Protestantse Gemeente Utrecht Jaarrekening 2014 jaarrekening 2014 met... · Jaarrekening 2014...

3 juli 2015

Jaarrekening 2014

College van Kerkrentmeesters

Protestantse Gemeente Utrecht

versie 9

van het

kerk in de stad, kerk vóór de stad

- jaarrekening 2014 -

Inhoudsopgavepagina

Verantwoording 2

Organisatie 3

Verslag van het CvK 4

Verklaringen van CvK en AK 5

Grondslagen 6

Balans 8

Staat van Baten en Lasten 9

Specificaties Balans 10

Specificaties Baten en Lasten 26

Balans per wijk 35

Baten en Lasten per wijk 36

Verantwoording

Bureau van de Protestantse Gemeente Utrecht

Margaretha van Parmadreef 14 030-2737540

3661 SR Utrecht www.pgu.nu

De jaarrekening is gecontroleerd door

Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV

Postbus 294

3940 AG Doorn

De financiële administratie en de samenstelling van het jaarverslag zijn verzorgd door het

PGU jaarrekening 2014 v9 3-7-2015 2 / 36

http://www.pgu.nu/


Organisatie

Kostenplaats Status Kerkgebouw E/H Leden Bijdragen

Centraal PGU

EUG Wijkgemeente Janskerk H 370 121

Jacobi Wijkgemeente Jacobikerk E 2.277 405

CP Dom Wijkgemeente Domkerk E 1.403 226

Bethel Deelwijk Zuilen Bethelkerk E 1.221 238

Oranje Deelwijk Zuilen Oranjekapel E 967 89

Johannes Wijkgemeente Johannescentrum E 1.904 309

Tuindorp Wijkgemeente Tuindorpkerk E 1.685 230

Nieuwe Kerk Wijkgemeente Nieuwe Kerk E 1.969 330

Wilhelmina Deelwijk Marc-Wilh Wilhelminakerk E 2.046 148

Nicolai Wijkgemeente Nicolaikerk E 2.173 295

Marcus Deelwijk Marc-Wilh Marcuskerk E 2.330 259

West Wijkgemeente Wijkplaats (DMO) H 3.506 336

De Haven Pioniersplek Triumfatorkerk H 12 4

Janskerk Gebouw (Centraal) Janskerk E

Triumfator Gebouw (Centraal) Triumfatorkerk E

21.863 2.990

In deze jaarrekening zijn de financiën van de Protestantse Gemeente Utrecht (PGU) over het boekjaar 2014

verantwoord, die door het College van Kerkrentmeesters (CvK) worden beheerd. Voor de rapportage over de

financiën van het Diaconaal Missionair Orgaan, wordt verwezen naar de eigen jaarrekening van DMO.

De PGU is onderverdeeld in 10 wijkgemeenten en is eind 2014 eigenaar van 13 kerkgebouwen. De financieel-

administratieve indeling van de PGU is gebaseerd op een combinatie van beide:

De kostenplaats Centraal representeert de gemeenschappelijke beheerszaken van de PGU, die onder de

rechtstreekse verantwoordelijkheid van het CvK vallen.

De andere kostenplaatsen, in dit jaarverslag kortweg aangeduid als 'wijken', zijn georganiseerd rond een

kerkgebouw. Daarbij is aangegeven of de wijk verantwoordelijk is voor de exploitatie (E) van het gebouw of

deze vierplek alleen huurt (H).

Per wijk is het aantal in het LRP ingeschreven personen (leden, blijkgevers etc.) vermeld, en daarnaast het

aantal bijdragen via de Actie Kerkbalans. Het aantal financieel betrokken personen is overigens hoger, omdat

een PE (gezin) meestal gezamenlijk betaalt en omdat er ook buiten Kerkbalans om wordt bijgedragen,

bijvoorbeeld direct aan de wijk.

De gebouwen Janskerk en Triumfatorkerk vallen rechtstreeks onder het CvK. De andere wijken hebben een

eigen gedelegeerde verantwoordelijkheid voor het beheer van het kerkgebouw, voor de financiën van de wijk

en voor het werkgeverschap van de medewerkers. Voor al deze wijken met een eigen bestuur, meestal de

wijkraad van kerkrentmeesters en de wijkkerkenraad, is een wijkjaarrekening opgesteld, dat aansluit bij deze

geconsolideerde jaarrekening van de PGU.

Alleen de PGU als geheel heeft rechtspersoonlijkheid (naast DMO). Een wijk kan geen overeenkomsten op

het gebied van personeel, gebouwen of financiën aangaan, zonder instemming van het CvK.



Verslag van het College van Kerkrentmeesters

De jaarrekening sluit met een balanstotaal per 31 december 2014 van € 19.044.102

met een negatief saldo van baten en lasten over het verslagjaar van -€ 597.212

waarvan ten laste van de algemene reserve -€ 160.727

De jaarrekening over 2014 van de PGU heeft betrekking op de stoffelijke aangelegenheden van niet-diaconale

aard, die onder de verantwoordelijkheid van het CvK vallen, inclusief alle wijkgemeenten van de PGU. Door

de consolidatie van PGU-centraal en alle wijken wordt inzicht verschaft in de balans van de gehele PGU, en

daarmee in de opbouw en samenstelling van het vermogen, en in alle baten en lasten in het jaar 2014.

De accountant heeft de geconsolideerde jaarrekening gecontroleerd en zal daarvoor een goedkeurende

verklaring afgeven. Bij de controle zijn de wijkjaarrekeningen en dus de interne verdeling en verrekening

binnen de PGU van vermogen, baten en lasten buiten beschouwing gebleven.

Het resultaat, d.w.z. het saldo van baten en lasten, komt ruim € 260.000 lager uit dan begroot. De oorzaak

daarvan is vooral boekhoudkundig van aard: in overleg met de accountant zijn ook kosten die uiteindelijk

worden verrekend met (bestemmings)reserves in eerste instantie ten laste gebracht van de exploitatie.

Na die verrekening eindigt de realisatie van de gehele PGU op € 160.000 negatief, circa € 25.000 lager dan

begroot. Maar drie wijken met een positief resultaat hebben op basis van hun wijkjaarrekening al € 52.000

aan bestemmingsreserves toegevoegd. Zonder deze afroming komt de geconsolideerde realisatie beter uit

dan de begroting.

De post diverse lasten komt veel hoger uit dan begroot, omdat hier vier eenmalige projecten zijn

verantwoord, te weten de verbouwing van de Nicolaikerk, de verhuizing en inrichting van het Bureau van de

PGU, de verbouwing van het bijgebouw van de Nieuwe Kerk en de herinrichting van de Wijkplaats door en

voor Utrecht-West. Deze projecten zijn geheel of grotendeels gefinancierd uit bestemmingsreserves.

De andere baten en lasten komen geconsolideerd ongeveer op begroting uit. Het is verheugend dat ondanks

de vergrijzing van onze gemeente de bijdragen van de leden nog steeds op peil blijven.

Van grote invloed op het resultaat is het rendement op de beleggingen. Dit viel € 60.000 lager uit dan in de

optimistische begroting. Door de interne afspraken over de rentevergoedingen, kwam in 2014 de

beleggingsopbrengst bijna volledig ten goede aan de wijken en eindigt de kostenplaats PGU-centraal negatief.

Het CvK overweegt in de toekomst de waardering en de verrekening van het rendement op het vermogen

aan te passen voor een evenwichtiger uitkomst.

Het rendement op het vermogen van de PGU is een belangrijk aandachtspunt voor het CvK. De investering in

een gezondheidscentrum op de locatie van de Prinsenhof heeft ten doel met een deel van het vermogen een

stabiele bron van inkomsten te garanderen.

In de Staat van Baten en Lasten zijn de bestedingen vanuit en de toevoegingen aan het eigen vermogen apart

weergegeven. Er is netto bijna € 440.000 aan reserves onttrokken. Dit betreft deels eenmalige investeringen

uit daarvoor gevormde bestemmingsreserves, zoals de vier verderop benoemde projecten. Maar ook worden

vanuit wijkreserves structurele uitgaven gedekt (gedurende een aantal jaren), bijvoorbeeld een deel van de

predikantskosten.

Verder nog de kanttekening, dat € 200.000 van deze onttrekkingen betrekking heeft op een voorschot op een

legaat, dat al in 2014 is besteed aan de verbouwing van de Nicolaikerk, maar dat pas in 2015 is ontvangen.



Verklaring van het College van Kerkrentmeesters

Datum :

Dhr. H.A. van der Kolk Dhr. H.C.M. Hendriks Dhr. J.R. Imhof

voorzitter secretaris penningmeester

Verklaring van de Algemene Kerkenraad

Datum :

Dhr. R.W. van Bemmel Dhr. T. van Kooten

voorzitter scriba

Het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat de jaarrekening over

het jaar 2014 in overeenstemming met de richtlijnen van de Protestantse Kerk in Nederland is opgesteld en

biedt deze aan de Algemene Kerkenraad aan.

De Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente Utrecht verklaart dat de jaarrekening over het jaar

2014 in eerste lezing voorlopig is vastgesteld, ter inzage is voorgelegd aan de gemeente en in tweede lezing

definitief is vastgesteld.

Het is belangrijk ook naar de cijfers per wijk te kijken, die als bijlage aan deze jaarrekening zijn toegevoegd,

omdat ze buiten de accountantscontrole vallen. Daaruit blijkt dat sommige wijken financieel gezond zijn,

terwijl andere wijken interen op de reserves. Het CvK besteedt speciale aandacht aan de wijken die het

financieel, en daarnaast vaak ook op andere terreinen, moeilijk hebben.

Ook het weerstandsvermogen verschilt sterk van wijk tot wijk. Sommige wijken hebben weinig reserves.

De resultaten van de beide centraal geëxploiteerde kerkgebouwen Janskerk en Triumfatorkerk waren in 2014

negatief. Wel kwam het tekort van de Janskerk al veel lager uit dan in 2013. Verwacht wordt dat de

exploitatie van beide gebouwen in 2015 (verder) verbetert.

Het uiteindelijk resterende tekort van € 160.727 is verrekend met de algemene reserve. Het negatieve

resultaat van Janskerk en Triumfatorkerk komt ten laste van PGU-centraal.

Utrecht, mei 2015.



Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde in hele

euro's.

De cijfers van het voorgaande boekjaar zijn - alleen qua rubricering - aangepast voor vergelijkingsdoeleinden.

Materiële vaste activa

De kerkgebouwen, inclusief alle kerkelijk gebonden inventaris, zijn tezamen gewaardeerd op één euro.

Verbouwingen of investeringen in herinrichting van kerken worden niet geactiveerd, maar komen direct ten

laste van de exploitatie of van het eigen vermogen, bijvoorbeeld van daartoe gevormde

bestemmingsreserves.

Niet direct kerkelijk gebonden gebouwen, zoals woningen, worden gewaardeerd op de reële marktwaarde,

waarbij de WOZ-waarden per 1 januari van het verslagjaar het uitgangspunt vormen.

Substantiële investeringen in niet direct kerkelijk gebonden inventaris en installaties kunnen worden

geactiveerd en worden dan afgeschreven over de economische levensduur.

Financiële vaste activa

Voor het vermogensbeheer is een beleggingsstatuut opgesteld, waarin naast financiële ook ethische

richtlijnen zijn vastgelegd voor de fondsbeheerder. Dit geldt niet alleen voor het vermogen van de PGU, maar

ook voor het Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale Kerken, waarvan een deel in vruchtgebruik aan de PGU

ter beschikking is gesteld.

De beleggingen worden collectief gewaardeerd tegen de historische aanschafprijs of tegen de lagere

beurswaarde.

Een deel van het vermogen bestaat uit wijkreserves. De wijken ontvangen daarvoor een rentevergoeding

gelijk aan het door de fondsbeheerder gerealiseerde rendement over 90% van de reserve bij de PGU op 1

januari van het verslagjaar.

Vlottende activa

Dit betreft, naast de liquide middelen, de vorderingen, waaronder de debiteuren. Vorderingen worden

opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico op oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Onder de vlottende activa is ook de voorraad (van de Domshop) opgenomen.

De interne rekening courant representeert de vordering van elk van de wijken op PGU-centraal. Deze

fluctueert bijna dagelijks. Geconsolideerd is de interne rekening courant per definitie nul.



Kapitaal onderhoud

Het kapitaal onderhoud rijksmonumentale kerken wordt tot het eigen vermogen gerekend, hoewel de PGU

een deel van dit kapitaal in vruchtgebruik heeft. Het rendement van het kapitaal moet worden aangewend

voor het onderhoud van de vier rijksmonumentale kerken van de PGU.

Het kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken heeft eenzelfde doel, maar dan voor de overige

kerkgebouwen. Deze reserve behoort wel volledig toe aan de PGU.

Bestemmingsreserves

Als een bestemmingsreserve wordt gevormd door een van de wijken, is daarvoor de goedkeuring van het CvK

vereist.

Voorzieningen

Er zijn voorzieningen ingesteld voor het egaliseren van de onderhoudskosten van de gebouwen en van de

orgels. Aan de voorzieningen liggen meerjarenbegrotingen per gebouw en per orgel ten grondslag. Daarin

wordt rekening gehouden met de kosten van het geplande onderhoud en met de inkomsten uit dotaties uit

de wijkexploitatie, uit het rendement op het onderhoudskapitaal, en uit subsidies.

Tenzij expliciet anders wordt besloten, komen alleen uitgaven ten laste van de voorziening, die in de

meerjaren onderhoudsbegroting zijn voorzien. Verbouwingen en vernieuwing van het interieur vallen daar in

principe niet onder.

Schulden

Langlopende schulden hebben een looptijd langer dan een jaar. Onder de kortlopende schulden vallen onder

andere de crediteuren.

Baten en lasten

De baten en lasten worden zoveel mogelijk toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Bij

meerjarige toezeggingen aan derden worden deze kosten verdeeld over de perioden waarop ze betrekking

hebben.

Het resultaat is het verschil tussen de baten en lasten in het boekjaar. Daarnaast wordt gerapporteerd welk

deel van de baten en lasten wordt gecompenseerd door toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Algemene reserve

Dit is de in het verleden opgebouwde financiële reserve van de PGU, waarbij aan elk van de wijken het eigen

aandeel daarin wordt toegerekend. Het jaarlijkse resultaat wordt verrekend met de algemene reserve, voor

zover geen andere bestemming is gespecificeerd.

Ook ontvangen legaten hoger dan € 1.000 en de verkoopopbrengst van onroerende zaken komen ten goede

aan de algemene reserve, als geen andere bestemming is benoemd.

Herwaarderingsreserve

Dit is de waarde van de niet kerkelijk gebonden onroerende zaken van de PGU en komt overeen met de WOZ-

waardering van deze materiële vaste activa.



Balansna resultaatbestemming 31-12-2014 31-12-2013

€ €

Activa


Kerkgebouwen 1 1

Woningen en andere gebouwen 3.891.000 5.255.110

Inventaris 27.317 37.856

3.918.318 5.292.967


Beleggingen 13.661.057 12.505.005

Vlottende activa

Vorderingen 652.377 551.307

Liquide middelen 812.351 1.045.618

1.464.727 1.596.925

Totaal activa 19.044.102 19.394.897

Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserve 5.626.972 5.596.682

Herwaarderingsreserve gebouwen 3.891.000 5.255.110

Kapitaal onderhoud rijksmon. kerken 4.800.949 4.800.949

Kapitaal onderhoud overige kerken 690.950 -

Bestemmingsreserves

Ad Voogt fonds 385.428 406.270

Langdurig ziekteverzuim 100.707 122.100

Bestemmingsreserves wijken 1.231.731 1.351.638

16.727.737 17.532.749

Voorzieningen onderhoud

Rijksmonumentale kerken 1.004.023 694.431

Niet rijksmonumentale kerken 652.711 697.423

Woningen 162.816 148.519

Orgels 95.224 80.816

1.914.774 1.621.188

Schulden

Langlopende schulden 50.000 -

Kortlopende schulden 351.591 240.960

401.591 240.960

Totaal passiva 19.044.102 19.394.897



Staat van Baten en LastenBegroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Baten € € € €

Gebouwen 1.063.190 1.006.699 1.022.300 1.061.968

Bijdragen 1.627.950 1.658.343 1.625.100 1.678.876

Financiële baten 361.400 302.982 361.850 553.108

Subsidies 333.350 292.431 280.150 311.266

Diverse baten 5.000 53.480 20.000 27.691

Totaal baten 3.390.890 3.313.934 3.309.400 3.632.909

Lasten

Gebouwen 1.116.785 1.046.664 1.061.500 1.206.022

Medewerkers 2.013.945 1.912.257 2.040.100 1.914.064

Gemeenteleven 154.290 134.421 131.450 148.257

Beheer en administratie 205.320 244.984 227.000 217.219

Verplichtingen 117.900 117.607 117.000 112.384

Diverse lasten 16.350 455.214 68.700 92.487

Totaal lasten 3.624.590 3.911.146 3.645.750 3.690.435

Resultaat boekjaar 233.700- 597.212- 336.350- 57.526-

Uit reserves / voorz. 158.500 516.721 200.400 23.020

Naar reserves 10.000- 80.236- - -

Resterend tekort 85.200- 160.727- 135.950- 34.506-

(t.l.v. algemene reserve)


- specificaties balans -

Specificaties Balans


Kerkgebouwen 31-12-2014 31-12-2013

1 1

Kerkgebouw Monument

Domkerk R

Jacobikerk R

Janskerk R

Nicolaïkerk R

Buurkerk R

Bethelkerk G

Johanneskerk G

Nieuwe Kerk G

Tuindorpkerk G

Marcuskerk G

Wilhelminakerk G

Triumfatorkerk G

Oranjekapel -

Pniëlkerk G

31-12-2013

24.091.200

29.062.800

57.360.400

16.570.600

5.335.600

193.500.800

3.665.600

De Pniëlkerk is per 31-12-2013 buiten gebruik gesteld als kerkgebouw van de PGU en is in 2014 verkocht. In

verband met deze verkoop was deze eind 2013 ook opgenomen en gewaardeerd onder de overige gebouwen.

Zie volgende paragraaf.

De Buurkerk is permanent verhuurd aan de Gemeente Utrecht en huisvest de Stichting Museum Speelklok.

Deze Stichting is volledig verantwoordelijk voor de exploitatie van het gebouw, en voor al het onderhoud en

de kosten daarvan.

2.810.300

1.832.800

194.143.100

De kerkgebouwen worden onderscheiden in rijksmonumenten (R) en gemeentelijke monumenten (G). Alleen

de Oranjekapel heeft geen monumentale status.

35.643.000

3.421.200

35.643.000

4.094.800

3.474.300

2.853.900

1.861.200

De kerken van de Protestantse Gemeente Utrecht worden pro memorie gewaardeerd op € 1.

Hieronder is de herbouwwaarde van de kerkgebouwen gespecificeerd, zoals deze wordt aangehouden voor de

opstalverzekering. De economische waarde van de kerken is belangrijk lager dan de herbouwwaarde.

Verz. waarde

3.226.200

5.832.000

4.094.800

Verz. waarde

3.421.200

5.254.100

5.742.900

4.032.200

3.176.900

31-12-2014

23.723.300

28.618.400

56.483.700

16.317.500



Woningen en andere gebouwen

Woning en gebouwen 31-12-2014 31-12-2013

Pastorie Abraham Keerstraat 19 322.000 333.000

Pastorie van Lidth de Jeudestraat 2 584.000 585.000

Pastorie Oudwijk 47 793.000 807.000

Pastorie Lessinglaan 77 362.000 383.000

Pastorie Van Everdingenlaan 52 278.000 273.000

Kosterswoning Bethelkerk, Burg. Norbruislaan 1 171.000 177.000

Kosterswoning Nieuwe Kerk, Bollenhofsestraat 140 268.000 261.000

Kosterswoning Wilhelminakerk, Hobbemastraat 41 156.000 233.000

Kosterswoning Triumfatorkerk, Marco Pololaan 183 157.000 164.000

Kosterswoning Janskerk, Janskerkhof 28 310.000 320.000

Prinsenhof, Eykmanlaan 431-433 490.000 514.000

Pniëlkerk en kosterswoning, Lessinglaan - Calderonlaan 480.000

Jacob van Ruisdaelstraat 62-64 ('Ons Huis') 725.110

Woning Vrouwe Justitiaplein 12 pm pm

Totaal woningen en andere gebouwen 3.891.000 5.255.110

Pniëlkerk

Bestemmingsreserve t.b.v. Utrecht-West 172.000

Bestemmingsreserve t.b.v De Haven 170.000

Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken 122.950

Kosten samenhangend met verkoop 18.037

Totaal 482.987

De bestemmingsreserve voor Utrecht-West is onder andere bestemd voor de herinrichting van de Wijkplaats

als het nieuwe kerkgebouw van West. Deze reserve is al in 2013 gevormd door middel van een voorschot uit

de algemene reserve van Centraal. Dit voorschot is bij de verkoop in 2014 verrekend.

Bestemming van de opbrengst:

Woningen en andere niet primair kerkelijke gebouwen worden gewaardeerd tegen de reële marktwaarde.

Deze wordt gelijkgesteld aan de taxatiewaarden voor de Wet Onroerende Zaakbelasting (WOZ). De

uitzonderingen worden apart toegelicht.

De totale de waarde van deze materiële vaste activa correspondeert met de herwaarderingsreserve in het

eigen vermogen.

De Pniëlkerk is in 2014 verkocht, inclusief de bijbehorende kosterswoning, het orgel en de overige inventaris.

Omdat het gebouw als kerk van de PGU al per 31-12-2013 buiten gebruik is gesteld, is het gebouw bij de

jaarovergang 2013-2014 gewaardeerd onder de overige gebouwen voor de al in 2013 overeengekomen

verkoopprijs.



Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken 568.000

Onderhoudsvoorziening Marcuskerk 150.000

Afboeking investeringen voor herbestemming Ons Huis 16.214

Kosten samenhangend met verkoop 4.332

Totaal 738.546

Woning Vrouwe Justitiaplein 12

Inventaris

31-12-2014 invest afschr 31-12-2013

Computer- en kopieerapparatuur Bureau PGU 13.940 -5.539 19.479

Inventaris Janskerk t.b.v. verhuur en catering 13.377 -5.000 18.377

Totaal bedrijfsinventaris 27.317 0 -10.539 37.856

Dit voormalige wijkgebouw van de wijkgemeente Marcuskerk-Wilhelminakerk is in 2014 verkocht. Bij de

jaarovergang 2013-2014 is het gebouw gewaardeerd voor de in 2013 overeengekomen verkoopprijs en niet

voor de hogere WOZ-waarde.

De onderhoudsvoorziening van de Marcuskerk is al in 2013 aangevuld door middel van een voorschot uit de

algemene reserve Centraal. Dit voorschot is bij de verkoop in 2014 verrekend.

Deze woning is in 2013 verworven uit een erfenis ten behoeve van de wijkgemeente Nicolaikerk. Het huis is in

vruchtgebruik bij de huidige bewoner.

Ons Huis, Jacob van Ruisdaelstraat

Bestemming van de opbrengst:

De kerkelijk gebonden inventaris, waaronder orgels, installaties en meubilair, is in de balans pro memorie

opgenomen.

Niet kerkelijk gebonden inventaris, zoals kantoor- en cateringapparatuur, wordt geactiveerd en afgeschreven

over de economische levensduur.




Beleggingen Portefeuille 31-12-2014 31-12-2013

Aandelen PGU-algemeen 2.213.481 2.256.706

Obligaties PGU-algemeen 3.123.587 3.667.241

Spaartegoeden/deposito’s PGU-algemeen 2.809.468 1.416.601

Obligaties Rijksmon. kerken 0 2.402.575

Spaartegoeden/deposito’s Rijksmon. kerken 5.493.976 2.741.337

Subtotaal portefeuilles 13.640.512 12.484.460

Oikokredieten 20.545 20.545

Totaal beleggingen 13.661.057 12.505.005

PGU Rijksmon. Totaal

Beleggingswaarde 31-12-2013 7.548.838 5.199.316 12.748.154

Toevoeging 480.000 480.000

Beleggingsresultaat 697.175 294.660 991.835

Beleggingswaarde 31-12-2014 8.726.013 5.493.976 14.219.989

Beleggingsrendement 8,84% 5,67%

Balanswaarde 31-12-2013 7.340.547 5.143.913 12.484.460

Toevoeging 480.000 480.000

Gerealiseerd resultaat 325.989 350.063 676.052

Balanswaarde 31-12-2014 8.146.536 5.493.976 13.640.512

Gerealiseerd rendement 4,23% 6,81%

Ongerealiseerd resultaat 579.477 0 579.477

Voor de portefeuille voor de rijksmonumentale kerken is, in overleg met de subsidiegevers, een zeer defensief

beleggingsmandaat vastgesteld, waarbij niet wordt belegd in aandelen.

Het overgrote deel van de beleggingen is in twee portefeuilles opgenomen, voor respectievelijk het algemene

vermogen van de PGU en voor het Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale kerken. Het vermogensbeheer van

beide portefeuilles is vastgelegd in een beleggingsstatuut en wordt uitgevoerd door ABN AMRO MeesPierson.

Voor de algemene portefeuille van de PGU geldt een risicomijdende beleggingsstrategie, met een verhouding

van 75% vastrentende waarden, voornamelijk obligaties, en 25% aandelen.

De aandelen en de obligaties worden collectief gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs of tegen de lagere

beurswaarde. De balanswaarde is door de ongerealiseerde koerswinsten lager dan de beleggingswaarde.

Op de algemene PGU-portefeuille is in 2014 een resultaat behaald van 4,23 % (€ 325.989). Omdat het

beleggingsrendement van 8,84%, dat de basis is voor de rentevergoeding aan de wijken (zie paragraaf

Rekening Courant), nog beduidend hoger lag, komt het gerealiseerde resultaat bijna volledig ten goede aan de

wijken en profiteert PGU-centraal in 2014 nauwelijks van de beleggingen.



Ter informatie de beleggingsrendementen vanaf 2010:

Portefeuille 2010 2011 2012 2013 2014

PGU algemeen 7,41% -2,58% 10,06% 3,39% 8,84%

Rijksmonumentale kerken 4,16% 3,23% 6,58% 0,26% 5,67%

Op advies van de vermogensbeheerder zijn eind 2014 alle obligaties in de portefeuille voor de

rijksmonumentale kerken verkocht. Daarmee vielen alle nog niet gerealiseerde koerswinsten vrij en is de

beleggingswaarde gelijk geworden aan de balanswaarde. Het extra vrijgevallen resultaat is bovenop de

begrote rentedotaties toegevoegd aan de onderhoudsvoorzieningen van de vier rijksmonumentale kerken.

Het Kapitaal voor het onderhoud van de rijksmonumentale kerken bedraagt € 4.800.949 (zie passiva). De

waarde van de beleggingsportefeuille voor dit kapitaal is inmiddels € 5.493.978. Dit verschil is ontstaan

doordat gedurende een aantal jaren de beleggingsresultaten uit de algemene middelen van de PGU zijn

overgeboekt naar de onderhoudsvoorzieningen, en niet zijn verrekend met de portefeuille.

Met andere woorden: het verschil van € 693.029 behoort toe aan de PGU. In 2015 zal dit surplus ook echt aan

de portefeuille worden onttrokken en als PGU-vermogen worden belegd.



Vlottende activa

Vorderingen 31-12-2014 31-12-2013

Centraal PGU

Investeringen herontwikkeling Prinsenhof 303.037 234.478

Investeringen herontwikkeling Ons Huis 0 16.214

Nog te ontvangen algemeen 6.019 25.046

Nog te ontvangen interest 33.594 55.560

Afrekening rekening courant DMO 48.133 50.076

Debiteuren 9.234 10.007

Overige vorderingen 12.296 6.246

Wijken

Nog te ontvangen 103.088

Vorderingen, vooral huurinkomsten 74.735 106.773

Vooruit betaalde kosten 23.041 10.302

Betaalde borgsommen 5.200 2.605

Voorraad Domshop 34.000 34.000

Totaal vorderingen 652.377 551.307

Restitutie jaarnota's energie 28.000

Onderhoudssubsidies gemeente over 2014 40.337

Vordering op Stichting BB EUG 32.250

Liquide middelen

Centraal PGU aantal 31-12-2014 31-12-2013

Rabo 3 434.964 300.340

Van Lanschot 1 61.163 198.686

SKG 2 122.737 49.657

ING 5 5.073 53.445

ABN-AMRO 2 8.189 7.970

Kas 1 417 718

Kruisposten 0 19.000

14 632.544 629.815

Wijken

Rabo 22 132.022

ING 3 40.179

Kas 7 7.551

Kruisposten 1 55

33 179.807 415.803

Totaal liquide middelen 812.351 1.045.618

Onder 'Nog te ontvangen door de wijken' zijn onder andere opgenomen:

In 2014 is bijna € 60.000 geïnvesteerd in de herontwikkeling van de locatie Prinsenhof. Naar verwachting gaat

de bouw van een gezondheidscentrum op die locatie in 2015 van start. Bij de financiering van de bouw, zullen

de investeringen van 2014 en daarvoor worden meegenomen.

De investeringen in Ons Huis uit voorgaande jaren zijn in 2014 verrekend met de verkoopopbrengst.



Rekening courant PGU

31-12-2014 31-12-2013

Rekening courant wijken 3.660.894 3.660.896

CP Domkerk in vruchtgebruik gegeven 90.765 90.765

Rekening courant PGU Centraal -3.751.659 -3.751.661

Totaal rekening courant 0 0

De banksaldi die worden aangehouden in de wijken zijn verder verlaagd, door het automatisch afromen van

de Rabo bankrekeningen, maar ook door het van de PGU-balans verwijderen van een spaarrekening van de

Stichting Belangenbehartiging EUG (zie toelichting Algemene Reserve).

Voor de wijken zijn de bedragen per bank in 2013 niet gespecificeerd, maar het betrof toen vooral

bankrekeningen bij Van Lanschot, die in 2014 allemaal zijn vervallen. Het voornemen is om de resterende

rekening bij Van Lanschot van Centraal en de ING rekeningen van Centraal en van de wijken ook op te heffen.

Van de rekening courant van het Citypastoraat Domkerk telt € 90.765 niet mee voor de rentevergoeding,

omdat dit bedrag in vruchtgebruik is overgedragen ten behoeve van het Kapitaal Rijksmonumentale Kerken.

De rekening courant komt niet voor op de geconsolideerde balans, omdat voor de gehele PGU de totale

waarde per definitie nul is.

De wijken ontvangen van PGU-Centraal een rentevergoeding gelijk aan het rendement op het in de algemene

PGU-portefeuille belegde vermogen, over 90% van de vordering op de PGU op 1 januari van het verslagjaar.

In 2014 was het gerealiseerde rendement van de PGU-portefeuille 8,84 %. Alle wijken samen ontvingen in

2014 als rentevergoeding: 8,84 % x 90 % x € 3.660.896 = € 291.260.

Het vermogen van de PGU wordt Centraal beheerd, inclusief de reserves van de wijken. Dit betekent dat de

wijken op hun wijkbalans een vordering hebben op PGU-Centraal. Dit is een rekening courant verhouding,

omdat de vordering voortdurend aan wijzigingen onderhevig is, bijvoorbeeld als Centraal (AKB-)bijdragen

ontvangt of lonen en onderhoud betaalt voor de wijken.



Eigen Vermogen

Algemene reserve 31-12-2014 31-12-2013

Stand per 1 januari 5.631.188 6.378.911

Resultaat vorig boekjaar 34.506- 115.655-

Legaten 33.008 80.821

Voorschot verkoop Pnielkerk voor Utrecht-West 172.000 172.000-

Voorschot verkoop Ons Huis voor Marcuskerk 150.000 150.000-

Comp. tekort Jacobi vorig jaar door Mij. van Welstand 7.448 15.000

Mutaties bestemmingsreserves (zie aldaar) 262.195- 38.000-

Correctie Kapitaal rijksmonumentale kerken (zie aldaar) 90.756

Afboeken vordering i.v.m. lift Johanneskerk 12.500-

Aanpassing herwaarderingswaarde 355.389-

Totaal per 31 december 5.787.699 5.631.188

Resultaat boekjaar 31-12-2014 31-12-2013

Zie Baten en Lasten 160.727- 34.506-

Algemene reserve Centraal per 1-1-2015

Stand per 31-12-2014 4.432.566

Resultaat over 2014 Centraal 191.513-

Janskerk 11.570-

Triumfatorkerk 38.380-

Totaal algemene reserve PGU centraal 4.191.103

Algemene reserves wijken per 1-1-2015

Stand per 31-12-2014 1.355.132

Resultaat 2014 wijken (excl. Janskerk/Triumf.kerk) 80.735

Totaal algemene reserves wijken 1.435.867

Herwaarderingsreserve onroerend goed 31-12-2014 mutatie 31-12-2013

3.891.000 1.364.110- 5.255.110

In 2013 zijn de bestemmingsreserve van Utrecht-West en de onderhoudsvoorziening van de Marcuskerk

aangevuld, vooruitlopend op de definitieve verkoop in 2014 van respectievelijk de Pniëlkerk en Ons Huis.

Hiervoor zijn voorschotten toegekend uit de algemene reserve van Centraal. Na de definitieve verkoop in

2014 zijn deze voorschotten verrekend met de verkoopopbrengst.

De herwaarderingsreserve is het deel van het eigen vermogen dat de waarde van het niet kerkelijk gebonden

onroerend goed van de PGU representeert en komt overeen met de WOZ-waarden van die gebouwen.

Voor de mutaties van de herwaarderingsreserve: zie specificaties materiële vaste activa.



Kapitaal onderhoud rijksmonumentale kerken 31-12-2014 mut 31-12-2013

4.800.949 4.800.949

Kapitaal onderhoud niet-rijksmonumentale kerken

31-12-2014

Uit opbrengst verkoop Ons Huis 568.000

Uit opbrengst verkoop Pniëlkerk 122.950

Totaal 690.950

In 2013 heeft het CvK besloten ook voor de acht kerken van de PGU, die geen rijksmonument zijn, een

kapitaal te vormen, waarvan het rendement wordt gebruikt voor de financiering van het onderhoud.

Dit kapitaal is in 2014 als volgt gevormd:

Dit kapitaal is in de algemene portefeuille van de PGU belegd. In 2014 is het beleggingsresultaat van € 36.700

in mindering gebracht op de dotaties van de wijken aan de onderhoudsvoorzieningen.

Voor de vier middeleeuwse rijksmonumententale kerken Domkerk, Jacobikerk, Janskerk en Nicolaikerk is een

kapitaal bijeengebracht, waarvan het vruchtgebruik, dat wil zeggen het rendement op dit kapitaal, wordt

aangewend voor het onderhoud.

Voor een gedetailleerde specificatie: zie laatste paragraaf van de balanstoelichting.

Voor de belegging van dit kapitaal wordt een aparte defensieve beleggingsportefeuille aangehouden. Deze is

eind 2014 geheel liquide gemaakt, wat een hoger dan begroot resultaat opleverde van in totaal € 323.242. Dit

bedrag is volledig toegevoegd aan de voorzieningen van de vier kerken, naast de dotaties door de wijken.

Onderdeel van het Kapitaal Rijksmonumentale kerken is een bedrag van € 90.756 (oorspronkelijk fl. 200.000),

dat door het Citypastoraat Domkerk in vruchtgebruik is gegeven. CP Dom had dit bedrag in de eigen

wijkjaarrekening gehandhaafd als bestemmingsreserve voor het onderhoud van de Dom. In voorgaande jaren

verscheen dit bedrag dubbel in het eigen vermogen op de geconsolideerde balans van de PGU: als onderdeel

van het kapitaal én als bestemmingsreserve. Dit is opgelost door in het wijkjaarverslag van het CP Dom de

bestemmingsreserve over te boeken naar het Kapitaal groot onderhoud.

In de geconsolideerde balans valt nu € 90.756 vrij als balanscorrectie ten gunste van de algemene reserve.



Bestemmingsreserve Ad Voogt fonds

31-12-2014 31-12-2013

Stand 1 januari Ad Voogt fonds 406.270 334.256

Legaat 65.821

Dotatie uit rente op Ad Voogt kapitaal 15.000

Bestedingen aan projecten oude stijl 15.196- 23.122-

Bijdrage DMO in projecten oude stijl 7.603 14.315

Bestedingen aan nieuwe projecten - zie hieronder 13.250-

Totaal Ad Voogt fonds 385.428 406.270

Toegezegde bijdragen Ad Voogt Fonds 2014 2015 2016 2017

CP Dom - Night of Light 9.250 8.750

Nieuwe kerk en Jacobi - Jeugdwerker 4.000 12.000 12.000 8.000

Jacobi - Missionair predikant 20.000 20.000 2.000

Bethel - Predikant jongeren 26.250 26.250

Nicolai - Kindernevendiensten 7.800

Totaal 13.250 74.800 58.250 10.000

Verloop Ad Voogt fonds 385.428 310.628 252.378 242.378

Bestemmingsreserve Langdurig ziekteverzuim

31-12-2014 31-12-2013

Stand per 1 januari 122.100 -

Vorming reserve uit verkoop pastorie Petrarcalaan 150.000

Toevoegingen via toeslag op lonen 8.720

Toevoeging uit vrijval reservering soc. lasten 3.247

Onttrekkingen i.v.m. langdurig ziekteverzuim 33.360- 27.900-

Totaal bestemmingsreserve ziekteverzuim 100.707 122.100

Het doel van het Ad Voogt fonds is het financieel ondersteunen van vernieuwingsprojecten binnen de

Protestantse Gemeente Utrecht. Met ingang van 2014 is het beleid met betrekking tot het fonds herzien:

terwijl in voorgaande jaren het rendement op het oorspronkelijke kapitaal werd besteed aan initiatieven die

binnen de doelstelling vallen, wordt nu het eigenlijke kapitaal ingezet.

Deze nieuwe opzet is in 2014 van start gaan. Het kapitaal en de bestemmingsreserve zijn samengevoegd. De

toezeggingen voor de - meestal kleinere - projecten die al voor 2014 zijn gedaan, en waaraan ook DMO nog

meebetaalt, zijn of worden nagekomen.

De verwachting is dat de kosten ten gevolge van langdurig ziekteverzuim in 2015 lager zullen uitvallen dan in

de voorgaande jaren.

De hiervoor benoemde bestemmingsreserves, Ad Voogt fonds en langdurig ziekteverzuim, zijn bedoeld voor

de gehele PGU. Hierna volgen de overige bestemmingsreserves, die aan een specifieke wijk (of kostenplaats)

zijn gekoppeld.

Uit de bestemmingsreserve voor de kosten Langdurig ziekteverzuim worden de lonen, traktementsbijdragen

en reïntegratieuitgaven betaald van werknemers en predikanten na de eerste zes ziekteweken. Deze reserve

wordt vanuit de exploitatie aangevuld via een toeslag op de loonkosten en de traktementsbijdragen.



31-12-2014 bij af 31-12-2013 Toelichting

CentraalVerhuizing Bureau 29.592 70.408- 100.000 Restant in 2015Stedelijk kerkenwerk 6.444 6.444 Nieuw uit collectes 2014

EUGStichting BB EUG 140.302- 140.302 Zie toelichting hierna Levensnis 5.248- 5.248 Volledig besteed in 2014Gemeentedag 2014 2.094- 2.094 Volledig besteed in 2014Werkgroepen 7.204- 7.204 Vrijval, naar alg. reserve

JacobikerkMissionair predikant 26.190 24.469 1.721 € 22.000 uit resultaat

CP DomkerkInventaris 75.000 34.114 40.886 Kapellen 40.000 3.252 36.748 Eredienst 25.000 17.753 7.247 Personeel 75.000 75.000 Egalisatie Open Dom 100.000 100.000 Egalisatie verhuur 70.000 70.000 Legaat 235.373- 235.373 Zaterdagmiddagmuziek 7.619 14.653 9.158- 2.124 Onderhoud Domkerk 90.756- 90.756 Zie Kapitaal Rijksmon.

BethelkerkInstandh. Bethelkerk 135.930 135.930 Pastoraal werker 10.000 10.000 Predikant 2011-2016 57.060 57.060 In 2014 niet nodig

Jeugdwerk 10.226 10.226 Interieur 26.290 26.290

OranjekapelLuidklokken 10.978 10.978 Apparatuur 3.513 3.513 Interieur 2.246 2.246 Jubileum 599 599 Predikant (?) 47.830 13.000- 60.830 Dekking tekort 2014

Nieuwe KerkNieuwe Keten 13.703- 13.703 Volledig besteed in 2014Predikant 15.000 15.000 Avondmaalsstel 2.922 2.922 Nieuw uit inbraakverz.Sisterhood 232 232 Nieuw uit spec. giften

TuindorpkerkInterieur 9.445 9.445 Vernieuwing entree 20.000 20.000 € 20.000 uit resultaat

WilhelminakerkWilhelminakerk (?) 28.730 2.500- 31.230 Dekking tekort 2014

NicolaikerkNicolaikerk (?) 15.607 15.607 Verbouwing 2014 200.000 200.000- Zie toelichting hierna

MarcuskerkMarcuskerk (?) 15.052 7.000- 22.052 Dekking tekort 2014

Utrecht-WestExploitatie 2014-2017 232.226 25.000- 257.226 Herinrichting Wijkplaats

De Haven

Exploitatie 2014-2017 133.000 170.000 37.000- Zie toelichting hierna

Totaal 1.231.731 738.840 858.746- 1.351.638

Bestemmingsreserves wijken

Herverdeling best.reserves met toevoeging legaat uit alg. reserve; € 10.000 uit result. aan Open Dom



Voor een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen via de exploitatie, zie laatste paragraaf van de

specificaties van de baten en lasten.

Tot en met 2013 was de bankrekening van de Stichting Belangenbehartiging EUG ten onrechte opgenomen op

de balans van de PGU. Met instemming van het CvK is het vermogen van de Stichting, in totaal € 140.302, per

31-12-2014 weer verzelfstandigd. De bestemmingsreserve van de EUG, die overeen kwam met het vermogen

van de Stichting is opgeheven. De garantiesom van € 50.000 die de PGU van de Stichting heeft ontvangen voor

de loonkosten van de katholieke pastor, is als schuld aan de Stichting opgenomen.

In de Nicolaikerk is in 2014 een ingrijpende verbouwing van start gegaan, begroot op € 400.000. Daarvan valt

€ 200.000 onder de onderhoudsvoorziening. De andere € 200.000 wordt gedekt uit een in 2013 aan de

Nicolaikerk toegevallen legaat. In afwachting van de afwikkeling van het legaat is alvast een

bestemmingsreserve van € 200.000 voor de verbouwing gevormd uit de algemene reserve van de wijk (die

daardoor negatief komt te staan). De bestemmingsreserve is vervolgens ook besteed via de exploitatie.

De € 200.000 uit het legaat is in 2015 inmiddels ontvangen en weer toegevoegd aan de algemene reserve van

de Nicolaikerk.

Om de pioniersplek De Haven in de Triumfatorkerk op Kanaleneiland gedurende vier jaar te financieren is in

2014 een bestemmingsreserve gevormd van € 170.000 uit de verkoopopbrengst van de Pniëlkerk. Van de

begrote € 42.500 per jaar is in 2014 € 37.000 besteed, omdat pas in de loop van het jaar een predikant werd

beroepen.

Drie wijken met een positief exploitatieresultaat hebben op basis van hun wijkjaarrekening als

resultaatbestemmming extra toevoegingen gedaan aan bestemmingsreserves voor in totaal € 52.000.

Van een deel van de bestemmingsreserves is het doel onduidelijk. Andere reserves zijn misschien inmiddels

niet meer nodig. Het voornemen is de bestemmingsreserves in 2015 te actualiseren.



Voorzieningen

Onderhoudsvoorzieningen 31-12-2014 31-12-2013

Rijksmonumentale kerken 1.004.023 694.431

Niet rijksmonumentale kerken 652.711 697.423

Woningen 162.816 148.519

Orgels 95.224 80.816

Totaal onderhoudsvoorzieningen 1.914.774 1.621.188

Stand

31-12-2014

Dotaties

door wijk

Dotaties uit

rente

Uitgaven Subsidie Stand

31-12-2013

Janskerk 244.844 48.000 25.859 16.654- 187.639

Jacobikerk 81.824 48.000 62.493 30.702- 2.033

Domkerk 426.975 48.000 185.325 49.148- 242.798

Nicolaikerk 250.380 48.000 49.565 124.118- 14.972 261.961

1.004.023 192.000 323.242 220.622- 14.972 694.431

Voor de periode 2012 tot en met 2019 is voor de vier kerken een meerjaren onderhoudsbegroting opgesteld,

waarin rekening is gehouden met verwachte subsidies voor de rijksmonumenten (BRIM) en met een jaarlijkse

indexatie van 3%. Per kerk worden de gemiddelde jaarkosten gedoteerd aan de onderhoudsvoorziening.

Een deel van de dotaties komt ten laste van de exploitatie van de betreffende wijk. Daarnaast wordt

gedoteerd uit het rendement op het Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale kerken.

De werkelijke uitgaven voor het onderhoud worden ten laste gebracht van de voorzieningen.

Onderhoudsvoorzieningen rijksmonumentale kerken

De verbouwing van de Nicolaikerk is begroot op € 400.000. Daarvan is in 2014 € 314.000 besteed. De

bestemmingsreserve van € 200.000 is al verrekend. De nog resterende verbouwingskosten in 2015 komen dus

ten laste van de voorziening.

De dotatie door elk van de vier wijken bedroeg in 2014 € 48.000, overeenkomstig de onderhoudsbegroting.

Besloten is om vanaf 2014 het werkelijk rendement op het Kapitaal Rijksmonumenten te doteren. Door het

goede balansresultaat in 2014 - zie paragraaf beleggingen - is uit de rente € 323.242 toegevoegd aan de

voorzieningen, terwijl € 150.000 was begroot.

De BRIM-subsidies zijn gedurende een aantal jaren niet toegekend. Vanaf 2014 wordt weer subsidie

ontvangen voor de Nicolaikerk. Deze loopt tot en met 2019.

Inmiddels zijn ook voor de Jacobikerk en de Janskerk weer subsidies toegezegd voor de jaren 2015 tot en met

2020. Helaas is er nog geen zicht op rijkssubsidie voor de Domkerk.



Stand

31-12-2014

Dotaties

door wijk

Dotaties uit

rente

Uitgaven Overige

mutaties

Stand

31-12-2013

Bethelkerk 92.147 31.400 3.200 25.873- 5.880 77.540

Oranjekapel 57.358 10.800 1.100 4.074- 49.532

Johanneskerk 31.189 26.300 2.700 33.159- 4.210 31.139

Nieuwe Kerk 63.146 25.900 2.700 34.737- 83.595- 152.878

Tuindorpkerk 78.827 37.500 3.900 70.012- 16.343 91.096

Wilhelminakerk 67.556 24.000 2.500 15.401- 3.040 53.417

Marcuskerk 125.936 28.100 2.900 32.727- 6.417 121.246

Triumfatorkerk 136.552 23.600 2.400 13.067- 3.043 120.576

652.711 207.600 21.400 229.050- 44.663- 697.424

Onderhoudsvoorziening woningen en overige gebouwen

Stand

31-12-2014

Dotaties Dotaties uit

rente

Uitgaven Overige

mutaties

Stand

31-12-2013

Woningen 162.816 52.100 - 37.803- - 148.519

Ook hiervoor geldt een meerjaren onderhoudsbegroting tot en met 2023. De dotaties komen ten laste van

PGU-Centraal, uitgezonderd de (voormalige) kosterswoningen die bij de wijken in gebruik zijn. Subsidies zijn

niet van toepassing.

Onder Overige mutaties staan de in 2015 nog te ontvangen onderhoudsubsidies over 2014.

De Nieuwe Kerk heeft in 2014 het bijgebouw de Nieuwe Keten verbouwd. Daarvoor is € 85.000 aan het

onderhoudsfonds onttrokken. Daarvan bestaat € 30.000 uit de in 2012 aan de voorziening toegevoegde

opbrengst uit grondverkoop. Verder zal de wijk tot en met 2024 jaarlijks € 5.000 extra doteren om de

voorziening weer op peil te brengen.

Er wordt aan deze voorziening gedoteerd voor vijf pastoriën en voor vier (voormalige) kosterswoningen.

Enkele andere woningen bij kerken vallen onder de voorziening van het kerkgebouw.

De hoogst noodzakelijke kosten voor de Prinsenhof zijn in 2014 ook nog ten laste van deze voorziening

gebracht, maar daarvoor wordt niet meer gedoteerd.

Onderhoudsvoorziening niet rijksmonumentale kerken

Voor de periode 2012 tot en met 2023 geldt voor de acht kerken een meerjaren onderhoudsbegroting, waarin

rekening is gehouden met verwachte subsidies voor de gemeentelijk monumentale kerken en met een

jaarlijkse indexatie van 3%. Per kerk worden de gemiddelde jaarkosten gedoteerd aan de

onderhoudsvoorziening.

De werkelijke uitgaven voor het onderhoud worden ten laste gebracht van de voorzieningen.

De dotaties komen primair ten laste van de exploitatie van de betreffende wijk. In 2014 is het Kapitaal

onderhoud niet-rijksmonumentale Kerken gevormd. Uit het rendement wordt een deel van de dotaties door

de wijken gecompenseerd. In 2014 ging het in totaal om € 36.700.

De Gemeente Utrecht heeft besloten vanaf 2015 het onderhoud van de gemeentelijk monumentale kerken

niet langer te subsidiëren. Een deel van het voor volgende jaren geplande onderhoud is al in 2014 uitgevoerd,

zodat dit nog onder de subsidieregeling viel.



Onderhoudsvoorziening kerkorgels

Stand

31-12-2014

Dotaties

door wijk

Dotaties uit

rente

Uitgaven Overige

mutaties

Stand

31-12-2013

Kerkorgels 95.224 28.300 - 13.892- - 80.816

Schulden

Langlopende schulden

31-12-2014 bij af 31-12-2013

Garantiesom van Stichting BB EUG 50.000 50.000

Verplichting Jacobikerk aan Centraal 72.730 -10.390 83.120

Vordering Centraal op Jacobikerk -72.730 10.390 -83.120

Totaal langlopende schulden 50.000 60.390 -10.390 0

Kortlopende schulden

Centraal PGU 31-12-2014 31-12-2013

Crediteuren 215.224 101.692

Vakantiegeld, premies en loonheffingen 43.822 69.981

Nog te betalen kosten 34.200 19.389

Vooruit ontvangen AKB 13.094

Overlopende posten 6.079 7.433

Wijken

Crediteuren 22.491 40.466

Nog te betalen kosten 9.181 0

Ontvangen borg 7.500 2.000

Totaal kortlopende schulden 351.591 240.960

De PGU heeft een garantiesom van € 50.000 van de Stichting Belangenbehartiging EUG ontvangen als

waarborg voor de salariskosten van de katholieke pastor, die door een externe stichting worden vergoed. Bij

het verzelfstandigen van het vermogen van de Stichting BB EUG is deze garantie als langlopende schuld van de

PGU aan de Stichting benoemd.

De onderhoudsvoorziening heeft betrekking op twintig kerkorgels en vleugels in elf kerkgebouwen.

Ook voor de kerkorgels is een onderhoudsvoorziening ingesteld. Het onderhoud aan de orgels (en vleugels)

wordt via de voorziening gefinancierd, op dezelfde wijze als het onderhoud van de gebouwen.

De Jacobikerk is in 2011 ingrijpend verbouwd, hoewel de renovatie toen nog niet gepland stond in de

meerjaren onderhoudsbegroting. Afgesproken is dat vanaf 2012 gedurende 10 jaar de door de

voorfinanciering gederfde rente door de wijk wordt gecompenseerd.

De rentevergoeding is gesteld op € 10.390 per jaar. De verplichting aan PGU Centraal wordt jaarlijks met dit

bedrag afgebouwd.



Specificatie Kapitaal Onderhoud Rijksmonumentale kerken

Kapitaal Groot Onderhoud Monumentale Kerken €

Storting Hervormde Gemeente Utrecht 1991 781.410

Storting Gemeente Utrecht- vruchtgebruik 1991 299.495

Storting Provincie Utrecht - vruchtgebruik 1991 335.797

Storting Citypastoraat Domkerk - vruchtgebruik 2000 90.756

Storting Donateursfonds vijf kerken herleven 2000 262.140

Storting Gemeente Utrecht - vruchtgebruik 2001 680.670

Storting wijkgemeente Nicolaïkerk 2001 22.689

Onderhoudsfonds Monumentale kerken (1990/1999) 2002 447.992

Subsidie Gemeente Utrecht 2005 250.000

Storting PGU uit opbrengst verkoop Stefanuskerk 2008 630.000

Schenking Gemeente Utrecht 2009 500.000

Schenking Provincie Utrecht 2009 500.000

Totaal Kapitaal 4.800.949

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

De volgende aan de PGU toegevallen legaten zijn in 2014 nog niet ontvangen:

Nicolaikerk 2013 woning in vruchtgebruik - zie MVA pm

Nicolaikerk 2013 zie bestemmingsreserve Nicolai 220.000

Nieuwe Kerk 2014 9.000

Utrecht-West 2014 23.401

PGU algemeen 2014 26.673

Nicolaikerk 2014 20.000

Jacobikerk 2014 nog verwacht deel 3.632

Nieuwe Kerk 2014 10.000

Totaal verwachte legaten 312.706

De Protestantse Gemeente Utrecht is eigenaar van vijf monumentale middeleeuwse kerkgebouwen, namelijk

de Domkerk, de Jacobikerk, de Janskerk, de Nicolaïkerk en de Buurkerk.

Voor de Buurkerk ligt de volledige verantwoordelijkheid voor het onderhoud en de kosten daarvan bij de

Stichting Museum Speelklok, die het kerkgebouw permanent huurt voor € 45,38 (100 gulden) per jaar.

Vier rijksmonumentale kerken vallen onder de onderhoudsplicht van de PGU. Voor de financiering van het

groot onderhoud hebben de PGU, de Provincie Utrecht en de Gemeente Utrecht in 1991 een overeenkomst

voor de periode 1990 tot en met 2019 gesloten, waarin partijen zich wederzijds verplichten tot het vormen

van een ten dele in vruchtgebruik gegeven vermogen.

Het rendement op dit kapitaal, dat is belegd in een aparte portefeuille met een zeer defensief mandaat, wordt

aangewend voor het financieren van het groot onderhoud van de vier kerken. Jaarlijks wordt de opbrengst via

een verdeelsleutel toegevoegd aan de vier onderhoudsvoorzieningen. Zie ook de toelichting aldaar. Het

eigenlijke kapitaal blijft in stand.

Na de vorming van het kapitaal in 1991 is dit nog een aantal keren aangevuld met nieuwe stortingen. De

meest recente toevoegingen dateren uit 2011.


- specificaties baten en lasten -

Specificaties Baten en Lasten

BATEN Begroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Gebouwen

51110 Opbrengst verhuur 673.190 620.895 710.200 734.702

51115 Kosten verhuur -6.000 -24.821 -5.600 -21.513

51180 Rouw- en trouwdiensten 8.200 7.236 8.000 7.769

51210 Opbrengst catering 360.000 349.326 312.000 265.311

51215 Kosten catering -185.750 -171.905 -185.000 -141.927

51220 Opbrengst winkel/verkoop 88.300 91.970 88.100 111.312

51225 Kosten winkel/verkoop -53.000 -55.587 -57.000 -58.854

51230 Opbrengst offerblokken 90.000 109.541 85.000 83.927

51240 Opbrengst offerkaarsen 20.000 26.175 18.000 20.034

51245 Kosten offerkaarsen -4.450 -6.494 -5.000 -5.127

51250 Rondleidingen 3.500 4.149 5.000 3.730

51260 Opbrengst WZD 90.000 83.888 93.600 103.729

51265 Kosten WZD -90.000 -93.046 -93.600 -103.729

51270 Opbrengst KCW 1.200 2.508

51275 Kosten KCW -2.000 -884 -3.000 -3.072

51285 Kosten Open Dom -10.000 -8.464 -5.800 -4.706

51290 Overige inkomsten gebouw 2.000 4.324 3.000

51810 Verhuur pastorieën 62.000 54.152

51820 Verhuur overige woningen 17.200 16.242 53.200 67.875

51 Gebouwen 1.063.190 1.006.699 1.022.300 1.061.968

Bijdragen

53110 Fonds VKB Kerkbalans 1.353.000 1.305.842 1.361.200 1.301.207

53115 Fonds VKB correcties -5.400

53210 Fonds Solidariteitskas 15.000 16.274 13.000 18.410

53220 Fonds Paascollecte 14.000 13.612 15.000 15.201

53230 Fonds Giften 1.500 2.310 10.550 32.268

53410 Fonds Wijkacties 10.300 29.872 3.000 6.884

53510 Bijdragen via wijk 118.400 124.426 127.000 200.375

53530 Financiele acties wijk 5.750 23.152

53550 Speciale acties wijk 14.500 15.761 14.400 20.024

53580 Giften via wijk 9.750 28.517 1.000 4.531

53610 Collecten via PGU 70.300 81.268 74.250 72.567

53650 Collecten via wijk 7.200 12.050 5.700 6.409

53910 Kleine legaten 1.000 1.000

53950 Overige bijdragen 8.250 9.659

53 Bijdragen 1.627.950 1.658.343 1.625.100 1.678.876

Op enkele positieve uitzonderingen na bleven in veel wijken de inkomsten uit verhuur van de

kerkgebouwen achter bij de begroting. Dat gold ook voor de Janskerk en de Triumfatorkerk, die

centraal worden geëxploiteerd. De verwachtingen voor 2015 zijn voorzichtig optimistisch.

Ondanks de vergrijzing van onze gemeente, bleven ook in 2014 de bijdragen van onze leden op peil.

De inkomsten uit vaste kerkelijke bijdragen via de Actie Kerkbalans stabiliseren al een aantal jaren

rond de 1,3 miljoen euro. De ontwikkelingen verschillen wel van wijk tot wijk.



BATEN -vervolg Begroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Financiële baten

55110 Rente vermogensrek. 70.000 68.332 74.500 46.865

55120 Rente obligaties 140.000 94.908 150.000 105.742

55150 Dividend aandelen 30.000 26.792 33.000 21.832

55180 Koersverschillen 300.000 544.945 295.000 564.272

55310 Provisie en bewaarloon -50.000 -80.679 -40.000 -48.288

55510 Rente wijkreserves -600

55520 Rente fonds rijksmon. kerken -96.000 -323.242 -150.000 -120.000

55530 Rente fonds overige kerken -35.000 -36.700

55580 Rente overige fondsen -15.000

55710 Rente via wijk 3.000 2.696 -650 -2.315

55750 Overige financiële baten 5.930

55 Financiële baten 361.400 302.982 361.850 553.108

Het resultaat op het centraal beheerde vermogen bedroeg ruim € 650.000, aanzienlijk beter dan

verwacht.

Dit is vooral te danken aan het liquide maken van de portefeuille voor de Rijksmonumentale kerken.

Dit leverde een resultaat op van ruim € 320.000, meer dan het dubbele van de begroting; deze

opbrengst kwam ten goede kwam aan de onderhoudsvoorzieningen van de vier kerken.

Het resultaat op het algemene PGU-vermogen kwam ten goede aan de wijken, als rentevergoeding op

de wijkreserves en als compensatie van de dotaties uit het kapitaal voor de niet-rijksmonumentale

kerken. Deze financiële baten leverden daardoor geen dekking op voor de centrale kosten.

Zie verder de toelichting bij de vaste financiële activa.



BATEN -vervolg Begroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Subsidies

57110 Wijkvereniging/stichting 142.000 178.513 193.150 224.522

57120 Bijdrage WZD salarissen 29.700 30.100 29.200 29.000

57125 Bijdrage WZD kerk 7.900 6.750 7.800 7.600

57210 Subsidies PKN 50.000 49.412 50.000 50.144

57290 Overige subsidies 103.750 27.655

57 Subsidies 333.350 292.431 280.150 311.266

Centraal: PKN voor Studentenpastoraat 49.412 50.144

EUG: Stichting Providebit voor RK pastor 48.215 45.643

EUG: Bijdragen via Stichting BB EUG 1.100 17.777

Jacobikerk: Wijkvereniging (excl. comp. tekort 2013) 22.448 22.359

CP Dom: Vrienden van de Dom (excl. vaste bijdragen) 33.955 25.000

CP Dom: Werkgroep Zaterdagmiddagmuziek 36.850 36.600

CP Dom: Overig (o.a. DMO voor cultureel werk) 27.600

Bethelkerk: Wijkvereniging voor pastoraal werker 9.137 8.363

Nieuwe Kerk: Maatschappij van Welstand 10.000

Wilhelminakerk 5.000

Nicolaikerk: Wijkstichting Croeselaan 50.000 31.000

Marcuskerk: Wijkstichting 9.200 7.500

Utrecht-West: Wijkstichting (in 2013 o.a.) 9.559 17.141

De Haven: PKN voor Pioniersplek 10.000

Overig 2.555 17.140

292.431 311.266

Diverse baten 5.000 27.691

58110 Diverse baten 5.000 53.480 20.000 27.691

58 Diverse baten 5.000 53.480 20.000 27.691

Onder de diverse baten van de wijken is onder andere € 16.791 aan extra bijdragen opgenomen die

door de Nieuwe Kerk zijn ontvangen specifiek voor de verbouwing van De Nieuwe Keten.

Centraal is € 15.000 aan achterstallige inkomsten voor het studentenpastoraat ontvangen.

Specificatie externe subsidies

In 2014 zijn de inkomsten via de Stichting BB EUG voor een belangrijk deel als bijdragen aangemerkt of

verrekend bij het verzelfstandigen van de financiën van de stichting.



LASTEN Begroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Gebouwen

61110 Dotaties onderhoudsfonds 600.700 623.100 463.000 469.500

61115 Dotaties uit rente -130.400 -186.700

61130 Onderhoud tlv fonds 487.474

61135 Subsidie onderhoud -55.310

61140 Egalisatie onderhoudsfonds -432.164

61150 Onderhoud tlv exploitatie 19.550 14.978 15.000 29.507

61180 Huur gebouw/woningen 113.850 92.811 63.000 55.001

61310 Dotaties orgelfonds 28.300 28.300 28.300 28.300

61330 Onderhoud tlv orgelfonds 13.892

61340 Egalisatie orgelfonds -13.892

61350 Overige kosten orgels 2.030 568 2.700 2.455

61410 Inventaris 18.300 23.890 9.000 28.188

61510 Gas en electriciteit 177.900 130.456 271.000 356.184

61520 Stadsverwarming 81.400 78.243

61530 Water 8.825 9.697

61610 Verzekeringen 81.690 85.275 92.900 89.914

61620 Belastingen en rechten 20.300 13.387 19.400 23.573

61710 Beveiliging 10.200 12.352 9.400 10.331

61720 Afvalverwerking 10.950 8.604 8.400 6.841

61730 Schoonmaken 41.100 73.067 44.100 72.690

61910 Overig gebouw 32.090 38.636 35.300 33.538

61 Gebouwen 1.116.785 1.046.664 1.061.500 1.206.022

De onderhoudskosten vallen ongeveer € 25.000 lager uit dan begroot.

De verhoging van de huurkosten wordt veroorzaakt door gehuurde pastoriën. Daar staan extra

inkomsten tegenover.

Door het zacht winterseizoen 2013-2014 en door energiemaatregelen is een belangrijke besparing op

de energiekosten gerealiseerd.

De schoonmaakkosten stijgen door vervanging van personeel in loondienst door inzet van een extern

schoonmaakbedrijf.

Onder overige gebouwenkosten is een besteding van € 13.000 opgenomen voor extra acquisitie ten

behoeve van de verhuur van de Janskerk.



LASTEN - vervolg Begroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Medewerkers

63110 Predikant traktement 967.500 798.742 977.850 694.087

63120 Predikant vaste vergoeding 16.100 82.218 1.650 68.922

63130 Predikant incid vergoeding 2.399 1.093

63190 Predikant overige kosten 1.500 22.237 1.089

63310 Medew bruto loon vast 972.815 634.234 1.009.900 772.676

63315 Medew bruto loon variabel 4.000 35.615

63320 Medew reservering vak/ej 1.510 106.845 3.800 120.304

63330 Medew soc lasten / premies 2.395 188.266 15.050 219.652

63340 Medew voorz langdurig ziek 65 8.720 7.000

63370 Medew vaste vergoedingen 1.225 35.344 12.650 36.723

63390 Medew incid vergoedingen 15.000 8.331

63610 Predikanten preekbeurten 34.970 39.568 37.800 73.008

63620 Organist/cantor van buiten 11.100 13.006 10.300 7.226

63650 Inhuur medewerkers 61.500

63690 Overige personeelskosten 3.165 31.039 45.500 34.833

63810 HRM / Personeelswerk 1.000

63820 Opleiding / training 7.100 1.326 5.600 6.073

63830 Salarisadministratie 5.000 3.637 8.000 6.681

63840 Kosten lang ziekteverzuim 33.360 5.079

63845 Dotaties lang ziekteverzuim 5.000 -8.720

63910 Medew aandeel DMO -96.000 -106.000 -96.000 -133.383

63920 Medew doorbelasten -17.912

63 Medewerkers 2.013.945 1.912.257 2.040.100 1.914.064

Aan de PGU zijn 15 predikanten verbonden, bij elkaar werkzaam voor 11 FTE.

De medewerkers in loondienst van de PGU zijn pastoraal werkers, kosters/beheerders, kerkmusici en

bureaumedewerkers. Gemiddeld betreft het ongeveer 50 medewerkers, waarvan velen met een klein

dienstverband. (Daarnaast heeft DMO ongeveer 10 medewerkers in dienst.)

Omdat de medewerkers van het Bureau ook voor DMO werken, wordt een deel van de loonkosten

doorbelast.

Kosten langdurig ziekteverzuim: zie betreffende bestemmingsreserve.

Onder de overige personeelslasten valt ook de laatste jaarbijdrage van € 27.000 aan DMO voor het

ouderenwerk.




2015 2014 2014 2013

Gemeenteleven

65110 Kerkdiensten 38.800 12.393 61.150 56.860

65120 Bloemen 9.915 8.740 10.500 11.209

65130 Koffie kerkdienst 20.250 4.141 750 1.606

65140 Kerktelefoon / opname 1.600 4.836 500 757

65310 Wijkactiviteiten 7.250 11.648 4.950 4.369

65320 Vorming en toerusting 6.100 6.438 3.400 10.568

65330 Pastoraat 550 3.232

65340 Groepen 10.575 3.866 3.550 1.115

65350 Koor / cantorij 8.850 11.445 19.500 18.894

65410 Jeugdwerk 4.900 2.799 1.150 871

65420 Kindernevendienst 3.900 4.429 3.850 2.867

65610 Kerkblad 22.550 31.835 44.475 43.451

65620 Kerkblad drukkosten 26.600 37.305 34.000 36.035

65630 Kerkblad porti 10.500 15.730 17.500 19.085

65650 Kerkblad overig 57

65660 Baten blad contributie -42.500 -52.345 -66.700 -46.868

65670 Baten blad advertenties -8.300 -10.381 -13.825 -14.993

65690 Baten blad overig

65810 Bijzondere activiteiten 29.250 37.130 9.350 6.428

65815 Baten bijz. activiteiten -12.360 -3.200

65820 Projecten 3.500 65.523 550 8.583

65825 Baten projecten -52.328 -13.033

65880 Overig gemeenteleven 287 455

65 Gemeenteleven 154.290 134.421 131.450 148.257

Onder kosten voor gemeenteleven vallen vooral de uitgaven door de wijken rond de activiteiten in en

voor de eigen wijkgemeente.

Centraal worden hier de kosten van Kerk in de Stad geboekt. De totale kosten van het blad lagen in

2014 ruim € 16.000 hoger dan de inkomsten uit abonnementsgeleden en advertenties.




2015 2014 2014 2013

Beheer en administratie

67110 Secretariaat 1.280 1.350

67120 Drukwerk/kopiëren 56.350 76.389 46.950 48.132

67125 Drukwerk via PGU 3.250 0 7.400 8.410

67130 Porti/verzendkosten 23.460 23.940 15.900 20.174

67135 Porti via PGU -4.000

67140 Publiciteit 7.000 1.382 2.000

67150 Vergaderkosten 5.550 5.146 3.000 3.530

67160 Representatie 5.450 5.943 4.550 7.971

67170 Abonnementen 1.200 2.865 1.800 1.776

67180 Contributies 9.880 8.927 7.050 11.038

67210 Computerapparatuur 5.850 4.602

67220 Telefoon/Internet 23.375 19.171 30.300 25.302

67230 Automatisering 18.200 24.793 17.100 23.292

67240 Website 5.600 2.943 7.000 4.088

67310 Koffie en thee etc 4.500 17.879 13.500 13.555

67320 Bijbels / liedboeken 600 1.336 600 490

67330 Kantoorartikelen 6.750 3.690 10.700 10.249

67380 Inkoop overig 250 2.402

67410 Vergoeding vrijwilligers 10.000 8.745 3.100 3.003

67420 Reiskosten 246

67430 Cursussen 1.500 4.259

67440 Attenties/cadeaubonnen 3.620 5.280 700 3.800

67510 Betalingsverkeer 8.505 11.158 800 674

67520 Verzekeringen 1.150 1.267 4.650 3.620

67530 Advies /ondersteuning 6.500 13.738 10.700 10.498

67540 Accountant 10.000 11.555 15.100 15.519

67590 Overig beheer 13.500 14.569 48.100 29.291

67910 Aandeel Beheer DMO -24.000 -28.590 -24.000 -27.191

67 Beheer en administratie 205.320 244.984 227.000 217.219

De centrale kosten voor beheer en administratie bedragen, na doorbelasting van een evenredig deel

aan DMO, € 76.196.

De totale doorbelasting aan DMO bedraagt € 134.590 voor gezamenlijke kosten van Bureau-

medewerkers en -kosten en voor een aantal werkplekken van DMO.




2015 2014 2014 2013

Verplichtingen

68110 Aandeel PGU centraal 0 0 0 0

68210 Aandeel PKN quotum 84.000 83.807 89.000 86.729

68220 Aandeel PKN Solidariteitskas 24.800 24.800 28.000 25.655

68230 Andere verplichtingen 9.100 9.000

68 Verplichtingen 117.900 117.607 117.000 112.384

Diverse lasten

69110 Diverse lasten 16.350 455.214 68.700 92.487

69 Diverse lasten 16.350 455.214 68.700 92.487

Deel verbouwing Nicolaikerk 200.000

Verhuizing en inrichting Bureau - Centraal 70.408

Verbouwing Nieuwe Keten - Nieuwe Kerk 126.247

Herinrichting Wijkplaats - Utrecht-West 48.605

De paragraaf Diverse lasten valt hoog uit, omdat er voor is gekozen een aantal belangrijke eenmalige

kostenposten hier onder te brengen. Het betreft vier projecten op het gebied van onderhoud en

huisvesting, die geheel of voor een belangrijk deel zijn gefinancierd uit balansreserves. Zie ook

volgende paragraaf.

De post Aandeel PGU centraal is geconsolideerd nul. In de wijkjaarrekeningen betreft dit het aandeel

in de gemeenschappelijke kosten van de PGU. In totaal betalen de wijken hiervoor € 220.000 aan PGU-

centraal.

De afdrachten aan de PKN worden vastgesteld volgens landelijke regels. Eén van de factoren is het

aantal belijdende leden, waarvoor € 5,00 per persoon wordt afgedragen.

Onder de andere verplichtingen valt de bijdrage aan de USRK.



VAN/NAAR BALANS Begroting Realisatie Begroting Realisatie

2015 2014 2014 2013

Van of naar balans

59510 Uit reserves / voorzieningen 158.500 516.721 200.400 23.020

59610 Naar reserves -10.000 -80.236

59 Van/naar balans 148.500 436.485 200.400 23.020

Onttrekkingen aan reserves

Uit bestemmingsreserves:

Kosten langdurig ziekteverzuim 33.360

Subsidies Ad Voogt Fonds nieuwe stijl 13.250

Verhuizing en inrichting Bureau 70.408

EUG: levensnis en gemeentedag 7.342

CP Dom: Werkgroep Zaterdagmiddagmuziek 9.158

Oranjekapel: exploitatietekort 13.000

Nieuwe kerk: verbouwing Nieuwe Keten 13.703

Wilhelminakerk: exploitatietekort 2.500

Nicolaikerk: verbouwing 200.000

Marcuskerk: exploitatietekort 7.000

Utrecht-West: inrichting Wijkplaats 25.000

De Haven: exploitatie uit bestemmingsreserve 37.000

Uit voorziening onderhoud Nieuwe kerk: verbouwing 85.000

516.721

Toevoegingen aan reserves

Naar bestemmingsreserves:

Loontoeslagen voor langdurig ziekteverzuim 8.721

Collecte opbouw stedelijk kerkenwerk 6.444

Jacobi: giften voor missionair predikant 2.469

Nieuwe Kerk: avondmaalsstel en Sisterhood 3.154

Naar algemene reserve Jacobi: compensatie tekort 2013 7.448

Naar bestemmingsreserves uit resultaat wijken

Jacobi: missionair predikant 22.000

CP Dom: egalisatie Open Dom 10.000

Tuindorp: vernieuwing entree kerk 20.000

80.236

Om inzicht te geven in de bestedingen van de PGU die ten laste gaan van de balans, onder andere van

de bestemmingsreserves, worden de boekingen van het eigen vermogen naar de exploitatie en vice

versa apart gespecificeeerd.

Als resultaatbestemming is door drie wijken met een positief saldo van baten en lasten € 52.000

toegevoegd aan bestemmingsreserves.


- bijlage: balans per wijk -

Balans per wijkCentraal EUG Jacobi CP Dom Bethel Oranje Johannes Nwe kerk Tuindorp Wilhelm Nicolai Marcus West Haven Triumf Janskerk Totaal

ActivaMateriële vaste activa 3.904.941 13.377 3.918.318Financiële vaste activa 13.661.057 13.661.057Vorderingen 439.054 33.880 19.967 52.788 9.107 2.000 9.022 4.804 29.343 7.540 19.507 13.546 5.203 6.618 652.377Liquide middelen 632.544 2.734 15.786 22.917 15.052 6.729 7.602 7.348 4.066 5.378 25.656 36.636 6.547 3.183 6.850 13.324 812.351Rekening courant PGU -4.168.684 205.051 469.050 996.447 411.142 240.275 98.059 199.379 155.262 130.317 64.629 251.343 508.644 132.239 89.203 217.644 0Totaal Activa 14.468.911 241.665 504.803 1.072.152 435.301 249.004 114.682 211.531 188.671 143.235 109.792 301.524 515.191 135.422 101.256 250.963 19.044.102

PassivaAlgemene reserve 4.432.566 172.311 289.814 74.072 97.018 120.717 86.108 124.060 74.767 50.739 -165.983 165.455 263.752 2.301 5.787.699Resultaat boekjaar -191.514 12.982 19.644 47.045 1.184 126 -7.063 -7.285 4.959 -4.993 -5.694 495 19.212 121 -38.379 -11.568 -160.727Herwaarderingsreserve 3.891.000 3.891.000Kapitaal groot onderhoud 5.401.143 90.756 5.491.899Bestemmingsreserves 522.171 26.190 392.619 239.506 65.165 18.154 29.445 28.730 15.607 15.052 232.226 133.000 1.717.866Voorzieningen onderhoud 173.857 95.169 459.409 95.890 62.591 35.638 69.045 75.520 68.759 265.861 120.371 139.635 253.031 1.914.774Langlopende schulden -72.730 50.000 72.730 50.000Kortlopende schulden 312.419 6.372 1.255 8.251 1.702 404 7.557 3.981 151 9.500 351.591Totaal Passiva 14.468.911 241.665 504.803 1.072.152 435.301 249.004 114.682 211.531 188.671 143.235 109.792 301.524 515.191 135.422 101.256 250.963 19.044.102

WeerstandsvermogenEigen vermogen 185.293 335.649 604.492 337.709 186.009 79.045 134.930 109.170 74.476 -156.069 181.002 515.191Vaste exploitatiekosten 168.032 317.699 390.008 150.180 96.171 198.983 207.848 203.815 103.342 250.065 171.466 134.939Weerstandsfactor 110% 106% 155% 225% 193% 40% 65% 54% 72% -62% 106% 382%

Het CvK heeft het weerstandsvermogen als volgt gedefinieerd:

Het eigen vermogen van een wijkgemeente dient hoog genoeg te zijn om de vaste kosten voor kerkgebouw, medewerkers en

verplichtingen voor een jaar te garanderen.


- bijlage: baten en lasten per wijk -

Centraal EUG Jacobi CP Dom Bethel Oranje Johannes Nwe kerk Tuindorp Wilhelm Nicolai Marcus West Haven Triumf Janskerk (Hlp) *) TotaalBatenGebouwen 57.918 313 72.035 229.191 44.982 42.116 86.499 20.252 56.428 17.105 59.238 36.818 42.232 241.573 1.006.699Bijdragen 40.963 130.132 282.582 140.903 79.335 28.187 114.596 173.970 188.985 73.874 152.865 108.157 140.324 3.470 1.658.343Financiële baten 3.862 12.228 23.463 51.374 31.334 19.691 8.830 28.514 14.111 9.819 23.144 20.913 39.563 9.257 6.879 302.982Subsidies 52.162 49.315 22.553 80.055 9.137 13.700 50.000 9.200 9.559 10.000 -13.250 292.431Diverse baten 21.173 6.203 8.731 211 140 221 16.791 10 53.480Totaal baten 176.078 198.191 409.363 501.734 164.928 89.994 210.146 253.227 259.524 100.808 285.246 175.089 189.446 13.470 51.489 248.452 -13.250 3.313.934

LastenGebouwen 121.507 27.860 116.379 151.455 46.223 16.881 68.948 52.237 78.742 38.827 98.747 60.804 9.467 47.513 111.074 1.046.664Medewerkers 366.628 121.672 168.320 196.652 82.457 61.390 107.535 134.911 98.573 47.715 123.618 87.562 101.573 42.085 30.723 116.203 24.640 1.912.257Gemeenteleven 17.011 15.125 8.268 23.057 4.826 1.868 4.913 10.505 13.237 2.956 20.628 3.632 5.762 2.635 134.421Beheer en administratie 76.195 7.188 31.784 37.960 8.738 4.828 13.312 11.461 17.513 2.003 15.372 6.496 5.928 1.329 1.133 3.743 244.984Verplichtingen -220.193 18.500 33.000 41.900 21.500 17.900 22.500 20.700 26.500 16.800 27.700 23.100 23.900 4.300 10.500 29.000 117.607Diverse lasten 70.408 2.206 51 2.822 126.247 204.875 48.605 455.214Totaal lasten 431.557 192.550 357.802 453.846 163.744 102.868 217.209 356.060 234.565 108.301 490.940 181.594 195.233 50.349 89.869 260.020 24.640 3.911.146

*)ResultaatBaten -/- Lasten -255.479 5.640 51.562 47.887 1.184 -12.874 -7.063 -102.834 24.959 -7.493 -205.694 -6.505 -5.788 -36.879 -38.379 -11.568 -37.890 -597.212Bij uit eigen vermogen 70.408 7.342 0 9.158 0 13.000 0 98.703 0 2.500 200.000 7.000 25.000 37.000 0 0 46.610 516.721Af naar eigen vermogen -6.444 0 -31.917 -10.000 0 0 0 -3.154 -20.000 0 0 0 0 0 0 0 -8.720 -80.236Resultaat boekjaar -191.514 12.982 19.644 47.045 1.184 126 -7.063 -7.285 4.959 -4.993 -5.694 495 19.212 121 -38.379 -11.568 0 -160.727

*) Hulp kostenplaats voor de consolidatie:

Dit betreft subsidies Ad Voogt fonds en Reserve voor langdurig ziekteverzuim.Resultaat van deze kostenplaats per definitie 0

Baten en Lasten per wijk

Boekingen tussen centrale bestemmingsreserves en exploitatie van wijken.


Protestantse Gemeente Utrecht Jaarrekening 2014 jaarrekening 2014 met... · Jaarrekening 2014...

Documents

Transcript of Protestantse Gemeente Utrecht Jaarrekening 2014 jaarrekening 2014 met... · Jaarrekening 2014...