Pensioen, lijfrenten en hypotheek

CONGRES DE HYPOTHEEKADVISEUR

Pensioen, lijfrenten en hypotheek

G.J.B. Dietvorst


Pensioen,lijfrente en hypotheek

Pensioenbewustzijn

Deeltijd-pensioen

Levensloop-regeling

Bancaire lijfrente

KEW/SEW

Echtscheiding en eigen beheer

Ondernemer versus

wnMeer DC, minder DB


Pensioenbewustzijn

• Is en blijft laag: 50% heeft pensioentekort- van belang voor hypotheekadvies

• Pensioenregister 2011• Internet-applicatie: pensioengooglen• 1-ste, 2-de en 3-de pijler• Belastingdienst moet aansluiten

• Bevordert inzicht en pensioenbewustzijn• Vergemakkelijkt advisering en keuzes• Echtscheiding


Levensloopregeling

• 5% participatie: 2006 en 2007 verloren jaren• Bottle neck:

– spaarloonregeling– onbetrouwbare overheid– complexiteit

• 2008 doorstart?


Levensloopregeling

• Wat gaat of moet er gebeuren?• levensloopregeling voor zelfstandigen• Integreren met spaarloonregeling• Bredere bestemmingsmogelijkheden• Ear-marken wg-bijdragen


Bancaire lijfrente

• Invoering 1-1-2008• Betekenis lijfrente al fors afgenomen

– vervallen basisruimte– verhogen % per dienstjaar na VPL– levensloopregeling

• Premiegrondslag lijfrente naar € 90.000• Gelijke behandeling als klassieke lijfrente

– onderdeel fiscale ruimte– sancties gelijk– inhoudings- en renseigneringsplicht


Bancaire lijfrente

• Vormgeving benadert klassieke lijfrente• Levenslang is niet levenslang: min. 20 jaar• Tijdelijke oudedagslijfrente• Bij overlijden restant naar erfgenamen

Switchen over en weer mogelijk, ook voor bestaande lijfrenten

• Switchen tussentijds of op expiratiedatum• Ook BH- en pre-BH lijfrenten


Spaarrekening en beleggingsrecht eigen woning (SEW/BEW)

• Geblokkeerde spaarrekening of geblokkeerd beleggingsrecht

• Vrijstelling gelijk aan KEW: € 143.000• SEW en BEW gelijk aan KEW

– tegoed aanwenden voor aflossing hypotheek– 20 jaar jaarlijkse inleg en bandbreedte 1:10– geen overlijdenscomponent

• Indexering vervalt m.i.v. 1-1-2008– let op bestaande verzekeringen: aanpassen


Spaarrekening en beleggingsrecht eigen woning (SEW/BEW)

• Tegoed vervalt niet bij overlijden• Geen onaantastbaarheidsleer, dus niet buiten

de boedel om– uitkering SEW/BEW altijd belast met SR

• Afzonderlijke overlijdensverzekering– box 3, geringe waarde en uitkering tast

vrijstelling niet aan– geen fiscale eisen tav bandbreedte– uitkering vrij van SR mogelijk


Conclusie

• Meer keuzemogelijkheden, meer verschillen • Meer zorgvuldig adviseren

– betalingsopdracht werkt niet bij SEW– overlijdensdekking niet automatisch

• Goedkoper? Bank krijgt gelijke “administratieve”

lasten• Transparanter?• VL/BL/BL/KEW/BEW/SEW: moeten we dat elkaar

aandoen?

Pensioen, lijfrenten en hypotheek

Documents

Transcript of Pensioen, lijfrenten en hypotheek