Financiering FAVV heffingen en retributies t.l.v. operatoren voorstel principes verdeelsleutels.

Financiering FAVV Financiering FAVV

heffingen en retributies t.l.v. heffingen en retributies t.l.v. operatorenoperatoren

voorstel principes verdeelsleutelsvoorstel principes verdeelsleutels

FAVV - AFSCA WG Financiering – Autocontrole 04/09/2003

2

Budget

Basisprincipe: transparantieUitgaven = Inkomsten

Uitgaven verbonden aan de algemene werking = Tussenkomsten van de Staat

Uitgaven verbonden aan de uit-oefening van de controleopdracht =

Inkomsten verbonden aan de uitoefening van de statutaire opdracht

Controle-opdracht t.o.v. operatoren • = budgettaire verantwoordelijkheid van de operatoren• FAVV moet (op termijn) zelfbedruipend zijn voor wat zijn controle- taken betreft

Budgettaire neutraliteit


3

Budget• Totaalbedrag te financieren door overheid

en operatoren = 126.061.298 €

Geraamde uitgaven 2004 €Totaal uitgaven 179.045.365Uitgaven Fondsen -23.501.067Uitgaven excl. Fondsen 155.544.298Uitgaven BSE -29.483.000Uitgaven excl. Fondsen + BSE 126.061.298

• Overheidsdotatie ongewijzigd = 61.371.000 €


4

Budget t.l.v. operatoren

Uitgaven personeel buitendiensten DG Controle

+ Uitgaven prestaties externe personen+ Uitgaven DG Laboratoria = Uitgaven controle-opdracht

64.261.261 €t.l.v. operatoren

Geraamde uitgaven €personeel buitendiensten DG Controle 26.674.426prestaties externen (incl. DMO's) 25.808.705DG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130Totaal 68.761.261DMO's staalname BSE -4.500.000Totaal excl. BSE 64.261.261


5

Stappenplan (1)

Totaal uitgaven te financieren door

Stap 1: vaststellen bedrag

Stap 2: verdeelsleutel 1


Operatoren Overheid

Heffingen Retributies


6

Verdeelsleutel “Retributies - Heffingen”

• Uitgangsprincipe:– Retributies = strikt toewijsbare inkomsten

• activiteiten m.b.t. individuele operatoren = individueel te factureren prestaties

• Onderscheid :– Activiteit specifieke operator

– Non-conformiteit specifieke operator

– Heffingen • = controle-activiteiten gebaseerd op steekproef

• = te solidariseren onder (groep van) operatoren


7

Retributies

1.Strikt toewijsbare inkomsten, gepaard aan activiteit operator– Zonder prestatie FAVV is operator niet gemachtigd zijn

activiteiten uit te oefenen (Keurrechten, erkenningen, vergunningen, certificaten, aangevraagde opdrachten, import, export,…)

– Facturatie i.f.v. omvang prestatie

– Raming = 32.269.770 €

personeel buitendiensten DG Controle 26.674.426 10.669.770 hypoth. verdeelsleutel 40%prestaties externen (incl. DMO's, excl. BSE) 21.308.705 20.000.000 uitgaven DMO's keurrechtenDG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130 1.600.000 inkomsten rijksontledingslabo's

Totaal 64.261.261 32.269.770 €

strikt toewijsbaar aan activiteit operatorGeraamde uitgaven


8

Retributies

2.Strikt toewijsbare inkomsten, gepaard aan non-conformiteit operator (1)

strikt toewijsbaar 'activiteit operator'

Resterend bedrag

personeel buitendiensten DG Controle 26.674.426 10.669.770 16.004.656prestaties externen (incl. DMO's, excl. BSE) 21.308.705 20.000.000 1.308.705DG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130 1.600.000 14.678.130

Totaal 64.261.261 32.269.770 31.991.491

Geraamde uitgaven

Steekproefsgewijze controle-programma'sVervolgacties 'non-conformiteiten'

HeffingenRetributies


9

Retributies

2.Strikt toewijsbare inkomsten, gepaard aan non-conformiteit operator (2)

– Raming = 639.830 €

personeel buitendiensten DG Controle 16.004.656 320.093 hypoth. verdeelsleutel 2%prestaties externen 1.308.705 26.174 hypoth. verdeelsleutel 2%DG Laboratoria 14.678.130 293.563 hypoth. verdeelsleutel 2%

Totaal 31.991.491 639.830 €

uitgaven verbonden aan non-conformiteiten

Geraamde uitgaven


10

Verdeelsleutel “Retributies - Heffingen”

• Overzicht :

activiteit non-

conformiteitpersoneel buitendiensten DG Controle 26.674.426 10.669.770 320.093 15.684.562prestaties externen (incl. DMO's, excl. BSE) 21.308.705 20.000.000 26.174 1.282.531DG Laboratoria (excl. BSE) 16.278.130 1.600.000 293.563 14.384.567

32.269.770 639.83032.909.600

Totaal 64.261.261

Resterend bedrag

Strikt toewijsbaar

31.351.661

Geraamde uitgaven controle-opdracht

Totaal

• raming Retributies = 32.909.600 €

• raming Heffingen = 31.351.661 €= ‘te solidariseren’ totaalbedrag


11

Verdeelsleutels heffingen (1)

• Heffingen = financiering van steekproefsgewijze controle-programma’s

• Steekproefsgewijze controle-programma’s:– Specifieke (sectorale) controleprogramma’s

controle specifieke schakels/ketens “semi-toewijsbaar” = toewijsbaar aan welbepaalde groep van

operatoren

– Algemene controleprogramma’s controle ganse voedselketen “niet-toewijsbaar” = niet toewijsbaar aan bepaalde groep van operatoren


12

Verdeelsleutels heffingen (2)

“Semi-toewijsbare” inkomsten– Dit ontwerp ‘verdeelsleutels heffingen’ : geen rekening

gehouden met mogelijkheid van “semi-toewijsbare” inkomsten

– Principiële beslissing: • al of niet ‘uitlichten’ van bepaalde controleprogramma’s uit

het totaalbedrag dat gesolidariseerd moet worden onder àlle operatoren in de voedselketen

• vastleggen van objectieve criteria, toepasbaar voor alle sectoren


13

Stappenplan (2)

Heffingen: 2 aspecten

Impact erkend AC-systeem

Component ‘sector’


Stap 5: verdeelsleutel 4Verdeling tussen sectoren

Verdeling binnen sectoren

Verdere stappen

Heffing individuele operator


14

Stap 4: verdeelsleutel 3‘erkend Autocontrolesysteem’ (1)

• Uitgangsprincipes:– Uitgaven DG Laboratoria onafhankelijk van ‘erkend AC

systeem’ – Uitgaven DG Laboratoria = productcontrole– Analyses in nationale controleprogramma’s = verificatie-programma

voedselveiligheid– Bijkomende analyses = strikt-toewijsbaar (non-conformiteit)

– Uitgaven DG Controle (+ externen) moduleerbaar i.f.v. ‘erkend AC systeem’

– Uitgaven DG Controle = procescontrole (audit/inspectie)– Sterke reductie in frequentie audits/inspectie indien àlle operatoren

beschikken over erkend autocontrolesysteem– Raming reductie frequentie = 90 %


15

Stap 4: verdeelsleutel 3‘erkend Autocontrolesysteem’ (2)

– Raming totaalbedrag ‘vaste’ heffing: 16.081.277 €= te verdelen onder alle operatoren

– Raming totaalbedrag ‘variabele’ heffing: 15.270.384 €= supplementair, bovenop vaste heffing= te verdelen onder operatoren zonder erkend AC systeem

erkend AC systeem (10%)

niet-erkend AC systeem (90%)

personeel buitendiensten DG Controle

15.684.562 1.568.456 14.116.106

prestaties externen 1.282.531 128.253 1.154.278

DG Laboratoria 14.384.567 14.384.567

Totaal 31.351.661 14.384.567 1.696.709 15.270.38415.270.384

VARIABELE HEFFING

VASTE HEFFING

procescontrole

16.081.277

Geraamde uitgaven product-controle


16

Stap 5 : Verdeelsleutel 4‘tussen sectoren’

• Gebaseerd op TW per sector

• Verdeling totaalbedrag heffingen :

Sector % Totaalbedrag heffingentoelevering landbouw 8,31 2.606.278primaire productie 18,55 5.816.807verwerking 33,11 10.379.149distributie 17,05 5.346.892horeca 22,97 7.202.535

Totaal 100,00 31.351.661


17

Verdeling Heffingen

• Overzicht:• Geen rekening gehouden met ‘semi-toewijsbaar’

• Combinatie ‘erkend AC systeem’ + ‘tussen sectoren’

vaste heffingvariabele heffing

toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 134 127primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 52 50verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 532 506distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 55 52horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 67 64

Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000

SectorTotaal

heffingenvariabele heffing

vaste heffing

geraamd aantal

bedrijven

gemiddelde heffing per bedrijf


18

Simulatie Heffingen

0 %erkend AC

25 %erkend AC

50 %erkend AC

0%

erkend AC vaste heffingvariabele heffing

toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 0 134 127primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 0 52 50verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 0 532 506distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 0 55 52horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 0 67 64

Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000 0

vaste heffing

geraamd aantal

bedrijven


SectorTotaal


25%


toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 2.500 134 169primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 14.250 52 66verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 2.500 532 674distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 12.500 55 69horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 13.750 67 85

Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000 45.500

SectorTotaal


vaste heffing

geraamd aantal

bedrijven


50%


toelevering landbouw 2.606.278 1.336.844 1.269.434 10.000 5.000 134 254primaire productie 5.816.807 2.983.628 2.833.179 57.000 28.500 52 99verwerking 10.379.149 5.323.800 5.055.349 10.000 5.000 532 1.011distributie 5.346.892 2.742.593 2.604.299 50.000 25.000 55 104horeca 7.202.535 3.694.412 3.508.123 55.000 27.500 67 128

Totaal 31.351.661 16.081.277 15.270.384 182.000 91.000

vaste heffing

geraamd aantal

bedrijven


SectorTotaal


Financiering FAVV heffingen en retributies t.l.v. operatoren voorstel principes verdeelsleutels.

Documents

Transcript of Financiering FAVV heffingen en retributies t.l.v. operatoren voorstel principes verdeelsleutels.