Gemeente Albrandswaard...Let op: Nieuw-Reijerwaard: hoog risicoprofiel Percentage investeringen...

Een financieel beeld

Portugaal7 april 2014Rein-Aart van Vugt

Gemeente Albrandswaard

©Deloitte 2014

Database lokaal- en middenbestuur

– Database met jaarrekeningen van alle provincies, gemeenten en waterschappen over de jaren 2009 tot en met 2012.

– Toevoegen: begrotingen 2014

– De volgende indicatoren zijn opgenomen:– Schuldpositie– Netto schulden– Inzet externe financiering– Reservepositie– Vaste activa -/- reserves– Voorraden– EMU-saldo

– Analysemogelijkheden

– Gemeenten in totaal

– Gemeenten per grootte klasse

– Gemeenten per provincie

– Gemeenten per kenmerk sociale structuur (zwak, matig, redelijk, goed) en centrumfunctie (sterk, redelijk, weinig, zonder)2

©Deloitte 2014

Database lokaal- en middenbestuur“Kiezen voor een gezonde Gemeente”

3

©Deloitte 2014

Sluitende begroting

Weerstandscapaciteit

Weerstandsvermogen

Risico’s

Financiële positie

EMU-saldoWet Hof

Voor het inzicht zijn meer factoren belangrijk

(Stresstest)

Financiële strategie

1 23

4

©Deloitte 2014

Samenvatting financiële strategie

5

- Resultaat voor bestemming structureel sluitend houden- Bezuinigingen- Decentralisaties- Inzicht in incidenteel en structureel en structurele onttrekkingen/stortingen in reserves

- Inzicht in (langjarige toekomstige) ontwikkeling van EMU-saldo en schuldpositie- Inzicht in liquiditeiten en financieringsposities- Beheersen van investeringsprogramma - Ideaalcomplex van investeringen ontwikkelen

1. Houdt uw begroting onder controle (structureel evenwicht):

- Verwerk verliezen en risico’s zoveel mogelijk- Risico’s afbouwen- Neem via stappenplan maatregelen om termijn vermogen te consolideren

Benader de uitdagingen gestructureerd en consequent in drie delen:1.Begroting

2. EMU-saldo en Schuldpositie3.Vermogenspositie

3. Vermogenspositie beheersen:3. Vermogenspositie beheersen:

2. EMU-saldo en Schuldpositie beheersen:2. EMU-saldo en Schuldpositie beheersen:

©Deloitte 2014

Waar draait het om?

Voorzieningen-niveau

Financiële positie

Lokale lasten

6

Reserves (per inwoner)Gemeente Albrandswaard 1.068Landelijk gemiddelde 1.759Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.283

Netto schulden (per inwoner)Gemeente Albrandswaard 1.378Landelijk gemiddelde 1.759Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.373

Bruto schulden (per inwoner)Gemeente Albrandswaard 1.828Landelijk gemiddelde 3.088Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 2.293

Toename netto schulden (per inwoner)Gemeente Albrandswaard -/- 244Landelijk gemiddelde 326Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 244

Lasten van investeringen nog te dekken inde toekomst (per inwoner)Gemeente Albrandswaard 805Landelijk gemiddelde 1.271Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 861

Voorraad gronden (per inwoner)Gemeente Albrandswaard 574Landelijk gemiddelde 667Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 676

Percentage investeringen gefinancierd met schuldenGemeente Albrandswaard 39%Landelijk gemiddelde 30%Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 28%

Lokale lasten (meerpersoonshuishouden)Gemeente Albrandswaard 868Landelijk gemiddelde 703Plaats op de Coelo-lijst 393

Debt ratioGemeente Albrandswaard 62%Landelijk gemiddelde 59%Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 70%

WeerstandsvermogenRisicoprofiel 4,0 mln.Weerstandscapaciteit 12,5 mln.Weerstandsratio 3,1

Ontwikkeling reserves 2010 tot en met 2012(per inwoner)Gemeente Albrandswaard 231Landelijk gemiddelde -/- 138Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners -/- 141

Lokale lasten voor de burger Reserves van de gemeente

Lasten voor de toekomst van de gemeente

Schulden van de gemeente

Begroting 2014Saldo van baten en lasten (sparen) -/- 0,9 mln.EMU-saldo -/- 1,9 mln.EMU- referentiewaarde -/- 1,6 mln.

Samenvatting financieel beeld ultimo 2012 Albrandswaard

Colofon:Hoger dan gemiddeldLager dan gemiddeldGemiddeld

Reserves (per inwoner)Gemeente Barendrecht 990Landelijk gemiddelde 1.759Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.283

Netto schulden (per inwoner)Gemeente Barendrecht 1.441Landelijk gemiddelde 1.759Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.373

Bruto schulden (per inwoner)Gemeente Barendrecht 2.557Landelijk gemiddelde 3.088Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 2.293

Toename netto schulden (per inwoner)Gemeente Barendrecht 252Landelijk gemiddelde 326Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 244

Lasten van investeringen nog te dekken inde toekomst (per inwoner)Gemeente Barendrecht 1.247Landelijk gemiddelde 1.271Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 861

Voorraad gronden (per inwoner)Gemeente Barendrecht 149Landelijk gemiddelde 667Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 676Let op: Nieuw-Reijerwaard: hoog risicoprofiel

Percentage investeringen gefinancierd met schuldenGemeente Barendrecht 31%Landelijk gemiddelde 30%Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 28%

Lokale lasten (meerpersoonshuishouden)Gemeente Barendrecht 782Landelijk gemiddelde 808Plaats op de Coelo-lijst 352

Debt ratioGemeente Barendrecht 62%Landelijk gemiddelde 59%Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 70%


Ontwikkeling reserves 2010 tot en met 2012(per inwoner)Gemeente Barendrecht -/- 25Landelijk gemiddelde -/- 138Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners -/- 141





Samenvatting financieel beeld ultimo 2012 Barendrecht


Reserves (per inwoner)Gemeente Ridderkerk 1.475Landelijk gemiddelde 1.759Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.283

Netto schulden (per inwoner)Gemeente Ridderkerk 1.277Landelijk gemiddelde 1.759Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 1.373

Bruto schulden (per inwoner)Gemeente Ridderkerk 1.615Landelijk gemiddelde 3.088Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 2.293

Toename netto schulden (per inwoner)Gemeente Ridderkerk 159Landelijk gemiddelde 326Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 244

Lasten van investeringen nog te dekken inde toekomst (per inwoner)Gemeente Ridderkerk 785Landelijk gemiddelde 1.271Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 861

Voorraad gronden (per inwoner)Gemeente Ridderkerk 590Landelijk gemiddelde 667Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 676

Percentage investeringen gefinancierd met schuldenGemeente Ridderkerk 28%Landelijk gemiddelde 30%Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 28%

Lokale lasten (meerpersoonshuishouden)Gemeente Ridderkerk 662Landelijk gemiddelde 808Plaats op de Coelo-lijst 106

Debt ratioGemeente Ridderkerk 50%Landelijk gemiddelde 59%Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners 70%


Ontwikkeling reserves 2010 tot en met 2012(per inwoner)Gemeente Ridderkerk 90Landelijk gemiddelde -/- 138Gemiddelde gemeente 20.000 – 50.000 inwoners -/- 141





Samenvatting financieel beeld ultimo 2012 Ridderkerk


©Deloitte 2014

Algemene indicatoren

Albrandswaard Barendrecht Ridderkerk

Aantal inwoners 25.111 47.407 45.324“Groene druk” (< 25 jaar) 29% 32% 26%“Grijze druk” (≥ 65 jaar) 14% 13% 22%Centrumfunctie Zonder Weinig WeinigSociale structuur Goed Goed RedelijkOppervlakte (km2) 23,75 21,72 25,10Oppervlakte land (km2) 22,11 20,08 23,75Oppervlakte water (km2) 1,64 1,64 1,35Lengte wegen (km) 114 212 175Lokale lasten 2014 (meer.pers.huish.) € 868 € 808 € 662Ranglijst Coelo 2014 393 352 106Gemiddeld inkomen per huishouden € 37.500 € 35.900 € 29.300Aantal mensen per huishouden 2,5 2,5 2,2Gemiddelde WOZ-waarde € 281.000 € 273.000 € 211.000

10

©Deloitte 2014

De indicatoren

11

IndicatorSchuldpositie

Reservepositie

Aanwending externe financiering

Vaste activa -/- reserves

Voorzieningen

Garantstellingen

Rentelasten

Grondexploitatie

Begroting 2014 - 2017

Reserve-ontwikkeling

EMU Saldo

©Deloitte 2014

Schuldenpositie

Landelijkgemiddelde

2012

Kritischenorm

Albrands-waard 2010

Albrands-waard 2011

Albrands-waard 2012

Debt Ratio 59% 80% 69% 65% 62%

Netto schuld/Exploitatie 56% 135% 85% 65% 77%

Netto schuld/balanstotaal 56% 45% 47%

Schuld-evolutie € 194 - € 258 € 14

Plaats op de Deloitte ranglijst 303 256 231

Netto schuld per inwoner € 1.759 n.v.t. € 1.622 € 1.364 € 1.378

12

©Deloitte 2014

Landelijkgemiddelde

2012

Kritischenorm

Albrands-waard 2012

Barendrecht 2012

Ridderkerk 2012

Debt Ratio 59% 80% 62% 62% 50%

Netto schuld/Exploitatie 56% 135% 77% 88% 53%

Netto schuld/balanstotaal 47% 35% 39%

Schuld-evolutie € 14 € 156 € 89

Plaats op de Deloitte ranglijst 231 242 211

Netto schuld per inwoner € 1.759 n.v.t. € 1.378 € 1.441 € 1.277

13

Schuldenpositie

©Deloitte 2014

Aanwending externe financiering (x € 1.000)

14

Albrandswaard

2009 2010 2011 2012

Langlopende schulden 33.749 40.496 41.576 33.356Werkkapitaal (vlottende passiva -/- vlottende activa) 3.359 1.475 -6.051 518

Externe financiering 37.108 41.971 35.525 32.838

Kapitaalverstrekking deelnemingen 1.661 1.661 1.661 1.661

Uitgezette leningen 1.415 1.415 1.415 1.415

Overige uitzettingen > 1 jaar

Grondexploitaties 11.649 12.440 12.594 14.349

Bijdrage aan activa in eigendom derden

Inzet financiering FVA en GREX 14.725 15.516 15.670 17.425

Externe financiering ten behoeve van het voorzieningenniveau 22.383 26.455 19.855 18.449

Materiële vaste activa 48.017 48.639 46.404 46.841

Externe financiering in % materiële vaste activa 47% 54% 43% 39%

©Deloitte 2014

Aanwending externe financiering (x € 1.000)

15

Albrands-waard

Barendrecht Ridderkerk

2012 2012 2012

Langlopende schulden 33.356 106.248 50.165Werkkapitaal (vlottende passiva -/- vlottende activa) 518 -6.140 9.969

Externe financiering 32.838 100.108 60.134

Kapitaalverstrekking deelnemingen 1.661 1.328 2.714

Uitgezette leningen 1.415 32.323 2.402

Overige uitzettingen > 1 jaar

Grondexploitaties 14.349 -3.520 26.696

Bijdrage aan activa in eigendom derden 27.032

Inzet financiering FVA en GREX 17.425 67.418 31.818

Externe financiering ten behoeve van het voorzieningenniveau 18.449 32.690 28.316

Materiële vaste activa 46.841 103.585 102.168

Externe financiering in % materiële vaste activa 39% 31% 28%

©Deloitte 2014

Albrandswaard 2009 2010 2011 2012

Algemene reserve 7.353 1.156 1.067 9.154 Bestemmingsreserve 18.965 21.003 24.044 16.539 Resultaat na bestemming (1.775) (1.231 (15) 1.010 Totaal eigen vermogen 24.543 20.928 25.096 26.703Eigen vermogen in % van balans 35% 29% 33% 36%

Reserves (x € 1.000)

Ridderkerk 2009 2010 2011 2012

Algemene reserve 29.445 27.882 28.972 26.954

Bestemmingsreserve 32.360 35.321 36.322 38.456

Resultaat na bestemming 2.531 (583) 2.665 1.256

Totaal eigen vermogen 64.337 62.619 67.958 66.666

Eigen vermogen in % van balans 52% 47% 48% 45%

Barendrecht 2009 2010 2011 2012

Algemene reserve 15.383 12.251 19.552 18.260

Bestemmingsreserve 30.680 34.911 26.623 24.656

Resultaat na bestemming (1.791) 604 1.304 3.688

Totaal eigen vermogen 44.272 47.766 47.479 46.404

Eigen vermogen in % van balans 31% 29% 25% 24%

16

©Deloitte 2014

Vaste activa en reserves (x € 1.000)

Albrandswaard 2009 2010 2011 2012

(im)materiële vaste activa -/- reserves 23.474 27.711 21.308 20.138

(im)materiële vaste activa -/- reserves in % van de exploitatie (excl. stortingen reserves) 48% 58% 41% 45%

Uitstaande geldleningen 1.415 1.415 1.415 1.415Uitstaande geldleningen in % van langlopende aangetrokken leningen 4% 3% 3% 4%

17

Barendrecht 2009 2010 2011 2012




Ridderkerk 2009 2010 2011 2012




©Deloitte 201420

01-jan-12 Investering Desinves

tering 31-dec-12 Te realiseren

inves-teringen

Te realiseren invest. in % van de totale invest.

Te realiseren opbrengst

en

Te realiseren opbr. in % van de totale opbr.

CW 010113 (pos)

CW 010113 (neg)

Overhoeken III 4.060 97 4.157 507 4% 5.100 42% 514

CentrumPoortugaal 2.172 191 2.362 1.136 20% 2.747 56% 646

CentrumRhoon AH 2.576 249 1.618 1.207 1.642 44% 367 29% 2.159

Ontwikkeling 6 ha Poortland 748 162 911 3.106 72% 4.719 94% 640

WishAlbrandswaardsedijk

73 50 123 202 62% 325 100%

Totaal 9.630 749 1.618 8.760

Voorziening 4.521 4.761 6.592 13.258 1.154 2.805

Grex IEGG (Albrandswaard) (X € 1.000)

©Deloitte 2014

Begroting 2014 - 2017 (x €1.000).

Meerjaren begroting 2014-2017: eigen

vermogen daalt in de periode 2014 - 2017

met € 1,2 miljoen

Albrandswaard 2012 (w) 2013 2014 2015 2016 2017

Totale lasten 45.001 41.488 41.038 37.908 37.925 38.499

Resultaat voor bestemming 1.607 -/- 249 -/-878 -/- 244 -/- 220 124

Mutaties in de reserves 597 -/- 249 -/- 333 -/- 353 -/- 94 -/- 31

Resultaat na bestemming 1.010 0 -/- 545 109 -/- 126 155

Resultaat voor bestemming in % van totale lasten 3,6% -/-0,6% -/-2,1 -/-0,6% -/- 0,6% 0,3%

21

©Deloitte 2014

Verloop eigen vermogen 2009 – 2017 (x €1.000).

Meerjaren begroting 2014-2017: eigen

vermogen daalt in de periode 2014 - 2017

met € 1,2 miljoen

Jaarrekening 2009-2012: eigen

vermogen gestegen met € 2,2 miljoen

22

-

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

©Deloitte 2014

Resultaat voor bestemming (X €1.000)

23

-10.000

-8.000

-6.000

-4.000

-2.000

0

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

2008 2009 2010 2011 2012

Begroot resulltaat voor bestemming primair Begroot resultaat voor besetemming incl. wijz. Werkelijke resultaat voor bestemming

©Deloitte 2014

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.nl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.

Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 150 countries, Deloitte brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights they need to address their most complex business challenges. Deloitte has in the region of 200,000 professionals, all committed to becoming the standard of excellence.

This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the “Deloitte Network”) is, by means of this publication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte Network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication .

25

Gemeente Albrandswaard...Let op: Nieuw-Reijerwaard: hoog risicoprofiel Percentage investeringen...

Documents

Transcript of Gemeente Albrandswaard...Let op: Nieuw-Reijerwaard: hoog risicoprofiel Percentage investeringen...