Jaarlijkse afsluiting in Winbooksglobov.be/onewebmedia/Jaarafsluiting.pdfVPW boekhouding Inventaris...

VPW boekhouding

Verenigingen der Parochiale Werken

Jaarlijkse afsluitingin Winbooks

De presentatie start om 19h30. Blijf aangelogd.

VPW boekhouding

29 december 2015 Verenigingen der Parochiale Werken 2

Indien je dit niet ziet, dan zie je

helemaal rechts op uw scherm een

klein icoontje van TeamViewer.

Indien je hierop klikt, dan bekom je ook

het gewenste schermpje

Indien je in het blauwe vakje bovenaan het 3de icoontje aanklikt, dat krijg je onderaan een venstertje ‘Chat’ waarin je een vraag of commentaar kan typen.

VPW boekhouding

Overzicht

Topic Uitvoeren

Vaste activa Nazicht via de 'Controlelijst van de vaste activa'

OMZET BTW Nazicht Omzet en BTW aangifte via de 'Lijst overeenstemming OMET BTW'

Boekhoudkundige controles Instellingen en afdruk controlelijst

Fiches bij Interdiocesane Solidariteit Boekingen en overeenstemming saldo 31/12 met boekhouding

Voorraad Afboeking vorig boekjaar en opname nieuwe voorraad

Financiële rekeningen Overeenstemming saldo 31/12 met boekhoudingKasblad ondertekenen

Parochieblad Betaling abonnementen boeken in overeenstemmend boekjaar via overlopende rekeningen

Facturen ontvangen na 31/12 Automatisch boeken van laattijdige facturen via overlopende rekening

Jaarlijkse BTW klantenlisting Afdruk Jaarlijkse 'btw-listing' en nazicht BTW nummers voor BTW plichtige klanten

Transit Afboeking 'Te verdelen oblaties' en 'Vergoedingen aan priesters en vrijwilligers

Resultaat Beoordelen van het resultaat


VPW boekhouding


Jaarafsluiting

• Eens per jaar moet de boekhouding afgesloten worden en de jaarrekening opgesteld worden.

• Deze activiteiten bestaan uit verschillende fases waarvoor strikte data moeten gerespecteerd worden.

BTW afsluiting ten laatste tegen 20 januari

Van zodra deze cijfers vastgelegd zijn moet het verhoudingsgetal voor de aftrok van de BTW voor het nieuwe boekjaar vastgelegd worden (Zie gemengde BTW belastingplicht vooraan)

Aangifte van de roerende voorheffing (25 % op ½ van de roerende verhuringen (rekening 700520) (in principe 15 dagen na afsluiting)

Fiscale fiches voor bedienaars en alle vrijwilligers die boven het jaarplafond zitten tegen 01/03

Patrimonium aangifte te betalen tegen uiterlijk 31/03 van ieder jaar

Voorlopige afsluiting voor te leggen aan de Raad van Bestuur die plaatsvindt begin mei van ieder jaar

Definitieve afsluiting ter goedkeuring voor te leggen aan de Algemene Vergadering die plaatsvindt in mei/juni van ieder jaar.

Neerlegging op de nationale bank uiterlijk één maand na de algemene vergadering

Rechtspersonenbelasting tegen uiterlijk 30 augustus

VPW boekhouding

Controle Vaste Activa

• Afdruk controlelijst via menu: ‘Dossier > Afdrukken’


Investeringsfiche vergeten op te maken

VPW boekhouding

Afschrijvingen boeken

• Automatisch boeken van afschrijvingen via menu:

– Vaste Activa > Berekenen en wissen afschrijvingen

– Uitsluitend indien controlelijst geen verschillen aangeeft !


Kies:‘Alle afschrijfbare vaste activa’Van Tr1 … tot Tr4 …

Druk op ‘Berekenen[F2]’

VPW boekhouding

Overzicht van de vaste activa

• Kies via menu: ‘Dossier > Afdrukken’


Selectie: Periodes TR1 … Afs

VPW boekhouding

Nazicht Omzet en BTW aangifte

• Kies controlelijst via menu ‘Dossier > Afdrukken’


Selectie: Periodes TR1 … TR4

FOUT: Zie pagina 2

VPW boekhouding

Eenvoudige controles vooraf

1. Zijn alle inkomende en uitgaande facturen geboekt ?

2. Werden alle bankuittreksels geboekt tot einde van het kwartaal ?

3. Is het saldo van de rekening Transferten (580xxx) op nul ?

4. Is het saldo van de wachtrekening (490xxx) op nul ?


Zet een vinkje in ‘’Saldo <> 0’ om lijst te beperken !

VPW boekhouding

5. Openstaande posten klanten en leveranciers

• Hoe ?

– Menu ‘Dossier > Afdrukken’

– Kies in de flap ‘Beheer’ de lijsten

• Historiek klanten

• Historiek Leveranciers

– Aanvinken ‘Enkel openstaande posten’


Aandachtspunt:Check op de output de afpuntingen(matching)

VPW boekhouding

Boekhoudkundige controles


Kies via menu:Audit > Boekhoudkundige controles > Instellingen

VPW boekhouding

Afdruk boekhoudkundige controles


Kies via menu: Audit > Boekhoudkundige controles > Tonen

VPW boekhouding

Inventaris


Artikel Aantal Aankoopprijs Totaal E.P.Leeggoed

Totaal leeggoed

Coca-Cola 25cl 28 0,45 12,60 0,25 7,00

Maes-Pils 35 0,65 22,75 0,25 8,75

Totaal 35,35 15,75

Boeking Debet Credit1. Terugname vorig boekjaar

609400 Goederen vorig boekjaar 48,35609400 Leeggoed vorig boekjaar 14,50

340000 Goederen vorig boekjaar 48,35416100 Leeggoed vorig boekjaar 14,50

2. Voorraad huidig boekjaar340000 Goederen huidig boekjaar 35,35416100 Leeggoed huidig boekjaar 15,75

609400 Goederen huidig boekjaar 35,35609400 Leeggoed huidig boekjaar 15,75

VPW boekhouding

Financiële rekeningen

• Maken deel uit van verplichte inventaris– Copie bankuittreksel met saldo 312/12 = balans

– Copie uittreksel Diocesane Solidariteit

– Bankattest beleggingen

– Ondertekend kasblad


VPW boekhouding


Overlopende rekeningen

• Alle ontvangsten en uitgaven moeten toegewezen worden in het boekjaar waarop ze betrekking hebben

• Hiervoor worden de zogenoemde ‘Overlopende rekeningen’ gebruikt:– 404000 Te innen opbrengsten voor nog op te maken uitgaande facturen

– 444000 Te ontvangen facturen (vanweg leveranciers)

– 490000 Over te dragen kosten

– 491000 Verkregen opbrengsten

– 492000 Toe te rekenen kosten

– 493000 Over te dragen opbrengsten

VPW boekhouding


Overlopende rekeningen (Inkomende facturen)

• Facturen van leveranciers ontvangen in volgend boekjaar– In jaar waarin de kosten toegewezen worden

• Debet: Eigenlijke kostenrekening (Deel exclusief BTW)• Credit: 444000 – Te ontvangen facturen (Deel exclusief BTW)

– In het jaar waarin de factuur ontvangen wordt:• Boeken als een normale factuur maar met als tegenrekening 444000.

• Verloopt quasi automatisch via Winbooks- Bij ontvangst van de factuur in 2015:

- Boeken zoals gewoonlijk maar op rekening 444000.

- Bij opslaan wordt nieuw scherm aangebodenvoor de automatische boeking in 2014

- Tevens wordt de rekening gesaldeerd

VPW boekhouding


Overlopende rekeningen (Bankintresten)

• Bankintresten ontvangen in Januari maar toegewezen aan vorig boekjaar:– In het jaar waarin ze toegewezen moeten worden

• Debet: 491000 - Verkregen opbrengsten (Netto intrest)• Debet: 640006 – Roerende voorheffing• Debet: 640002 – zegelrecht• Credit: 75… - Bankintresten (Bruto intrest + getrouwheidspremie)

– In het jaar waarin ze op de bankrekening gestort wordt:Als een storting (+) op de bank met al tegenrekening 491000

VPW boekhouding


Parochiebladen

• Ontvangsten abonnementen in najaar lopend boekjaar

Methode 1– Geboekt op

• debet van de bankrekening• credit van 745010 – Parochiebladen

– Bij einde van het boekjaar overdragen naar • Debet van 745010 - Parochiebladen• credit 493000 (Over te dragen opbrengsten)

Methode 2– Of bij ontvangst op de bankrekening

• Rechtstreeks op 493000 (Over te dragen opbrengsten)

• Bij opening nieuw boekjaar– Parochiebladen overboeken naar opbrengsten

• Debet 493000 (Over te dragen opbrengsten)• Credit 745010 (Parochiebladen)

VPW boekhouding


Overlopende rekeningen (Verzekering)

• Verzekeringspremie betaald in huidig boekjaar maar bestemd voor volgend boekjaar– In het jaar waarin ze betaald is:

• Als normale bankverrichting (-) met tegenrekening: 490000 )- Over te dragen kosten

– In het jaar waarop ze betrekking heeft• Debet: 614… Respectievelijke kostenrekening• Credit: 490000 – Over te dragen kosten

– Indien in de loop van het jaar: Prorateren !

• Oblaties van December geboekt in Januari– In december

• Debet 491000 Verkregen opbrengsten• Credit 746…. – Omhalingen

– In Januari• Als een normale bankverrichting (+) met tegenpost 491000 – Verkregen opbrengsten

VPW boekhouding

Jaarlijkse BTW klantenlisting

• Verplichte opgave van verkopen aan bedrijven met BTW verplichtingen

• Tegen uiterlijk 31/03 van elk jaar

• Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap ‘Admin. Documenten’)


VPW boekhouding

Analytische controlelijst

• Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap: Analytisch)

• Kies daarin ‘Analytische controlelijst’

• Selecteer de periode van … tot …


VPW boekhouding

Verschillen in analytische boekingen


Oorzaken:1. Geen analytische code toegewezen2. Correctie aan bedrag maar niet aan de

analytische toewijzing3. Vergen op te slaan

(zie hieronder ‘(niet geboekt)’

VPW boekhouding

Afboeking Transit

1. Nazicht Analytische toewijzing

– Kies menu: Dossier > Afdrukken (Flap: Analytisch)


Periodes Van: TR1 … Afs

VPW boekhouding

Afdruk Casueel en vergoedingen

• Historiek per rekening via menu ‘Dossier > Afdrukken (Flap ‘Analytisch’)


Selectie Periodes Tr1 … AfsAnalytische plannen ‘Oblaties’

VPW boekhouding

Boeking Casueel


Boeking: Debet Credit489250 Te verdelen oblaties 421,00

618999 Oblaties bestemd voor celebranten 421,00

Gevolg: Debet 618xxx = Credit 618999 (dus nul operatie)Totaal 618000 = fiscale fiches

VPW boekhouding

Boeking Oblaties


Boeking: Debet Credit489250 Te verdelen oblaties 2,226,86

489200 Oblaties bestemd voor Aartsbisdom 978,99489210 Oblaties betsemd voor kerkfabriek 815,87489240 Oblaties bestemd voor VPW 432,00

VPW boekhouding

Jaarafsluiting - Rapportering

• Flap ‘Boekhouding’

– Aankoopdagboeken

– Verkoopdagboeken

– Actuele balans algemene rekeningen

– Boordtabel

• Flap ‘Beheer’

– Historiek klanten (Enkel openstaande posten)

– Historiek leveranciers (Enkel openstaande posten)

• Flap ‘Analytisch’

– Historiek per periode

– Balans per rekening

• Flap ‘Vaste activa’

– Overzicht van de vaste activa

• Flap ‘Admin documenten’

– Officiële balans – Bekijk pagina 5


VPW boekhouding

Interne balans


Vinkje: ‘Periode voor vergelijking’Kies daarin boekjaar voor vergelijking

Vinkje ‘Gepers. Titel’Geef zelf gekozen titel in

VPW boekhouding

Interne balans


VPW boekhouding


Jaarlijkse afsluiting in Winbooksglobov.be/onewebmedia/Jaarafsluiting.pdfVPW boekhouding Inventaris...

Documents

Transcript of Jaarlijkse afsluiting in Winbooksglobov.be/onewebmedia/Jaarafsluiting.pdfVPW boekhouding Inventaris...