dagboek · Omzet per periode: Weergave van de omzet per periode (per boekjaar, met lijngrafiek) · Overzicht tegenboekingen: Overzicht van tegenboekingen op dezelfde grootboekrekening · Resultaat per periode: Weergave van het resultaat per periode (per boekjaar, met lijngrafiek) · Saldoverloop liquide middelen: Weergave van het verloop van de liquide middelen · Veel voorkomende bedragen: Weergave van het aantal keren dat een bedrag voorkomt in de

administratie.







60



3.3.6 Microsoft

Leverancier

Naam leverancier Microsoft

Naam Pakket Microsoft Power BI

Website leverancier www.microsoft.nl


90.000

Jaar van oprichting 4 april 1975


Wereldwijd


Naam producent

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep


internationaal)

Allen



Alle Excel gebruikers in een organisatie

Support


Online, telefonisch en het Microsoft Partner netwerk. Zie ook: http://www.microsoft.com/en-us/powerBI/support/default.aspx


-


Ja


Op het moment van aankoop van de dienst, maandelijks


Software, Support



Windows 7,8


Allen


Excel 2013 zal op de client geïnstalleerd moeten worden. De Power BI portaal is online via de browser te benaderen

Wordt pakket aangeboden via een cloud Excel 2013 is op de client en zal data lokaal opslaan.





http://www.microsoft.nl/

http://www.microsoft.com/en-us/powerBI/support/default.aspx

http://www.microsoft.com/en-us/powerBI/support/default.aspx



61

model? Is dan sprake van een public, private of hybride omgeving.

Indien er gebruik gemaakt wordt van het Power BI portaal (op basis van SharePoint online) dan wordt er gebruik van een cloud dienst.


https://products.office.com/en-us/business/office-365-trust-center-cloud-computing-security


Er is een Power BI site waar de rapportages benaderbaar zijn. Het bewerken van Excel rapportages zal op de client zelf gebeuren.


Ja, zowel voor de client als het portal.









plaatsvinden.

Indien de data op de client, of al in Excel is opgehaald kan er zonder netwerkverbinding data gewerkt worden.


Zie: https://support.office.com/nl-nl/article/Systeemvereisten-voor-Office-365-719254c0-2671-4648-9c84-c6a3d4f3be45?ui=nl-NL&rs=nl-NL&ad=NL


Microsoft Excel Pro Plus 2013 biedt alle functionaliteiten aan. Daarnaast moet Power Query voor Excel worden geïnstalleerd (gratis download).


Geen beperkingen vanuit het pakket. Er is een beperking op de hoeveelheid data die verwerkt kan worden. Dit is puur afhankelijk van de hardware die gebruikt wordt op de client en daarmee niet vast te leggen. Op een industrie standaard laptop kan ongeveer 200 miljoen rijen verwerkt worden.


Zie boven.

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? Er zal een installatie van Office 365 client programma’s (Excel met name) moeten worden uitgevoerd. Dit kan de klant zelf of een partner van Microsoft doen. Dit is een dusdanige standaard procedure dat de verwachting is dat de klant het zelf doet. Indien automatische verversing van bronnen nodig is dan dient er een gateway geïnstalleerd te worden. Ook dit kan de klant zelf of aan een partner







https://support.office.com/nl-nl/article/Systeemvereisten-voor-Office-365-719254c0-2671-4648-9c84-c6a3d4f3be45?ui=nl-NL&rs=nl-NL&ad=NL






62

overlaten.


Bij een grote implementatie zijn er Microsoft Partners die kunnen helpen bij het uitvoeren.


Ligt aan de grootte van de omgeving en de koppeling van de bronnen naar Excel. Dit vergt veelal weinig tijd.


Er is heel veel online te vinden via www.powerbi.com.

Hoe is de opleiding geregeld? Hier zijn mogelijkheden voor bij onze Microsoft Partners. Daarnaast zijn er boeken en gratis en betaalde online trainingen.


Bij aanschaf van Office365 heb je altijd recht op de laatste versie van onze software. Hier kan een update voor beschikbaar worden gesteld en die is dan bij akkoord van de organisatie op de client mogelijk te installeren.


Dit ligt aan de organistie hoe er omgegaan wordt met update’s.


Door de cloud dienst (Power BI Portal) zijn er verschillende functionaliteiten als verversing van de data, in natuurlijke taal vraag te stellen aan de rapportages en mobiele toegang. Nieuwe functionaliteit wordt elke maand toegevoegd.

Kosten


De dienst wordt per gebruiker per maand aangeboden


+/- 20 euro per maand per gebruiker via online site.


Hier worden geen extra kosten in rekening gebracht dit zit in de dienst.


Deze zijn afhankelijk van de grootte van de organisatie en zullen per case moeten worden bekeken. Dit zit niet in de softwarekosten.

Wat zijn de kosten van opleiding en training? Ligt aan het kennisniveau van de organisatie op Excel en SharePoint. Vaak is er geen opleiding nodig of kan dit in twee dagen.


Geen andere software kosten.

Wat zijn de kosten van dataconversie? Geen, er kan rechtstreeks op de verschillende bronnen worden benaderd.

Pakket algemeen


ja, helaas zijn deze klanten geen publieke referent





http://www.powerbi.com/



63



Microsoft ondersteunt haar software vele jaren na de release. Voor het complete support cycle zie: support.microsoft.com/lifecycle.


Excel wordt in de praktijk in elk kantoor gebruikt, de power BI portal met zijn functionaliteiten is sinds februari 2014 beschikbaar.


Nee, niet op dit moment.


Alle organisaties in de wereld maken op de een of andere manier gebruik van Excel. Dit heeft tot gevolg dat er veel openbare, actieve gebruikersgroepen zijn.

Gebruikers


Ja


Engels


Op het portaal wordt je de juiste kant op gewezen. Ook hier zijn trainingen voor indien nodig.

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Engels






Geen maximum.


Indien er kennis is van Power Pivot in de organisatie zullen rollen snel duidelijk worden. Hierbij zie je een zware gebruikersgroep die de data ophaalt en hier analyse modellen bouwt. Een midden gebruikers groep die bewerkt in Excel zelf, en een eindgebruikers groep die alleen naar rapportages kijkt.


Ja, door een datacatalogus beschikbaar te stellen kan er in een organisatie beter worden samengewerkt en kan er data worden hergebruikt.


Ja.

Data ontsluiten


Voor een lijst van ondersteunde bestandsformaten zie: https://support.office.com/nl-nl/article/Inleiding-tot-Microsoft-Power-Query-voor-Excel-6e92e2f4-2079-4e1f-bad5-89f6269cd605?ui=nl-NL&rs=nl-NL&ad=NL . XML wordt ondersteunt. XBRL is niet specifiek ondersteund.


Ja, onder andere en daarnaast native connecties. Zie link hierboven.


Alleen op basis van hardware van de client. Zie eerdere opmerkingen.





http://support.microsoft.com/lifecycle

https://support.office.com/nl-nl/article/Inleiding-tot-Microsoft-Power-Query-voor-Excel-6e92e2f4-2079-4e1f-bad5-89f6269cd605?ui=nl-NL&rs=nl-NL&ad=NL






64




Ja.

Kruistabellen/draaitabellen Ja.


Ja.


Ja.

Categoriseren Ja.



Ja.


Ja.

Deelwaarneming Ja.



Ja.


Ja.


Ja.


Ja.


Ja, afhankelijk van welke functionaliteit er precies nodig is.

Data calculaties


Er is een uitgebreide formulataal beschikbaar die veel verder gaat dan standaard Excel en bijvoorbeeld zelfs tijdsrekeningen mogelijk maakt. Naar verwachting kan elke calculatie zelf gemaakt worden.

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? Ja.

Data bewerkingen


Zie: http://msdn.microsoft.com/en-us/library/ee634396.aspx .


Zie boven.





http://msdn.microsoft.com/en-us/library/ee634396.aspx

http://msdn.microsoft.com/en-us/library/ee634396.aspx



65


Zie boven.


Zie boven.

Wordt conversie ondersteund? Ja.


Zie boven.

Data analyses


Ja.


Ja


Nee, maar kan gebruikt worden d.m.v. functies.



Is een BTW-analyse standaard opgenomen? Nee, maar kan gebruikt worden d.m.v. functies.




Ja.


Ja.




Zie: http://office.microsoft.com/nl-nl/excel-help/statistische-en-technische-analyses-uitvoeren-met-het-analysis-toolpak-HP010342762.aspx?CTT=5&origin=HP010342659


Ja, d.m.v. Excel functies.



Zie: https://support.office.com/en-in/article/Save-a-workbook-in-another-file-format-6a16c862-4a36-48f9-a300-c2ca0065286e?ui=en-US&rs=en-IN&ad=IN#__file_formats_that.


Zie hierboven.


Zijn analysemodellen zelf samen te stellen? Ja.


Ja; DAX.


Ja; VBA.


Ja.


Ja, Excel plug-ins.





http://office.microsoft.com/nl-nl/excel-help/statistische-en-technische-analyses-uitvoeren-met-het-analysis-toolpak-HP010342762.aspx?CTT=5&origin=HP010342659




https://support.office.com/en-in/article/Save-a-workbook-in-another-file-format-6a16c862-4a36-48f9-a300-c2ca0065286e?ui=en-US&rs=en-IN&ad=IN#__file_formats_that






66

Auditfiles


Niet standaard, maar bijna alle bestandsformaten zijn te importeren.


Zie boven.


Niet.


Zie boven.


Niet.


Ja.

Beveiliging


Ja.


Ja.


Ja.

Archivering


Dat kan indien gewenst.


Nee.



Ja.

Is een audittrail beschikbaar? Ja.


Ja.

Koppelingen


Niet specifiek, maar het pakket ondersteunt open standaarden zoals OData, web services, ODBC etc








67

waardoor zo goed als elke koppeling mogelijk is zolang er maar met zulke industriestandaard protocollen wordt gewerkt.


Zie boven.


SAP BO, Facebook, Salesforce.com.


Zie boven.


Gegevens nemen dagelijks toe, net als de behoefte aan selfservice business intelligence die gegevens kan omzetten in toepassingsgerichte inzichten. De hulpmiddelen om deze inzichten te verkrijgen zijn echter dikwijls net zo moeilijk te hanteren als de gegevens. Microsoft Power BI voor Office 365 is een verzameling nieuwe functies en services die u in staat stellen gegevens te visualiseren, ontdekkingen te delen en op intuïtieve en nieuwe manieren samen te werken. Met Power BI kunt u, voortbouwend op uw huidige kennis van Excel, het steeds groter wordende aanbod van waardevolle, maar soms moeilijk te hanteren gegevens, gemakkelijker begrijpen en ontwikkelen.

Door onderdelen als Power Pivot, Power View en Power Map zijn er in Excel 2013 veel nieuwe mogelijkheden beschikbaar. De Power BI Site in combinatie met O365 zorgt voor optimaal gebruik en samenwerking in uw organisatie.

Benieuwd naar wat deze dienst u kan bieden? Kijk op www.powerbi.com en probeer het uit!


Analysis ToolPak beschikbaar.





http://www.powerbi.com/



68



3.3.7 Prosperius

Leverancier

Naam leverancier Prosperius

Naam pakket Arbutus Analyzer

Website leverancier www.prosperius.nl


2



Nee


Naam producent Arbutus Software Inc.

Website producent http://www.arbutussoftware.com


15



Nee

Doelgroep


internationaal)

MKB, Groot en Internationaal



Accountancy, Risk Management, Internal audit, Controlling, Tax Audit, Tax Control

Support


Telefonisch en per e-mail gedurende kantooruren. Installatieservice op locatie, training (al dan niet op locatie) en ondersteuning bij inzet (bijv. door ontwikkeling scripts). Prosperius verzorgt dit alles.


2


Nee


Vanaf datum aanschaf huurlicentie (onderhoud inbegrepen) of datum aanschaf kooplicentie met onderhoudscontract.


Technische ondersteuning, omvattende professioneel, deskundig advies en ondersteuning in relatie tot het gebruik, de werking en de functionaliteit van de software. Updates van de software.



Windows, Windows Server, z/OS, OS390, en AS400.


Alle databases die via ODBC kunnen worden aangekoppeld (bijv. Oracle, Postgres, Mysql, etc.). Mainframe: Adabas, DB2, IMS, ISAM, QSAM, VSAM.





http://www.prosperius.nl/

http://www.arbutussoftware.com/



69


Zowel desk topversie als serverversie beschikbaar.


Ja, via bijvoorbeeld een Citrix server.


Nvt


Nee


Nvt









plaatsvinden.

Nee


Windows XP of later, 500MB RAM, 20MB hard disk ruimte.


Tbv installatie: 32-bits .NET Framework 2.0. Tbv werken met Excel en Access bestanden: 32-bits ODBC driver van Microsoft.


Geen


Ja, benchmark t.o.v. ACL: http://tinyurl.com/mhc8fee

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? Klant zelf, ondersteuning via helpdesk.


Klant installeert zelf, helpdesk ondersteunt. Producent is bereikbaar voor 2e lijns ondersteuning.


Desktopversie: vanaf uitreiken activatiekey(s) 5 minuten per pc. Bij werken met desktopvirtualisatie, bijv. onder Citrix 0,5 uur, plus 5 minuten per gevirtualiseerde pc. Serverversie: 1,5 uur.


Installatiehandleiding en gebruikershandleiding. Daarnaast zijn een grote hoeveelheid video-instructies beschikbaar via Youtube: http://tinyurl.com/qhk4r9v.

Hoe is de opleiding geregeld? Via Prosperius kan training (basis en/of gevorderden) worden afgenomen.

Hoe worden updates beschikbaar gesteld? Via internet: http://tinyurl.com/kucyufq





http://tinyurl.com/mhc8fee

http://tinyurl.com/qhk4r9v

http://tinyurl.com/kucyufq



70

Bijvoorbeeld via internet of per post op CD(-rom).


De klant zelf.


Ja, update cyclus ongeveer 1x per jaar.

Kosten


Kooplicentie: per gebruiker. Huur: per gebruiker. Concurrent user licentie is zowel in koop- als huurvariant beschikbaar.


Kooplicentie: eenmalige koopprijs. Huurlicentie: geen eenmalige kosten, maar vast bedrag per jaar. Prijs van zowel koop- als huurlicentie is afhankelijk van het aantal afgenomen licenties. Hoe meer licenties hoe lager de prijs. Koop (1-4 licenties): € 1.595 p/licentie eenmalig. Huur (1-4 licenties): € 700 p/licentie p/jr. Genoemde prijzen zijn voor 2015.


Huurlicentie: geen, onderhoud en updates zijn in huurprijs inbegrepen. Kooplicentie: optioneel onderhouds-/updatecontract 20% van de koopprijs.


Nvt

Wat zijn de kosten van opleiding en training? Afhankelijk van soort training, inhouse/extern etc. Variërend van € 500 (inhouse) tot €1.199 (extern) per persoon voor basiscursus of gevorderden cursus.


Geen overige kosten.

Wat zijn de kosten van dataconversie? Nvt

Pakket algemeen


Ja, Analyzer wordt gebruikt bij organisaties van 10-30.000 FTE en meer. Zie: http://tinyurl.com/nhmjyqq



Ja


2003


Ja, Arbutus Software en/of Prosperius.


Ja, via gebruikersforum.

Gebruikers


Ja


Engels





http://tinyurl.com/nhmjyqq



71


Ja, zowel voor werken via grafische interface als via scripts.

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Engels






Desktopversie (single user): 1 gebruiker. Desktopversie (concurrent user versie): onbeperkt. Server: onbeperkt.


Desktopversie: nvt. Serverversie: ja, via profielen.


Ja, via command log.


Ja

Data ontsluiten


Ja, alle soorten databestanden.


Via ODBC kan elke database worden ontsloten. Voor legacy databases is uitbreiding ‘LegacyLink’ beschikbaar (http://tinyurl.com/kffnh75). Voor SAP is SmartLink for SAP beschikbaar (http://tinyurl.com/k4ax7ch).


Nee




Ja



Ja


Ja

Categoriseren






http://tinyurl.com/kffnh75

http://tinyurl.com/k4ax7ch



72


Ja


Ja

Deelwaarneming Ja



Ja


Ja


Ja


Ja


Ja, o.a. diverse text-mining opties.

Data calculaties


Ja, via script.

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? Ja, via script.

Data bewerkingen


ALLTRIM(), ARRANGE(), AT(), BLANKS(), CLEAN(), COMPACT(), DIFFERENCE(), EXCLUDE(), FORMAT(), INCLUDE(), INSERT(), LAST(), LEFT(), LENGTH(), LFILL(), LOWER(), LTRIM(), NORMALIZE(), OCCURS(), PROPER(), REMOVE(), REPEAT(), REPLACE(), REVERSE(), RIGHT(), RJUSTIFY(), SORTNORMALIZE(), SOUNDEX(), SPLIT(), SUBSTRING(), TRANSFORM(), TRIM(), UPPER(), BETWEEN(), FIND(), LISTFIND(), MAP(), MATCH(), NEAR(), SIMILAR(), SMARTSEARCH(), SOUNDSLIKE(), TEST()


ABSOLUTE(), ACOSINE(), ASINE(), ATANGENT(), AVERAGE(), COSINE(), EXPONENT(), FREQUENCY(), INTEGER(), LOGARITHM(), MAXIMUM(), MINIMUM(), MOD(), RADIANS(), RANDOM(), ROOT(), ROUND(), SINE(), TANGENT(), TOTAL(), ZSTAT()


AGE(), CDOW(), CMON(), CTOD(), DATE(), DAY(), DOW(), EOMONTH(), GOMONTH(), HOUR(), MAXIMUM(), MINIMUM(), MINUTE(), MONTH(), NOW(), NTOD(), NTOT(), SECOND(), TIME(), TODAY(), WEEKEND(), YEAR()


BETWEEN(), FIND(), ISBLANK(), ISDEFINED(), LISTFIND(), MAP(), MATCH(), NEAR(), SIMILAR(),







73

SMARTSEARCH(), TEST(), WEEKEND(), VERIFY()

Wordt conversie ondersteund? DECIMALS(), EBCDIC(), PACKED(), STRING(), UNSIGNED(), VALUE(), ZONED()


EFFECTIVE(), FVANNUITY(), FVLUMPSUM(), NOMINAL(), NPER(), PMT(), PVANNUITY(), PVLUMPSUM(), RATE()

Data analyses


Ja


Ja, via (gratis) uitbreidingspack.


Ja



Is een BTW-analyse standaard opgenomen? Nee


Nee




Ja


Nee


Uitbreidinspack genaamd ‘SmartApps’met een groot aantal analyses voor de cycles: account payable, accounts receivable, fixed assets, general ledger en inventory.


Ja, via scripting. Eenvoudige scrips vergen basiscursus. Geavanceerde scripts komen in gevorderden cursus aan bod.



.fil (binair, intern format Analyzer) en tekst.


Access, Clipboard, dBase, Delimited, Excel, Lotus 123, ODBC, Plain Tekst, XML




Ja, eigen scriptaal Analyzer


Nee. Wel is er ‘create script from history’ waarmee een script kan worden gegenereerd van een tabel die het eindresultaat van een analyse vormt.


Nee


Ja, scripts kunnen aan het menu in de grafische interface worden toegevoegd.

Auditfiles

Worden Auditfiles ondersteund en zo ja, Ja, alle auditfiles kunnen worden ingelezen.







74

welke soorten Auditfiles? - Auditfile Financieel (XAF) - Auditfile Salaris (XAA) - Auditfile Afrekensystemen (XAS) - Auditfile Rittenregistratiesystemen (XAR)


Zowel auditfiles in CSV als in XML kunnen worden ingelezen.


SAF-T is bekend. SAF-T files kunnen worden ingelezen.


Alle soorten bestanden kunnen met Analyzer worden ingelezen.


RGS is bekend. Document "RGS: uniform rekeningschema voor alle bedrijven" is opgevraagd en bestudeerd. Analyzer kan transacties uit XAF inlezen, incl. grootboekrekening en bijbehorende RGS-codering.


Ja

Beveiliging


Nee, wel kunnen scripts worden geëncrypt en voorzien worden van een wachtwoord.


Het is niet mogelijk een origineel bestand aan te passen met Analyzer. Het logfile laat zien welk bestand met hoeveel records is ingelezen. Ook bij het maken van selecties wordt getoond hoeveel records aan de selectiecriteria voldoen. Het is aan de gebruiker om essentiële controletotalen aan te leggen door middel van tellingen en totalisering van velden in het bestand.


Ja, gebruikers kunnen een eigen project aangereikt krijgen waar alleen de resultaten van een analyse in zijn opgenomen. Als er een Arbutus Windows Server draait kan dat zelfs op de centrale server gebeuren.

Archivering


Nee


Nee



Ja


Wordt Process mining ondersteund? Oftewel het in kaart brengen, onderzoeken en verbeteren van de (bedrijfs)processen aan de hand van ‘event logs’. Audit trails binnen IT-systemen van bedrijfsprocessen analyseren. Oftewel data-analyse uitvoeren

Nee, niet standaard. Het is wel mogelijk de concepten van process-mining te verwerken in (een) script(s). Visualisatie van de resultaten zal echter niet binnen Analyzer kunnen plaatsvinden.








75

op bedrijfsprocessen.

Koppelingen


Via ODBC kunnen financiële administraties worden gekoppeld. Voor SAP heeft Arbutus SmartLink for SAP.


Nee. Wel kunnen externe programma’s scripts in Analyzer aanroepen die bepaalde taken uitvoeren. De output van Analyzer (bijvoorbeeld in Excel) kan vervolgens weer worden opgepakt door de aanroepende applicatie.


Analyzer heeft de mogelijkheid om te koppelen met legacy systemen via LegacyLink.


Externe programma’s kunnen Analyzer scripts aanroepen.


Arbutus Analyzer is ontworpen voor audit, risk en compliance professionals. Analyzer kan gegevens inlezen uit elk denkbaar systeem. Alle bewerkingen in Analyzer zijn controleerbaar en reproduceerbaar. Naast generieke data-analyse functies bevat Analyzer specifieke functies voor het controleren van gegevens, bijvoorbeeld via statistical sampling, Benford analyse, enzovoort. Analyzer kent een zeer hoge performance t.o.v. concurrerende pakketten. Naast een desktop versie is er een serverversie beschikbaar die plaats- en tijdonafhankelijk werken in teams mogelijk maakt. Arbutus Analyzer heeft een actief forum waar gebruikers en ontwikkelaars ideeën wisselen en ondersteuning bieden. Een groot aantal standaardanalyses worden gratis aangeboden in de vorm van ‘SmartApps’. De volledige Arbutus analyse suite omvat de volgende producten: Arbutus Analyzer, Arbutus LegacyLink, Arbutus SmartLink for SAP en Arbutus Windows/Mainframe/AS400 Server. Voor meer informatie zie http://www.arbutussoftware.com


./_smartapps_/AP Accounts Payable ├── AP01_Aging_By_Invoice_Date.pro ├── AP02_Duplicate_Invoices_Or_Payments.pro ├── AP03_Creditors_With_Net_Debit_Balances.pro ├── AP04_Creditors_With_Balances_Greater_Than_Credit_Limit.pro ├── AP05_Creditors_With_Total_Amounts_Greater_Than_Credit_Limit.pro ├── AP06_Creditors_Transaction_Summary.pro ├── AP07_Invoices_Without_PO.pro ├── AP08_Transactions_Around_Specified_Date.pro ├── AP09_Transactions_Posted_On_Specific_Dates.pro ├── AP10_Transactions_Posted_At_Specific_Times.pro ├── AP11_Transactions_By_Userid.pro ├── AP12_AP_Transactions_On_Weekends.pro ├── AP13_AP_Transactions_With_Rounded_Amounts.pro └── AP14_AP_Duplicate_Field_Search.pro ./_smartapps_/AR Account Receivable ├── AR01_Aging_By_Due_Date_And_Invoice_Date.pro ├── AR02_Debtors_With_Balances_Greater_Than_Credit_Limit.pro ├── AR03_Debtors_With_Total_Amounts_Greater_Than_Credit_Limit.pro ├── AR04_Debtors_With_Net_Credit_Balances.pro ├── AR05_Debtors_Transaction_Summary.pro ├── AR06_Transactions_Around_Specified_Date.pro └── AR07_AR_Duplicate_Field_Search.pro ./_smartapps_/FA Fixed Assets ├── FA01_Fixed_Asset_Additions.pro





http://www.arbutussoftware.com/



76

├── FA02_Asset_Category_Summary.pro ├── FA03_Recalculate_Straight_Line_Depreciation.pro ├── FA05_Depreciation_Exceeding_Cost.pro └── FA06_Fixed_Asset_Duplicate_Field_Search.pro ./_smartapps_/GL General Ledger ├── GL01_Fuzzy_Duplicates_Testing.pro ├── JE01_Journal_Entries_Balancing.pro ├── JE02_Journal_Entries_Duplicates.pro ├── JE03_Journal_Entries_Missing.pro ├── JE04_Journal_Entries_Weekends.pro ├── JE05_Journal_Entries_Specific_Dates.pro ├── JE06_Journal_Entries_Specific_Times.pro ├── JE07a_Journal_Entries_By_User.pro ├── JE07b_Journal_Entries_For_Users.pro ├── JE08_Journal_Entries_From_Period.pro ├── JE09_Journal_Entries_From_Period_by_Journal_Source.pro ├── JE10_Journal_Entries_Account_Balances_By_Journal_Source.pro ├── JE11_Journal_Entries_Account_Balances_For_Period.pro ├── JE12_Journal_Entries_Large_Amounts.pro ├── JE13_Journal_Entries_With_Rounded_Amounts.pro ├── JE14_Journal_Entries_Amounts_Ending_999.pro ├── JE15_Journal_Entries_Summary_By_Account.pro ├── JE16_Journal_Entries_Summary_By_Account_Combinations.pro └── JE17_Journal_Entries_With_Specific_Comments.pro ./_smartapps_/IN Inventory ├── IN01_Aging_By_Receipt_Date_Totaling_Inventory_Balance.pro ├── IN02_Aging_By_Receipt_Date.pro ├── IN03_Recalculate_Inventory_Balance.pro ├── IN04_Calculate_Inventory_Turnover_Ratio.pro ├── IN06_Zero_Or_Negative_Unit_Cost.pro ├── IN07_Negative_Quantity_On_Hand.pro ├── IN08_Inventory_Location_Summary.pro ├── IN09_Large_Inventory_Amounts.pro ├── IN10_Inventory_Received_Around_Specified_Date.pro ├── IN11_Last_Sales_Price_Lower_Than_Unit_Cost.pro ├── IN12_Compare_Sales_Price_With_Unit_Cost.pro └── IN13_Inventory_Duplicate_Field_Search.pro







77



3.3.8 QDAC

Leverancier

Naam leverancier QDAC

Naam pakket QDAC

Website leverancier www.qdac.net


1



Nee, alleen vestiging in Nederland


Naam producent

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep


internationaal)

Voor zowel MKB als grote (internationale) ondernemingen. Ontwikkeld voor accountancy, controlling, toezicht overheid, data analisten.



Nee, geschikt voor alle branches.

Support


Support via email door QDAC


1


Nee


Bij aanschaf van een licentie


Standaard support omvat oplossen van problemen, antwoord op technische vragen en opnemen van gebruikerswensen. Daarnaast is een onderhoudsabonnement op updates mogelijk, waarmee jaarlijks alle beschikbare updates verkregen kunnen worden.



Windows (alle versies)


Via ODBC alle databases waarvan de gebruiker een server en driver heeft geïnstalleerd.





http://www.qdac.net/



78

Daarnaast worden de volgende databases door het programma zelf ondersteund: - Mysql - SQlite - MS Access - Dbase - Paradox Verder kunnen ook databases met behulp van ADO (ActiveX Data Objects) worden benaderd.


Ja

Wordt pakket aangeboden via een Cloud model? Is dan sprake van een public, private of hybride omgeving.

Nee

Hoe is de beveiliging geregeld, met name als pakket via de Cloud wordt aangeboden.

NVT


Nee


NVT









plaatsvinden.

Ja, QDAC werkt met een eigen database die niet separaat geïnstalleerd hoeft te worden.


Er worden geen bijzondere eisen aan de configuratie gesteld. QDAC werkt op iedere PC met Windows.


QDAC kent de mogelijkheid om met behulp van OLE (Object Linked Embedding) te communiceren met Word, Access, Excel en Lotus Notes. Voor deze communicatie moeten deze programma's geïnstalleerd zijn. QDAC werkt echter ook zonder OLE.


Geen


Deze zijn afhankelijk van de computer waarop het is geïnstalleerd en de functie die gebruikt wordt. Op een gemiddelde PC wordt een CSV bestand van 1 gigabyte in minder dan 2 minuten ingelezen.

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? De gebruiker zelf of de systeembeheerder.


Via internet wordt een setup bestand gedownload. Deze kan de gebruiker of systeembeheerder installeren waarna een14 dagen demo periode start. Na het invullen van de licentiecode is het programma







79

vrijgegeven voor onbeperkt gebruik.


Minder dan een minuut


- Bij het programma wordt een help bestand geleverd. - Verder is er een interactieve rondleiding die de volle breedte van de werking van het programma bestrijkt - Op youtube zijn enkele korte instructievideo's beschikbaar - Op de site kan een handleiding worden gedownload. - Bij het grootste deel van de functies en commando's wordt uitleg gegeven door het programma zelf met behulp van tekst toelichtingen

Hoe is de opleiding geregeld? Er is geen opleiding, de rondleiding volstaat vaak.


Via een download op de site, of een update module in het programma zelf (internet verbinding noodzakelijk).


De gebruiker zelf via een download of installatiewizard.


Ja, ongeveer maandelijks

Kosten


De licentie geldt per gebruiker.


Er zijn 2 modules: QDAC volledig of QDAC light. Deze laatste wordt ook wel de auditfile viewer genoemd. Voor de volledige versie zijn 2 licentie soorten beschikbaar: de kooplicentie en de huurlicentie. De kooplicentie biedt onbeperkt gebruik van het programma en recht op 1 jaar gratis updates. De huurlicentie geeft recht op 1 jaar volledig gebruik van QDAC en updates. QDAC light biedt een beperktere set aan functies en is met name geschikt om auditfiles te openen, exporteren en biedt een 70 tal standaard analyses en overzichten op auditfiles financieel. Daarnaast kunnen ook auditfiles salaris, rittenregistratie, afrekensystemen en SAF-T worden ingelezen. De auditfile viewer is overigens ook beschikbaar in de volledige versie van QDAC. De prijs tot 31-12-2014 is: QDAC volledig: 1295 euro QDAC huur: 595 euro QDAC light: 255 euro Bij afname van meer dan 1 licentie wordt gebruik gemaakt van een kortingsstaffel.

Hoeveel bedragen de periodieke kosten, zoals onderhoud en updates? Graag specificeren en niet antwoorden

Het onderhoudsabonnement geeft recht op 1 jaar updates en bedraagt 20% van de aanschafprijs.







80

“marktconform” of iets dergelijks.


NVT

Wat zijn de kosten van opleiding en training? NVT


Geen

Wat zijn de kosten van dataconversie? NVT

Pakket algemeen


Ja, bij circa 40 kantoren met variërende omvang (van 1 tot enkele honderden medewerkers)

Zijn referenties opvraagbaar? Ja, bij Vimoa Interim (http://www.vimoa-fsw-ftr.com/)


Op dit moment nog niet, er wordt wel gewerkt aan een continuïteit model. Wel is het mogelijk om in overleg continuïteit afspraken te maken (bijv. een Escrow overeenkomst)


Sinds 2012


Ja, aanvullende gebruikerswensen kunnen door de ontwikkelaar aan het pakket worden toegevoegd. Daarnaast is maatwerk mogelijk in de vorm van standaard scripts die door de gebruiker zelf of door QDAC kunnen worden aangemaakt.


Ja, maar deze is besloten van aard (kantoor gebonden)

Gebruikers


Ja


Nederlands en Engels


Ja. - Bij het programma wordt een help bestand geleverd. - Verder is er een interactieve rondleiding die de volle breedte van de werking van het programma bestrijkt - Op youtube zijn enkele korte instructievideo's beschikbaar - Op de site is een handleiding te downloaden. - Bij de meerderheid van de functies en commando's wordt uitleg gegeven door het programma zelf.

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Nederlands en Engels






Single user. Wel uitwisseling van data mogelijk met behulp van projectbestanden.


Nee

Kunnen gebruikers eenvoudig Ja







81

zoekopdrachten hergebruiken?


Ja

Data ontsluiten


Microsoft Excel (.xls(x), .ods)

Microsoft Word (.doc(x), .rtf, .odf)

Microsoft Access (.mdb, .accdb)

Komma gescheiden (.csv, .txt, .del)

Dbase (.dbf, .db3)

Paradox (.db)

Foxpro (.db)

HTML (.htm, .html, .mhtml)

XML (.xml)

DIF (Data interchange format .dif)

Auditfiles financieel (.adf, .xaf), salaris (.xas),

afrekensystemen (.xaa), Rittenregistratie (.xar),

Internationaal (SAF-T)

Swift MT 940/942 bank transactie files (.swi,

.sta)

Email bestanden (.eml,.msg,Lotus notes,

Outlook .pst, Thunderbird)

SQlite databases (veel gebruikt in smart

phones)

PDF Adobe Acrobat File (.pdf)

Bestanden met vaste recordlengte

Tekst bestanden (bijv. print files)

Databases benaderen via ODBC en ADO

Bank bestanden (mut.asc)


Met behulp van ODBC en ADO Met behulp van eigen drivers (SQlite, Dbase, Paradox, MS Access (met ODBC of OLE), Foxpro)


Nee, de limiet wordt bepaald door de omvang van de harddisk van de computer van de gebruiker. Erg grote bestanden hebben wel invloed op de performance.




Ja


Drill-down (van generiek kunnen Ja







82

inzoomen op detailniveau en weer terug)


Ja

Categoriseren Ja



Ja


Ja, inclusief de belastingdienst conforme steekproef (volgens CAB : Controle Aanpak Belastingdienst)

Deelwaarneming Als hier record sampling mee wordt bedoeld: Ja



Ja


Ja, dit wordt toegepast bij filtering


Ja, middels Join (daadwerkelijk toevoegen van gerelateerde records), Relation (expressie waarbij wordt gekoppeld op basis van overeenkomende kenmerken) en het vergelijken van tabellen om aanpassingen aan een tabel te detecteren.


Ja, de resultaten worden opgeslagen en zijn uitwisselbaar via een (gecomprimeerd) project bestand.


Ja, er kunnen nieuwe deelverzamelingen worden gemaakt op basis van resultaten van een analyse. Nee, er zijn geen specifieke datamining functies aanwezig.

Data calculaties


Alle berekeningen. Met behulp van expressies kunnen berekende velden worden gemaakt waarin tekst- datum- numerieke- en overige bewerkingen worden uitgevoerd.


Data bewerkingen


Zoek en vervang, substring, upper, lower, verwijder karakters, lengte, map en format (patroonherkenning), at en find (zoek tekenreeks), reverse en diverse andere tekstfuncties.


Optellen aftrekken delen, vermenigvuldigen etc. Absolute, between, round, mod etc.


Age, character to date, character to time, day of week, week, month, quarter, time to character etc.


If bewerking (testen voorwaarde), AND, OR, NOT

Wordt conversie ondersteund? Ja, ieder veldtype (datums, nummers en tekst ) kan naar ieder ander veldtype worden omgezet.


In de auditfile viewer worden tal van analyses aangeboden om een grootboekadministratie te analyseren. Verder kan een jaarrekeningschema







83

worden aangemaakt uit een auditfile. Specifieke financiële bewerkingen zijn niet toegevoegd omdat deze buiten de scope van het programma vallen of met de overige expressies kunnen worden verwezenlijkt.

Data analyses


Ja


Ja


Ja


Ja



Nee


Ja


Ja


Ja, in de vorm van scripts.


Vroegste datum

Laatste datum

Top x waarde (bijv. top 10 hoogste of laagste bedragen) op basis van standaard deviatie

Totalen per periode (week, weekdag, week, maand)

Statistics

Sequence


Ja, met behulp van scripts. Scripting in QDAC biedt de mogelijkheid om bewerkingen te automatiseren. De scripts worden in het venster waarin scripts worden opgebouwd toegelicht. Tevens is debugging van scripts mogelijk door middel van het stap voor stap doorlopen van een script.



Microsoft Excel (.xls(x), .ods)

Microsoft Access (.mdb, accdb)

RTF (Rich text format)

Komma gescheiden (.csv, .txt, .del)

Dbase (.dbf)

Paradox (.db)

HTML

XML (.xml)

Auditfile financieel (.adf, .xaf),

PDF Adobe Acrobat File (.pdf)







84

Tekst bestanden (Met vaste of variabele

breedte)

Als databases opslaan via ODBC

SQL query file

Project bestand (opslag alle tabellen, filters,

expressies etc. in gecomprimeerd formaat)


Zie boven




Ja. QDAC gebruikt een eigen script taal.


Zie boven


Ja, met behulp van de zogenaamde rapportage matrix kunnen standaard overzichten worden geproduceerd.


Nee

Auditfiles


Ja, alle, inclusief SAF-T en .adf (ascii auditfile)


Ja, tevens XAF 3.2


Deze wordt ondersteund door QDAC


Niet zonder meer. Echter, de wijze van inlezen van auditfiles maakt het mogelijk om met slechts een geringe uitbreiding de nieuwste vormen van auditfiles in te lezen.


Deze wordt in QDAC ondersteund. Een auditfile met ingebouwd RGS schema wordt herkend. Met het RGS schema kunnen uitgebreide analyses worden aangeboden als M-scrore, Z-score, Du Pont analyse, kasstroomoverzicht en budget module.


Ja, met behulp van "views".

Beveiliging


QDAC leest de bestanden readonly in en gebruikt een werkkopie in het RAM of virtuele geheugen. De originele bestanden worden niet aangetast.

Is data-integriteit vast te stellen? Zo ja van Niet nodig omdat QDAC de originele bestanden








85

welke bestanden en op welke wijze? ongemoeid laat.


NVT

Archivering


Ja, middels de projectfiles


Nee



Ja

Is een audittrail beschikbaar? Ja, middels de logging. Hierin wordt de bewerking en het tijdstip vastgelegd.


Nee

Koppelingen


Nee, deze vindt plaats met behulp van auditfiles


Er is een exportmogelijkheid naar het Finan (www.finan.nl) formaat.


Ja, middels OLE met MS Word, MS Excel, MS Acces MS Outlook en Lotus Notes


Nee


QDAC is een conversie en analyse programma waarmee diverse bestandsformaten en databases kunnen worden geopend. Met behulp van QDAC kunt u deze gegevens analyseren, verrijken, koppelen en geschikt maken voor bijvoorbeeld rapportage en onderzoek. Door de uitgebreide mogelijkheden is het een tool die bestandsbewerking en data analyse effectief en efficiënt ondersteund. QDAC biedt ook de auditfile viewer en analyzer waarmee u een schat aan informatie over uw bedrijf kunt verkrijgen. U kunt zelfs een jaarrekening opstellen. Het programma wordt intensief getest op kwaliteit. Niet alleen door de ontwikkelaar van QDAC zelf, maar ook door de gebruikers. Wijzigingen en verbeteringen worden vanwege de hoge kwaliteitseisen die aan het programma worden gesteld op korte termijn doorgevoerd. Meer informatie is te vinden op http://QDAC.net


Zoeken en vervangen van 1 of meerdere woorden tegelijk





http://www.finan.nl/

http://qdac.net/



86

Fuzzy (klinkt als..) zoeken

Expressies om met behulp van functies nieuwe velden aan te maken.

Toevoegen en verwijderen van velden en records

Totaliseren van velden

Filters om records te tonen of verbergen

Statische velden

Extractie van records en velden

Splitsen van een database (zowel horizontaal als verticaal)

Samenvoegen van databases door middel van append en merge

Koppelen van tabellen met behulp van join en/of relaties

Sorteren op datum, tekst of numeriek

Wijzigen van de inhoud van velden

Snel aanpassen van numeriek en datum formaat

Analyse mogelijkheden: Benfords law, Chi kwadraat, Draaitabel, Kruistabel, Totalen per

periode (dag/week/weekdag/maand), Statistics (Bereik,Standaard deviatie etc.),

Datumoverzichten, Gaps, Duplicates, Stratify.

Het (reproduceerbaar) trekken van steekproeven met behulp van sampling (eventueel zelfs

Belastingdienst conform).

QDAC biedt naast standaard analyses ook specifieke analyses op financiële data. Deze analyses zijn opgebouwd met behulp van scripts. Het grote voordeel hiervan is dat deze scripts kunnen worden gewijzigd en aangevuld in de script module van het programma. De gebruiker van QDAC zit dus niet vast aan voor-gedefinieerde financiële analyses, maar kan deze zelf aanpassen! Hierdoor geniet de gebruiker van een grote mate van flexibiliteit en vrijheid. De standaard analyses op auditfiles zijn de volgende: <Analyses auditfile financieel>

<Overzichten>

- Kolommenbalans

- Kolommenbalans met bestandsnaam

<Saldibalans>

- Per rekening

- Per rekening en type saldo

- Per rekening en type debet en credit

- Gemiddelden per rekening

<Aantallen per jaar-periode>

- Per dagboek

- Per grootboekrekening

<Dagboeken>

- Totaal

- Per jaar

- Vroegste of laatste boeking

<Rekeningnummers per dagboek>

- Debet en credit

- Saldo

<Rekening per periode>

- Debet en credit per periode

- Debet en credit per maand

- Debet en credit per kwartaal

- Debet en credit per jaar







87

- Saldo per periode

- Saldo per maand

- Saldo per jaar-maand

- Saldo per kwartaal

- Saldo per fiscaaljaar

- Saldo gemiddeld per jaar

- Rekening debet en credit per dag

- Debet, credit en saldo eigen periode

- Vroegste of laatste boeking

<Boekjaar>

- Overzicht boekjaren

- Mutaties buiten boekjaar

- Totalen per grootboekrekeningtype

- Boekingen met gelijk bedrag

<Journaalposten>

- Journaalposten die niet in balans zijn

- Journaalposten per dagboek

- Ongebruikelijke boekingen

- Maak kolommen voor VJP`s

- Sorteren op grootboekrekening en datum

- Verkopen buiten verkoopboek

<Organisatie>

- Mutatieherkomst per dagboek detail

- Mutatieherkomst per dagboek debet gemiddeld

- Mutatieherkomst per dagboek credit gemiddeld

<Kas>

- Meest afwijkende boekingen

- Afgeronde bedragen

- Negatieve kas

- Bedragen per week

<Debiteuren/Crediteuren>

- Totaalbedragen per debiteur/crediteur

- Overzicht facturen

- Bruto omzet per debiteur

- Kosten per crediteur

- Debiteur/Crediteur voortschrijdend saldo

<Debiteur/crediteur per periode>

- Maand

- Kwartaal

- Debiteur/Crediteur per grootboekrekening

- Debiteuren en crediteuren grootboek per maand

<Steekproef>

- Kostensteekproef

- Steekproef te verrekenen BTW

- Belastingdienst conforme steekproef

<BTW>

- Verschil BTW berekening

- BTW per grootboekrekening

- BTWcodes per dagboek

- BTW per grootboekrek. per periode







88

- BTW codes per land debiteuren en crediteuren

- Berekende BTW per btwcode

- BTW codes per debiteur/crediteur

- BTW berekening vanuit dagboek

<Baten en lasten>

<Kosten per periode>

- Maand

- Kwartaal

<Omzet per periode>

- Maand

- Kwartaal

<Totalen per periode>

- Maand

- Kwartaal

- Toon kosten van 450 of meer

<Grafieken>

- Omzetgrafiek per maand

- Kostengrafiek per maand

- Kosten, omzet en resultaatgrafiek per maand

- Kosten, omzet en resultaatgrafiek per maand cumulatief

- Scatter plot rekening(en) per dag

<Zoeken>

- Signaalposten

- Zoek mutaties met specifieke omschrijving

- Debet boekingen op omzetrekeningen

- Credit boekingen op kostenrekeningen

- Boekstuknummers die niet in balans zijn

- Ontbrekende boekstuknummers

<Jaarrekening>

- Koppel grootboekrekeningen aan jaarrekeningrubriek

- Overzicht jaarrekeningrubrieken

- Overzicht jaarrekeningrubrieken per jaar debet en credit

- Overzicht jaarrekeningrubrieken per jaar saldo

- Jaarrekeningrubrieken en grootboekrekeningen per jaar

- Koppel jaarrekeningrubriekbestand (.rbf) aan huidige tabel

- Overzicht rubrieken op hoger niveau

<Auditfile salaris>

- Looncomponenten per periode

- Looncomponenten totaal







89



3.3.9 Refine-IT

Leverancier

Naam leverancier Refine-IT

Naam pakket Qlikview met samenstel- en controle dashboard

Website leverancier www.refine-it.nl


8



Nee, Dordrecht


Naam producent Qlik (van product QlikView waar dashboards mee zijn gemaakt)

Website producent www.qlik.com


650



Radnor, Pennsylvania, USA

Doelgroep


internationaal)

Refine-IT biedt interactieve informatiedashboards voor het breed MKB. Daarnaast richt Refine-IT zich op dashboards die het accountancykantoor ondersteunen.



Refine-IT heeft ervaring in een groot aantal branches. Daarnaast heeft Refine-IT branche-specifieke samenstel- en controle dashboards ontwikkeld voor de accountancy sector.

Support


Refine-IT heeft een professionele helpdesk waarbij er gebruik gemaakt wordt van een digitaal support systeem.


2


Ja, klanten kunnen inloggen en hun eigen supportcalls bekijken en updaten indien nodig


Na een goedgekeurde oplevering en in gebruikname van het dashboard


Binnen het onderhoudsabonnement is Refine-IT het aanspreekpunt voor technische vragen met betrekking tot de beschikbaarheid van de QlikView dashboards. Afhankelijk van het type abonnement verleent Refine-IT ook ondersteuning voor functionele vragen met betrekking tot het gebruik en de inzet van de dashboards.






http://www.refine-it.nl/

http://www.qlik.com/



90


Microsoft Windows


QlikView kan worden gebruikt met vrijwel alle voorkomende databases en zelfs met combinaties daarvan.


De QlikView dashboards kunnen zowel lokaal als via de QlikView Server omgeving geïnstalleerd worden.


Naast public cloud, bieden wij ook private cloud en hybride oplossingen aan.


Voor de public cloud dienstverlening maakt Refine-IT gebruik van de clouddiensten van een vooraanstaande hostingpartij, namelijk Amazon Web Services. Amazon beschikt over een datacenter dat aan de modernste eisen voldoet m.b.t. beveiliging en in Europa (Ierland) is gevestigd. Het datacenter is alleen toegankelijk door geautoriseerde personen. Natuurlijk is gezorgd voor continuïteit van de dienstverlening, dit kan o.a. in de vorm van verschillende Availability Zones. Datatransport tussen de gebruikers en het datacenter is geheel beveiligd middels SSL.


In het ontwerp van de door Refine-IT gebouwde dashboards wordt er rekening gehouden met online gebruik en gebruik op mobiele apparaten.


De Qlikview Dashboards kunnen online worden gebruikt, ook voor gebruikers van Terminal Server-omgevingen.









plaatsvinden.

Voor het offline analyseren met QlikView biedt QlikView een iOS app. Met deze app kunnen gebruikers zowel online als offline analyseren. Bij netwerkverbinding kan er opnieuw worden gesynchroniseerd.


Voor online gebruik van de dashboards zijn alleen een actuele browser en internetverbinding noodzakelijk. Bij installatie van een eigen Qlikviewserver gelden de systeemeisen: http://www.qlik.com/us/~/media/Files/resource-library/global-us/direct/datasheets/qlikview11/DS-QlikView-11-System-Requirements-EN.ashx


Indien gewenst kunnen alle aangeboden analyses of gemaakte selecties in het dashboard zowel direct naar Excel worden geëxporteerd dan wel gekopieerd naar het klembord en worden geplakt in iedere geschikte applicatie. Voor het creëren van PDF-





http://www.qlik.com/us/~/media/Files/resource-library/global-us/direct/datasheets/qlikview11/DS-QlikView-11-System-Requirements-EN.ashx





91

rapporten worden geen specifieke eisen gesteld.


Er zijn geen technische beperkingen in de aantallen


Bij het gebruik van de online dashboards wordt de performance gewaarborgd door Refine-IT. Bij eigen installatie is de performance met inzet Qlikview-technologie en geschikte servers prima te balanceren met de gevraagde inzet.

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? QlikView kan worden geïnstalleerd door de consultants van Refine-IT, eventueel samen met mensen uit de eigen organisatie. Voor de onlinedashboards is geen installatie benodigd.


De implementatie kan volledig worden uitgevoerd door Refine-IT, tevens kan een deel door de klant zelf worden uitgevoerd. Dit zal altijd in overleg met de klant plaatsvinden.


1 werkdag


Refine-IT levert haar dashboards met een uitgebreide gebruikshandleiding, inclusief uitleg van de QlikView software. Tevens is online zeer veel informatie beschikbaar via www.qlikcommunity.com

Hoe is de opleiding geregeld? Leverancier Qlik biedt een scala aan opleidingen voor de ontwikkelaar. Gezien de eenvoud in gebruik van de eindoplossing (samenstel- en controle dashboard) is er voor de eindgebruiker geen specifieke cursus nodig.


Updates worden via internet beschikbaar gesteld.


Via een installatie wizard waarbij de ICT afdeling van de klant dit zelfstandig doen kan.


Nieuwe releases van de QlikView software gebeuren eens in de paar jaar. Als onderdeel van de onderhoudscontract draagt Refine-IT zorg dat het samenstel- en controle dashboard een sper jaar wordt nagelopen, waarbij uitbreidingen en verbeteringen worden geïnstalleerd.

Kosten


Refine-IT biedt haar dashboards aan via verschillende licentie-modellen. Afhankelijk van de keus tussen een lokale installatie of SaaS-variant is er een up-front investering en een maandabonnement voor gebruikers.

Wat zijn de eenmalige (aanschaf, licentie)kosten van het pakket? Graag specificeren en niet antwoorden “op aanvraag” of “ afhankelijk van situatie” of iets

In geval van een lokale server installatie € 6.300,- plus de kosten voor het aantal gebruikers. Waarbij QlikView een prijs hanteert van €1,010 per gebruiker. Voor de cloud variant hanteert Refine-IT een prijs is







92

dergelijks. per maand, gekoppeld aan het aantal gebruikers (in een groep per staffel).


Jaarlijks onderhoudsvergoeding is 20% van de totale licentiekosten.


Refine-IT doet de implementatie van de QlikView software basis van een vast dagtarief, waarbij de inspanningsindicatie 1 werkdag is.

Wat zijn de kosten van opleiding en training? Het gebruik van het samenstel- en controle dashboard vereist in principe geen specifieke training of opleiding. Wel biedt Refine-IT aanvullende trainingen op het gebied van IT-based audit, data-analyse, process mining en continuous auditing.


Niet. U heeft verder geen ondersteunende software nodig.

Wat zijn de kosten van dataconversie? Niet. Het ‘inlezen’ van de data is een geautomatiseerd proces. Prijstechnisch is dit meegenomen in de abonnementsvorm

Pakket algemeen


Een van de Nederlandse top-30 accountskantoren (+200 FTE) maakt organisatie-breed gebruik van het samenstel- en controle dashboard. Daarnaast lopen enkele pilots bij middelgrote accountskantoren.

Zijn referenties opvraagbaar? Ja, referenties zijn opvraagbaar.


Als partner van Qlik, de leverancier van QlikView software, kan Refine-IT aansluiten bij de hoge continuïteitwaarborgen die zij als internationale softwareonderneming hanteren.


De QlikView technologie is reeds 15 jaar bewezen in de markt. De toepassingen ervan voor accountantskantoren -- het samenstel- en controle dashboard -- is beschikbaar sinds september 2013.


Ja, Refine-IT heeft uitgebreide kennis in huis om bedrijfs- of branchespecifieke aanpassingen te maken van het samenstel- en controle dashboard


Binnen de huidige klantenkring is er direct contact met de gebruikers van het samenstel- en controle dashboard. QlikView kent daarnaast een actieve (wereldwijde) gebruikersgroep.

Gebruikers


Ja, de QlikView gebaseerde dashboards kennen een intuïtieve grafische userinterface.


Alle dashboards zijn beschikbaar in het Nederlands. Al kan er ook gemakkelijk worden geswitst naar Engels of een andere taal.


QlikView kent uitgebreide help-functies op verschillende niveaus. Daarnaast is er een grote en zeer actieve QlikView community via www.qlikcommunity.com

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Vele talen, waaronder Nederlands en Engels.



Onbeperkt, door onder andere mogelijkheden via internet.







93





De dashboards van Refine-IT zijn alleen toegankelijk met de juiste gebruikersautorisatie. Een account kan extra worden beveiligd door two-factor authentication in te schakelen (zoals bijvoorbeeld via sms).Verder is er de mogelijkheid de toegang tot de dashboards te beperken tot een vooraf gedefinieerde verzameling van hardware: PC’s, iPads en andere tablets. Uw


Gebruikers kunnen overal in het QlikView dashboard direct en indirect alle gegevens doorzoeken, algemeen of binnen een specifiek veld. Selecties voor specifiek zoekopdrachten zijn daarna ook op te slaan.


Ja, het QlikView dashboard kent de mogelijkheid selecties en analyses vast te zetten (bookmarken) en te delen met bepaalde andere gebruikers. Daarnaast is de complete inrichting van het dashboard bedrijfsspecifiek in te richten.

Data ontsluiten


Met QlikView kan data uit verschillende bronnen eenvoudig ontsloten worden. Dit kan bijvoorbeeld door een directe koppeling op alle gangbare (boekhoud) softwarepakketten, auditfiles of databases. Maar ook andere bestandsformaten als .csv, Excel, XML, datawarehouses kunnen ingelezen en geanalyseerd worden ter ondersteuning van de dagelijkse processen.

Voor de analyses op bankmutaties (vanuit online banking-omgevingen) wordt gebruik gemaakt van de standaardformaten CSV en MT940.


QlikView maakt verbinding met alle databronnen mogelijk, mits zij voldoen aan standaarden zoals ODBC (Open Database Connectivity), XML en Microsoft Excel. QlikView biedt ook directe verbindingen naar een aantal van de meest populaire zakelijke applicaties en platformen.


Nee, QlikView biedt juist de oplossing om op snelle wijze grote hoeveelheden data te verwerken en te visualiseren.




Ja



Ja







94


Ja

Categoriseren Ja



Ja


Ja

Deelwaarneming Ja



Ja


Ja


Ja


Ja


Ja

Data calculaties


De samenstel- en controledashboards zijn zoveel mogelijk voorbereid voor de praktijk van het accountantskantoor. In beperkte mate zijn eigen berekeningen mogelijk (door het kunnen instellen van variabelen)

Kan regressie analyse uitgevoerd worden? In de huidige dashboards is dit nog niet opgenomen, maar is technisch eenvoudig te realiseren.

Data bewerkingen


Alle noodzakelijke bewerkingen voor de dashboards worden bij data-aanlevering automatisch uitgevoerd.


Idem.


Idem.


Idem.

Wordt conversie ondersteund? Idem.


Idem.

Data analyses


Ja

Is een Chi-kwadraat analyse standaard Ja







95

opgenomen?


Ja


Ja



Nee, deze kan wel eenvoudig klant specifiek worden opgesteld in Qlikview


Ja


Ja


Ja, de dashboards zijn opgebouwd met 2 doelstellingen: 1. Het kunnen uitvoeren van goede risico-analyse en versterken kennis van de huishouding en 2. Het uitvoeren van analyses op processen, posten, consistentie, mapping en fraude


Het auditdashboard bestaat uit 2 delen, een dashboard voor de start van de controle (risico-analyse en nadruk op processen) en een dashboard voor de start van de jaareindecontrole (risico-analyse, nadruk op posten). Het samensteldashboard kent elementen uit deze dashboards met een nadruk op posten. Standaard bevatten de dashboards veel analyses, zoals bijvoorbeeld analyses op periodiciteit, afgrenzing, bijzondere boekingen, dagboekanalyses etc. Bijzonder zijn onze analyses die worden opgebouwd uit directe bankexports (MT940) en de boekingen in de administratie. Deze geven veel zicht op mogelijke bijzondere betalingen en onjuiste verwerking (of verhulling) in de boekhouding.


De online dashboards worden als standaard aangeboden. Bij installatie van een eigen Qlikview-omgeving kunnen door de organisatie zelf analyses worden toegevoegd. Het toevoegen van analyses op het bestaande datamodel is relatief eenvoudig voor gebruikers met een gevorderd Excel-niveau. Aanpassingen in het datamodel zijn meer specialistisch en kunnen worden uitgevoerd na een of meerdere Qlikview trainingen.



Vanuit ieder object in Qlikview kan de getoonde selectie direct naar Excel worden geëxporteerd of via het klembord in een willekeurige andere applicatie worden opgenomen.


Idem


Zijn analysemodellen zelf samen te stellen? De online dashboards worden als standaard aangeboden. Bij installatie van een eigen Qlikview-







96

omgeving kunnen door de organisatie zelf analyses worden toegevoegd. Het toevoegen van analyses op het bestaande datamodel is relatief eenvoudig voor gebruikers met een gevorderd Excel-niveau. Aanpassingen in het datamodel zijn meer specialistisch en kunnen worden uitgevoerd na een of meerdere Qlikviewtrainingen.


Bovenstaande aanpassingen gebeuren in de Qlikviewomgeving met Qlik-scripts/macro’s


Idem


Zie bovenstaand


De dashboards zijn in een eigen omgeving goed uitbreidbaar met andere databronnen en/of andere analyses

Auditfiles


Alle financiële auditfiles


Alle financiële auditfiles


Op dit moment wordt daar nog geen rekening mee gehouden


De opbouw van de dashboards en het datamodel is zodanig dat eenvoudig kan worden uitgebreid naar andere gestandaardiseerde databronnen.


De standaardisatie volgens RGS is opgenomen op onze ontwikkelagenda


Indien geen auditfiles beschikbaar zijn, kan bijvoorbeeld in Excel volgens een door Refine-IT gedefinieerde template gegevens worden aangeleverd.

Beveiliging


De originele bestanden worden separaat opgeslagen voordat bewerkingen worden uitgevoerd.


De geautomatiseerde databewerking na de aanlevering bevat allerlei controles voor een integere databewerking


De gebruikers kunnen de dataverwerking niet muteren.

Archivering

Is sprake van archivering in een apart Geen aparte archivering








97

archiefsysteem? - van (geïmporteerde) bestanden - van (tussentijdse) resultaten




Van alle stappen in de dataverwerking wordt een logging bijgehouden. Iedere stap is reproduceerbaar vanaf de brondata.

Is een audittrail beschikbaar? Binnen het dashboard kunnen selecties worden opgeslagen.


Nee

Koppelingen


Koppelingen met Twinfield en Exact Online. Nieuwe koppelingen met veelgebruikte andere systemen zijn eenvoudig te realiseren.


De dashboards kunnen gebruik maken van de mappingen en correcties die gemaakt zijn in Caseware en Unit4.


Nee


Nee


De samenstel- en controledashboards zijn in nauwe samenwerking met de accountancypraktijk gemaakt en gevalideerd in de praktijk van het accountantskantoor. De volledig geautomatiseerde gegevensverwerking vanaf aanlevering en de gebruikersvriendelijke Qlikview-omgeving geven een snelle, gestandaardiseerde en zeer uitgebreide analysemogelijkheden. De dashboards maken naast cijfermatige analyses veel gebruik van de Qlikview-mogelijkheden voor visualisatie en eindeloze selectie, filter en drilldown-mogelijkheden. Alhoewel implementatie van deze dashboards mogelijk is op een eigen Qlikview-server van een organisatie, verdient juist wegens de standaardisatie en de voortgaande ontwikkeling onze online dashboards de voorkeur.


Onze dashboards kennen als doelstelling:

1. Verbeteren en verscherpen van kennis van de huishouding en risico-analyse 2. Verdiepen en verbeteren van analysewerkzaamheden in processen en posten 3. Effectieve analyses rondom boekingen, consistentie, fraude en correcties

Onze dashboard kennen meer dan 100 analysemogelijkheden rondom deze doelstellingen. Vrijwel alle analyses die gebruikers in de accountancypraktijk konden bedenken op basis van de datasets zijn geïntegreerd. Bijzonder zijn onze analyses die worden opgebouwd uit directe bankexports (MT940) en de boekingen in de administratie. Deze geven veel zicht op mogelijke bijzondere betalingen en onjuiste verwerking (of verhulling) in de boekhouding.







98



3.3.10 UNIT4

Leverancier

Naam leverancier UNIT4

Naam pakket AccountAnalyser

Website leverancier www.unit4.nl/accountancy


4000



Ja, UNIT4 is wereldwijd vertegenwoordigd in 26 landen. Het hoofdkantoor is gevestigd in Nederland.

Producent (alleen invullen als afwijkend van leverancier)

Naam producent

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep


internationaal)

UNIT4 AccountAnalyser wordt gebruikt door accountants, fraude-experts, controllers en interne auditors. Zowel in het MKB, grootbedrijf als internationaal.



UNIT4 AccountAnalyser wordt internationaal gebruikt binnen de accountancy en corporate finance.

Support


UNIT4 beschikt over een servicedesk en een self service site (My UNIT4).


Ca. 20.


My UNIT4.


Op het moment dat de software officieel is aangeschaft en/of geïmplementeerd.


Telefonische ondersteuning. Toegang tot customerportal (My UNIT4). Updates.



MS Windows


MS SQL Server


Lokaal en Servereditie.

Wordt pakket aangeboden via een cloud model? Is dan sprake van een public,

Private cloud kan via UNIT4 geregeld worden





http://www.unit4.nl/accountancy



99

private of hybride omgeving.


De oplossing wordt gehost in een datacentrum dat voldoet aan ISO 27001. Tevens wordt het ontsloten via Citrix.


Nee


Ja, onder meer via Citrix.









plaatsvinden.

Ja het is mogelijk om een back-up te maken en lokaal in te lezen.


Microsoft .NET Framework 4.0 Microsoft SQL Server


Vanaf Office 2007 of via compatibiliteitspakket vanaf Office 2003


Er zijn geen harde beperkingen


Geen bijzonderheden. De performance is afhankelijk van de infrastructuur, met name welke resources er voor de SQL server beschikbaar zijn.

Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket? UNIT4


Het installatieteam van UNIT4 verzorgt de technische installatie. Een consultant van UNIT4 verzorgt samen met de klant de inrichting en opleiding.


Dat hangt af van de omvang van de organisatie en de eventuele noodzaak of behoefte aan verandermanagement. Voor installatie en inrichting van de software kan worden uitgegaan van 1 a 2 dagen.


Beheerdershandleiding. Gebruikershandleiding.

Hoe is de opleiding geregeld? Tijdens de implementatie verzorgt een consultant de opleiding aan key users en/of users op locatie van de klant. Periodiek verzorgt UNIT4 algemene trainingen in het UNIT4 kantoor.

Hoe worden updates beschikbaar gesteld? Via internet (my.unit4.com) beschikbaar als download.







100

Bijvoorbeeld via internet of per post op CD(-rom).


Veelal installeert de beheerder van de klant de update via een installatiewizard.


UNIT4 stelt 1 a 2 keer per jaar een nieuwe versie beschikbaar.

Kosten


Basislicentie en prijs per gebruiker. Zowel in de vorm van een licentie als abonnementsmodel.


Licentiemodel: FDS Basislicentie (€1750 eenmalig), gebruikerstoeslag (€995 per user). Abonnement: n.v.t.


Licentiemodel: Aanschaf + 22% onderhoud Abonnement: basis (€90 p/m), gebruiker (€50 p/m).


Consultancy o.b.v. van activity blocks


Consultancy (dag-/uurtarief): €1200 / €137,50. Trainingen: verschilt per training


SQL licentie(s) noodzakelijk voor database en gelijktijdige gebruikers

Wat zijn de kosten van dataconversie? n.v.t.

Pakket algemeen


Ja



Ja


2007


n.v.t.


Ja

Gebruikers


Ja


Nederlands, Engels, Frans.


Helpdocumentatie is beschikbaar op algemeen niveau en op het niveau van individuele rapportages







101

In welke taal is de handleiding beschikbaar? Nederlands en Engels






In principe geen beperkingen


Ja


n.v.t.

Kunnen voorgedefinieerde analyses en selecties in de vorm van menu-opties aan gebruikers beschikbaar gesteld worden?

Gebruikers krijgen standaard beschikking over een set van ca. 130 voorgedefinieerde analyses en rapportages.

Data ontsluiten


UNIT4 DataCollector is een stand alone programma, dat gebouwd is om financiële gegevens rechtstreeks uit een range van financiële bronapplicaties in te lezen. UNIT4 DataCollector kan zonder installatie direct, veilig en snel worden uitgevoerd zonder aanpassingen aan het systeem van uw cliënt. Een eenvoudige wizard leidt u in drie stappen naar een exportbestand dat, encrypted en compressed, klaar is om in te worden ingelezen in UNIT4 AccountAnalyser.

Beschikbare collectoren voor de internationale ERP pakketten:

Axapta 4 SQL server

Ax 2009 SQL server

Navision 5 SQL-server

JD Edwards Enterprise One 8.x

Oracle Financials 11.0

Oracle Financials 12.0

SAP Classic GL

SAP New GL

Verder connectoren voor de bekende financiële pakketten in Nederland en de verschillende versies van de Auditfiles Financieel.

Via een geavanceerde importfunctie kunt u ook gegevens inlezen uit tekstbestanden (karaktergescheiden, csv), Excel spreadsheets (xls), Access databases (mdb) en Visual Foxpro/dBase bestanden (dbf).


ODBC en native. Afhankelijk van bron.

Zijn er limieten verbonden aan het aantal records en de database-omvang? Denk aan grote databases als SAP en Oracle in het

In principe niet, er kan data worden geïmporteerd vanuit de genoemde ERP systemen.







102

geval van ERP-systemen.




Ja

Kruistabellen/draaitabellen Ja, in de applicatie zijn standaard en eigen draaitabellen mogelijk.


Ja


Ja

Categoriseren Ja



Ja, op basis van selectiemogelijkheden per voorgedefinieerde analyse.


Nee

Deelwaarneming Op basis van selectiemogelijkheden per voorgedefinieerde analyse. Bijvoorbeeld op periode op bepaalde selectie van rekeningen.



Ja


Nee


Nee


Ja


Nee

Data calculaties


Nee








103

Data bewerkingen


Commentaar toevoegen


VJP’s boeken ten behoeve van analyse



Wordt conversie ondersteund? o.a. beginbalansconversie


VJP’s

Data analyses


Ja


Nee


Nee


Ja


Ja, diverse


Nee


Ja


Ja


Ja, in combinatie met de module Auditor


UNIT4 AccountAnalyser bevat ruim 130 voorgedefinieerde analyses op het gebied van cijferbeoordeling, btw-controle, fraude, steekproeven, liquiditeit, solvabiliteit, debiteuren- en crediteurenanalyse en meer. Naast de voorgedefinieerde analyses beschikt u over kruistabellen, overzichten en grids voor uw eigen analyses.


Een gebruiker kan een eigen draaitabel definieren en opslaan in de kantoorlayout. Op aanvraag via UNIT4 en na beoordeling is het mogelijke nieuwe rapportages in de standaard op te nemen.



CSV, Excel, PDF, RTF, etc


CSV, Excel, PDF, RTF. Rapporten kunnen gemaild worden.








104

Zijn analysemodellen zelf samen te stellen? Nee


Nee


Nee


Nee


Nee

Auditfiles


XML Auditfile Financieel


XAF 1.0, 2.0, 3.0 en 3.1



Nee, buiten de mogelijkheid van een handmatige import


Wordt verwacht


Nee

Beveiliging


Ja, via documentbeheer.



Nee

Archivering


Ja, via documentbeheersysteem Hyarchis.


Nee



Nee








105

Is een audittrail beschikbaar? Nee


Nee

Koppelingen


Financiële data uit nagenoeg alle bekende boekhoudpakketten in Nederland. Deels via rechtstreekse koppelingen en daarnaast wordt import van verschillende versies van de XML Auditfile Financieel (XAF) ondersteund.


AccountAnalyser maakt deel uit van softwaresuite die tevens mogelijkheden biedt voor: - Datacollectie - Digitaal dossierbeheer en werkprogramma’s - Digitaal documentbeheer.


Ja, met UNIT4 Auditor, Accounting en Audition


N.v.t.


UNIT4 AccountAnalyser is een analyseprogramma dat financiële data uit vrijwel alle systemen kan inlezen en daardoor gestandaardiseerde analyses aanbiedt. Zo analyseert u meer data in minder tijd.

Voorgedefinieerde analyses UNIT4 AccountAnalyser bevat ruim 130 voorgedefinieerde analyses op het gebied van cijferbeoordeling, btw-controle, fraude, steekproeven, liquiditeit, solvabiliteit, debiteuren- en crediteurenanalyse en meer. Naast de voorgedefinieerde analyses beschikt u over kruistabellen, overzichten en grids voor uw eigen analyses.

De voordelen van UNIT4 AccountAnalyser

Gemakkelijk financiële data inlezen via UNIT4 DataCollector

Volledige integratie met uw samenstel- en controledossier in UNIT4 Auditor

Bereik optimale efficiency, kwaliteit en betrouwbaarheid bij cijfermatige controle en analyse met ruim 130 voorgedefinieerde analyses of eigen analyses

Snel inzicht in de financiële situatie van uw cliënt of potentiële acquisitie

´In control´ over de processen en de verantwoording van uw financiële administratie

Ondersteuning in het hele assurance-proces, van cijferbeoordeling tot risicoanalyse, frauderichtlijnen (ISA 240 en SAS 99) en de gegevensgerichte controlemaatregelen zoals beschreven in de COS en de Wta

‘In control’ over de individuele contracten Horizontaal Toezicht

Dossieropbouw aan de hand van de vastgelegde bevindingen

Uitgebreide managementrapportages.


Standaard heeft UNIT4 AccountAnalyser een set van meer dan 130 rapportages. U kunt hieruit zelf







106

rapportagesets samenstellen die optimaal aansluiten bij uw huidige werkprogramma's in de controle- en samenstelpraktijk.

BTW-aansluiting Inzichtelijke aansluitingsrapportage bespaart u veel tijd. UNIT4 AccountAnalyser berekent de grondslagen per BTW-code en sluit deze voor u aan bij de werkelijk geboekte BTW.

Ouderdomsanalyses en dynamische openstaande postenlijsten Diverse openstaande postenoverzichten staan u ter beschikking. Tevens kunt u ouderdomsanalyses uitvoeren om betrouwbaar de debiteurenpositie vast te kunnen stellen.

Afloop debiteuren Precies die open posten die u zien wilt, met extra aandacht voor afboekingen via memoriaal. Onmisbaar bij controle en samenstelopdrachten.

Overzicht creditnota's Per klant direct inzicht in de hoeveelheid creditnota's en wanneer deze zijn geboekt. Gegevens rechtstreeks uit de debiteurenadministratie.

Debiteuren-/Crediteurenboekingen buiten Kas, Bank of Giro Direct inzicht in subadministratie open afboekingen via memoriaalboeken.

Afletteren tussenrekeningen Handmatig of automatisch. U hebt snel de saldi van tussenrekeningen. verklaard.

Afwijkende boekingen Verschillende rapportages tonen direct boekingen die afwijken van gemiddelden, kostenboekingen boven een bepaald bedrag en mutaties ingedeeld naar de hoogte van het bedrag.

Fraude-richtlijnen Diverse rapportages ter ondersteuning van de fraude-richtlijnen (ISA 240 en SAS 99).







107

4. Data-analyse in de praktijk

4.1 Inleiding

In de vorige hoofdstukken stonden de softwaresystemen voor data-analyse centraal, bezien vanuit de leveranciers. Om een indruk te krijgen van het gebruik van data-analyse binnen de accountancypraktijk geven hierna gebruikers antwoord op de vraag welke data-analysetools in gebruik zijn en waarvoor. Ook is gevraagd naar een eventuele relatie met werkprogramma’s en digitaal dossierbeheer. Bent u bereid uw ervaring met data-analyse voor de auditfunctie te delen dan kunt u contact opnemen met Onderzoeksbureau GBNED, Gerard Bottemanne, [email protected].





mailto:[email protected]



108


4.2 Gebruikerservaring

4.2.1 Baker Tilly Berk Contactpersoon: Hugo Steensma AA Welke standaard data-analyse tools worden gebruikt en voor welke activiteiten?

Overwegend IDEA. In beperkte mate wordt UNIT4 Account Analyser gebruikt

(historisch gegroeid door overnames).

Zijn er zelf ontwikkelde tools in gebruik voor data-analyse en/of is sprake van maatwerk op

aangeschafte tools?

Nee

Wordt gebruik gemaakt van standaard analyses vanuit de tools en zo ja waarvoor?

Voor zover UNIT4 Account Analyser wordt gebruikt.

Zijn er zelf gedefinieerde analyses en zo ja waarvoor?

Voor IDEA zijn ruim tien analyses/rapporten gemaakt door middel van macro’s

(Visual Basic), waaronder:

Proces analyse

Memoriaal analyse laatste periode

Account mapping (waardenkringloop)

etc

Er is ook een consistentiecontrole tussen de Clieop bestanden (in het SEPA-tijdperk

CAMT) en de Auditfile.

Wordt data-analyse ingezet binnen de controlepraktijk, zo ja welke tools en waarvoor?

IDEA wordt ingezet. De inzet wordt bepaald door onder meer factoren als: kennis en

kunde van controlemedewerkers, omvang van de klant. IT Auditors maken zeer veel

gebruik van IDEA.

Wordt data-analyse ingezet binnen de samenstelpraktijk, zo ja welke tools en waarvoor?

Met name met de Auditfile Financieel als uitgangspunt. Zo nodig wordt analyse

gedaan met behulp van de eerder genoemde macro’s voor IDEA.

Wordt data-analyse ook ingezet voor advieswerkzaamheden?

Met name voor klanten vanaf een bepaalde omvang.

Wordt met rechten en rollen gewerkt?

Er is beperkte toegang geregeld voor specialisten.







109

In hoeverre wordt gebruik gemaakt van Auditfiles en zo ja welke?

Bij voorkeur, XML, XAF, ADF, een en ander afhankelijk wat pakket op kan leveren.

Wat wordt verder als input gebruikt?

Dat is klant-specifiek.

Wordt rekening gehouden met materialiteit?

In relatie met werkprogramma’s.

Zoomen gebruikers in op mutaties?

Onder meer via de Auditfiles. Zie ook het eerder genoemde voorbeeld van de

consistentiecontrole m.b.t. bankmutaties (Clieop/Camt).

Worden tools ook gebruikt bij samenstel- en/of controlewerkzaamheden op locatie bij de

klant en op welke wijze?

Ja, wij werken met VDI, vmware. 24x7 any place any device. Binnen VDI zijn alle

applicaties beschikbaar; Toegang bij de klant vindt plaats via de internetverbinding

van de klant, hot-spot via de telefoon of een data-dongel.

Is er een relatie c.q. integratie met digitaal dossierbeheer?

Relatie wel, maar meer als uitwerking van een processtap, nog geen digitale link of

koppeling o.i.d.

Digitaal dossierbeheer is een eigen ontwikkeling op basis van Lotus notes.

Is er een relatie c.q. integratie met werkprogramma’s?

Zie hiervoor.

Wordt gebruik gemaakt van een integratie met Office?

De standaard functionaliteiten naar Office worden gebruikt voor

rapportagevastlegging (Excel/Word/Access).

Is er een relatie met het samenstellen van de jaarrekening?

Ja, met name de set voor-gedefinieerde analyses geven richting in de uit te voeren werkzaamheden.







110



4.2.2 Coney Assurance Contactpersoon: drs. Pieter de Kok RA Toelichting: Coney is als reseller van data-analyse tools genoemd in hoofdstuk 3 ‘Software voor data-analyse’ en hier beschreven als gebruiker van software voor data-analyse in haar audit praktijk. Coney is in 2005 gestart met een data-analyse adviespraktijk en reseller van data-analyse tools en oplossingen rondom vraagstukken als interne beheersing, risicomanagement, procesverbetering en business analytics.

De Accountant3.0 aanpak, van Coney, ontwikkeld in 2007, is het resultaat van het idee om een ‘proeftuin’ in te richten. In deze proeftuin wilden we de inzet van data-analyse en process-mining technieken ontdekken, verbeteren en optimaliseren vanuit een breder assurance perspectief.

Per vandaag werken 22 auditors, consultants, IT auditors en data-analisten binnen Coney samen waarin data-analyse, process mining en data visualisatie als rode draad door zowel onze advies- als audit only praktijk loopt.

Ruim de helft van onze audit klanten voldoet aan het 3.0 criterium. Dit betekent een controle aanpak:

met maximale inzet van zowel data-analyse, process mining als data-visualisatie technieken;

data-driven werkprogramma’s en primair gegevensgerichte insteek;

met een minimale frequentie van drie maanden;

en terugkoppeling van onze audit findings via visualisatie tool Tableau.

Uitgangspunt is cliënten te voorzien van een controle aanpak op maat, met veel ruimte voor deling van onze data-analyse en process-mining bevindingen. Tableau moet hierin ondersteunen als communicatie- en visualisatie laag.

Voor de andere opdrachten geld dat we in beperkte schaal data-analyse of process-mining inzetten. Dit heeft veelal te maken met typologie en beperkte(re) omvang data. Wij zoeken alleen die controleopdrachten waar zowel ondernemer en zijn team open staan voor maximale inzet van data-analyse.

Voor ons is data-analyse pas data-analyse als we data kunnen ontsluiten uit niet alleen financiële systemen, maar ook uit systemen als logistiek, sales, productie etc.

Welke standaard data-analyse tools worden gebruikt en voor welke activiteiten?

ACL & Lavastorm als data-analyse tools

Perceptive Process Mining als Process Mining tool







111

TABLEAU als data visualisatie tool


aangeschafte tools?

Nee, maar een spin-off product van Coney partner Joris Joppe, Analys.io (met ACL

als engine), kunnen we inzetten voor toekomstige audit cliënten die opereren in een

online omgeving.


In Lavastorm zitten verschillende API’s naar bijvoorbeeld een Salesforce.com voor

analyse van omzet en offerte processen. In ACL zitten verschillende datasets rondom

bijvoorbeeld Order to Cash and Purchase to Pay.


Ja, zoals:

- Met ACL hebben we verschillende audit minded data-analyse scripts ontwikkeld –

we hebben er een Voorbeeld Top 25 van gemaakt die we al eerder via Coney.nl

hebben gedeeld. Analyses variëren van Windows Security Setting analyses, tot

dubbele betalingen, analyses van juistheid van kortingen tot het volledig nabootsen

van delen van de Geld-Goederenbeweging.

Verder is de inzet van data-analyse en process-mining binnen audits altijd het resultaat

van een risico inschatting. Controle vraagstelling en data-extractie en analyse zijn

afhankelijk van typologie, inherente risico’s, ICT omgeving en de performance indicatoren

waar management op steunt.


JA, Coney Assurance is audit only praktijk, Accountant3.0, zonder samenstelpraktijk


Geen samenstelpraktijk.


Alle tools in onze audit praktijk worden ook ingezet in de Advanced Business

Analytics adviespraktijk van Coney.


Helft van het team is uitgerust met ACL Desktop

Helft van het team is uitgerust met Lavastorm Desktop

Process Mining is zowel via Desktop als via een interne serveromgeving beschikbaar

voor het gehele team

Gehele team is uitgerust met Tableau en binnen de Tableau omgeving werken we in

een setting dat de audit manager de visualisaties van het cliënt team reviewed





http://www.coney.nl/top25/



112

voordat e.a. wordt gepubliceerd. Klanten hebben toegang tot zogenaamde Tableau

Workbooks die met Tableau viewer kunnen worden gelezen. We zijn in 2014 met

Tableau gestart.


Audit files zijn een bron, maar raakt niet de kern van data-analyse. Binnen de definitie

van risico’s en controle maatregelen kijken we naar een mix van data-analyse

controls. Onze 3.0 insteek is 100% gegevensgericht, waarbij we elke controlevraag in

eerste instantie vertalen naar een data-driven controle stap. We maken gebruik van

data-velden, stamgegevens, en combineren data uit financiële en operationele

bronsystemen. Uiteraard beoordelen wij opzet van ITGC en Key Application controls,

maar uiteindelijk is onze aanpak: gegevensgericht.


Afhankelijk van de ICT omgeving van de klant.


Ja. Hoewel hier tegenover staat dat we ook data-analyses uitvoeren die niet primair

gericht zijn op controlezekerheid, maar gericht zijn op het inzichtelijk maken van

proceswerking of uitzonderingen die primair van belang zijn voor de onderneming

zelf.



We hebben een ConeyDataFactory omgeving. We kunnen data-ontsluiten op

afstand, analyses doen vanuit onze locaties in Rotterdam en Halfweg, maar voor

sommige cliënten doen we ook data-analyses in een lokale omgeving.


We werken met MLE. Binnen MLE hebben we proces- en werkstappen benoemd

voor data-analyse en process mining controls. In 2015 en 2016 willen we e.a. verder

integreren zodat controlestappen en controle output / evidence nog beter op elkaar

aansluiten en herleidbaar zijn.


Er wordt gebruik gemaakt van zelf ontwikkelde werkprogramma’s. We hebben een

Accountant3.0 controle aanpak uitgeschreven. Data-analyse werkstappen zijn is

standaard benoemd het elektronisch dossier.


Nee.






http://www.makelifeeasier.nl/



113

NVT







114



4.2.3 Grant Thornton Contactpersoon: Ad van Egmond


IDEA wordt gebruikt voor de controlepraktijk.

UNIT4 Financial Datasuite (FDS) wordt gebruikt voor de samenstelpraktijk. UNIT4

FDS is een geïntegreerde toepassing met Accountanalyser voor de data-analyse en

tevens digitaal dossierbeheer, werkprogramma’s en rapportgenerator voor het

samenstellen van de jaarrekening.

Het programma UNIT4 Accountanalyser (module van de UNIT4 FDS) wordt ook

gebruikt bij voorwerk binnen de controlepraktijk (zie ook verderop).

Sinds kort maken wij ook gebruik van Perceptive, een Process Mining tool om

procesgangen aan de hand van logs te onderzoeken.


aangeschafte tools?

Nee.


Vanuit UNIT4 Accountanalyser worden standaard analyses gebruikt. Deels worden

aan de hand hiervan correcties gemaakt op de door de cliënt gevoerde administratie,

deels kunnen aan de hand van deze rapportages onderbouwingen en berekeningen

gemaakt worden die nog in de administratie verwerkt moeten worden, zoals

bijvoorbeeld een renteberekening over de rekening-courant.

Een aandachtspunt voor het maken van bijvoorbeeld een renteberekening is vaak de

kwaliteit van aangeleverde bestanden. Als er nog correctieboekingen gemaakt

moeten worden, dan moeten de betreffende bestanden eerst bijgewerkt worden.


In de controlepraktijk verrichten wij m.b.v. IDEA standaard (zelf gedefinieerde)

analyses op boekingen op vakantiedagen en in weekenden, ronde bedragen,

bedragen groter dan de controlematerialiteit, boekingen per gebruiker en

correctieboekingen.


Zie boven;







115

Verder maken wij sinds kort gebruik van Perceptive, een process mining tool. Met

behulp van deze tool analyseren wij onder andere aan de hand van de logs in

informatiesystemen of controletechnische functiescheidingen ook als zodanig zijn

gehandhaafd en of processen verlopen zoals ons is verteld gedurende onze interim

controle.

Deze analyses verrichten wij voornamelijk, wanneer wij vanuit de toegangsrechten

en/of de applicatie onvoldoende zekerheden kunnen ontlenen aan de inrichting van

het informatiesysteem.

Om data uit de applicaties van de klanten te verkrijgen zetten wij soms het

programma Data-collector in (onderdeel van UNIT4 Accountanalyser). Met behulp

van deze tool kunnen wij eenvoudig data verkrijgen uit diverse systemen, zoals

bijvoorbeeld: SAP, Oracle financials, JD Edwards, KIRP, Microsoft Axapta.

Het door Data-collector gegenereerde bestand lezen wij in Unit4 Accountanalyser in

en exporteren wij naar CSV-formaat.

Het CSV-bestand lezen wij in IDEA in voor verdere analyse.


Binnen de samenstelpraktijk wordt UNIT4 Accountanalyser ingezet, bestaande uit de

eerder genoemde UNIT4 Accountanalyser voor data-analyse, UNIT4 Auditor voor

digitaal dossierbeheer en werkprogramma’s en tot slot UNIT4 Audition voor het

samenstellen van de jaarrekening. Voor data-analyse worden analyses (rapportages)

door UNIT4 meegeleverd, zoals een renteberekening Rekening Courant of een

ouderdomsanalyse opvragen.

Daarnaast is het heel eenvoudig in de grootboekmutaties te zoeken met filters, te

sorteren en te groeperen. Ook draaitabellen zijn eenvoudig samen te stellen uit de

beschikbare informatie in de administratie van de cliënt.


Binnen UNIT4 FDS niet voor data-analyses. Wel voor rapportages.


Binnen UNIT4 FDS wordt de Auditfile Financieel ingelezen, zowel versie 1.0, 2.0 als

3.1. Ook in de controlepraktijk maken wij gebruik van de auditfiles. (Financieel en bij

uitzondering ook die uit kassasystemen)

Maar de voorkeur gaat uit naar de eerder genoemde UNIT4 Datacollector omdat dan

de beschikking is over meer gegevens.


Een export vanuit administraties naar Excel. T.o.v. XML is er een voorkeur voor Excel

vanwege snellere bewerkingen. Als voorbeeld wordt genoemd een export van

boekingsverslagen naar Excel.







116

ODBC wordt soms toegepast.

Eerder is al genoemd de Data-collector van UNIT4 om direct data vanuit

boekhoudpakketten in te lezen.


In de samenstelpraktijk is sprake van een cijferbeoordeling in lichtere mate.

Met name voor controle voeren wij met behulp van IDEA analyses uit op bedragen

groter dan de (controle)materialiteit.


Via UNIT4 FDS, maar ook door de koppeling in de rapportgenerator naar FDS vanuit

de jaarrekening (brugstaten) of kolommenbalans.



Uitsluitend via VPS/Citrix omgeving. Dus niets lokaal op PC van medewerker.

In de praktijk blijkt het verbinden via internet ook op locatie bij klanten geen issue.

Technisch is het wel mogelijk de software lokaal te gebruiken;

De medewerkers van de controlepraktijk beschikken over een lokale installatie van

IDEA.


UNIT4 FDS wordt ingezet voor Digitaal dossierbeheer van samenstelopdrachten. Bij

gebruik van UNIT4 FDS komen resultaten, van de uitgevoerde analyses, dan ook

feitelijk automatisch terecht bij betreffende dossiers.

Binnen de controlepraktijk wordt gewerkt met internationale software van Grant

Thornton. Resultaten van analyses uitgevoerd via IDEA worden handmatig in

betreffende dossiers opgenomen.

Voor relatiebeheer (CRM), permanente dossiers en correspondentie met klanten

wordt gebruik gemaakt van het systeem AuditCase (van ChangetoComm). Vanuit

AuditCase wordt Word aangeroepen en zijn sjablonen en voorbeelden aanwezig als

het gaat om correspondentie.

Klantgegevens worden niet automatisch uitgewisseld met Digitaal dossierbeheer.


Binnen de samenstelpraktijk onderdeel van UNIT4 FDS. Werkprogramma’s zelf zijn

intern ontwikkeld.







117

Er is voor de controlepraktijk een speciaal werkprogramma samengesteld voor aparte

controle van de Fiscale (VPB) aangifte. Voor de samenstelpraktijk is dit onderdeel

van de daar aanwezige werkprogramma’s.


Voor zover van toepassing worden aantekenen en memo’s in UNIT4 FDS zelf

vastgelegd, echter zonder spellingscontrole bij rapportages. Met een standaard

rapport kunnen de aantekeningen worden afgedrukt. Verder worden verslagen, met

name voor controle-opdrachten, apart in Word samengesteld.


In UNIT4 FDS wordt gewerkt met een brugstaat van UNIT4 Audition (de

jaarrekeningtool van UNIT4). Journaalposten die gemaakt worden vanuit de

brugstaat zijn ook zichtbaar binnen UNIT4 FDS. Het is in de FDS rekenbladen

mogelijk bedragen uit Audition over te nemen en daar mee te kunnen rekenen..

Vanuit de brugstaten en kolommenbalans in Audition kunnen de mutaties op de

grootboekkaarten worden bekeken door de koppeling naar FDS.







118



4.2.4 NBC Audit Services B.V.

Contactpersoon: Niels Bond RE


ACL wordt ingezet voor data-analyse.


aangeschafte tools?

Nee.


Een add on op ACL wordt gebruikt.


Analyses verschillen feitelijk per opdracht. Er worden dan scripts in ACL gemaakt, die

specifiek voor die analyse zijn opgesteld.


ACL wordt hiervoor ingezet.


ACL wordt hiervoor ingezet.


Indien mogelijk worden analyses ook uitgevoerd voor adviesopdrachten.


Slechts een beperkt aantal personen heeft toegang tot ACL.


De Auditfile Financieel wordt ingezet. Het gaat dan om meerdere versies.

De Auditfile Viewer wordt gebruikt om de Auditfile Financieel in te zien.


Op basis van een vooraf gemaakt inventarisatie worden tabellen uit databases van

klanten gebruikt. Deze input wordt ingelezen in ACL en hierin verder geanalyseerd.








119

Er wordt gewerkt met risico’s via CaseWare controle- en samenstelsoftware.


Via de Auditfiles en/of tabellen van klanten.



Veelal worden dossiergegevens lokaal meegenomen naar een klant en later weer

gesynchroniseerd in de centrale dossieromgeving.


Resultaten van data-analyses worden opgenomen in een digitaal dossier.

Voor digitaal dossierbeheer wordt gebruik gemaakt van CaseWare.


Via werkprogramma’s wordt mede bepaald welke werkprogramma’s uitgevoerd

worden. Werkprogramma’s zijn binnen NBC zelf aangepast.


Vanuit het digitaal dossierbeheer is er een integratie met Word en Excel.


Dit werkt eveneens via CaseWare.







120



4.2.5 Ooms Accountants & Belastingadviseurs

Contactpersoon: A. (Ton) J.C.J.J. Ooms AA


UNIT4 Accountanalyser is in gebruik, feitelijk als onderdeel van de UNIT4 Financial

Datasuite.


aangeschafte tools?

Nee.


De standaard analyses vanuit Accountanalyser zijn in gebruik.


Soms wordt gebruik gemaakt van draaitabellen in Excel.


Zoals hiervoor genoemd: UNIT4 Accountanalyser.


Soms om een export te maken.

Via Accountanalyser is ook een rapportage voor cashflow beschikbaar, met een

grafische weergave per periode. Vooraf koppelen we dan (grootboek)rekeningen aan

betreffende ratio’s.


In principe alle versies van de Auditfile Financieel. Maar de voorkeur gaat uit gaat

versies vanaf 3.0 omdat daarin ook de historie van debiteuren en crediteuren

opgenomen is.


Via UNIT4 Dataconnector halen we data rechtstreeks uit de boekhoudpakketten.


Via werkprogramma’s waarvoor als basis de werkprogramma’s van SRA gelden.








121

Via de Auditfiles of onderliggende mutaties via de Dataconnector.



We werken zowel op kantoor als op locatie via Terminal Server.


We maken gebruik van UNIT4 Dossierbeheer en UNIT4 Documentmanager.

We zijn in de aanvangsfase met een pilot van UNIT4 Online samenwerken. Op basis

van een werkprogramma zijn er dan bepaalde handelingen die de klant kan

uitvoeren. Bijvoorbeeld het aanleveren van een bepaald document.


Ja.


Nee. Wel worden documenten (Word en Excel) opgeslagen als resultaat in

Documentmanager en zijn ze vanuit daar weer te raadplegen.


Ja, via UNIT4 Audition.







122



4.2.6 Van Oers

Contactpersoon: J. (Joram) Dictus MSc RE


Caseware IDEA en Microsoft Excel.

Er vindt een pilot plaats met TeamMate Analytics1 data-analyse software van Wolters

Kluwer.

Twinfield Analysis.

Visionplanner (meer rapportagetool dan echt analyseren).


aangeschafte tools?

Maatwerk in de zin van IDEA scripts, Visual Basic en macro’s (zie verderop).


Nee, dit is wel mogelijk binnen IDEA (SmartAnalyzer) en beperkt ook in TeamMate.

Hier wordt echter nog geen gebruik van gemaakt.

Twinfield Analysis kent wel een aantal standaard analyses.


Er zijn scripts ontwikkeld ten behoeve van IDEA en macro’s gebaseerd op Visual

Basic ontwikkeld voor Excel.

Bij Excel moet voor grote(re) administraties en datadumps wel rekening gehouden

worden met een maximum van ruim 1 miljoen regels.


IDEA wordt ingezet voor:

Bestandsanalyse: Bestanden omzetten naar leesbaar formaat (PDF, txt, XML).

Analyse van grote hoeveelheden data (logging, transacties).

Autorisatie analyses.

1 TeamMate is software van Kluwer die wereldwijd wordt aangeboden en is opgebouwd uit TeamMate AM

(Audit Management System), TeamMate CM (Controls Management System) SOX Compliance Software en

TeamMate® Analytics. Meer informatie is te vinden op www.teammatesolutions.com.





http://www.teammatesolutions.com/



123

Excel wordt ingezet voor:

Analyse Auditfile.

Analyse van grote hoeveelheden data (logging, transacties).

Autorisatie analyses.


Met name voor samenstelklanten die zelf boeken zijn er analyses gemaakt die zijn

gebaseerd op de Auditfiles Financieel. De AuditfileViewer van de Belastingdienst

wordt ook gebruikt, met als beperking dat de AuditfileViewer de nieuwe versies (vanaf

3.0) van de Auditfile Financieel niet ondersteunt.

Binnen de samenstelpraktijk wordt ook nog gebruik gemaakt van Twinfield Analysis

en Visionplanner ter ondersteuning van de dienstverlening.


Voor sommige klanten is een portal ingericht waar op basis van KPI’s analyses

worden getoond op basis van administraties in Twinfield. Ook is Qlikview in gebruik,

maar dan meer gericht op dashboards, op maat gemaakt voor de klant.


De controle- en samenstelafdeling zijn gescheiden en werken met verschillende

software.

Verder kan niet iedereen met macro’s binnen Excel werken.

Het maken van scripts in IDEA en werken hiermee is voorbehouden aan specifieke

personen.


Auditfile Financieel (zie hiervoor).


Focus ligt op de Auditfiles, maar er wordt ook data ontsloten uit databases van

klanten voor verdere analyse. Zoals hiervoor genoemd is er een koppeling met het

boekhoudpakket Twinfield.


Er wordt cijferbeoordeling toegepast.


Voor samenstelopdrachten veelal via de Auditfile.

Voor controleopdrachten verschilt dit per klant en de onderliggende

administratie/applicatie.







124



Meestal worden de data-analysetools gebruikt op kantoor bij een Van Oers vestiging.

In wat mindere mate (10-20%) op locatie bij de klant.


Nee, digitaal dossierbeheer wordt ondersteund door Caseware Controle Manager.


Nee. Er wordt gebruik gemaakt van SRA Werkprogramma’s


Geen integratie met Office of digitaal dossierbeheer. IDEA integreert met Microsoft

Excel.


Nee. Voor het samenstellen van de jaarrekening wordt er gebruik gemaakt van

Caseware Samenstel Manager.







125



4.2.7 Visser & Visser

Contactpersoon: Wilbert Snoei


Op basis van QlikView wordt gewerkt met een Samenstel dashboard en een Controle

dashboard. Deze dashboards worden gegenereerd op basis van Auditfiles,

bankmutaties en CRM gegevens van de cliënt.

Tevens wordt Excel gebruikt.


aangeschafte tools?

De hiervoor genoemde dashboards zijn door Refine-IT geleverd.


Zowel voor de controle- als samenstelpraktijk wordt gewerkt met veel interactieve

analyses. Ook worden de nodige analyses grafisch weergegeven, zowel voor de

kantoormedewerkers als voor de klant (zie verderop).


Gewenste analyses worden via de leverancier gemaakt, behoudens ‘ad hoc’

analyses in bijvoorbeeld Excel of uitgebreide specifieke data-analyses waarvoor

opdracht wordt gegeven aan Refine-IT.


Het eerder genoemde Controle dashboard wordt hiervoor ingezet. Dit

controledashboard heeft een versie voor de uitvoering van de interim-controle ter

ondersteuning van de risicodetectie en het uitvoeren van analytical review in de

planningsfase van de audit. Het dashboard voor de jaareindecontrole richt zich meer

op het detecteren van afwijkingen als analytical review in de uitvoeringsfase, waarbij

tevens geautomatiseerde controles van specifieke jaarrekeningposten als BTW en

debiteuren worden uitgevoerd. Het geheel wordt door Refine IT gefaciliteerd en de

betrouwbaarheid van de analyses wordt middels scripting in aansluiting op de

jaarrekening geborgd.


• Het eerder genoemde Samenstel dashboard wordt hiervoor ingezet.

Dit geldt zowel voor het inschatten van aandachtspunten als bij de uitvoering van

(samenstel)werkzaamheden. Ook hier geldt dat initiële en uitvoeringsgerichte

analytical review wordt ingezet om efficiënt en effectief samen te stellen.







126


Voor advieswerkzaamheden wordt ook gebruik gemaakt van dashboards. Met name

het doornemen van de dashboards in combinatie met een adviesgericht gesprek

geeft verhelderende inzichten voor de cliënt en zorgt ervoor dat de jaarrekening

nauwelijks meer opengaat. Van verantwoordingsinformatie wordt naadloos

overgegaan op stuurinformatie.


Medewerkers hebben alleen toegang tot ‘eigen’ klanten en die toegang wordt na een

paar maanden ook weer toegesloten. De toegang tot de dashboards is middels

identificatie en authenticatie beveiligd. Tevens is mutatie van de data niet mogelijk

door de gebruiker, waardoor integriteit van de data wordt bewaakt.


De Auditfile Financieel wordt ingezet. Versies ADF en XAF (1.0, 2.0 en 3.1).

De Auditfile wordt ook wel betrokken bij analyses met andere bestanden, zoals een

analyse op bankmutaties in relatie tot de inhoud van de Auditfile.


Een export via Excel. Als het gaat om ‘oudere systemen’ is een PDF-bestand ook in

te lezen.’

Voor grote(re) klanten kan een kopie van een volledige database gevraagd worden

die vervolgens ingelezen wordt in MS/SQL. Met behulp van QlikView worden

vervolgens query’s gemaakt. Feitelijk is dan sprake van een datawarehouse. Ook

wordt wel gebruik gemaakt van query’s die door de klant zelf beschikbaar gesteld

worden.

Gerelateerd aan het tijdperk van online boekhouden maken we gebruik van

‘webservices’ om gegevens beschikbaar te krijgen. Op dit moment is dit beschikbaar

voor Exact en Twinfield.


In combinatie met risico-analyse wordt rekening gehouden met materialiteit.

Keuzes rondom materialiteit zijn in de dashboards opgenomen. Als een opdracht

start, wordt eerst kennisgemaakt met betreffende klant en zo mogelijk een

trendanalyse gemaakt als dat zinvol wordt geacht. Tevens kan middels een flexibel

schuifsysteem allen worden gecontroleerd voor bedragen die de grens van ‘duidelijk

onbeduidend’ overschrijden, waardoor efficiency in de werkzaamheden wordt bereikt

met inachtneming van het materialiteitsprincipe.








127

Vanuit aggregatieniveau kunnen gebruikers top/down inzoomen op mutaties. Maar

ook vanuit mutaties weer bottom/up raadplegen. Het dashboard werkt uitermate

intuïtief, het gebruiksgemak wordt door de gebruikers ook als hoog ervaren.



QlikView (en de daarvoor geleverde dashboards) zijn volledig webbased en via een

webbrowser te benaderen via een beveiligde verbinding (https://). Daartoe is een

private cloud omgeving ingericht.

Digitaal dossierbeheer (zie hierna) is beschikbaar via een Citrix omgeving.


Voor digitaal dossierbeheer wordt gebruik gemaakt van CaseWare. Resultaten

worden in PDF-formaat opgeslagen in het digitaal dossierbeheer. Er is geen directe

integratie tussen digitaal dossierbeheer en data-analyse. Wel is zeer

gebruiksvriendelijk informatie vanuit dashboarding op te nemen als evidence in het

digitaal dossier en daar ook bewerkbaar.


We maken gebruiken van de werkprogramma’s door de SRA voor zowel controle- als

samenstelwerkzaamheden. Deze werkprogramma’s zijn opgenomen in het

CaseWare dossier en worden gedeeltelijk aangestuurd door voorgeprogrammeerde

materialiteitsprincipes.


Vanuit het digitaal dossierbeheer binnen CaseWare kan met één klik een Office

document worden aangeroepen en bewerkt. Met behulp van de CaseWare connector

kan informatie via Excel of Word worden ontsloten, zodat deze in bewerkbaar formaat

beschikbaar is, terwijl de aansluiting op de te controleren of samen te stellen

jaarrekening gewaarborgd is. Zo worden bijvoorbeeld aansluitingen tussen

specificaties van omzetbelasting of materiële vaste activa in Excel met de

jaarrekening in sjablonen automatisch vastgelegd.


De dashboards (samenstel- en controle) gebruiken eigenschappen van de

jaarrekening die voor klanten samengesteld wordt met CaseWare. Zo is er eenheid

in de weergave van de jaarrekening en de gepresenteerde cijfers en data in de

dashboards.

Met behulp van CaseWare wordt een saldibalans nagenoeg altijd in Excel ingelezen

vanuit de betreffende administratie. De Auditfile ligt voor de hand. Maar door de

saldibalans direct via Excel in te lezen kan ook gecontroleerd worden of de Auditfile

juist is opgebouwd. Onze ervaring is dat er nogal wat verschillen zijn tussen de







128

Auditfiles van verschillende leveranciers. De indeling van de Auditfile is op dit punt

nog wat te vrijblijvend.

Uitgangspunt is dat een klantenadministratie altijd is bijgewerkt. Hiermee wordt recht

gedaan aan het principe van samenstellen, anders wordt vervallen in

administratiewerk waarbij de uitvoering van analytical review niet zinvol is.

De Jaarrekening bespreken we met de klant via een dashboard. Dit blijkt in de

praktijk door klanten op prijs te worden gesteld. We maken e.e.a. grafisch duidelijk en

kunnen ook inzoomen op details. Eventuele correcties op de jaarrekening kunnen we

op deze wijze 1 op 1 tonen.







129

Bijlage I Bronnen

Het assurance-raamwerk, NBA (NIVRA) 2009.

Fraud data interrogation tools: COMPARING BEST SOFTWARE FOR FRAUD EXAMINATIONS, By Rich Lanza, CFE, CPA, PMP, FRAUD MAGAZINE, http://www.informationactive.com/data/attachments/fraudsoftware.PDF.

Leidraad voor het testen, beoordelen en certificeren van administratieve software, door Gerard Bottemanne, GBNED, www.gbned.nl.

Rapport "Management dashboards 2014", door Gerard Bottemanne, GBNED, www.gbned.nl.

Rapport "Marktanalyse BPM (Business Process Management) Software", door Gerard Bottemanne, GBNED, www.gbned.nl.

De websites www.softwarepakketten.nl en www.auditfiles.nl en de daarop geplaatste

informatie, zoals white papers en artikelen.





http://www.informationactive.com/data/attachments/fraudsoftware.PDF





http://www.auditfiles.nl/



130

Bijlage II Selectiecriteria data-analysetools

De volgende selectiecriteria zijn te onderscheiden als het gaat om software gericht op data-analyse voor de auditfunctie binnen de interne- en externe- accountantspraktijk. Feitelijk zijn dit de zelfde eigenschappen als ingevuld voor de softwaresystemen onder 3.3. Onderstaande opsomming kan bijvoorbeeld gebruikt worden om een lijst met eisen en wensen samen te stellen, gericht op dergelijke software.

Leverancier

Naam leverancier

Naam pakket

Website leverancier


Jaar van oprichting



Naam producent

Website producent


Jaar van oprichting


Doelgroep


internationaal)

Specifiek afgestemd op bepaalde branches of soorten

van bedrijven

Support












Is sprake van een web(based) applicaties? Is de applicatie speciaal ontworpen en gebouwd om via







131

internet te gebruiken?


Is het mogelijkheid om zonder verbinding met een

centrale database te kunnen werken. Bij opslag in een

centrale database moet de mogelijkheid bestaan om

met een kopie te werken indien geen netwerkverbinding

voorhanden is. Bij netwerkverbinding kan dan weer

synchronisatie met de centrale database plaatsvinden.





Implementatie

Wie verzorgt de installatie van het pakket?




Hoe is de opleiding geregeld?




Kosten







Wat zijn de kosten van dataconversie?







132

Pakket algemeen


Zijn referenties opvraagbaar?





Gebruikers




In welke taal is de handleiding beschikbaar?

Hoeveel gebruikers kunnen tegelijkertijd met het pakket

kan werken (single-, Multi-user)? Welke eventueel

beperkingen qua aantal gebruiker kent het pakket? Kan

met 10, 100 of 1000-tallen tegelijk gewerkt worden?




Data ontsluiten













133

Kruistabellen/draaitabellen



Categoriseren




Deelwaarneming







Data calculaties


Kan regressie analyse uitgevoerd worden?

Data bewerkingen







Data analyses






Is een analyse op de ‘Geld-Goederenbeweging' standaard opgenomen?







134















Auditfiles







Beveiliging



Is sprake van een ‘kijkfunctie’ waarbij gebruikers








135

resultaten wel kunnen raadplegen, maar niet kunnen muteren?

Archivering





Is een audittrail beschikbaar?


Koppelingen





Toelichting pakket






Rapportagesoftware voor accountantskantoren › bibliotheek › grp3 › 201501_Data_… · 2.2.3...

Documents

Transcript of Rapportagesoftware voor accountantskantoren › bibliotheek › grp3 › 201501_Data_… · 2.2.3...