Rapportage 3e Kwartaal 2015 - samentussenamstelenij.nl€¦ · Zeeburgereiland 72 90 100 MKC De...

STAIJ 3e Kwartaalrapportage 2015 Pagina 1

Rapportage 3e Kwartaal 2015


Inhoud Inleiding ................................................................................................................................................... 3

Leerlingenaantallen ................................................................................................................................. 4

Huisvesting .............................................................................................................................................. 7

Personeelsbeleid ..................................................................................................................................... 9

Organisatiebeleid .................................................................................................................................. 10

Onderwijs .............................................................................................................................................. 11

Exploitatie tot en met september en prognose 2015 ........................................................................... 12

Investeringen ......................................................................................................................................... 17

Liquiditeit ............................................................................................................................................... 18

Analyse risicoparagraaf 2015 ................................................................................................................ 19


Inleiding

Hierbij treft u de managementrapportage aan van het derde kwartaal 2015 van de Stichting

Samen tussen Amstel en IJ (STAIJ). Doel van deze rapportage is de raad van toezicht van

STAIJ te informeren over de realisatie van de begroting zoals deze in januari 2015 is

goedgekeurd. Tot en met het derde kwartaal heeft STAIJ een positief resultaat geboekt van

€.1.508.327. Op basis van een door de bestuurder en controller uitgevoerde analyse is er een

prognose opgesteld voor het resultaat van 2015. De prognose van het jaarresultaat is met €

1.033.116 nagenoeg gelijk aan die uit het tweede kwartaal. In de rapportage wordt een

vergelijking gemaakt per post tussen de begroting en de realisatie in het derde kwartaal en

tussen de begroting en de jaarprognose.

Voorafgaande aan de financiële kengetallen staan we uitvoerig stil bij de ontwikkeling van

ons leerlingenaantal, waarbij de definitieve aantallen per 1 oktober 2015 (grondslag voor de

bekostiging van het schooljaar 2016-2017) worden weergegeven. Daarnaast passeren de

belangrijkste inhoudelijke ontwikkelingen in het derde kwartaal de revue.


Leerlingenaantallen

De belangrijkste inkomstenbron van een schoolbestuur is het aantal leerlingen. In

onderstaande tabel staan achtereenvolgens per school het leerlingenaantal per 1 oktober 2014

(bepalend voor de inkomsten in het schooljaar 2015-2016), de prognose uit de

meerjarenbegroting 2015-2018 voor 1 oktober 2015 en de definitieve aantallen per 1 oktober

2015 (bepalend voor de inkomsten in het schooljaar 2016-2017).

School

1-10-2014

Prognose MJB

1-10-2015

01-10-2015

Aldoende 414 425 389

De Kaap 147 150 152

De Dapper 204 185 178

Het Gouden Ei 113 113 97

Flevoparkschool 264 236 247

Linnaeus 228 231 186

4e Montessorischool

De Pinksterbloem

404 407 404

5e Montessorischool

Watergraafsmeer

615 620 617

SBO Het Spectrum 142 147 141

Daltonschool De

Meer

475 490 493

Bataviaschool 77 75 84

JP Coenschool 246 259 224

De Kraal 330 350 377

8e Montessorischool

Zeeburg

498 502 493

Olympus 285 250 239

De Kleine Kapitein 275 285 271

Montessorischool

Steigereiland

652 650 646

IKC Laterna Magica 564 600 603

MKC

Zeeburgereiland

72 90 100

MKC De Amstel 68 110 110

Totaal 6.073 6.175 6.051

In vergelijking met de cijfers uit de meerjarenbegroting (6.175) is het aantal leerlingen op 1

oktober 2015 (6.051) behoorlijk lager. Dit betekent dat het aantal leerlingen in vergelijking

met 1 oktober 2014 licht is gedaald (-22). Na een forse stijging van het aantal leerlingen in de

afgelopen jaren (van 5.569 in 2011 naar 6.073 in 2014) betekent dit een totaal ander

uitgangspunt voor onze organisatie als het gaat om groei en (extra) financiële mogelijkheden.

Uiteraard zal hier in de nieuwe meerjarenbegroting op geanticipeerd worden.


In de meerjarenbegroting 2015-2018 was al voorspeld dat de groei van het aantal leerlingen

zou afvlakken. Deze kentering komt nu ruim één jaar eerder. De oorzaken zijn divers en

verschillen per wijk, maar sluiten wel aan bij de jongste leerlingenprognoses uit het Integraal

Huisvestingsprogramma (IHP), waarin een daling van het aantal leerlingen in het Stadsdeel

Oost wordt voorspeld. Daarnaast spelen de volgende oorzaken een rol:

1. Een aantal directeuren heeft moeite om een betrouwbare prognose af te geven. De in

november 2014 afgegeven prognoses waren door de bestuurder al aanzienlijk naar

beneden bijgesteld, maar feit is dat bij de opstelling van de nieuwe meerjarenbegroting

hier nog kritischer naar gekeken moet worden.

2. Vooral het aantal leerlingen van de Aldoende, Linnaeus, Het Goude Ei en de JP Coen

blijven ver achter bij de prognose. In mindere mate geldt dit ook voor de 8ste

Montessorischool Zeeburg, Olympus, De Dapper en De Kleine Kapitein. Deze trend

was al zichtbaar in de vorige kwartaalrapportages. Navraag bij de directies leert dat

deze scholen met extra veel verhuizingen zijn geconfronteerd en ook een grote

uitstroom van leerlingen heeft moeten noteren richting de Islamitische school As

Siddieq. Deze bevindingen worden door recente cijfers gestaafd. Het aantal zij-

instromers op onze scholen bedroeg in het schooljaar 2012-2013 479 en bedroeg in de

twee daaropvolgende schooljaren respectievelijk 345 en 405. Het aantal zij-uitstroom

bedroeg respectievelijk 518, 436 en 549. Het totale resultaat van zij-instroom en zij-

uitstroom was in de jaren 2012-2013 t/m 2014-2015 negatief en liep op van -39 via -

91 naar maar liefst -144 in het voorgaande schooljaar. Niet alleen de reguliere

instroom en uitstroom (groep 8) is dus van belang voor de totaalscore van een school,

maar ook het resultaat van de tussentijdse in- en uitstroom. Een verklaring voor deze

stijging heeft niet alleen te maken met bijvoorbeeld de populariteit van de As Siddieq

maar zeker ook met de economische opleving waardoor jonge gezinnen eerder

verhuizen uit een gebied als Amsterdam Oost. In de nieuwe meerjarenbegroting zal

deze ontwikkeling, waarvan wij niet weten of die doorzet, opgenomen worden.

3. De dalers binnen ons scholenpalet kunnen niet meer voldoende gecompenseerd

worden door de stijgers, omdat de schoolgebouwen van Steigereiland, 5de

Montessorischool Watergraafsmeer, Daltonschool De Meer en 4de Montessorischool

De Pinksterbloem vol zitten. De stijging bij scholen als Laterna Magica, MKC De

Amstel en MKC Zeeburgereiland is onvoldoende om het verlies te compenseren.

4. Tot slot speelt een rol dat de zeventien scholen van de overige besturen in Stadsdeel

Oost over het algemeen populair zijn en in een enkel geval in een nieuw of

gerenoveerd gebouw zijn getrokken, waardoor deze scholen aantrekkelijk zijn voor

ouders.

In de eerste kwartaalrapportage hebben wij in een uitvoerige analyse het licht laten schijnen

over de capaciteit van de scholen in Amsterdam Oost, de prognoses uit het IHP en de positie

van onze individuele scholen. Deze bevindingen zijn van belang als wij als organisatie een

discussie voeren over de toekomst van onze individuele scholen. Het verschil in populariteit

tussen de scholen neemt toe en door de daling van het aantal leerlingen in een aantal wijken

zal de concurrentie scherper worden. Een stichting als STAIJ is prima in staat om kleine


scholen open te houden, omdat zij gecompenseerd kunnen worden door de grote scholen.

Bovendien is er vooralsnog geen financiële noodzaak aanwezig om schoolgebouwen af te

stoten. Maar dit kan niet tegen iedere prijs. Hierbij moet ook in ogenschouw worden genomen

of de kwaliteit van een school gegarandeerd kan worden als het leerlingenaantal tot onder een

bepaald niveau zakt. Iedere school zal zich moeten afvragen of het profiel van de school

voldoet aan de vraag van de ouders en de leerlingen. In het eerste kwartaal zijn wij daarom

een discussie gestart met de directies van de scholen met een dalende populariteit of en hoe

het tij gekeerd kan worden. Hierbij valt te denken aan maatregelen om het concept van een

school te veranderen, het profiel aantrekkelijker te maken, door bijvoorbeeld sport of muziek

een meer prominente plek te geven of door de tweetaligheid van het onderwijs te bevorderen.

Dit alles wel met in het achterhoofd dat we te maken hebben met het feit dat het

leerlingenaantal in Oost niet zal toenemen en de capaciteit van de bestaande schoolgebouwen

in zijn totaliteit meer dan voldoende is. Tevens is er sprake van communicerende vaten, want

het succes van de ene school zal ten koste gaan van een andere school. Toch loont het de

moeite een diepgaande discussie te voeren over de toekomst van onze scholen in relatie tot het

scholenbestand van de andere besturen. Deze strategische discussie is kort na de zomer

hervat, waarbij wij de (zes) nieuwe directeuren ook de tijd willen geven om aan te sluiten bij

deze discussie en eerst te onderzoeken wat de oorzaken zijn van de neerwaartse spiraal en het

gesprek aan te gaan met de ouders in de wijk om te bepalen wat de behoefte van de ouders uit

de directe omgeving van de school is. Hierbij wordt ook nadrukkelijk een verbinding gelegd

met ouderinitiatieven in het kader van bijvoorbeeld de kraamkamer.

STAIJ zal versneld een kritische analyse moeten maken van haar scholenpalet, gerelateerd

aan de behoefte van de ouders. Wij komen hier in dit schooljaar uitgebreid op terug.


Huisvesting

In dit hoofdstuk staan we stil bij de belangrijkste ontwikkelingen op het terrein van de

onderwijshuisvesting. Dit beleidsterrein is sinds 1 januari 2015 onderdeel van de Dienst

Maatschappelijke Ontwikkeling (DMO) van de gemeente Amsterdam en behoort niet meer tot

het domein van de stadsdelen.

Integraal Huisvestingsplan 2015-1019

De gemeente Amsterdam heeft de afgelopen maanden met alle schoolbesturen overlegd over

de contouren van het nieuwe Integraal Huisvestingsplan 2015-2020. Het nieuwe IHP is in

oktober door de gemeenteraad van Amsterdam vastgesteld.

Voor Stadsdeel Oost bevat het nieuwe IHP weinig opzienbarende zaken. Dit heeft alles te

maken met het feit dat de capaciteit van de bestaande onderwijsgebouwen in Oost voldoende

is. Wel kampen enkele populaire scholen met ruimtegebrek, maar zij worden doorverwezen

naar gebouwen met leegstand.

In de maand november voert de gemeente met alle besturen een gesprek over het

uitvoeringsprogramma van de maatregelen die in het IHP zijn opgenomen. In dit gesprek

zullen wij aandringen op duidelijkheid over de huisvesting van de Kleine Kapitein, de

uitbreiding van 4de Montessorischool De Pinksterbloem en de nader aangeduide

gebiedsontwikkelingen in de wijken Amstelkwartier en Zeeburgereiland.

Laterna Magica

De gemeente Amsterdam heeft uitgebreid onderzoek gedaan naar de achtergrond van de

klimaatproblemen in het gebouw van Laterna Magica en de mogelijke oplossingen die er zijn

om de problemen te verhelpen. Er is intensief overleg gevoerd met deskundigen en

uiteindelijk is er gekozen voor het aanbrengen van een extra luchtbehandelingskast in het

schoolgebouw. De bestaande luchtbehandelingskast is in de zomervakantie ontkoppeld van de

tweede verdieping en wordt alleen nog ingezet voor de begane grond en de eerste verdieping.

De nieuwe kast voorziet de tweede verdieping. Deze ingrijpende verbouwing is in de

zomervakantie afgerond. De inregeling van het systeem heeft echter pas in de herfstvakantie

plaatsgevonden. Er zijn nog geen nieuwe meetresultaten voorhanden, maar het aantal klachten

is wel afgenomen. Voor definitieve conclusies is het echter nog te vroeg.

De Kaap

Na een patstelling van twee jaar is het afgelopen halfjaar schot gekomen in de realisering van

een nieuw schoolgebouw voor De Kaap. Het integraal kindcentrum dat wij samen met Partou

gaan vormgeven, zal achter de bestaande gevel als nieuw gebouw worden geopend. De

renovatievariant is dus van de baan, omdat dit gebouw niet kan voldoen aan de normen die de

regeling Frisse Scholen vereist. In het nieuwe gebouw zal ook een gymzaal geplaatst worden.

Om aan deze wens te voldoen heeft de gemeente het budget voor het project flink verhoogd.

De verwachting is dat met de nieuwbouw een aanvang kan worden gemaakt in maart 2016.


De oplevering van het gebouw staat voor één jaar later gepland. Het bouwheerschap ligt bij de

gemeente Amsterdam, maar wij zijn intensief betrokken bij de keuzes die gemaakt worden. In

de herfstvakantie van 2015 is de school tijdelijk verhuisd naar het voormalige en vlakbij

gelegen gebouw van De Kraanvogel. Dit gebouw is opgeknapt om het onderwijsproces het

komende jaar ongestoord doorgang te kunnen laten vinden. De ouders, het team en de directie

van de school zijn uitermate tevreden over het tijdelijk onderkomen.

Gebruikersovereenkomsten

Alle gebruikers- en serviceovereenkomsten met de gemeente Amsterdam voor de onder ons

beheer staande schoolgebouwen zijn in 2014 getekend. De gemeente heeft laten weten tot een

harmonisatie te willen komen van alle afspraken in de stad. Daarom wil men de bestaande

afspraken rond Zeeburgereiland, Het Gouden Ei en de noodsets bij Steigereiland (Het

Steigertje) herzien. Voor deze gebouwen berust het beheer bij de gemeente Amsterdam en

dragen wij alleen een vergoeding af in het kader van de Materiële Instandhouding. Vooral de

afspraken rond het nieuwe gebouw van Zeeburgereiland wil de gemeente snel herzien, omdat

de aannemer van dit gebouw failliet is gegaan. De bestuurder van STAIJ heeft in dit overleg

aangegeven niet te willen spreken over een enkel geïsoleerd onderwerp, maar een

totaalgesprek met de gemeente te willen voeren over alle zaken die rond de onderhuisvesting

spelen, inclusief de bovenstaande onderwerpen die in het kader van het nieuwe IHP zijn

opgenomen. De gemeente heeft zich hiertoe bereid verklaard en heeft het initiatief genomen

voor dit gesprek. In november is een eerste studie verschenen van een onafhankelijk bureau

over de kwaliteit van het gebouw op Zeeburgereiland en welke maatregelen er genomen

moeten worden om tot een eventuele overdracht te komen. Tevens vindt er een onderzoek

plaats onder welke voorwaarden en financiële compensatie wij de gebouwen in eigen beheer

zouden kunnen nemen. Hiervoor is een studie noodzakelijk naar de exploitatielasten van de

verschillende gebouwen. Uiteraard zal de raad van toezicht betrokken worden bij de uitkomst

van deze besprekingen.


Personeelsbeleid

Ziekteverzuim

In de meerjarenbegroting is ingezet op een een verlaging van het ziekteverzuim. Volgens de

definitieve cijfers bedroeg het verzuimpercentage in 2014 9,3%. Dit was een forse stijging in

vergelijking met 2013 (7,6%). In overleg met onze dienstverlener Arbobutler is een uitvoerig

plan van aanpak opgesteld om het verzuim te analyseren en te verlagen. De eerste

resultaten zijn bemoedigend. Vooral in het derde kwartaal van 2014 (en daarmee de start

van het nieuwe schooljaar) is het verzuim gedaald (van 7,6% naar 6,7%). Deze daling is

echter nog niet voldoende. Bovendien zijn de resultaten te recent en nog niet geanalyseerd,

waardoor we nog niet kunnen voorspellen of hier van een incidentele of structurele daling

sprake is. De cijfers tonen echter wel aan dat gedurende het hele kalenderjaar een dalende

tendens zichtbaar is. In de bijlage zijn de cijfers per maand gerangschikt.


Organisatiebeleid

In het derde kwartaal werden wij verrast door het faillissement van ons administratiekantoor

OSG Metrium. Dit kantoor heeft een doorstart gemaakt onder de naam Helder Onderwijs. Na

intensief overleg hebben wij besloten onze personeelsadministratie en financiële administratie

bij Helder Onderwijs onder te brengen. Per 1 januari gaan wij de financiële administratie

insourcen. De personeelsadministratie volgt wellicht met ingang van 1 januari 2017.

Kraamkamer

De gemeente Amsterdam heeft het initiatief genomen voor een project om alle burgers in

Amsterdam in de gelegenheid te stellen plannen in te dienen voor de oprichting van een

nieuwe school. Wij hebben besloten een aanvraag in te dienen om ons succesvolle concept

van natuurlijk leren en een doorgaande leerlijn van 0-12 jaar op Laterna Magica uit te bouwen

naar een voorziening voor 0-18 jaar. Wij willen ook “ontschotten” tussen het primair

onderwijs en het voortgezet onderwijs en willen aansluiten bij de veel gehoorde opmerking

dat het voortgezet onderwijs aan vernieuwing toe is. Het idee dat een leerling in Nederland

een diploma krijgt op grond van het vak waar hij of zij het slechtst op scoort, is aan

vervanging toe. Ons voorstel voorziet nog in een andere belangrijke doelstelling. In

tegenstelling tot het openbaar primair onderwijs, is het marktaandeel van het openbaar

voortgezet onderwijs in Amsterdam veel lager dan in andere steden in de Randstad. Er zijn

zes openbare schoolbesturen in het voortgezet onderwijs in Amsterdam met in totaal slechts

tien scholen (van de vijftig). In het Stadsdeel Oost is geen enkele school voor openbaar

onderwijs met de denominatie “openbaar”. Inwoners van IJburg moeten minimaal acht

kilometer reizen om een openbare school te kunnen bezoeken. Wij willen in deze lacune

voorzien.

Op de website www.onzenieuweschool.nl staan alle ingediende initiatieven (124)

gerangschikt.

De eerste fase van het project was bedoeld om via het publiek een rangorde aan te brengen in

de plannen. Het plan van STAIJ behaalde ruim 1.300 stemmen en eindigde daarmee op de

derde plaats. Vijftig plannen konden zich op 31 augustus presenteren voor de vakjury en

vijftien plannen zijn geselecteerd om door te gaan naar de derde en laatste ronde, waarin de

plannen op haalbaarheid en inhoud worden getoetst. Laterna Magica is ook deze schifting

doorgekomen en zal de komende maanden in samenwerking met het bestuur het plan verder

vorm en inhoud geven om te proberen het plan daadwerkelijk ingevoerd te krijgen. Voor 31

december moet het plan worden ingediend bij de gemeente Amsterdam. Een vakjury zal het

College van B&W adviseren welke vier plannen doorgaan naar de kraamkamer. Het College

besluit hierover voor 1 februari 2016.

http://www.onzenieuweschool.nl/


Onderwijs

Kwaliteitsmonitor

De kwaliteit van het onderwijs heeft continu onze aandacht. Wij zetten hiervoor

onverminderd onze medewerkers van de Academische Opleidingsschool in. De

kwaliteitsmonitor is herzien, waarbij we ook gebruik gaan maken van de rapportages die

Parnassys oplevert. In november voert de bestuurder met de algemeen beleidsmedewerker een

gesprek met iedere directeur over de ingevulde kwaliteitsmonitor. Dit ter voorbereiding van

het bestuursgesprek met de Inspectie op 26 november 2015.

Passend onderwijs

De uitrol van passend onderwijs over onze scholen heeft continu onze aandacht. Er zijn

richtlijnen opgesteld voor de individuele scholen wanneer zij voor extra

ondersteuningsmiddelen in aanmerking komen om de leerlingen die het betreft een passende

onderwijsplek te bieden. Wij nemen onze verantwoordelijkheid ten aanzien van de zorgplicht

serieus. Wij worden door de directie van het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs

Amsterdam-Diemen (SWV) gecomplimenteerd met de acties die wij uitzetten om passend

onderwijs te realiseren. In het afgelopen kwartaal hebben wij al onze acties en plannen op het

terrein van passend onderwijs gebundeld en geactualiseerd op de site www.lerenmetelkaar.nl.


Exploitatie tot en met september en prognose 2015

Werkelijk 2015 Begroting 2015 Afwijking Prognose Begroting Afwijking

t/m 3e kwartaal t/m 3e kwartaal Q3 2015 2015 Begr. Prognose

(Ri jks )bi jdragen OCW 25.217.475€ 24.621.045€ 596.430€ 33.884.597€ 32.828.060€ 1.056.537€

Overige overheidsbi jdragen 1.345.798€ 1.507.578€ 161.780-€ 2.247.365€ 2.010.104€ 237.261€

Overige baten 928.312€ 474.878€ 453.434€ 991.978€ 633.171€ 358.807€

Totaal BATEN 27.491.586€ 26.603.501€ 888.084€ 37.123.940€ 35.471.335€ 1.652.605€

Personele lasten 21.764.900€ 22.200.180€ 435.280-€ 29.676.926€ 29.600.240€ 76.686€

Afschri jvingen 665.287€ 651.577€ 13.710€ 887.049€ 868.769€ 18.280€

Huisvestings lasten 1.635.040€ 1.670.285€ 35.245-€ 2.577.580€ 2.227.047€ 350.533€

Instel l ings lasten 1.914.511€ 2.088.989€ 174.478-€ 3.000.939€ 2.785.319€ 215.620€

Totaal LASTEN 25.979.738€ 26.611.031€ 631.293-€ 36.142.494€ 35.481.375€ 661.119€

Saldo BATEN en LASTEN 1.511.848€ 7.530-€ 1.519.378€ 981.446€ 10.039-€ 991.486€

Financiële baten -€ 41.940€ 41.940-€ 55.920€ 55.920€ -€

Financiële lasten 3.521€ 2.306€ 2.306-€ 4.250€ 3.075€ 1.175€

Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN 3.521-€ 39.634€ 39.634-€ 51.670€ 52.845€ 1.175€

EXPLOITATIESALDO 1.508.327€ 32.104€ 1.479.744€ 1.033.116€ 42.806€ 992.661€

Het exploitatieresultaat over het derde kwartaal bedraagt € 1.508.327. Dit is € 1.479.744 hoger dan

de begroting tot en met het derde kwartaal. De voornaamste oorzaken zijn gelijk aan die van de

eerste twee kwartalen en betreffen aan de baten kant hogere inkomsten van het ministerie van OCW

(extra inkomsten rijksbegroting en groeiregeling) en een eenmalige baat van De Belastingdienst.

Daarnaast zijn een aantal kleine niet-begrote baten opgenomen, evenals de overgangsregeling van

het SWV voor Het Spectrum.

De lasten zijn lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere personele lasten als

gevolg van de daling van de pensioenpremie van 0,88%. In de maand oktober is dit in de vorm van

een éénmalige uitkering aan het personeel weer uitgegeven. Verder zijn de beschikbaar gestelde

middelen voor het innovatiebudget nog niet ingezet. Het grootste deel van deze uitgaven zal in 2016

worden gedaan.

De prognose van het resultaat over 2015 bedraagt € 1.033.116 en is € 992.661 hoger dan begroot.

Hiermee is de prognose nagenoeg gelijk aan die uit het tweede kwartaal. De baten zijn in vergelijking

met het vorige kwartaal verder gestegen, omdat eind oktober de bekostiging voor schooljaar 2015-

2016 naar boven is bijgesteld. Zo zijn de middelen voor het in juli 2015 gesloten CAO-akkoord

beschikbaar gekomen en is de loonstijging per 1 januari 2015 gecompenseerd.

De totale lasten zijn € 661.119 hoger dan in de begroting. Dit is in vergelijking met het vorige

kwartaal een stijging van € 300.000. In de gedetailleerde toelichting zal per post de afwijking ten

opzichte van de begroting toegelicht worden. Daarbij wordt aangegeven welke gevolgen dit heeft

voor de prognose 2015.


Baten

Rijksbijdragen

Werkelijk t/m 3e kwartaal

De rijksbijdragen zijn in het derde kwartaal bijna € 600.000 hoger dan in de begroting. Dit wordt

voornamelijk veroorzaakt door de extra middelen die vanuit de rijksbegroting (prinsjesdaggelden) in

februari 2015 beschikbaar zijn gekomen. Deze gelden waren bewust niet in de begroting opgenomen

omdat bij het opstellen van de begroting de hoogte en duur nog niet bekend waren. Deze extra

gelden zijn bestemd om uitvoering te geven aan de beleidsdoelstellingen uit het nieuwe Koersplan en

de nieuwe CAO voor het primair onderwijs. Verder zijn de opbrengsten hoger omdat de

groeibekostiging € 170.000 hoger is (€ 670.000 in plaats van de begrote € 500.000).

Prognose 2015

De prognose is ruim € 1.050.000 hoger dan begroot. In deze prognose is de aangepaste beschikking

voor het schooljaar 2015-2016 verwerkt. In deze beschikking is de compensatie loonsverhoging per 1

januari 2015 met 1,2% opgenomen, alsmede de verhoging per 1 september met 1,25% en een extra

bruto-uitkering van € 500 bruto per fte. Dit naar aanleiding van het loonruimte akkoord dat in juli is

gesloten met de vakbonden (met uitzondering van de AOb) en waar de rechter in oktober uitspraak

over heeft gedaan dat dit rechtsgeldig is. Tevens zijn in deze beschikking de middelen vanuit de

rijksbegroting (prinsjesdaggelden) verwerkt. De compensatie loonsverhoging is tevens verwerkt in de

salarisprognose.

Tot slot is hier meegenomen de groeibekostiging die voor het schooljaar 2014-2015 € 667.000

bedraagt, waarvan € 571.000 bestemd is voor kalenderjaar 2015. Het begrote bedrag voor 2015

bedroeg € 500.000.

Overige overheidsbijdragen


De post overige overheidsbijdragen loopt tot en met het 3e kwartaal ruim € 160.000 achter op de

begroting. Deze achterstand is ontstaan doordat nog niet alle Joost-subsidies zijn vrijgevallen. De

eindafrekening wordt nu opgesteld. De verwachting is dat ongeveer € 30.000 niet tot een besteding

heeft geleid en derhalve terugbetaald moet worden aan de gemeente.

Prognose 2015

De prognose is gelijk aan het tweede kwartaal. De verwachting is dat er ruim € 237.000 meer wordt

ontvangen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in de begroting geen rekening is gehouden

met de aanvraag van de scholen- en lerarenbeurzen. Verder zijn de verwachte opbrengsten voor het

KBA-traject op De Dapper meegenomen. Als gevolg hiervan zijn eveneens de uitgaven bijgesteld.

Daarnaast is de prognose naar beneden bijgesteld, omdat de werkelijke afrekening 2014 voor

verhuur en medegebruik lager blijkt te zijn en daardoor de voorschotbedragen voor 2015 zijn

aangepast.


Overige baten


Aan overige baten is tot en met het derde kwartaal ruim € 450.000 meer ontvangen dan begroot. Dit

wordt in de eerste plaats veroorzaakt door een incidentele meevaller door een restitutie van De

Belastingdienst van € 167.000. Dit is het gevolg van een langlopende procedure waarbij STAIJ en ook

andere besturen door bemiddeling van een tussenpersoon premievrijstelling hebben gekregen voor

het in dienst nemen van oudere werknemers ten tijde van de verzelfstandiging in 2008. Verder zijn er

bijdragen binnengekomen voor de begeleiding van Cluster 2 kinderen en zijn de reserves van Bureau

Inzet uitgekeerd1. Tot slot is op deze post de complete bijdrage geboekt van de overgangsregeling

passend onderwijs bestemd voor Het Spectrum. Deze bijdrage is per schooljaar 2015-2016 vervallen.

Ten opzichte van het vorige kwartaal zijn hier nog meer middelen bijgekomen vanuit het SWV. Het

betreft hier een overheveling van de gelden voor ambulante begeleiding. Deze zijn bestemd voor

Laterna Magica.

Prognose 2015

Bovenstaande is meegenomen in de prognose die hierdoor bijna € 360.000 hoger is dan begroot.

Lasten

Personele lasten


De personele lasten zijn t/m het derde kwartaal ruim € 435.000 lager dan begroot. Dit wordt

veroorzaakt door:

De salariskosten blijven € 372.000 achter op de begroting door een verlaging van de

pensioenpremie per 1 januari 2015 met 0,88%. Dit bedrag ( € 328 per fte) dat hiermee

gemoeid is, is in oktober 2015 uitgekeerd aan de medewerkers door middel van een

verhoging van de uitkering voor de dag van de leraar. Verder veroorzaken de middelen die

gereserveerd zijn voor het schooljaar 2015-2016, zoals middelen voor de functiemix, extra

formatie vanwege groei, de inzet van de medewerkers van het SWV en het grotendeels niet

inzetten van de post personele knelpunten, dat de realisatie loonkosten achterblijft op de

begroting.

De ontvangen bijdragen voor het Vervangingsfonds zijn hoger dan begroot en hiermee

nemen de lasten met € 131.000 af. Dit wordt veroorzaakt door een hogere vervangingsgraad

dan begroot.

Aan “overige personele lasten” is daarentegen ruim € 68.000 meer uitgegeven dan begroot.

De voornaamste oorzaak hiervan is de hogere uitgave aan extern personeel in het kader van

1 Bureau inzet verzorgde de langdurige vervanging van ziek personeel en is per 1 augustus opgeheven en opgevolgd door De Brede Selectie. De reserves van Bureau Inzet zijn naar rato vrijgevallen naar de deelnemende besturen.


de subsidieregeling Joost en KBA De Dapper. Hier was in de oorspronkelijke begroting geen

rekening mee gehouden.

Prognose 2015

De geprognosticeerde personele lasten zijn € 77.000 hoger dan begroot. Belangrijkste oorzaken

hiervan zijn:

De overige personele lasten zijn ruim € 283.000 hoger dan geprognosticeerd. Het betreft hier

een voortzetting van de prognose uit de eerste twee kwartalen, namelijk de extra uitgaven

voor uitbreiding van de inzet van een interim-directeur, de tijdelijke extra ondersteuning van

OSG/Helder Onderwijs op het stafbureau en de hogere kosten voor de inhuur van externe

expertise bij onderwijsadviesbureaus. Naast de hogere kosten voor nascholing en cursussen

veroorzaakt door het verlengen van het KBA-traject op De Dapper is de verwachting dat ook

de overige scholen meer uitgeven dan begroot aan nascholing.

Verder is meegenomen de eenmalige extra uitkering van € 328 per fte (uitgekeerd in

oktober) en het loonruimte-akkoord waarbij er in november met terugwerkende kracht per 1

september 2015 een salarisverhoging van 1,2% en een eenmalige uitkering van bruto € 500

per fte is uitgekeerd. Zie hiervoor ook de post rijksbijdragen. Daarentegen is bij het opstellen

van de begroting ervan uitgegaan dat per 1 augustus 2015 drie fulltime medewerkers van het

SWV in dienst zouden komen van STAIJ. Dit wordt echter pas vanaf 1 augustus 2016

geformaliseerd. De geprognosticeerde salariskosten zijn door de optelsom van bovenstaande

twee ontwikkelingen ruim € 19.000 lager dan begroot.

De hogere ontvangsten van het Vervangingsfonds zijn geëxtrapoleerd naar het einde van het

begrotingsjaar en komen hiermee op € 187.000.

In deze prognose wordt ervan uitgegaan dat de middelen bestemd voor functiemix, knelpunten en

groeiformatie volgens de afspraken uit het bestuursformatieplan worden ingezet.

Afschrijvingen

De afschrijvingen lopen nagenoeg conform begroting en de verwachting is dat de werkelijke

afschrijving ongeveer € 20.000 hoger zal zijn dan begroot. De voornaamste oorzaak hiervan is de

hogere investering in ICT.

Huisvestingslasten


Aan huisvestingslasten is ruim € 35.000 minder uitgegeven dan begroot. Dit is in lijn met de eerste

twee kwartalen. Enerzijds betreft het extra uitgaven aan onderhoud van ruim € 160.000. Oorzaken

hiervan zijn niet-begrote kosten voor een aantal gymzalen, extra kosten voor klimaatbeheersing en

een spoedreparatie in verband met een lekkage. Verder is er ruim € 60.000 meer uitgeven aan

schoonmaakkosten. In de overgangssituatie naar het nieuwe schoonmaakcontract zijn er meer

kosten gemaakt dan oorspronkelijk begroot en is er geen rekening gehouden met de

schoonmaakkosten van een aantal gymzalen. Het nieuwe schoonmaakcontract is ingegaan per 1

oktober 2015.

Daar tegenover staat dat er in totaal € 255.000 minder is uitgegeven dan begroot op andere posten.

Dit wordt veroorzaakt door lagere energielasten (creditnota’s uit oude jaren) en het feit dat er van de

gemeente nog geen facturen ontvangen zijn voor de servicekosten van een aantal schoolgebouwen.


Prognose 2015

De prognose voor 2015 is dat er ruim € 350.000 meer uitgeven zal worden aan huisvestingslasten

dan begroot. De voornaamste oorzaken hiervan zijn het niet volledig meenemen van de

servicekosten voor verschillende gebouwen en anticiperend op de reeds gedane uitgaven onderhoud

t/m het derde kwartaal, een bijstelling van de verwachte uitgaven onderhoud.

Instellingslasten


De overige instellingslasten bestaan uit kosten voor leermiddelen, administratie en beheer en

overige instellingslasten. De totale lasten lopen ruim € 174.000 achter op de begroting. Dit wordt

voornamelijk veroorzaakt doordat het innovatiebudget (begroot € 200.000) nog niet tot uitgaven

heeft geleid. Tevens zijn er binnen een aantal posten een aantal belangrijke verschuivingen zichtbaar,

die overigens niet leiden tot extra uitgaven. Zo zijn er hogere uitgaven voor ICT-licenties dan begroot.

Oorzaak hiervan is de verdere digitalisering van de leermethodes. Dit wordt echter gecompenseerd

door lagere uitgaven op ander ICT-posten.

Prognose 2015

De prognose is ten opzichte van het vorige kwartaal iets naar beneden bijgesteld maar nog steeds

hoger dan begroot. Voornaamste oorzaken zijn de nieuwe VLOA-gelden die voor wat betreft de

scholen- en lerarenbeurzen voor extra uitgaven gaan zorgen en de hogere uitgaven voor ICT-

licenties. Hierbij wordt uitgegaan van een gedeeltelijk besteding van het innovatiebudget in 2015.

Het restant zal worden besteed in 2016.


Investeringen

Investeringen 2015Gebouwen en Terreinen Inventaris en apparatuur Meubilair ICT Leermiddelen Overige Totaal

Investeringsruimte begroting 784.323 58.000 2.000 352.500 289.000 22.500 1.508.323

Investeringen t/m 3e kwartaal 2015 * 382.351 14.958 52.765 325.302 137.917 39.448 952.742

In bestelling/factuur nog niet geboekt 90.000 90.000

Investeringsruimte 401.972 43.042 -50.765 -62.802 151.083 -16.948 465.581

Conform de begroting zou er ruim € 1.500.000 geïnvesteerd moeten worden. Tot en met het derde

kwartaal is er ruim € 1.000.000 geïnvesteerd. De ruimte die rest is ruim € 465.000. De belangrijkste

posten zijn als volgt onderbouwd:

Gebouwen en Terreinen

In de periode t/m de kerstvakantie staan er voor een aantal gebouwen nog

onderhoudswerkzaamheden gepland. De verwachting is echter dat niet alles uit de begroting van dit

kalenderjaar uitgevoerd zal worden. Niet uitgevoerde werkzaamheden worden doorgeschoven naar

2016.

ICT

Er is gehoor gegeven aan de diverse oproepen in het directieberaad en tijdens de individuele

gesprekken met de controller. Er is met toestemming van de bestuurder zelfs meer uitgegeven dan

begroot. Alle investeringen zijn voornamelijk gedaan om de ICT-omgeving op orde te houden of uit te

breiden, waarbij ook veel investeringen zijn gedaan voor de aanleg van WIFI netwerken.

Leermiddelen

De investering loopt achter op de begroting en de resterende uitgaven worden in 2016 gedaan.

Reden hiervoor is dat een aantal scholen meer tijd nodig heeft om tot een weloverwogen keuze van

de juiste methode te komen.


Liquiditeit

Het overzicht liquiditeit is vanwege prioriteitstelling binnen het stafbureau dit kwartaal niet

geactualiseerd en daarom niet opgenomen in deze rapportage.

Het banksaldo bedroeg op 30 september € 8.712.279 en op 31 oktober was dit € 8.398.462.

Conform het in september vastgestelde treasury-statuut worden de niet voor de exploitatie

benodigde middelen weggezet op de rekening doelsparen bij de Rabobank waar op dit moment €

7.000.000 van het totale banksaldo geparkeerd staat tegen een rente van 1,2%.

Gezien de ontwikkelingen, een positief resultaat, een investeringspatroon die binnen de begroting

past en een positief banksaldo is er geen enkele reden tot zorg.


Analyse risicoparagraaf 2015

In de begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 is een risicoparagraaf opgenomen, die in

het volgende overzicht wordt geactualiseerd. Wijzigingen worden vet gemarkeerd.

In de begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 hebben wij de tegenvallers zoveel

mogelijk in kaart gebracht. Zo is rekening gehouden met een daling van het leerlingengewicht van

10% per jaar en een verlaging van de lokale subsidies. Desalniettemin hebben wij een risicoparagraaf

opgenomen van onderwerpen die nog onvoldoende aan bod zijn gekomen. Ook mogelijke positieve

risico’s zijn omschreven. De genoemde risico’s in de (meerjaren)begroting handhaven wij vrijwel

ongewijzigd, behalve het positieve risico (nr. 10), die wij al in de eerste kwartaalrapportage verwerkt

hebben. Bovendien is in dezelfde rapportage het actieplan ter verlaging van het ziekteverzuim (nr. 9)

verschenen. Tot slot is risico 1 (leerlingenaantallen wijken af) in de tweede kwartaalrapportage qua

risico opgevoerd naar de status “hoog”.

Risico omschrijving

Consequentie van het optreden van het risico

Inschatting bedrag

Risico begroting

Mitigerende maatregel

1. Leerlingaantallen wijken af van begroting.

Gevolg is dat de baten lager zullen uitvallen.

Baten per leerling is gemiddeld € 5.540,=.

Hoog Nauwkeurig opvolgen en desgewenst ingrijpen in de exploitatie (meerjarenbegroting).

2. Onduidelijkheid over de afspraken rond huisvesting door de centralisatie van onderwijs huisvesting.

Gevolg is dat er nog financiële onzekerheden zijn ten aanzien van de kosten van huisvesting.

Onbekend Middel Uitzoeken en in samenspraak met DMO heldere afspraken maken omtrent huisvesting.

3. Doordecentrali-satie van kosten groot onderhoud.

Met ingang van het kalenderjaar 2015 worden de schoolbesturen zelf verantwoordelijk voor de kosten van het groot onderhoud. De daarvoor bestemde middelen worden vanaf die datum rechtstreeks overgemaakt naar het schoolbestuur.

Onbekend, maar het toegekende bedrag van € 13,33 per m² is te laag, zeker op de lange termijn.

Middel Periodiek actualiseren van het MJOB voor de schoolgebouwen en het formeren van een bestemmingsreserve buitenonderhoud.

4. Nieuwe scholen op Zeeburgereiland en Amstelkwartier.

De nieuwe scholen groeien slechts langzaam. Uitgangspunt is voor- financiering door

Onbekend Laag Bestuurder houdt strikt toezicht op de gemaakte afspraken.


DMO, maar praktijk kan weerbarstiger zijn.

5. Onduidelijkheid leegstandbeleid.

Leegstaande lokalen brengen ook kosten met zich mee, indien geen vergoeding wordt gegeven vanuit de rijksoverheid.

Onbekend Middel In overleg met DMO om oplossingen te zoeken.

6. Inkomsten verhuur en medegebruik vallen tegen.

Vanaf 2014 worden de inkomsten verhuur en medegebruik achteraf vastgesteld volgens de werkelijk gemaakte kosten.

Maximaal € 50.000 per jaar

Middel Het op orde brengen van de administratieve organisatie waardoor deze kosten inzichtelijk gemaakt kunnen worden.

7. Ontwikkelingen bij de invoering van “Passend onderwijs”.

Voor de invoering van passend onderwijs zal het budget vanuit het SWV verhoogd worden. Het is niet bekend of dit afdoende zal zijn om de extra taken uit te voeren vanaf augustus 2016.

Onbekend Laag Heldere afspraken maken op stedelijk niveau met andere Amsterdamse schoolbesturen. Plan van aanpak opstellen.

8. Terugloop financiering SBO Het Spectrum.

Het Spectrum krijgt vanaf 1 augustus niet meer vergoed volgens de norm 2%, maar volgens het werkelijk aantal ingeschreven leerlingen.

Maximaal € 440.000 structureel vanaf 1 augustus 2015. Voor het schooljaar 2014-2015 hebben wij een overgangsmaat-regel bewerkstelligd.

Hoog Bestuurlijk overleg voeren met als doel het SWV en de gemeente Amsterdam ervan te overtuigen dat voor openhouden van twee kleine locaties extra geld nodig is.

9. Mogelijke opheffing Vervangingsfonds en invoering eigen risicodragerschap.

In 2018 wordt het Vervangingsfonds mogelijk opgeheven. Het eigen risicodragerschap is alleen lonend bij een verzuim onder de 5%.

Onbekend Middel Actieplan opstellen ter verlaging van het ziekteverzuim.

10. Extra gelden vanuit de rijksbegroting (exclusief groot onderhoud) en nieuwe CAO.

Gelden zijn bestemd voor uitvoering Herfstakkoord, bestuursakkoord en CAO.

€ 125 per leerling, totaal € 760.000 in 2015.

Hoog (positief risico)

In kwartaalrapportages verantwoorden en beleidsrijk inzetten bij uitvoering Koersplan, bestuursakkoord en CAO.

Rapportage 3e Kwartaal 2015 - samentussenamstelenij.nl€¦ · Zeeburgereiland 72 90 100 MKC De...

Documents

Transcript of Rapportage 3e Kwartaal 2015 - samentussenamstelenij.nl€¦ · Zeeburgereiland 72 90 100 MKC De...