1

Minder afhankelijk van uw handelspartners

Een Letter of Credit (L/C), ook wel documentair accreditief

genoemd, biedt meer zekerheid over levering en de betaling bij

een handelstransactie. Dat kan belangrijk zijn als u uw handel-

spartner nog niet goed kent. Bij een L/C garandeert de bank van

de importeur betaling aan de exporteur als deze de in het L/C

beschreven handelsdocumenten tijdig en correct aanbiedt.

Belangrijkste voordelen

• Als exporteur verkrijgt u zekerheid van betaling door de

bank van uw importeur.

• Met confi rmatie kunt u als exporteur betalingszekerheid

van uw eigen bank krijgen en het landen- en bankenrisico

afdekken.

Hoe werkt een Letter of Credit?

Stel, u exporteert goederen; uw afnemer geeft zijn bank

opdracht een L/C te openen ten gunste van u als leverancier.

U ontvangt het L/C via de Rabobank vanuit de bank van uw

afnemer. De bank van uw afnemer garandeert hiermee de

betaling zodra u de handelsdocumenten aanbiedt conform de

voorwaarden van het L/C.

In het omgekeerde geval wanneer u zelf goederen wilt impor-

teren, dan kunt u Rabobank verzoeken om een Letter of Credit

te openen en te versturen naar de bank van uw leverancier.

Rabobank garandeert dan, namens u, de betaling aan uw

leverancier zodra deze aan alle voorwaarden onder het L/C

heeft voldaan.

Letter of Credit Versie mei 2018

Trade

Letter of Credit (L/C)

Een letter of credit ontvangen of openen

1. De exporteur sluit een contract met de importeur.

2. De importeur/afnemer vraagt een L/C aan bij zijn bank en

benoemt daarin de afspraken en te leveren handelsdocumenten.

3. De bank van de importeur opent het L/C en stuurt het L/C naar

de bank van de exporteur.

4. De bank van de exporteur adviseert of confi rmeert het L/C

aan de exporteur. Wilt u weten hoe u het ontvangen L/C moet

lezen? Kijk dan op swift.com voor meer informatie. Heeft u

daarna nog vragen? Neem dan contact op met de Trade Service

Desk van de Rabobank. Kunt u niet aan de L/C voorwaarden

voldoen of moeten deze inhoudelijk aangepast worden? Neem

dan contact op met de importeur.

5. De exporteur verstuurt de goederen en biedt de handels-

documenten aan bij zijn bank. Na controle en goedkeuring

stuurt de bank de documenten aan de bank van de importeur.

Bij discontering wordt de exporteur direct betaald.

6. De bank van de importeur controleert en levert na akkoord de

documenten aan de importeur en verrekent het bedrag in het

L/C inclusief eventuele kosten. Bij discontering wordt de ex-

porteur in geval van confi rmatie en juiste documenten direct

betaald door zijn bank in geval van een uitgestelde betaling.

Wijken de documenten af van de in het L/C gestelde voorwaar-

den dan kan betaling pas plaats vinden nadat de documenten

door de importeur zijn geaccepteerd.

Handelsdocumenten bij de Letter of Credit

De meest gebruikte handelsdocumenten zijn:

• Factuur

• Transportdocumenten (bijvoorbeeld Bill of Lading)

• Kwaliteits- en overheidsdocumenten

(bijvoorbeeld inspectierapport)

• Verzekeringspolis

Extra zekerheid

Met confi rmatie bent u als exporteur beschermd tegen

het banken- en landenrisico. Als confi rmerende bank staat

Rabobank garant voor de betaling indien de documenten

exact overeenkomen met de L/C voorwaarden. Rabobank

confi rmeert een L/C wanneer zij het banken- en landenrisico

acceptabel acht.

Optimaliseren werkkapitaal

Onder een L/C kan sprake zijn van betaling bij aanbieding

van handelsdocumenten of een uitgestelde betaaltermijn.

In het laatste geval kunt u als exporteur de Rabobank

verzoeken om vervroegd tot betaling over te gaan, door

middel van discontering. U verkoopt de vordering dan aan

de bank en ontvangt het bedrag van de uitgestelde betaling

minus de bijbehorende kosten en disconto(rente). Voor-

waarden voor discontering zijn dat er sprake is van confi rmatie

en dat de documenten kredietform zijn of door de afnemer

geaccpeteerd zijn. Het is ook mogelijk om een L/C dat door u

geopend is te laten disconteren. Op die manier kunt u uw

leverancier voorzien van een fi nanciering.

2

Letter of Credit (L/C)

Letter of Credit Versie mei 2018

3.  Opening  

5.  Goederen  

1.  Contract    

 5.  Doc’s  

6.  Betaling  

Exporteur     Importeur    

Bank    Exporteur  

Bank    Importeur  

5.  Doc’s  

6.  Betaling   5.  Doc’s      

6.  Betaling  

4.  Advies  /  confirma@e  

2.  Aanvraag  

L/C  

Bijzondere situaties

Gefaseerde betaling

Bij een transactie met deelleveringen of gefaseerde (deel)

prestaties kunt u als exporteur de goederen in gedeeltes

onder één L/C verschepen of leveren, waardoor het ook in

gedeelten wordt betaald.

Stand-by Letter of Credit

Een bijzondere vorm van het L/C is een Stand-by Letter of

Credit. Het is een bankgarantie in het format van een L/C die

met name in het handelsverkeer met de Verenigde Staten

gebruikelijk is. Bij een Stand-by L/C ligt de nadruk op de

garantstelling en niet op de betaling.

Vrijgave van goederen

Het kan voorkomen dat de goederen door de exporteur niet

aan u, maar aan de Rabobank geadresseerd zijn. In dat geval

dient u een verzoek tot vrijgave van de goederen in te sturen,

waarna u de goederen kunt afhalen.

Belangrijk om te weten

Kredietruimte

Als u gaat importeren, dan dient u voor het openen van een

L/C bij de Rabobank een rekening aan te houden. Het L/C-be-

drag wordt dan in mindering gebracht op uw kredietruimte of

u biedt een contante dekking als zekerheid.

Geldigheid

In een L/C worden de uiterste verschepingsdatum,

aanbiedingstermijn en geldigheidsdatum vastgelegd.

De aanbiedingstermijn van de documenten is beschreven,

het gaat niet altijd om een exact aantal dagen waarbinnen

de handelsdocumenten na verscheping dienen te worden

aangeboden. De uiterste verschepingsdatum is de laatste

datum waarop goederen vervoerd mogen worden. Na de

geldigheidsdatum is het L/C niet meer van kracht.

Indien sprake is van een uitgestelde betaling onder het L/C,

dan is een vervaldatum van toepassing. Op deze datum wordt

de importeur belast, indien documenten conform voor-

waarden in het L/C zijn aangeboden, en wordt de kredietin-

perking ongedaan gemaakt.

Leveringscondities

Een van de elementen in uw transactie zijn de leveringscon-

dities. Hiervoor maakt u gebruik van de Incoterms van de

Internationale Kamer van Koophandel (ICC). Met deze ICC

incoterms regelt u:

• Wie er zorgt voor transportverzekeringen, vergunningen,

machtigingen, documenten en andere formaliteiten

• Wie het transport verzorgt en tot waar

• Het moment waarop het risico en de kosten van de levering

overgaan van de verkoper naar de koper

Meer informatie over de ICC incoterms vindt u op www.icc.nl

3

Letter of Credit (L/C)

Letter of Credit Versie mei 2018

4Letter of Credit

Letter of Credit (L/C)Wet- en regelgeving

Rabobank maakt gebruik van “Uniform Customs and Practice

for Documentary Credits” (UCP 600) en “International Standby

Practices”(ISP98), zoals gepubliceerd door de Internationale

Kamer van Koophandel (ICC).

Overige informatie

Het is mogelijk om uw verzoek tot het openen van een

L/C te versturen of te ontvangen via de online transactie-

dienst, Rabo Trade Access. Ook kunt u gebruik maken van de

opdrachtformulieren op www.rabobank.nl/tradeservices.

Kosten

Voor informatie over kosten, zie www.rabobank.nl/tarieven.

Meer weten over Letters of Credit?

Neem contact op met uw lokale rabobank of de

Trade Service Desk. Bij de Trade Service Desk kunt u terecht

voor informatie over trade-producten, status en aanlevering.

Zij zijn op werkdagen bereikbaar van 9.00 tot 12.00 uur & van

13.00 tot 17.00 uur.

• Telefoon: 030 – 216 36 00

• Email: trade.servicedesk@rabobank.nl

Disclaimer: deze publicatie is met zorg samengesteld, maar beoogt niet volledig te zijn. Deze publicatie is geen aanbod of advies en aan de inhoud kunnen geen rechten worden ontleend. © Rabobank. Wijzigingen voorbehouden.

Versie mei 2018