Jaarverslag 2015 concept corr 30-5-2016-v3 · 2015 was het jaar van het werken in de nieuwe...
60
JAARVERSLAG 2015
Transcript of Jaarverslag 2015 concept corr 30-5-2016-v3 · 2015 was het jaar van het werken in de nieuwe...
JAARVERSLAG 2015
2
Voorwoord
Verder met hersenletsel is waar InteraktContour voor staat. Cliënten en hun naasten kunnen
weer verder met hun leven, hun werk en hun relaties na het hersenletsel.
Sinds een aantal jaren bieden 12 organisaties een nieuw behandelprogramma aan: Hersenz
(www.hersenz.nl). De Universiteit van Maastricht heeft de effectiviteit van het
behandelprogramma Hersenz onderzocht. Die resultaten zijn zeer bemoedigend. Ook de
cliënten en hun naasten zijn zeer tevreden over het behandelprogramma. Dat sterkt ons in
de gedachte dat we op de goede weg zijn.
Binnen het Wmo domein moeten cliënten wennen aan de nieuwe context. Zowel inhoudelijk
(aanbod) als financiëel (problematiek eigen bijdrage). Nieuwe klanten blijven ons vinden. We
gaan het gesprek aan om ervoor te zorgen dat zij eruit kunnen halen wat er in zit.
Per 1 februari 2015 is de aanpassing van onze organisatie een feit. We doen inmiddels volop
ervaring op met nieuwe functies, nieuwe werkwijzen en zelforganisatie. Dat vraagt veel tijd
en aandacht van medewerkers, maar levert een hoop nieuwe energie op. Dat is niet in een
paar maanden routine. Daarom zijn we daar in 2016 ook volop mee bezig.
Jan van Kampen
Bestuurder
3
Inhoudsopgave
1 Profiel InteraktContour ....................................................................................... 4
1.1 Missie, visie ............................................................................................... 4
1.2 Werkgebied en locaties ................................................................................ 4
1.3 Feiten en cijfers.......................................................................................... 5
2 Bestuur en Toezicht ............................................................................................ 6
2.1 Governance ............................................................................................... 6
2.2 Organisatie ................................................................................................ 6
2.2.1 Juridische structuur .................................................................................. 6
2.2.2 Organisatorische structuur ........................................................................ 7
2.3 Raad van Bestuur ....................................................................................... 7
2.4 Verslag van de Raad van Toezicht .................................................................. 8
2.5 Verslag van de Cliëntenraad ....................................................................... 12
2.5.1 Taken en werkwijze ................................................................................ 12
2.5.2 Ondersteuning ...................................................................................... 13
2.5.3 Samenstelling ....................................................................................... 13
2.5.4 Adviezen CCR over beleid en maatregelen .................................................. 14
2.6 Verslag van de OR .................................................................................... 14
2.6.1 Samenstelling OR per 31-12-2015 ............................................................ 14
2.6.2 Instemmingsaanvragen ........................................................................... 15
3 Beleid en kwaliteit ............................................................................................ 16
3.1 Beleid ..................................................................................................... 16
3.2 Toekomstig beleid ..................................................................................... 17
3.3 Kwaliteit van zorg ..................................................................................... 18
3.4 Kwaliteit en Veiligheid van cliënten, medewerkers (o.a. arbo) en gebouwen ........ 19
3.5 Klachten ................................................................................................. 21
3.6 Stakeholders ............................................................................................ 21
3.7 Cliëntvertrouwenspersonen. ........................................................................ 21
4 Financiën en risicomanagement .......................................................................... 23
4.1 Financiële informatie ................................................................................. 23
4.1.1 Gang van zaken tijdens het boekjaar ......................................................... 23
4.1.2 Behaalde omzet en resultaten .................................................................. 24
4.2 Gebeurtenissen na balansdatum .................................................................. 25
4.3 Verwachte gang van zaken ......................................................................... 25
4.4 Belangrijkste risico’s en onzekerheden .......................................................... 26
5 Jaarrekening ................................................................................................... 27
4
1 Profiel InteraktContour
1.1 Missie, visie
De belofte aan cliënten en hun naasten is voor InteraktContour de belangrijkste drijfveer in
het handelen van dag tot dag en bij de te maken strategische keuzen.
Belofte
InteraktContour kiest voor een positie als gespecialiseerde zorgaanbieder, tweedelijns in
zorgtermen. We richten ons op de zorg aan mensen die kampen met de complexe gevolgen
van hersenletsel in de chronische fase. We sluiten aan op de zorg die ziekenhuizen en
revalidatiecentra bieden. Onze slogan staat daarvoor: Verder met hersenletsel
1.2 Werkgebied en locaties
Het werkgebied van InteraktContour strekt zich uit over 4 provincies. De figuur geeft een
overzicht van ons werkgebied.
Op onze website is per locatie
meer informatie te vinden:
www.interaktcontour.nl
InteraktContour is er voor mensen die last hebben van de complexe gevolgen van hersenletsel, na
bijvoorbeeld een beroerte, ongeluk of hersentumor. Hersenletsel verandert hun leven en dat van hun
naasten; terug naar werk of school lukt vaak niet en thuis is alles anders. Toch is er altijd iets
mogelijk. Dáár richt InteraktContour zich op, met gespecialiseerde zorg en ondersteuning. Onze
cliënten en hun naasten boeken resultaten op het gebied van leven, wonen en werken. We bieden
daarvoor behandeling, begeleiding en 24-uurs zorg in Oost- en Midden-Nederland.
5
Zorg & Wonen
(locaties)
Dagbesteding en
individuele begeleiding
(locaties)
Behandeling
(teams)
Totaal 36 36
(dagbestedingslocaties),
3
1.3 Feiten en cijfers
2015 2014 2013 2012
Aantal intramurale cliënten per einde verslagjaar 626 624 592 549
Aantal cliënten dagbesteding per einde verslagjaar 1.358 1.449 1.622 1.675
Aantal extramurale cliënten excl. cliënten
dagbesteding per einde verslagjaar
943 912 960 947
Aantal verpleegdagen en GVT-bezettingsdagen in
verslagjaar
225.440 218.138 206.948 197.616
Aantal dagdelen dagbesteding in verslagjaar 213.450 287.511 313.867 334.020
Aantal uren extramurale productie in verslagjaar
excl. dagbesteding
76.336 97.449 127.402 116.507
Aantal fte personeelsleden in loondienst per einde
verslagjaar *
591,3 587,86 673,72 698,98
Aantal personeelsleden in loondienst per einde
verslagjaar **
1.120 1.133 1.280 1.295
* Deze getallen wijken af van het gemiddelde aantal fte vermeld in de jaarrekening. In de
jaarrekening moet het aantal ingezette fte worden vermeld door het jaar heen. In digiMV de
stand van zaken per einde van het verslagjaar.
** Exclusief dubbele dienstverbanden (per 31 december 2015 hebben 35
medewerkers een dubbel dienstverband).
6
2 Bestuur en Toezicht
2.1 Governance
InteraktContour conformeert zich aan de principes van de Zorgbrede Governance Code en de
eisen die vanuit de WTZi aan Goed Bestuur worden gesteld. Brancheorganisaties in de Zorg
(BoZ) werken mee aan de vernieuwing van de Zorgbrede Governancecode. InteraktContour
volgt deze ontwikkelingen op de voet.
Er is een procuratieregeling waarin is vastgelegd welke functionarissen welke verplichtingen
mogen aangaan. Deze is intern en extern gepubliceerd. Daarnaast is er een integriteitscode
vastgesteld waaraan alle medewerkers van InteraktContour zich moeten houden. Deze code
stellen we actief aan de orde in teams, maar ook in de introductiecursus voor nieuwe
medewerkers.
De organisatieaanpassing per 1 februari 2015 betekende dat er niet meer gewerkt wordt met
een integraal verantwoordelijk management team, maar met drie resultaatverantwoordelijke
eenheden die worden aangestuurd door managers. Met de aanpassing van de structuur zijn
ook de Taken, Bevoegdheden en Verantwoordelijkheden van de Raad van Bestuur en
managers eenheden respectievelijk stafdiensten tegen het licht gehouden en herverdeeld.
Op verzoek van de Raad van Toezicht is door de notaris de actualiteit van de statuten
beoordeeld. Er is een aantal kleine moderniseringen doorgevoerd. De Raad van Toezicht
heeft daarom besloten tot een gedeeltelijke wijziging van de statuten.
2.2 Organisatie
2.2.1 Juridische structuur
De Stichting Interakt Contour Groep (kortweg InteraktContour) is statutair gevestigd in
Nunspeet. De Raad van Bestuur bestuurt de stichting. De Raad van Bestuur bestaat in 2015
uit één persoon: De heer Jan van Kampen
De stichting staat onder toezicht van de Raad van Toezicht, bestaande uit vijf
toezichthouders:
De heer Geert Ensing
De heer René Héman (tot en met 30-9-2015)
Mevrouw Lucie Musterd
De heer Patrick Schoth (per 1-10-2015)
Mevrouw Mirjam Sterk
De heer Evert van Amerongen
7
2.2.2 Organisatorische structuur
Per 1 februari 2015 is de organisatie aanpassing doorgevoerd en is de structuur van de
organisatie aangepast. Onderstaand is het organogram weergegeven per 1 februari2015.
2.3 Raad van Bestuur
De Stichting Interakt Contour Groep wordt bestuurd door een éénhoofdige Raad van Bestuur.
Relevante nevenfuncties bestuurder
Lid dagelijks bestuur Hersenz (per 01-01-2015) = samenwerkingsverband van zorgorganisaties
voor de ontwikkeling van Hersenz
Voorzitter stuurgroep Extramurale NAH behandeling (01-07-14 tot heden) = landelijk project
gericht op overgang van extramurale NAH behandeling van Wlz naar Zvw
Lid Bestuursadviescommissie Bedrijfsvoering VGN (01-08-14 tot heden) = adviescommissie van
bestuur brancheorganisatie VGN
Lid LG-platform (01-07-09 tot heden) = samenwerkingsverband van LG-instellingen binnen de
VGN
8
Lid bestuur VGU (01-07-09 tot heden) = samenwerkingsverband van
gehandicaptenzorgorganisaties in provincie Utrecht
Lid IZO Twente (01-01-09 tot heden) = samenwerkingsverband van zorgorganisaties in Twente)
De managers van de eenheden, de managers van de stafdiensten en de Raad van Bestuur
overleggen tweewekelijks met elkaar over onderwerpen op tactisch en strategisch niveau. De
overleg- en besluitvormingsstructuur, alsook de TBV-matrix1 zijn aangepast op basis van de
organisatieaanpassing per 1 februari 2015.
Er zijn in 2015 geen functionarissen binnen de organisatie werkzaam geweest waarvan de
bezoldiging de maximale bezoldigingsgrenzen in het kader van de Wnt (Wet normering
bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector) heeft overschreden, mede
rekeninghoudend met het eventueel van toepassing zijnde overgangsrecht.
2.4 Verslag van de Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht bestaat op 31 december 2015 uit vijf leden.
Naam Benoemd Herbenoeming Aftreden Functie
De heer Geert
Ensing
01-01-2011 31-12-2014 31-12-2018 Voorzitter
De heer René
Héman
(Lid tot en met 30-
9-2015)
01-10-2007 30-09-2011 30-09-2015 Vice-voorzitter, lid
commissie Kwaliteit en
Veiligheid
Mevrouw Lucie
Musterd
01-01-2012 31-12-2015 31-12-2019 Lid Auditcommissie
Vice-voorzitter per (12-11-
2015)
Mevrouw Mirjam
Sterk
01-01-2009 31-12-2012 31-12-2016 Voorzitter commissie
Kwaliteit en Veiligheid
De heer Patrick
Schoth (lid per 1-
10-2015)
02-07-2015 30-9-2019 30-9-2023 Lid commissie Kwaliteit en
Veiligheid
De heer Evert van
Amerongen
01-07-2009 30-06-2013 30-06-2017 Voorzitter Auditcommissie
De heer Héman heeft op 30 september, conform het rooster van aftreden, zijn functie als lid
van de Raad van Toezicht neergelegd. Daarmee kwam ook de positie van vice-voorzitter
vacant. In de vergadering van 12 november 2015 is mevrouw Musterd benoemd als vice-
voorzitter voor een periode van 4 jaar. In diezelfde vergadering is zij, conform het rooster
van aftreden, herbenoemd als lid van de Raad van Toezicht voor een periode van vier jaar.
1 TBV = Taken, Bevoegdheden, Verantwoordelijkheden
9
Na een openbaar wervingstraject met hulp van een extern bureau is de heer Schoth
aangesteld als lid van de Raad van Toezicht op (bindende) voordracht van de cliënten.
Mevrouw Sterk heeft per 1-1-2016 de functie van directeur MEE NL geaccepteerd. Besloten is
de procedure voor haar vervanging, die gepland stond later in 2016, versneld op te starten
om zo ieder risico op conflicterende belangen uit te sluiten.
Relevante hoofd- en nevenfuncties
De heer Geert Ensing
Lid Raad van Commissarissen Agrico BV en bestuurder Cooperatie Agrico (hoofdfunctie)
Interimmanager (hoofdfunctie)
Lid Raad van Toezicht stichting Cosis (fusie PromensCare en NOVO) (nevenfunctie)
De heer René Héman (tot en met 30-9-2015)
Directeur Héman Beheer BV (hoofdfunctie)
Voorzitter bestuur Federatie Beroepsorganisaties in de Zorg (nevenfunctie)
Voorzitter Koepel Artsen Maatschappij en Gezondheid (nevenfunctie)
Bestuurslid PGGM (nevenfunctie)
Bestuurslid federatie KNMG (nevenfunctie)
Mevrouw Mirjam Sterk
Voorzitter RvT Stichting Jongeren op goed gewicht (nevenfunctie)
Voorzitter van de Raad van Toezicht Regionaal Ambulancevervoer Utrecht (nevenfunctie)
Lid Raad van Toezicht van museum het Catharijneconvent (nevenfunctie)
Vice-voorzitter van de Onderzoeksraad voor integriteit overheid (nevenfunctie)
Ambassadeur voor de aanpak van de Jeugdwerkeloosheid (hoofdfunctie)
Programmamaker/presentatier IKON (hoofdfunctie)
De heer Evert van Amerongen
Voorzitter begeleidingsgroep Bosbeheerplan 2010-2022, Gemeente Ede (nevenfunctie)
Mevrouw Lucie Musterd
Eigenaar Musterd Organisatieadvies (hoofdfunctie)
Voorzitter Raad van Toezicht Lister te Utrecht (nevenfunctie)
Bestuurslid Helene Kröller Müller Fonds te Otterlo (nevenfunctie)
Vicevoorzitter Raad van Toezicht Youké, sterke jeugd te Zeist (nevenfunctie)
Voorzitter adviescommissie(s) van het Fonds Cultuurparticipatie te Utrecht (nevenfunctie)
Voorzitter Klachtencommissie voor medewerkers Zorgcentrum De Posten te Enschede (nevenfunctie)
De heer Patrick Schoth (vanaf 1-10-2015)
Neuroloog Isala Zwolle (hoofdfunctie)
Voorzitter RVE Neurologie Isala Zwolle (nevenfunctie)
DGA P.E.M. Schoth Neurologiepraktijk BV (nevenfunctie)
10
Auditcommissie
De Auditcommissie is in 2015 viermaal bijeen geweest. Naast de bespreking van reguliere
onderwerpen als begroting, jaarplan, exploitatieoverzichten, jaarrekening, allocatiemodel en
vermogensbehoefteplanning heeft de commissie met de accountant gesproken over de
managementletter en het accountantsverslag.
2015 was het jaar van het werken in de nieuwe situatie na de transities in de langdurige
zorg. De Auditcommissie heeft daarom in de vergaderingen ook met het bestuur gesproken
over de financiele verantwoording naar gemeenten in het kader van de Wmo. Daarnaast is
gekeken naar de manier waarop zelforganiserende teams binnen de eenheid
Maatschappelijke Ondersteuning ondersteund worden in het beheer van hun financiën.
De gevolgen van het besluit tot organisatieaanpassing zijn door de commissie gevolgd als het
gaat om de personele en financiële consequenties.
De commissie heeft zich meerdere malen verdiept in de voortgang in het proces om te
komen tot kernvoorzieningen in het kader van het transitieplan huisvesting.
Ook heeft de commissie haar eigen functioneren geëvalueerd.
Commissie Kwaliteit en Veiligheid
De commissie Kwaliteit en Veiligheid is in 2015 viermaal bij elkaar geweest. De commissie
heeft zich verdiept in de onderwerpen ECD, BHV-beleid, crisisbeleidsplan en de gevolgen van
de nieuwe Wet kwaliteit, klachten en geschillen zorg (Wkkgz), waaronder de aanstelling van
de klachtenfunctionaris binnen InteraktContour.
Het project AEPG (kwaliteitsinstrument binnen eenheid Zorg en Wonen) en de
ontwikkelingen daarbinnen zijn vast onderdeel binnen de vergaderingen van de commissie.
Er is gesproken over de consequenties van de organisatie aanpassing voor het onderwerp
kwaliteitszorg.
Het bezoek van de Raad van Toezicht aan woonlocatie Nieuw-Bloemensteijn is voorbereid en
nabesproken in de commissie.
Tot slot zijn de rapportages van incidenten die zijn gemeld bij de IGZ en de rapportages over
fouten, ongevallen/bijna-ongevallen (FOBO) en rapportages uit hoofde van het
Kwaliteitskader gehandicaptenzorg behandeld.
Ook in 2015 heeft de commissie haar eigen functioneren geevalueerd.
11
Toezicht
De organisatieaanpassing was per 1 februari 2015 een feit. De implementatie ervan en de
personele consequenties is onderwerp van gesprek geweest in verschillende vergaderingen.
De nieuw aangestelde managers van de eenheden hebben hun bevindingen na de eerste
maanden van hun aanstelling en hun plannen voor de ontwikkeling van hun eenheid
persoonlijk toegelicht in de vergadering van de Raad van Toezicht.
Als gevolg van de organisatieaanpassing heeft de Raad van Toezicht (alsook de Raad van
Bestuur) de reglementen van Raad van Toezicht, Raad van Bestuur en de beide commissies
(Audit en Kwaliteit & Veiligheid) aangepast.
2015 is het eerste jaar dat in de nieuwe werkelijkheid na de transities in de langdurige zorg
is gewerkt. De instroom van nieuwe klanten is niet meer zo vanzelfsprekend als het de jaren
ervoor was. Het belang van Marketing en Sales is groter geworden. Daarom heeft de Raad
van Toezicht het onderwerp als vast bespreekpunt op haar agenda gevoegd voor 2016. Het
onderwerp risicomanagement is aan de orde geweest. MT heeft een risicoscan ingevuld.
Daaruit volgde een top 5 risico’s die zijn verwerkt in jaarplan 2016. De projecten in het
jaarplan zijn de mitigerende maatregelen op de geïnventariseerde risico’s. Nieuw risico is de
onderhandelingen met de zorgverzekeraars als behandeling (nu nog subsidieregeling Wlz)
naar verwachting in 2017 overgaat naar de Zorgverzekeringswet.
Het jaarlijkse locatiebezoek heeft plaatsgevonden aan woonlocatie Nieuw Bloemensteijn.
Deze locatie huisvest een bijzondere doelgroep binnen InteraktContour. Het betreft cliënten
die zowel te maken hebben met hersenletsel als met psychiatrische problematiek.
De jaarlijkse themabijeenkomst van de Raad van Toezicht (gezamenlijk met het directieteam
en OR) stond in het teken van het ‘hoe’ van toezicht houden. Spreker was de heer Paul
Frissen, decaan Nederlandse School voor Openbaar Bestuur. Aan de hand van zijn
presentatie over zijn boek 'Het geheim van de laatste staat' is vervolgens gediscussieerd. In
dit boek formuleert Frissen kritiek op het verlangen naar transparantie
Na de jaarrekeningcontrole van 2014 is een selectieproces gestart voor een nieuwe
accountant, waarbij drie partijen een aanbieding hebben gedaan. Vervolgens is in het najaar
EY aangesteld als accountant.
In 2015 is het onderwerp honorering Raad van Toezicht aan de orde gesteld. Besloten is de
hoogte van de honorering niet aan te passen. De in 2014 vastgestelde aanpassing in
honorering van de vice-voorzitter is met het wisselen van de functie in 2015 geëffectueerd.
Er is daarom in 2015 geen extra honorering van de vice-voorzitter meer van toepassing
(vanaf 30-9-2015).
De hoogte van honorering van de leden van de Raad van Toezicht over 2015 bedroeg:
Voorzitter € 12.657,-- ex BTW
12
Vice-voorzitter € 10.548,-- ex BTW (tot 30-9-2015)
Overige leden € 8.438,-- ex BTW
In de resultatenrekening onderdeel 28 is weergegeven welke bedragen daadwerkelijk zijn
uitgekeerd inclusief eventuele belaste kostenvergoedingen.
Voor alle beloningen geldt dat er geen sprake is van overschrijding van de maximum
beloningen conform de WNT, mede rekening houdend met het eventueel van toepassing
zijnde overgangsrecht.
Alle besluiten van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in een besluitenlijst.
De Raad van Toezicht heeft zelfstandig haar eigen functioneren in 2015 geëvalueerd. Dit
conform de staande afspraak om de zelfevaluatie uit te voeren afwisselend zelfstandig,
danwel onder leiding van een extern begeleider. De Raad van Toezicht heeft daarnaast het
functioneren van de bestuurder beoordeeld. Het verslag van dit gesprek is ter beschikking
gesteld aan alle leden van de Raad van Toezicht en de bestuurder.
Was getekend,
De heer G. Ensing, voorzitter van de Raad van Toezicht.
2.5 Verslag van de Cliëntenraad
2.5.1 Taken en werkwijze
Iedere locatie van InteraktContour kent een vorm van medezeggenschap van cliënten. In de
woonlocaties krijgt dit de vorm in huiskameroverleg of bewonersraden. In de
dagbestedingslocaties (incl. individuele begeleiding) is sprake van algemene
deelnemersvergaderingen of een deelnemersraad. De CCR bestaat uit afgevaardigden vanuit
elke regio.
In 2015 is in lijn met de organisatieaanpassing gesproken over de aanpassingen in de
medezeggenschap van cliënten op centraal niveau. De CCR heeft eind 2015 besloten over te
stappen van één centrale cliëntenraad op stichtingsniveau naar drie cliëntenraden op
eenheidsniveau. Enerzijds omdat de zorg en de daarmee samenhangende
medezeggenschapvraagstukken verschillen per eenheid. Anderzijds omdat de CCR met de
bestuurder van mening is, dat medezeggenschap de zeggenschap moet volgen. Met andere
woorden: dat zij moet liggen op de plek waar de besluiten plaatsvinden. In 2016 zal de
praktische vertaling plaatsvinden van dit besluit.
Overleggen met de zorgkantoren vinden plaats in aanwezigheid van een delegatie van de
CCR. Per zorgkantoor zijn 1 of 2 vertegenwoordigers van de CCR betrokken.
13
2.5.2 Ondersteuning
De cliëntenraden kunnen een beroep doen op middelen en mensen welke redelijkerwijs
noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de medezeggenschapstaken. Daarnaast kunnen de
cliëntenraden een beroep doen op interne en externe deskundigen. De CCR en alle lokale
cliëntenraden zijn aangesloten bij het landelijk steunpunt medezeggenschap cliëntenraden
(het LSR) en kunnen daar voor onafhankelijk advies een beroep op doen. Daarnaast
ondersteunt het LSR de lokale cliëntenraden bij de lokale medezeggenschap.
Deondersteuningstaak van de CCR wordt uitgevoerd door de ambtelijk secretaris.
InteraktContour faciliteert de medezeggenschap via:
• het lidmaatschap van de cliëntenraden van het LSR;
• een centrale rol van de lokale cliëntenraden bij periodieke kwaliteitsonderzoeken met
verbeterplannen, uitgevoerd door het LSR;
• ambtelijke en inhoudelijke ondersteuning van lokale raden en de CCR door interne en
externe ondersteuners;
• praktische faciliteiten en middelen, zoals vervoer van en naar vergaderingen,
vergaderruimtes etc.;
• scholing van de lokale raden en de CCR;
• budget.
2.5.3 Samenstelling
Op 31 december 2015 bestaat de CCR uit de volgende leden:
Vertegenwoordiging Zorg en Wonen
- De heer Dick Boonstra, WL Kwartier
- De heer Jippe Balt, WL Catharinahof
- De heer Bennie Schaapman, WL Catharinahof
- De heer Jos Eichelsheim, WL de Palmen Grift
Vertegenwoordiging Maatschappelijke Ondersteuning
- De heer Hennie Lunter, DB Enschede, Polaroid (voorzitter)
- De heer Ruurd Bakker, Begeleiding Thuis Amersfoort (vicevoorzitter)
- Mevrouw Joke Stegeman, DB Raalte
- Mevrouw Edith de Jong, DB Nunspeet
- Mevrouw Heleen in ’t Veld, DB Nunspeet
- De heer Wim Pouwels, DB Steenwijk
- Mevrouw Machteld Zon, DB Almere, de Gris
- De heer Arjan Knol, DB Almelo, Knooppunt
- De heer Wijnand Fidder, DB Enschede, Hogeland (wnd)
- De heer Harm Lahuis, DB Lelystad, het Rode Klif (wnd)
14
2.5.4 Adviezen CCR over beleid en maatregelen
Er vonden in 2015 vier overlegvergaderingen plaats tussen de Raad van Bestuur en de CCR.
Over de volgende punten is door de CCR in 2015 positief geadviseerd:
• Jaarverslag en jaarrekening 2014
• Onderzoek ondersteuningsmethodiek in opdracht van InteraktContour/Menzis
• Aanpassing rechten medewerkers inzage clientdossiers per roostereenheid
• Uniform beleid vervoersvergoedingen cliënten/mantelzorgers in het kader van de
Wmo
• Overeenkomst Zorg- en Dienstverlening Wlz
• Medezeggenschapstructuur CCR naar aanleiding van de organisatieaanpassing
• Huurbeleid
• Jaarverslag Cliëntvertrouwenspersoon
Verzwaard advies is gegeven over:
• Visie op eten en drinken
Werving lid Raad van Toezicht
Werving lid Raad van Toezicht op voordracht van de cliënten. Conform de procedure heeft de
voorzitter van de CCR zitting genomen in de selectieadviescommissie.
2.6 Verslag van de OR
2.6.1 Samenstelling OR per 31-12-2015
In 2015 verlieten op verschillende momenten 4 leden de ondernemingsraad. Vanwege de
ontwikkelingen binnen de stichting en omdat er aan het einde van 2015 reguliere OR-
verkiezingen werden gehouden, heeft de ondernemingsraad aan de bestuurder, de
vakbonden en de achterban toestemming gevraagd om geen tussentijdse OR-verkiezing te
houden. Deze toestemming is door alle partijen verleend.
Dagelijks Bestuur:
Mevrouw Anja Bols, Woonlocatie Nijkerk (voorzitter)
Mevrouw Annelies Koenderink, Woonlocatie Catharinahof (vicevoorzitter)
Leden
Mevrouw Ria Boerkamp, Individuele Begeleiding team Zwolle
Mevrouw Margaret Boerlage, Behandeling, team West
De heer Gerrit Dekker, Dagbesteding Zwolle, locatie Rijnlaan
De heer Jaap Van der Heijden, Dagbesteding Enschede, locatie Polaroid
De heer Gijs Klein Haarhuis, Woonlocatie Zuiderval
15
Mevrouw Evelien Ossendrijver, Dagbesteding Harderwijk
Mevrouw Lie Van Rees, Woonlocatie Sytwende
Mevrouw Ina Stomp, Woonlocatie de Koppels
Mevrouw Cocky Van der Wal, Individuele begeleiding team Noord Oost Polder
Toegevoegd aan de ondernemingsraad: mevrouw Mirjam Beugelaar (ambtelijk secretaris)
2.6.2 Instemmingsaanvragen
• update Rapportage Risico Inventarisatie en Evaluatie (RI&E)
• wijziging werktijden locatie Stuwwal
• aanpassing rooster De Burcht
• aanpassing BHV organisatie
• vrijwilligersbeleid
• beleid verzuim en re-integratie
• studieregeling
In 2015 ontving de ondernemingsraad geen adviesaanvragen.
16
3 Beleid en kwaliteit
3.1 Beleid
Jaarplan 2015
Gezien de ontwikkelingen binnen en buiten is ervoor gekozen 2015 geen nieuwe projecten
te starten, maar ons te richten op het verder uitvoeren en doorontwikkelen van de
bestaande. Voor alle eenheden geldt dat zij werkten aan het implementeren van de nieuwe
organsatiestructuur, de doorontwikkeling naar een bepaalde mate van zelforganisatie binnen
alle teams, met als ultieme doel tevreden klanten, tevreden medewerkers, tevreden
stakeholders en de financien op orde.
Specifiek per eenheid zijn de volgende aandachtspunten te noemen.
Zorg en Wonen
Het belangrijkste onderwerp binnen de eenheid Zorg en Wonen was de verdere verbetering
van de kwaliteit van zorg. Het project ‘Alle eenheden professioneel gezond’ liep door in 2015
en is leidend voor de professionele ontwikkeling in de intramurale zorg.
Behandeling
Een cruciale opgave is zorgen voor een structurele instroom van nieuwe
cliënten.Relatiemanagement, marketingactiviteiten en publiciteit genereren waren daarom
prioriteit in 2015. Dat heeft onder andere geresulteerd in een Masterclass hersenletsel (vond
plaats in januari 2016). Ook is het platform www.verdermethersenletsel.nl ontwikkeld.
Verder heeft de eenheid Behandeling bijgedragen aan de uitbouw van Hersenz en zich
voorbereid op de overgang van Behandeling naar de Zorgverzekeringswet.
Maatschappelijke Ontwikkeling
Binnen deze eenheid is de ‘kanteling’ verder doorgevoerd. Teams binnen deze eenheid
hebben voor het eerst als zelforganiserend team gewerkt. De teams hebben zich in het
doorontwikkelen naar zelforganisatie gericht op vier thema’s: Cliënt en kwaliteit, Wijk en
samenwerking, Medewerker en team en Organisatie en bedrijfsvoering. Teams zijn intensief
ondersteund in hun ontwikkeling met hulp van teamcoaching en hulpmiddelen. Ook vanuit de
stafafdelingen is gewerkt aan het ‘ontzorgen’ van teams door taken over te nemen of anders
te organiseren. Het aanbod van zorg aan cliënten is doorontwikkeld. Nadruk is meer komen
te liggen op kortcyclische modules waarin het halen van resultaten centraal staat.
De uitstroom van cliënten was hoger dan in andere jaren. Veel cliënten hebben onder andere
als gevolg van de veranderingen in het aanbod en de hogere eigen bijdrage gekozen om
afscheid te nemen van InteraktContour. Tegen het einde van het jaar 2015 lijkt deze
uitstroom te stabiliseren. Daarnaast is veel aandacht besteed aan het vergroten van de
instroom. Ook dit lijkt zijn vruchten af te werpen. De samenwerking met gemeentelijke
wijkteams of Wmo-consulenten is het afgelopen jaar steeds beter gaan lopen. De contacten
17
zijn vrijwel alle gemeenten prettig en constructief. Tot slot heeft de eenheid kans gezien de
kosten aan te passen aan de nieuwe financiële context.
Risicomanagement
Ook in 2015 was risicomanagement onderwerp van gesprek. Het risicoprofiel is herijkt, met
hulp van een scan en gesprek binnen het MT. Daaruit is een top 5 risico’s geformuleerd. Elk
risico is toegewezen aan een MT lid, dat aan de slag is gegaan met de uitvoering van de
mitigerende maatregelen.
Belangrijk onderwerp in 2015 was tot slot crisismanagement. Het crisisbeleidsplan is
opgesteld en het MT heeft samen met andere medewerkers aan de hand van dit plan een
aantal situaties geoefend.
3.2 Toekomstig beleid
Jaarplan 2016
Nieuw in het jaarplan 2016 is de expliciete aandacht voor de Visie op de cliënt en de belofte
die InteraktContour aan cliënten en hun naasten doet. Onderstaand de samenvatting
daarvan.
InteraktContour ziet het als haar taak cliënten te ondersteunen in hun zoektocht naar een zo
gezond, zelfredzaam en gelukkig leven. Dat doen we door te werken aan het ‘willen’, het
‘kunnen’ en het creëren van de meest optimale omstandigheden .
18
3.3 Kwaliteit van zorg
Kwaliteit (van zorg) kent binnen InteraktContour verschillende dimensies; professioneel
handelen, cliënttevredenheid, de dialoog tussen medewerker en cliënt, werken met
verbetercycli enzovoort. In deze paragraaf is een korte toelichting gegeven op de manier
waarop InteraktContour zorgt voor een goede kwaliteit.
Kwaliteit en professionele zorg
Om de kwaliteit en professionaliteit van zorg te waarborgen zet InteraktContour in op:
• De cliënt én zijn systeem staan centraal in de zorgverlening.
• Cyclisch werken (PDCA-methodiek) is uitgangspunt voor alle processen.
• Externe ontwikkelingen worden actief gevolgd en waar nodig geïmplementeerd in
protocollen, beleid of interne processen. Het gaat dan bijvoorbeeld om aanpassingen in
wet- en regelgeving vanuit de overheid of om branchebrede afspraken.
• Medewerkers werken methodisch. Hiervoor wordt de methodiek van Competentiegericht
Begeleiden gebruikt. Deze methodiek is specifiek afgestemd op mensen met hersenletsel.
Stichtingsbreed zijn medewerkers geschoold in de methodiek.
• InteraktContour is sinds 2007 HKZ-gecertificeerd. Ook in 2015 heeft InteraktContour de
externe controle-audit met goed resultaat doorlopen.
• Binnen de 24-uurszorg is het AEPG-project ontwikkeld om de kwaliteit en professionaliteit
van de zorg te verbeteren. AEPG is een integraal instrument dat samenbrengt de eisen,
protocollen, wetgeving en eigen professionele standaarden van onze zorg. Het instrument
combineert zelfevaluatie met een blik van buitenaf. Met ondersteuning van de
teamadviseurs werken teams aan het verhogen van de kwaliteit van de verschillende
onderdelen. Dit concept zal in 2016 worden doorontwikkeld naar een op maat gemaakte
variant voor de eenheid Maatschappelijke Ondersteuning. De kwaliteit van de
behandeling binnen de eenheid Behandeling wordt gewaarborgd door de ontwikkelingen
binnen Hersenz verband. Het effect van de behandeling is in 2015 onderzocht door
Maastricht University. De eerste resultaten zijn bemoedigend.
• Fouten, Ongevallen en bijna ongevallen (FOBO’s) worden geregistreerd en zo nodig
gemeld bij IGZ of gemeenten. De FOBO’s dienen als basis voor het leren van fouten
binnen teams.
• Waar nodig zijn er protocollen opgesteld. Deze worden bijgesteld aan de hand van de
veranderende wet- en regelgeving.
Cliënttevredenheid en medezeggenschap
InteraktContour laat de cliënttevredenheid meten door het landelijk steunpunt
medezeggenschap (LSR). Aan de hand van de resultaten worden verbeterplannen opgesteld
en vervolgens volgt een nieuwe meting. In 2015 zijn alle ingezette verbeterplannen binnen
de eenheid Zorg en Wonen geevalueerd door het LSR. Voor de eenheid Maatschappelijke
Ondersteuning was het lang onduidelijk wat de eisen van gemeenten zouden zijn aan de
invulling van clienttevredendheidsonderzoek. In de loop van 2015 bleek dat gemeenten daar
geen duidelijkheid over konden geven. Daarom is besloten om in 2015 geen meting uit te
19
laten voeren met betrekking tot de cliënttevredenheid. In 2016 zal opnieuw gekeken worden
naar de eisen die de gemeenten hieraan stellen.
InteraktContour vindt cliënttevredenheid en het gesprek met cliënten over hoe zij onze
zorgverlening ervaring belangrijk. Dat komt niet alleen aan de orde in een
tevredenheidsmeting achteraf. Naast dit tevredenheidsonderzoek hebben cliënten nog andere
mogelijkheden om invloed uit te kunnen oefenen of hun wensen of ongenoegen kenbaar te
maken. Het gaat dan om de (centrale en lokale) cliëntenraden, de cliëntvertrouwenspersoon
en de externe klachtencommissie. Zie hiervoor ook paragrafen 3.5 en 3.7.
3.4 Kwaliteit en Veiligheid van cliënten, medewerkers (o.a. arbo) en gebouwen
Medewerkers
De veiligheid van medewerkers wordt in beeld gebracht door de Risico-inventarisatie en
Evaluatie (RI&E). Deze wordt jaarlijks ge-update en eens in de vier jaar opnieuw uitgevoerd
waarna per jaar een plan van aanpak wordt gemaakt en uitgevoerd.
Het medewerkerstevredenheidsonderzoek is eind 2015-begin 2016 opnieuw uitgevoerd. De
respons was lager dan in 2012 het geval was. Echter de scores op de drie belangrijkste
thema’s (bevlogenheid, betrokkenheid en tevredenheid) zijn wel hoger dan de scores in
2012. En ook hoger dan de benchmark binnen de VGN. Vrijwilligers zijn een steeds groter
wordende groep binnen InteraktContour. Daarom is het tevredenheidsonderzoek ook uitgezet
onder alle vrijwilligers.
20
Figuur 1: resultaten medewerkers MTO
Figuur 2: resultaten vrijwilligers MTO
Cliënten en gebouwen
Het project brandveiligheid liep in heel 2015. Binnen het project is een beleid brandveiligheid
opgesteld waarin is bepaald welk ambitieniveau InteraktContour hanteert. Gekozen is voor
een ambitieniveau waarin InteraktContour zich houdt aan de wettelijke eisen en daarbovenop
de keuze heeft gemaakt. Alle appartementen extra veilig te maken door ze om te bouwen tot
subcompartiment. Daarvoor waren extra investeringen nodig. Alle woongebouwen zijn
geïnspecteerd op brandveiligheidsaspecten. InteraktContour heeft de benodigde technische
21
ingrepen uitgevoerd of deze zijn in samenspraak met de verhuurder uitgevoerd. Ook het
BHV-beleid is aangepast waardoor al onze medewerkers in 2015 en begin 2016 zijn opgeleid
tot BHV-er. Ook is in het kader van het project onder centrale aansturing met een vast
stramien twee keer (op woonlocaties) en minimaal één keer op dagbestedingslocaties
geoefend met ontruimen. Binnen het ondersteuningsplan is in de eenheid Zorg en Wonen is
het risicoprofiel van de cliënt uitgebreid met het onderwerp. Het project is ondersteund met
een campagne waarin medewerkers en cliënten bewust werden gemaakt van de risico’s op
brandveiligheidsgebied.
3.5 Klachten
In de periode januari t/m december 2015 ontving de Klachtencommissie één klacht van of
namens cliënten van InteraktContour. Geen van de klachten werd formeel in behandeling
genomen. De klacht werd alsnog via bemiddeling opgelost.
De eigen bijdrage is voor cliënten binnen de Wmo sterk veranderd en voor sommige cliënten
een probleem. Verhoging daarvan heeft tot (gedeeltelijke) opzeggingen geleid en daarmee
uitstroom van cliënten. Daarnaast waren er problemen met aanleveren gegevens aan CAK.
Daardoor is een zeer beperkt aantal cliënten geconfronteerd met de rekening voor de eigen
bijdrage over een aantal maanden ineens. Er is via een persoonlijke aanpak per cliënt
gekeken naar de gevolgen en mogelijke oplossingen.
3.6 Stakeholders
De belangrijkste belanghebbenden zijn de cliënten en hun naasten, de betalers en de
samenwerkingspartners. Zij worden geïnformeerd over en betrokken bij de gang van zaken
via o.a. de cliëntenraden, (de publicatie van dit jaarverslag op) de website, brieven,
infobulletins en in gesprekken met bestuur, directie en medewerkers. Ook is er een digitale
nieuwsbrief, in eerste instantie gericht op de gemeenten, maar ook informatief voor
verwijzers, collega zorginstellingen en toezichthouders. De nieuwsbrief geeft een beeld van
de actuele ontwikkelingen in de ondersteuning aan cliënten, met name binnen de context van
de Wmo. In 2015 is een platform opgezet (www.verdermethersenletsel.nl) om de kennis en
ervaring op het gebied van hersenletsel te delen. In 2015 is extra aandacht besteed aan de
relaties met de gemeenten zowel op ambtelijk niveau, met de wijkteams/Wmo-coördinatoren
als met de wethouders en politiek. Lokale teams leggen contacten met wijkteams/Wmo-
coordinatoren en bieden expertise aan, bijvoorbeeld in de vorm van klinische lessen. De
bestuurder heeft gesprekken gevoerd met een groot aantal wethouders.
3.7 Cliëntvertrouwenspersonen.
De cliëntvertrouwenspersoon (CVP) biedt op laagdrempelige wijze onafhankelijke en
deskundige ondersteuning aan cliënten.
Binnen InteraktContour is in 2015 één cliëntvertrouwenspersoon (vanuit het LSR) werkzaam.
22
Activiteiten
In 2015 hebben 40 cliënten met 46 kwesties een beroep op de cliëntvertrouwenspersoon
gedaan. De clientvertrouwenspersoon werd tijdens de locatiebezoeken zesmaal meer
benaderd door de cliënten ten opzichte van 2014. Er is sprake van een toename van het
aantal kwesties in de categorie ‘Zorg/ begeleiding/ dienstverlening’ ten opzichte van 2014.
Deze toename is deels te verklaren door een aantal kwesties op één woonlocatie, waarbij de
cliënten aangaven last te hebben van een medebewoner. Het team was verdeeld over de
benadering van de betreffende cliënt en dit gaf veel onrust bij de cliënten. Daarnaast worden
de teams, voorafgaand aan bezoek van de Cvp, gevraagd aandacht te besteden aan haar
komst. Door zowel de onrust als de extra aandacht is de cliëntvertrouwenspersoon tijdens de
locatiebezoeken zesmaal meer benaderd door de cliënten om de kwesties te bespreken dan
in 2014.
Aard van de kwesties 2015 2014 2013 2012 2011 2010
Dwang 0 - - - 1 1
Organisatie/regels/financien 4 4 7 11 9 11
Persoonlijk 4 4 2 11 10 1
Verblijf 3 3 1 4 7 3
Zorg/begeleiding/dienstverlening 35 20 42 42 23 12
Totaal 46 31 52 68 50 28
In de meeste situaties kon de cliënt na interventie van de cliëntvertrouwenspersoon zelf
verder. In acht kwesties is de situatie hersteld of zijn nieuwe afspraken gemaakt. Eenmaal
kwam een klacht binnen voor de klachtencommissie, maar na interventie van de
clientvertrouwenspersoon is dit in een driegesprek opgelost. Eénmaal is een kwestie
gestaakt, omdat het contact niet opnieuw gelegd kon worden. Vier kwesties zijn nog niet
afgerond en lopen door in 2016.
Signalen
In het verslagjaar heeft de Cvp zeven signalen aan de organisatie afgegeven. Drie signalen
hadden betrekking op het functioneren van een team. Op twee locaties is een signaal
afgegeven over moeilijk verstaanbaar gedrag van een cliënt dat onvoldoende eenduidig werd
aangepakt door een team. De overige signalen hadden betrekking op de ADL verlening en
bejeging. Alle signalen zijn adequaat opgepakt door de organisatie.
23
4 Financiën en risicomanagement
4.1 Financiële informatie
4.1.1 Gang van zaken tijdens het boekjaar
Het jaar 2015 is afgesloten met een lager exploitatieresultaat dan voorgaand jaar. Er was
sprake van een forse afname van de opbrengsten in 2015 (-5,63%) We zijn er in geslaagd
om de kosten (bedrijfslasten) met 2,82% naar beneden bij te stellen. Per saldo is er nog
steeds spraken van een positief exploitatieresultaat van € 1,5 miljoen over 2015, zijnde
2,5% van de opbrengsten over het afgelopen jaar.
De opbrengsten zijn ten opzichte van 2014 gedaald met € 3,5 miljoen (-5,63%);
hoofdzakelijk door de gevolgen van de transitie van de extramurale begeleiding naar de
Wmo, die wordt uitgevoerd door de gemeenten. De door gemeenten doorgevoerde daling van
tarieven voor individuele begeleiding en dagbesteding, in combinatie met de daling van het
aantal cliënten, heeft gezorgd voor een omzetdaling van 33% voor deze zorg in 2015, zijnde
een bedrag € 4,1 miljoen. Anderzijds waren de opbrengsten uit onderaanneming voor
individuele begeleiding en dagbesteding € 0,3 miljoen hoger en ontvingen we subsidies ten
bedrage van € 0,3 miljoen, voor onder andere deelname aan sociale wijkteams en subsidies
voor Praktijkleren. Daarnaast waren er hogere overige opbrengsten vanuit eenmalige baten
van € 0,3 miljoen, met name als gevolg van behaalde boekwinsten op verkoop van panden.
De opbrengsten vanuit PGB-budgetten waren in 2015 € 0,2 miljoen lager dan in het jaar
ervoor.
De bedrijfslasten zijn ten opzichte van 2014 met € 1,7 miljoen gedaald. Deze daling is
enerzijds een gevolg van de voortgaande bezuinigingen op de personele kosten (-€ 1,6
miljoen) door het toegepaste Mobiliteitsbeleid. Anderzijds hadden we te maken met lagere
afschrijvingskosten op vaste activa (- € 0,2 miljoen) door versnelde afschrijvingen in
voorgaande jaren. Daarnaast waren de Bijzondere waardeverminderingen op vaste activa
€0,6 miljoen hoger dan vorig jaar. Tenslotte waren de overige bedrijfslasten € 0,5 miljoen
lager dan vorig jaar. Deze daling van de overige bedrijfslasten is deels een gevolg van de
besparing op de vervoerskosten ad € 0,7 miloen (een daling van 34% ten opzichte van 2014,
waarmee ultimo 2015 het tekort op de vervoersvergoedingen is weggewerkt). Verder
zorgden lagere huurlasten ad € 0,3 miljoen door het afstoten van dure gebouwen en
heronderhandeling met verhuurders voor lagere bedrijfslasten. Aan de andere kant zijn de
kosten voor het onderhoud van gebouwen en installaties (€ 0,2 miljoen), de clientgebonden
kosten (€ 0,1 miljoen met name uitgaven voor (til)hulpmiddelen) en de diverse lasten (€ 0,2
miljoen) iets gestegen.
In 2015 is een aanvullende impairment op de boekwaarden voor vastgoed in het resultaat
verwerkt ter grootte van € 1,5 miljoen. Deze impairment is een rechtstreeks gevolg van de
daling van de tarieven in de Wmo, waardoor de toekomstige opbrengsten voor dagbesteding
en individuele begeleiding vanuit de Wmo onvoldoende zullen zijn om de gebouwen inclusief
de inrichting daarvan terug te verdienen.
24
In de exploitatielasten 2015 waren de volgende niet-reguliere lasten begrepen:
Kosten uitvoering jaarplanprojecten 2015 € 1,3 miljoen
Uitvoering opleidingsprogramma 2012-2017 (initieel gebaseerd op verwachte
Intensiveringsmiddelen)
€ 0,1 miljoen
Bijzondere waardeverminderingen vaste activa (betreft afboekingen op buiten
gebruik genomen of te nemen activa en stopzetting bouw- en
verbouwinitiatieven)
€ 1,5 miljoen
Vertrekregelingen en uitvoering Mobiliteitsplan *) € 1,7 miljoen
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren en onderhoud **) € 0,5 miljoen
Diverse lasten (met name boeterente aflossing lening en afboeking buiten
gebruik gestelde inventarissen)
€ 0,1 miljoen
Diverse baten (met name teruggave belastingen en boekwinsten verkoop
panden)
- € 0,5 miljoen
Totaal niet-reguliere bedrijfslasten € 4,7 miljoen
*) In totaal werden in 2015 voor 73 (2014: 69) mederwerkers vertrekregelingen overeengekomen,
waarvan voor 60 (2014: 41)medewerkers in het kader van het (vrijwillige) Mobiliteitsplan.
**) de voorziening dubieuze debiteuren is met name het gevolg van de onzekerheid omtrent de
defintieve afrekeningen met gemeenten van de Wmo-gelden.
4.1.2 Behaalde omzet en resultaten
1) Vanaf 2015 inclusief zorgprestaties subsidieregeling extramurale behandeling (2015: € 1,9 miljoen)
2) Betreffen voornamelijk diverse eenmalige baten (€0,4 opbrengsten uit verkoop van panden en €0,3
miljoen terugontvangen belastingen en vrijgevallen verplichtingen).
De analyse van de veranderingen in de opbrengsten is in de vorige paragraaf beschreven.
Per saldo is er sprake van een positief exploitatieresultaat van € 1,5 miljoen voor heel
InteraktContour. Binnen dit positieve exploitatieresultaat zit echter een fors tekort voor de
Wmo dagbesteding en individuele begeleiding van € 1,7 miljoen, bestaande uit een
operationeel exploitatietekort van € 0,2 miljoen en een impairment op de boekwaarden voor
dagbestedingsgebouwen van € 1,5 miljoen.
Bedrijfsopbrengsten 2015 2014
Totaal bedrijfsopbrengsten in verslagjaar
Waarvan opbrengsten zorgprestaties en
maatschappelijke ondersteuning
58.961.491
55.567.010
62.477.641
61.582.081
Waarvan subsidies 1)
Waarvan overige opbrengsten 2)
2.697.930
696.551
424.710
470.850
25
Dit leidt tevens tot de conclusie dat er sprake is van een overschot vanuit de Wlz
financiering. Dit komt grotendeels doordat InteraktContour relatief lage kapitaallasten
(rente, afschrijving en huur) kent. In de komende jaren zullen de voorgenomen forse
investeringen ervoor zorgen dat het verschil tussen de vergoedingen en de kosten voor
kapitaallasten substantieel zal afnemen.
Toestand op balansdatum
1) als gevolg van een stelselwijziging met foutherstel in de balans cijfers van ultimo 2014/begin 2015
zijn tevens de ratio’s veranderd zoals in het jaarverslag van 2014 waren vermeld. Voor een nadere
toelichting op deze veranderingen wordt verwezen naar de jaarrekening.
Solvabiliteit
De toename van de solvabiliteit is het gevolg van de toename van het eigen vermogen. Onze
accountant kwalificeert de solvabiliteit als ‘solide’.
Liquiditeit
Ondanks investeringen in materiële vaste activa (€ 1 miljoen) en extra aflossing op
langlopende leningen (€ 0,6 mijoen) is de liquiditeitspositie in 2015 verder toegenomen,
onder meer door het positieve operationele resultaat en de toegenomen kortlopende
schulden uit hoofde van de Wlz-opbrengsten.
4.2 Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan welke voor het jaarverslag
vermeld hoeven te worden of waardoor schattingen opgenomen in de jaarrekening als
significant te hoog of te laag moeten worden aangemerkt.
4.3 Verwachte gang van zaken
Voor 2016 is de verwachting dat de kosten wederom binnen de kaders van de opbrengsten
blijven, bij een gelijkblijvende omzet van circa € 58 miljoen. Onzeker blijft of deze begrote
omzet volledig kan worden gerealiseerd als gevolg van de onzekerheden rondom de verder
gaande gevolgen van de transities van de extramurale begeleiding (dagebesteding en
Ratio’s 2015 2014 1)
Solvabiliteit (totaal eigen vermogen ten opzichte van
balanstotaal)
68 %
67 %
Liquiditeit (vorderingen en liquide middelen ten opzichte
van de kortlopende schulden, quick ratio)
3,8
3,6
26
begeleiding individueel) naar de gemeenten. Verder bestaat ook dit jaar weer onzekerheid
over de vraag of de zorgkantoren in staat zullen zijn om alle gerealiseerde zorgproducties,
die hier onderdeel van uitmaken, te kunnen vergoeden.
Het jaar 2016 wordt onder andere gekenmerkt door de voorgenomen ingebruikname van een
nieuw ECD, waarmee in de begroting een bedrag van €1,5 miljoen is voorzien.
4.4 Belangrijkste risico’s en onzekerheden
De belangrijkste risico’s en onzekerheden die zich in 2016 kunnen voordoen, hebben
betrekking op de prijs- en volumerisico’s ten aanzien van de betaling van de gerealiseerde
producties door de zorgkantoren en de gemeenten. Het totaal van deze risico’s is voor 2016
geprognosticeerd op € 1,8 miljoen en worden door het bestuur aanvaardbaar geacht in het
licht van de begroting voor 2016 en van de financiële positie van InteraktContour, en hangen
met name samen met de nog te behalen prijsopslagen op de Wlz-tarieven inzake de
beoordeling van de ontwikkelplannen door de zorgkantoren.
Voor het komende jaar ligt er een grote focus op verdere vernieuwing van zorginhoud en
zorgproces in alle 3 de organisatie-eenheden. Dit zal leiden tot forse investeringen op het
gebied van opleiding en training van medewerkers, de aanschaf en ingebruikname van een
nieuw ECD en van domotica en E-health toepassingen, vernieuwing en verbetering van
huisvesting (woonlocaties, dagbestedingscentra en behandellocaties) en andere vormen van
kwaliteitsverbeteringen. De hiermee gepaard gaande extra uitgaven zullen mogelijk kunnen
leiden tot een lager of zelfs negatief exploitatieresultaat op korte termijn. Het bestuur acht
dit enerzijds een noodzaak om de beste zorg te kunnen blijven bieden aan de cliënten en
anderzijds een aanvaardbaar risico in het licht van de reserves die InteraktContour achter de
hand heeft.
27
5 Jaarrekening
Rapport
Uitgebracht aan de Raad van Toezicht
van Stichting Interakt Contour Groep te Nunspeet
inzake
Jaarrekening 2015 van de
Stichting Interakt Contour Groep
Stichting Interakt Contour Groep
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening 20155.1.1 Balans per 31 december 2015 315.1.2 Resultatenrekening over 2015 325.1.3 Kasstroomoverzicht over 2015 335.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 345.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2015 425.1.6 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa n.v.t.5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 495.1.8 Mutatieoverzicht financiële vaste activa 505.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015 515.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2015 52
5.2 Overige gegevens5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 585.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 585.2.3 Resultaatbestemming 585.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 585.2.5 Nevenvestigingen 585.2.6 Controleverklaring 59
Stichting Interakt Contour Groep
5.1 JAARREKENING
Stichting Interakt Contour Groep
5.1 JAARREKENING
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-15 31-dec-14€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 2 16.921.226 20.326.444Financiële vaste activa 3 0 5.755Totaal vaste activa 16.921.226 20.332.199
Vlottende activa
Voorraden 4 8.028 23.137Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 5 0 0 DBC-zorgproductenVorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 933.787Debiteuren en overige vorderingen 7 3.673.606 461.270Liquide middelen 9 21.659.279 19.100.325Totaal vlottende activa 25.340.913 20.518.519
Totaal activa 42.262.140 40.850.718
PASSIVA
Eigen vermogen 10Bestemmingsreserves 15.221.985 13.725.570Bestemmingsfondsen 12.961.925 12.961.925Algemene en overige reserves 480.541 480.541Totaal eigen vermogen 28.664.451 27.168.036
Voorzieningen 11 4.776.801 5.090.613
Langlopende schulden (nog voor meer 12 2.204.219 2.894.726 dan een jaar)
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 657.160 0Overige kortlopende schulden 13 5.959.508 5.697.343
Totaal passiva 42.262.140 40.850.718
31
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2015
Ref. 2015 2014€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 55.567.010 61.582.081
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 2.697.930 424.710
Overige bedrijfsopbrengsten 18 696.551 470.850
Som der bedrijfsopbrengsten 58.961.491 62.477.641
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 19 38.068.739 39.686.369
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 1.915.341 2.128.265
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 1.476.794 869.657
Overige bedrijfskosten 22 15.964.656 16.407.032
Som der bedrijfslasten 57.425.530 59.091.323
BEDRIJFSRESULTAAT 1.535.961 3.386.318
Financiële baten en lasten 23 -39.546 -46.695
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 1.496.415 3.339.623
Buitengewone baten en lasten 0 0
RESULTAAT BOEKJAAR 1.496.415 3.339.623
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2015 2014€ €
Toevoeging/(onttrekking):Bestemmingsreserve Afschrijving eenmalige uitgaven -130.343 -130.343Bestemmingsreserve Modernisering AWBZ 1.705.838 4.041.187Bestemmingsreserve Uitvoering ICT Masterplan 0 -61.769Bestemmingsreserve Opleidingskosten 2013-2017 intensivering -79.080 -509.452
1.496.415 3.339.623
32
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref. 2015 2014€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 1.535.961 3.386.318
Aanpassingen voor:- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 3.392.135 2.992.494- opbrengst uit verkoop vaste activa en afboekingen -254.565 0- mutaties voorzieningen -313.812 567.647
2.823.758 3.560.141Veranderingen in vlottende middelen:- voorraden 15.109 7.832- vorderingen -3.282.286 282.848- vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot 1.590.947 928.042- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 346.504 -840.338
-1.329.726 378.384Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.029.993 7.324.843
Ontvangen interest 162.927 162.043Betaalde interest -151.550 -182.764
11.377 -20.721Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 3.041.370 7.304.122
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa -989.603 -1.020.856Desinvesteringen materiële vaste activa 1.263.006 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 273.403 -1.020.856
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Aflossing langlopende schulden -755.819 -994.211
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -755.819 -994.211
Mutatie geldmiddelen 2.558.954 5.289.055
Stand geldmiddelen per 1 januari 19.100.325 13.811.270Stand geldmiddelen per 31 december 21.659.279 19.100.325Mutatie geldmiddelen 2.558.954 5.289.055
Toelichting:
Het kasstroomoverzicht is een overzicht van geldmiddelen die in het boekjaar beschikbaar zijn gekomen en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt. Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgensde indirecte methode.De aflossing van de langlopende lening van SCZN ad € 12.694 heeft feitelijk niet tot uitstroom van liquide middelen geleid in 2015, doordat deze verplichting door SCZN is kwijtgescholden.
33
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
5.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Continuïteitsveronderstelling
Vergelijking met voorgaand jaar
Vergelijkende cijfers
Gebruik van schattingen
De activiteiten van Stichting Interakt Groep, statutair gevestigd te Nunspeet, bestaan voornamelijk uit dienstverlening aan mensen met een lichamelijk en/of zintuiglijke handicap en aan mensen met niet-aangeboren hersenletsel.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende:
Foutherstel verplichting inzake brandveiligheidsaanpassingenIn de jaarrekening 2014 is een verplichting opgenomen voor kosten samenhangend met noodzakelijke aanpassingen voor brandveiligheid ter hoogte van EUR 948.000 onder de kortlopende verplichtingen.Gebleken is dat deze verplichting niet voldoet aan de criteria van RJ 115, waardoor er foutherstel is toegepast.Inmiddels zijn de aanpassingen nagegoeg afgerond in 2016, waarbij de geschatte kosten voor deze aanpassingen EUR 500.000 zullen bedragen. Voor dit bedrag heeft een herrubricering plaatsgevonden naar de onderhoudsvoorziening, waarbij het verschil overeenkomstig RJ-Uiting 2015-6 retrospectief verwerkt is via het beginvermogen.
Foutherstel bij het eigen vermogenIn 2015 is foutherstel toegepast voor een 2-tal posten. Voor een nadere toelichting zie de hiervoor genoemde stelwijzigingen, waarbij het totale effect van de correcties ad EUR 3.513.034 in het beginvermogen op de post Reserve Modernisering AWBZ is verwerkt.
Foutherstel voorziening verlieslatende huurcontractenIn de jaarrekening ultimo 2014 is een voorziening voor verlieslatende huurcontracten gevormd ter hoogte van EUR 3.118.304.Gebleken is dat bepaalde elementen van de voorziening niet voldoen aan de criteria van RJ 252, waardoor er foutherstel heeft toegepast voor een bedrag van EUR 3.065.034.De financiële effecten zijn overeenkomstig RJ-Uiting 2015-6 retrospectief verwerkt via het beginvermogen.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken.
34
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
Verbonden rechtspersonen
Grondslagen WNT
Uitgangspunten (Sociaal domein)
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en pa ssiva
Activa en passiva
De wijze waarop de individuele gemeenten overgaan tot afwikkeling en vaststelling is op dit moment nog niet bekend, echter de raad van bestuur heeft deze mogelijke effecten naar beste weten geschat en verwerkt in deze jaarrekening waar mogelijk en wijst op het resterende inherente risico terzake dat kan leiden tot nagekomen financiële effecten in 2016 of later.
Bij het bepalen van de Wmo-omzet heeft Stichting Interakt Contour Groep de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand opgenomen. Met ingang van 2015 is als gevolg van de transitie een deel van de toenmalige AWBZ en ZVW zorg overgeheveld van de zorgkantoren respectievelijk de zorgverzekeraars naar de gemeenten (‘decentralisatie’).Als gevolg van deze decentralisatie is er voor 2015 sprake van een bepaalde mate van omzetonzekerheden. Overeenkomstig de landelijke en gemeentelijke uitingen van de overheid heeft hierbij continuïteit van zorgverlening voorop gestaan. Dit heeft gevolgen die leiden tot inherente onzekerheden en schattingsrisico's ter grootte van €355.723 in deze omzet van instellingen, die naar beste weten zijn geschat door de raad van bestuur van stichting en verwerkt in de jaarrekening, maar die tot nagekomen effecten kunnen leiden in volgend jaar. Hieraan ligt een aantal zaken ten grondslag, waaronder het feit dat per gemeente andere producten zijn afgesproken en separate voorwaarden gelden (tijdige aanwezigheid van een geldige beschikking, woonplaatsbeginsel, feitelijke zorglevering, zelfindicatie door medewerkers, retourberichten iWmo, social return, diversiteit aan (inhoudelijke) verantwoordingen, inzet vrijwilligers etc.)
Daarnaast is er gestreefd naar een finale afrekening resp. landelijke verantwoording van de zorg aan alle gemeenten waar de stichting een contracteringsrelatie mee heeft op basis van het landelijke IZA-protocol. Niet alle gemeenten hebben hiermee ingestemd. Dit kan ertoe leiden dat de verantwoorde omzet ter discussie kan worden gesteld.
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs.Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
De stichting heeft geen verbonden stichtingen en vennootschappen.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
35
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
Immateriële en materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen
InteraktContour heeft de opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de 3 zorgeenheden van het primaire proces, zijnde de Kastroom Genererende Eenheden (KGE), en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2015. Gebouwen die in de verkoop staan, worden gewaardeerd tegen directe opbrengstwaarde. De directe opbrengstwaarde wordt gebaseerd op de geschatte verkoopprijs (op basis van recente taxaties) minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.
Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:* Per KGE wordt de berekende bedrijfswaarde (als 'oneindige reeks' en niet over een resterende economischelevensduur) vergeleken met de boekwaarde van de activa;* Per KGE zijn inkomende vrije kasstromen berekend op basis van berekende meerjarenprognose van de omzet;* Voor de bepaling van de contante waarde van opbrengstwaarde is gerekend met een disconteringsvoet van 5%(WACC), welke is samengesteld op basis van onder andere de gemiddelde vermogenskosten van InteraktContour, deherfinancieringsrisico’s en ‘target capital structure’;* Inkomsten en uitgaven zijn voor de komende jaren geïndexeerd met 1%;
De vordering op de NZa m.b.t. de boekwaarde aanloopverliezen, aanloopkosten, leningskosten over voorgaandejaren is volgens de huidige bekostigingssystematiek opgenomen onder de financiële vaste activa.
Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren.Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de contante waarde van de toekomstige kasstromen.
De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief.De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basisvan de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiëlevaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Gebouwen en verbouwingen : 2%, 2,5%, 3,33%, 5% of 10%.• Machines en installaties : 5% of 10%.• Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10%, 20% of 33,33%.Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomenonder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden tenlaste gebracht van deze voorziening.
36
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
Vervreemding van vaste activa
Voorraden
Financiële instrumenten
Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Er is geen voorziening voor incourantheid getroffen in het boekjaar.
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overigefinancieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Indiendeze voorkomen worden deze door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien deeconomische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn,indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie vaneen derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde metverwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening.Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bijde eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in deeerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerkingvan waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uitvan de eerste waardering.In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt inovereenstemming met het basiscontract.Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Verstrekte leningen en overige vorderingenVerstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Overige financiële verplichtingenFinanciële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegengeamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.
37
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
Vorderingen
Liquide middelen
Voorzieningen (algemeen)
Voorziening groot onderhoud
Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren)
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting enkwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in detoekomst uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. Degehanteerde disconteringsvoet bedraagt 5%.
Afgeleide financiële instrumenten(Waardering van afgeleide financiële instrumenten o p kostprijs of lagere marktwaarde)Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast.Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt.Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. Decumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transactiesplaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening.
Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde, voorzover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid.
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
38
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
Voorziening jubileumverplichtingen
Voorziening verlieslatende huurcontracten
Voorziening reorganisatie
Schulden
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Opbrengsten
Personele kosten
De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 5%
De voorziening is gevormd ten behoeve van doorlopende langjarige huurverplichtingen van panden welke in dedesbetreffende periode van het huurcontract gepland buiten gebruik zullen worden genomen. Bij de berekening vande voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten. De verplichtingen zijn berekend op basis vancontante waarde met een disconteringsvoet van 3%.
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op deverrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaardedat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedragkan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin dedienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten enkosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengstenslechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budgetvoor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering.De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijnverantwoord.
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming vande hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historischekosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerdzijn.Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijngeconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
De voorziening is gevormd ten behoeve van de organisatiewijziging welke in 2015 zijn beslag heeft gekregen enbetreft de verplichtingen voor ontslagvergoedingen in het kader van de afvloeiing van boventallige peroneelsleden.
39
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
Pensioenen
Financiële baten en lasten
Overheidssubsidies
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
Dit is in overeenstemming met de interne rapporteringsstructuur.In de jaarrekening van Stichting Interakt Contour Groep is één segment toegepast, zijnde GHZ (Gehandicaptenzorg)
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
Stichting Interakt Contour heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Interakt Contour. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Interakt Contour betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97% (2014: 102%). In 2016 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Interakt Contour heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Interakt Contour heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
40
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALI NG
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kass troomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de renteopgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossingals kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan dekredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges ofkasstroomhedges worden indien van toepassing in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedektebalansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, wordenconsistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.
41
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Bedrijfsgebouwen en terreinen 11.051.684 13.788.583Machines en installaties 1.274.370 1.366.750Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 4.560.481 5.171.111Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 34.691 0
Totaal materiële vaste activa 16.921.226 20.326.444
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2015 2014€ €
Boekwaarde per 1 januari 20.326.444 22.306.828Bij: investeringen 989.603 1.020.856Bij: herwaarderingen 0 270.000Af: afschrijvingen 1.883.617 2.094.308Af: bijzondere waardeverminderingen 1.527.160 259.880Af: desinvesteringen 984.044 917.052
Boekwaarde per 31 december 16.921.226 20.326.444
Toelichting:Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.
42
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
3. Financiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Overige vorderingen 0 5.755
Totaal financiële vaste activa 0 5.755
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 2015 2014€ €
Boekwaarde per 1 januari 5.755 22.983(Terugname) waardeverminderingen 50.366 83.031Af: afschrijvingen -31.724 -33.957Af: desinvesteringen -24.397 -66.302
Boekwaarde per 31 december 0 5.755
Toelichting:
4. Voorraden
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
ICT-middelen 8.028 19.689Kadobonnen 0 3.448
Totaal voorraden 8.028 23.137
Toelichting:Er is in het verslagjaar geen voorziening voor incourantheid op de voorraden in aftrek gebracht.
5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorg producten
Er waren in het verslagjaar geen posten onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten aanwezig.
Onder de financiele vaste activa is een vordering op de NZa i.v.m. boekwaarde voormalige immateriele vaste activa opgenomen. Hierop is reeds in boekjaar 2012 een bijzondere waardevermindering ad € 550.000 afgeboekt, betreffende het deel van de vordering dat in verband met de wijziging in de bekostigingssystematiek in de komende jaren niet meer terugvorderbaar is. In verband met doorlopende afschrijvingen en verwerkte desinvesteringen, is een deel van deze waardevermindering teruggenomen.
43
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort e n schulden uit hoofde van financieringsoverschot AW BZ / Wlz
2013 2014 2015 totaal€ € € €
Saldo per 1 januari 364.087 569.700 933.787
Financieringsverschil boekjaar -657.160 -657.160Correcties voorgaande jaren 0 255.916 255.916Betalingen/ontvangsten -364.091 -825.612 -1.189.703Subtotaal mutatie boekjaar -364.091 -569.696 -657.160 -1.590.947
Saldo per 31 december -4 4 -657.160 -657.160
Stadium van vaststelling (per erkenning): c. c. a.a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa
31-dec-15 31-dec-14Waarvan gepresenteerd als: € €- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 933.787- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 657.160 0
-657.160 933.787
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2015 2014€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 45.575.455 60.104.792Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 46.232.615 59.482.451Totaal financieringsverschil -657.160 622.341
Toelichting per zorgkantoor: 2013 2014 2015 totaal€ € € €
Zorgkantoor Twente:Saldo per 1 januari 20.025 20.025Financieringsverschil boekjaar -353.097 -353.097Correcties voorgaande jaren 67.818 67.818Betalingen/ontvangsten -87.843 -87.843Sub-totaal mutatie boekjaar 0 -20.025 -353.097 -373.122
Saldo per 31 december 0 0 -353.097 -353.097
Zorgkantoor Apeldoorn/Zutphen/Utrecht/Het Gooi:Saldo per 1 januari 333.066 333.066Financieringsverschil boekjaar 0Correcties voorgaande jaren 31.025 31.025Betalingen/ontvangsten -364.091 -364.091Sub-totaal mutatie boekjaar -333.066 0 0 -333.066
Saldo per 31 december 0 0 0 0
Zorgkantoor Zwolle/Flevoland:Saldo per 1 januari 31.025 -318.257 -287.232Financieringsverschil boekjaar -471.806 -471.806Correcties voorgaande jaren -31.025 167.558 136.533Betalingen/ontvangsten 0 150.699 150.699Sub-totaal mutatie boekjaar -31.025 318.257 -471.806 -184.574
Saldo per 31 december 0 0 -471.806 -471.806
Zorgkantoor Midden IJssel:Saldo per 1 januari 867.928 867.928Financieringsverschil boekjaar 167.742 167.742Correcties voorgaande jaren 20.540 20.540Betalingen/ontvangsten -888.468 -888.468Sub-totaal mutatie boekjaar 0 -867.928 167.742 -700.186
Saldo per 31 december 0 0 167.742 167.742
44
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
7. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Vorderingen op debiteuren 714.771 140.915Nog te factureren omzet 1.817.677 0Overige vorderingen:Vooruitbetaalde bedragen:Vooruitbetaalde bedragen 411.864 103.293Nog te ontvangen bedragen:Fietsplan 42.420 30.475Overige overlopende activa:Borgsommen 7.300 3.150Overige vorderingen 679.574 183.437
Totaal debiteuren en overige vorderingen 3.673.606 461.270
Toelichting:
De nog te factureren omzet betreft met name na balansdatum aan gemeenten in rekening gebrachte WMO-zorg.
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Bankrekeningen 21.648.131 19.079.239Kassen 11.148 21.086
Totaal liquide middelen 21.659.279 19.100.325
Toelichting:De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Ten behoeve van huurcontracten voor huur van panden zijn bankgaranties afgegeven terwaarde van € 296.277.
De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 376.724 (2014: € 31.915). De toename heeft met name te maken met de onzekere WMO-opbrengsten vanuit gemeenten.
Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen zijn geen van de vorderingen verpand.
De toename in de overige vorderingen wordt met name veroorzaakt door vorderingen op de Sociale Verzekeringsbank inzake Persoonsgebonden Budgetten.
In de overige vorderingen is begrepen een bedrag van € 0 (2014: € 13.308) met een resterende looptijd langer dan 1 jaar.
45
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Bestemmingsreserves 15.221.985 13.725.570Bestemmingsfondsen 12.961.925 12.961.925Algemene en overige reserves 480.541 480.541
Totaal eigen vermogen 28.664.451 27.168.036
BestemmingsreservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015€ € € €
Bestemmingsreserves:Reserve Modernisering AWBZ 12.313.347 1.705.838 0 14.019.185Reserve vervanging invenaris 366.456 0 0 366.456Reserve zorgvernieuwing 272.268 0 0 272.268Reserve Afschrijvingen eenmalige uitgaven 629.988 -130.343 0 499.645Reserve Opleidingskosten 2013-2017 intensivering 143.511 -79.080 0 64.431
Totaal bestemmingsreserves 13.725.570 1.496.415 0 15.221.985
Toelichting beginsaldo 1 januari 2015:
BestemmingsfondsenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015€ € € €
Reserve aanvaardbare kosten 12.961.925 0 0 12.961.925
Totaal bestemmingsfondsen 12.961.925 0 0 12.961.925
Algemene en overige reservesSaldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 bestemming mutaties 31-dec-2015€ € € €
Algemene reserve 480.541 0 0 480.541
Totaal algemene en overige reserves 480.541 0 0 480.541
Als gevolg van een stelselwijziging met foutherstel heeft in het beginvermogen van de Reserve Modernisering AWBZ een correctie plaatsgevonden. Voor de nadere toelichting hierop wordt verwezen naar 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.
46
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
11. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2015 31-dec-2015€ € € € €
Voorziening Onderhoud 1.642.443 174.039 265.656 0 1.550.826Voorziening Jubileumverplichtingen 864.938 0 36.807 42.070 786.061Voorziening Persoonlijk Budget Levensfase 2.128.000 299.000 0 0 2.427.000Voorziening Verlieslatende huurcontracten 53.270 0 40.356 0 12.914Voorziening Reorganisatie 2015 401.962 0 401.962 0 0
Totaal voorzieningen 5.090.613 473.039 744.781 42.070 4.776.801
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2015
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.071.184Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 3.705.617Hiervan langlopend (> 5 jaar) 2.197.328
Toelichting per categorie voorziening:
12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaa r)
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Schulden aan banken 2.204.219 2.894.726
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 2.204.219 2.894.726
Het verloop is als volgt weer te geven: 2015 2014€ €
Stand per 1 januari 3.130.444 4.162.578Af: aflossingen 755.819 1.032.134
Stand per 31 december 2.374.625 3.130.444
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 170.406 235.718
Stand langlopende schulden per 31 december 2.204.219 2.894.726
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 170.406 235.718Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 2.204.219 2.894.726Hiervan langlopend (> 5 jaar) 1.522.585 2.002.635
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
De voorziening Verlieslatende huurcontracten is gevormd in verband met de toekomstige afstoting van panden (met name alsgevolg van de overgang naar de WMO) van waaruit geen opbrengsten kunnen worden gegeneerd. Als gevolg van eenstelselwijziging met foutherstel heeft in het beginsaldo van deze voorziening een correctie plaatsgevonden. Voor de naderetoelichting hierop wordt verwezen naar 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.
De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting en kwalificeert alseen beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren PBL-uren.
De verstrekte zekerheden voor de opgenomen leningen met rijksgarantie luiden als volgt: hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen.
De voorziening reorganisatie 2015 is in 2014 gevormd in verband met de verplichtingen voortvloeiend uit de organisatiewijziging welke in 2015 is geeffectueerd.
De voorziening jubileumverplichtingen is gevormd ten behoeve van de toekomstige beloningsverplichtingen inzake jubilea-uitkeringen en pensioneringsgratificaties.
Als gevolg van een stelselwijziging met foutherstel heeft in het beginsaldo van de Voorziening Onderhoud een correctieplaatsgevonden. Voor de nadere toelichting hierop wordt verwezen naar 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling.
47
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
13. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-15 31-dec-14€ €
Crediteuren 1.402.497 1.100.909Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 170.406 235.718Belastingen en sociale premies 1.397.159 1.564.975Schulden terzake pensioenen 619.589 652.437Nog te betalen salarissen -10.370 3.716Vakantiegeld 877.460 1.001.563Vakantiedagen 618.127 467.206Overige schulden 849.424 643.631Vooruitontvangen opbrengsten 17.494 9.466Overige overlopende passiva:Te verrekenen PGB gelden 17.722 17.722
Totaal overige kortlopende schulden 5.959.508 5.697.343
14. Financiële instrumenten
15. Niet in de balans opgenomen regelingen
Overige niet in de balans opgenomen activa en verpl ichtingen (regelingen).
Meerjarige financiële verplichtingenEr zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan terzake van erfpacht en huur.De resterende looptijd kan als volgt worden gespecificeerd:
Niet langer dan 1 jaar 2.932.581Tussen 1 en 5 jaar 8.437.083Langer dan 5 jaar 4.962.465
16.332.128
AlgemeenDe instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellenaan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen.De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en is hiervoor geen contractuele rechten of verplichtingen aangegaan.KredietrisicoDe vorderingen uit hoofde van debiteuren zijn niet ondergebracht bij verzekeraars.Renterisico en kasstroomrisicoHet renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij dezeleningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd, waarbij voor een deel van de opgenomen leningentussentijdse renteherziening plaatsvindt. De leningen worden in beginsel aangehouden tot het einde van de looptijd. De instellingheeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.Reële waardeDe reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquidemiddelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.
48
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Andere vaste Materiële vastebedrijfs- bedrijfsactiva in
middelen, uitvoering en Niet aan hetBedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces
gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaalterreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa
€ € € € € €
Stand per 1 januari 2015- aanschafwaarde 22.723.395 2.437.525 10.998.221 0 0 36.159.141- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 7.702.790 1.070.775 5.827.110 0 0 14.600.675- bijzondere waardeverminderingen 1.232.022 0 0 0 0 1.232.022
Boekwaarde per 1 januari 2015 13.788.583 1.366.750 5.171.111 0 0 20.326.444
Mutaties in het boekjaar- investeringen 223.059 36.666 695.188 34.691 0 989.603- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- afschrijvingen 656.775 124.794 1.102.048 0 0 1.883.617- bijzondere waardeverminderingen 1.527.160 0 0 0 0 1.527.160
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 .cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde 1.809.134 20.280 431.974 0 0 2.261.389 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 1.033.111 16.029 228.205 0 0 1.277.344 per saldo 776.023 4.252 203.769 0 0 984.044
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -2.736.899 -92.380 -610.630 34.691 0 -3.405.218
Stand per 31 december 2015- aanschafwaarde 21.137.320 2.453.910 11.261.435 34.691 0 34.887.356- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0- cumulatieve afschrijvingen 7.326.454 1.179.540 6.700.954 0 0 15.206.948- bijzondere waardeverminderingen 2.759.182 0 0 0 0 2.759.182
Boekwaarde per 31 december 2015 11.051.684 1.274.370 4.560.481 34.691 0 16.921.226
Afschrijvingspercentage 0% - 5% 5% - 10% 10% - 33,33% 0,0% 0,0%
49
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Vorderingen opparticipanten en
op maatschappij-en waarin wordt Vordering op
Deelnemingen Vorderingen op deelgenomen grond vanin groepsmaat- Overige groepsmaat- (overige Overige compensa- Overige Totaal
schappijen deelnemingen schappijen deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen€ € € € € € € €
Boekwaarde per 1 januari 2015 5.755 5.755(Terugname) waardeverminderingen 50.366 50.366Af: afschrijvingen -31.724 -31.724Af: desinvesteringen -24.397 -24.397
Boekwaarde per 31 december 2015 0 0 0 0 0 0 0 0
Som waardeverminderingen -5.755 -5.755
50
Stichting Interakt Contour Groep
BIJLAGE
5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2015
Leninggever Datum HoofdsomTotale loop-tijd
Soort leningWerke-lijke-rente
Restschuld 31 december
2014
Nieuwe leningen in
2015
Aflossing in 2015
Restschuld 31 december
2015
Restschuld over 5 jaar
Resterende looptijd in jaren eind
2015
Aflos-sings-wijze
Aflos-sing 2016
Gestelde zekerheden
€ % € € € € € €
BNG 18-mei-92 1.639.735 30 onderhands 3,20% 437.262 0 54.658 382.604 109.314 7 Lineair 54.658 RijksgarantieBNG 1-mrt-93 1.185.047 30 onderhands 4,60% 355.514 0 39.502 316.012 118.502 8 Lineair 39.502 RijksgarantieASN 16-apr-99 1.664.012 40 onderhands 5,50% 1.040.008 0 41.600 998.408 790.408 24 Lineair 41.600 RijksgarantieBNG 1-nov-02 557.489 30 onderhands 4,67% 334.482 0 334.482 0 0 0 Lineair 0 RijksgarantieBNG 15-jan-92 986.972 29 onderhands 2,90% 238.235 0 238.235 0 0 0 Lineair 0 RijksgarantieBNG 30-jun-03 500.000 30 onderhands 4,83% 316.666 0 16.667 299.999 216.664 18 Lineair 16.667 RijksgarantieBNG 1-okt-96 719.242 40 onderhands 4,04% 395.583 0 17.981 377.602 287.697 21 Lineair 17.981 RijksgarantieSCZN * 1-jun-11 63.466 5 onderhands 3,00% 12.694 0 12.694 0 0 0 Lineair 0 GeenTotaal 3.130.444 0 755.819 2.374.625 1.522.585 170.406
*) Toelichting: de aflosssings- en renteverplichting van deze lening wordt jaarlijks door SCZN kwijtgescholden.
51
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 45.831.371 60.104.792Opbrengsten zorgprestaties PGB 1.038.358 1.257.144Opbrengsten Wmo 8.176.913 0Overige zorgprestaties 520.368 220.145
Totaal 55.567.010 61.582.081
Toelichting:
17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Subsidies Wlz-zorg 1.947.077 0Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 305.187 406.229Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 222.375 6.667Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 223.291 11.814
Totaal 2.697.930 424.710
Toelichting:
18. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Verhuur onroerend goed 1.462 78.704Diverse baten 695.089 392.146
Totaal 696.551 470.850
Toelichting:
Subsidies WLZ-zorg betreffen de subsidieregelingen voor Extramurale Behandeling, Zorginfrastructuur en Overgangang Kapitaallasten.
De subsidies vanwege Provincies en gemeenten betreffen met name gemeentelijke subsidies voor inzet personeel in sociale wijkteams.
De diverse baten betreffen voor €417.748 boekwinsten op verkoop van panden. De overige diverse baten betroffen voornamelijk terugontvangen belastingen en vrijval verplichtingen van voorgaande jaren.
Opbrengsten PGB's zijn niet gesplitst naar financiering (vanuit WLZ en WMO), doordat veelal niet duidelijk is van waaruit de financiering afkomstig is. De overige zorgprestaties betreffen met name opbrengsten uit onderaannemerschap bij andere hoofdaannemers.
De rijkssubsidies VWS betreft de subsidie voor stageplekken.
De overige subsidies betreffen met name subsidies voor Praktijk Leren.
52
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Lonen en salarissen 25.590.464 27.260.522Sociale lasten 3.930.802 4.195.439Pensioenpremies 2.060.709 2.324.065Andere personeelskosten:Mutatie verplichting vakantie-uren 5.873 -35.587Dotatie en vrijval voorziening uitgestelde beloning (jubileumuitkeringen) -42.070 -78.917Dotatie en vrijval voorziening Persoonlijk Budget Levensfase 298.999 224.000Ontvangen ziekengeld -237.420 -360.250Overige suppleties en subsidies 589.761 619.949Eindheffingen en afdrachtvermindering loonbelasting 54.499 87.573Wervingskosten personeel 300.526 12.870Opleidingskosten/deskundigheidsbevordering 1.052.417 986.720Arbokosten 166.080 170.792Reiskosten woonwerkverkeer 428.081 477.988Overige personeelskosten 189.497 322.289Subtotaal 34.388.218 36.207.453Personeel niet in loondienst 3.680.521 3.478.916
Totaal personeelskosten 38.068.739 39.686.369
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:Personeel in loondienst 657 712
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 657 712
20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vast e activa
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Afschrijvingen:- materiële vaste activa 1.883.617 2.094.308- financiële vaste activa 31.724 33.957
Totaal afschrijvingen 1.915.341 v 2.128.265
21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activ a
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 1.527.160 259.880- financiële vaste activa (terugname waardevermindering) -50.366 -83.031- afboeking buiten gebruik gestelde vaste activa en staking huisvestingsprojecten 0 692.808
Totaal 1.476.794 869.657
Toelichting:
De bijzondere waardevermindering op materiële vaste activa (impairment) is het gevolg van de hernieuwde berekening naar aanleiding van de overgang van de extramurale begeleiding vanuit de AWBZ naar de Wmo, waarbij rekening is gehouden metenerzijds een volumeverlies en anderzijds een tariefsreductie.De berekeningen zijn gebasseerd op de contante waarden van de toekomstige vrije kasstromen (bedrijfswaarde), waarbij rekening is gehouden met een disconteringsvoet van 5% zijnde de gemiddelde kostenvoet van het eigen vermogen vermeerderd met een beperkte risicopremie.De terugname waardevermindering financiële vaste activa betreft de terugboeking van de in 2012 te veel afgeboekte vordering inzake bekostigingssystematiek aanloopkosten.
53
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
22. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 3.588.161 4.136.005Algemene kosten 4.156.938 4.214.756Patiënt- en bewonersgebonden kosten 419.777 266.326
Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 899.627 654.692- Energiekosten gas 517.531 636.154- Energiekosten stroom 298.914 276.801- Energie transport en overig 405.229 403.165Subtotaal 2.121.301 1.970.812
Huur en leasing 4.917.617 5.206.145Dotaties en vrijval voorzieningen 520.933 550.322Diverse lasten 239.929 62.666
Totaal overige bedrijfskosten 15.964.656 16.407.032
Toelichting:
23. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2015 2014€ €
Rentebaten 92.977 124.827Subtotaal financiële baten 92.977 124.827
Rentelasten 132.523 171.522Subtotaal financiële lasten 132.523 171.522
Totaal financiële baten en lasten -39.546 -46.695
De diverse lasten betroffen met name afboekingen van activa en boeterente als gevolg van vervroegde aflossing van een langlopende lening.
54
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen pu blieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:
1Raad van
Bestuur
Gewezen topfunctionaris,
voorheen lid Raad van
Bestuur
Voorzitter Raad van Toezicht
Lid Raad van Toezicht
2 J. van Kampen C.H. de Groot G. Ensing R. Héman3 1-6-2007 1-1-2004 1-11-2011 1-10-20074 31-12-2014 1-10-20155 100% 100% n.v.t. n.v.t.
6 179.834 0 12.657 7.9117 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 08 Totaal beloning (5 en 6) 179.834 0 12.657 7.9119 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 0
10 10.715 0 0 0
11 0 75.000 0 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 190.549 75.000 12.657 7.911
12 Beloning 2014 190.787 204.610 12.920 10.68013 Klasse F Klasse F Klasse F Klasse F14 Overgangsrecht WNT van toepassing vanaf 1-1-2014 n.v.t. n.v.t. 1-1-2014
1Lid Raad van
ToezichtLid Raad van
ToezichtLid Raad van
ToezichtLid Raad van
Toezicht
2E. van
Amerongen W.R.C. SterkL.M.B.
Musterd P.E.M.Schoth3 1-7-2009 1-1-2009 1-1-2012 1-10-201545 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.6 8.438 8.438 8.438 2.1107 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 08 Totaal beloning (5 en 6) 8.438 8.438 8.438 2.1109 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 0 010 0 0 0 011 0 0 0 0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 8.438 8.438 8.438 2.110
12 Beloning 2014 8.658 8.561 8.678 013 Klasse F Klasse F Klasse F Klasse F14 Overgangsrecht WNT van toepassing vanaf n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.
Functionaris (functienaam)
Bezoldigingsklasse zorginstelling
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar Uitkeringen in verband met beëindiging van het
Deeltijdfactor (percentage)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Deeltijdfactor (percentage)
Naam
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)
Functionaris (functienaam)
In dienst vanaf (datum)
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
Bezoldigingsklasse zorginstelling
In dienst tot (datum)
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €)
Naam
55
Stichting Interakt Contour Groep
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
27. Honoraria accountant 2015 2014€ €
De honoraria van de accountant over 2015 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 0 43.9712 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 32.384 24.2003 Fiscale advisering 0 7.2604 Niet-controlediensten 0 17.240
Totaal honoraria accountant 32.384 92.671
Toelichting:
28. Transacties met verbonden partijen
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. W.G.De heer J. van Kampen, voorzitter R.v.B. De heer G. Ensing, voorzitter R.v.T.
23-5-2016
W.G. W.G.De heer E. van Amerongen, lid R.v.T. Mevrouw W.R.C. Sterk, lid R.v.T.
23-5-2016
W.G. W.G.Mevrouw L.M.B. Musterd, lid R.v.T. De heer P. Schoth, lid R.v.T.
23-5-2016 23-5-2016
23-5-2016
23-5-2016
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Naast de bovengenoemde honoraria van de huidige accountant, zijn aan de voorgaande accountant voor € 42.199 en €9.233 uitgaven gedaan voor respectievelijk controle van de jaarrekening en fiscale advisering.
56
Stichting Interakt Contour Groep
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting Interakt Contour Groep
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
5.2.5 Nevenvestigingen
Stichting Interakt Contour Groep heeft geen nevenvestigingen.
5.2.6 Controleverklaring
De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke in dit kader vermeld hoeven te worden of waardoor schattingen opgenomen in de jaarrekening als significant te hoog of te laag moeten worden aangemerkt
In de statuten is, conform artikel 15.6, bepaald dat het besluit van de Raad van Bestuur omtrent de bestemmingvan het behaalde resultaat aan goedkeuring onderhevig is van de Raad van Toezicht.
De Raad van Bestuur van Stichting Interakt Contour Groep heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld op 10 mei 2016.
De raad van toezicht van de Stichting Interakt Contour Groep heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 23 mei 2016.
58
