28

HANDICAP INTERNATIONAL JAARVERSLAG 2007

Financieel verslag2007

Het jaar 2006 werd afgesloten met een tekort van bijna€ 400.000. Daarom werden in 2007 maatregelen getroffen omde financiële toestand te herstellen. We waren ons er wel vanbewust dat ook het jaar 2007 met een deficiet zou wordenafgesloten. Na aanleg van een provisie bedroeg het tekortinderdaad bijna € 373.400. Dit werd aangezuiverd met eigenkapitaal van de vereniging. Dat bedroeg na afsluiting € 2,25miljoen, voldoende om van een gezonde balans te kunnenblijven spreken.

De belangrijkste algemene trends op financieel gebied waren de volgende:

Ten eerste stegen de kosten voor fondsenwerving. Het was namelijknodig om bepaalde investeringen te doen die de vorige jaren waren uit-gesteld. Op deze investeringen hebben we in 2007 nog geen nettowinstkunnen boeken. Anderzijds was er wel vooruitgang op het gebied van debrutowinsten op de fondsenwervingsacties die de afdeling Communicatieheeft georganiseerd. Deze zijn namelijk gestegen van € 3,1 miljoen in 2006tot € 3,7 miljoen in 2007. Maar deze stijging compenseert de verhogingvan de kosten tot nu toe nog niet, met een lager nettoresultaat als gevolg.

Ook andere factoren hebben de resultaten beïnvloed, zoals de stijgingvan de financiële lasten die gekoppeld zijn aan de grote schommelingenop de valutamarkt (in het bijzonder de wisselkoers USD/euro) en de aan-zienlijke provisie die werd aangelegd om occasionele verliezen te dek-ken. We legden deze provisie deels aan uit voorzorg, maar ook vanwegehet grote aantal externe controles op de financiën van onze organisatie:16 in totaal voor 2007.

Desalniettemin waren er in 2007 positieve tekens die erop lijken te wijzendat de maatregelen die we in de loop van het jaar hebben getroffen huneffect beginnen te hebben. We zijn er meer bepaald in geslaagd om dealgemene onkosten gelinkt aan de zetel in Brussel onder controle tehouden. Vergeleken met 2006 zijn deze zelfs gedaald.

Op het terrein hebben we onze projecten dan weer kunnen uitbreiden,hetgeen uiteraard gepaard ging met meer uitgaven, dus ook een hogerbudget. Zo hebben we bijvoorbeeld in Angola projecten overgenomen vande Franse sectie van Handicap International en zijn de ontwikkelingspro-jecten in Congo uitgebreid. Ten slotte willen we de aandacht vestigen opde bescheiden maar beloftevolle start van de noodhulpacties. Op het eindevan het jaar werd € 32.000 gespendeerd aan het project in Noord-Kivu.

Kortom, 2007 was een overgangsjaar dat met een aanzienlijk tekort werdafgesloten. We blijven dus voorzichtig en zuinig in 2008 en 2009 om hetfinanciële herstel dat op gang lijkt te komen op het goede spoor te houden.

Kosten

Realisatie programma’s 78 %Fondsenwerving 13 %Pleitbezorging en sensibilisatie 3 %Algemene diensten 3 %Financiële lasten 2 %Uitzonderlijke lasten 1 %

Opbrengsten

Eigen middelen 32 %Ontwikkelingssamenwerking 30 %Nationale organisaties (EU) 13 %Europese Unie 11 %Verenigde Naties 6 %Privé-financieringen 6 %Nationale organisaties (buiten EU) 2 %

29

Kosten (in €) 2006 2007

Realisatie programma’s 12 458 304,41 12 850 901,60Uitvoering programma’s 10 799 372,24 11 234 300,03Verkennende missies 11 040,20 2 491,89Uitrusting en investeringen 1 095 928,86 1 115 315,57Verplaatsingen, communicatie en werkingskosten 1 699 744,78 1 673 513,35Materiaal en verbruiksgoederen 435 353,95 423 393,52Transport 85 905,14 47 041,87Lokaal personeel en expats 5 364 109,07 5 297 717,23Vorming, preventie en lokale opleiding 766 587,78 987 558,04Ondersteuning partners en individuen 530 649,53 830 484,18Opvolging en evaluatie programma’s 219 227,42 205 559,59Steun aan acties HI Frankrijk (tsunami) 473 791,09 597 609,17Andere programmakosten 117 034,42 53 615,62Ondersteuning programma’s 1 658 932,17 1 616 601,57Technische bijstand 890 810,55 852 654,54Gespecialiseerde diensten 768 121,62 763 947,03

Pleitbezorging en sensibilisatie 434 763,02 564 017,30

Fondsenwerving 1 299 349,16 2 155 866,81Werving en beheer van schenkingen en meter- en peterprogramma 1 146 881,82 1 848 266,00Communicatie & evenementen 152 467,34 307 600,81

Algemene diensten 593 891,92 528 395,69Uitzonderlijke lasten 180 115,81 141 132,13Financiële lasten 37 781,48 294 245,90

Totaal kosten 15 004 205,80 16 534 559,43

Opbrengsten (in €) 2006 2007

Overheidsfinanciering 9 639 127,16 10 098 098,02Internationale organisaties 2 893 003,63 2 805 406,46Europese Unie 2 033 502,80 1 843 025,90Verenigde Naties 859 500,83 962 380,56Nationale organisaties 6 746 123,53 7 292 691,56DGOS (Actieplan) 3 702 277,27 3 915 837,75Belgische Ontwikkelingssamenwerking 695 880,21 991 000,71Binnen de Europese Unie 2 046 492,74 2 093 586,17Buiten de Europese Unie 301 473,31 292 266,93

Privé-financieringen 614 553,64 965 858,51

Eigen middelen 3 866 397,70 4 609 424,34Opbrengsten fondsenwerving 2 756 856,26 3 225 026,11Legaten & successies 263 254,45 416 376,26Verkoop & dienstverlening 102 768,18 72 645,46Sponsoring 20 494,20 31 983,00Andere (Consortium) 723 024,61 863 393,51

Overige bedrijfsopbrengsten 178 389,72 145 916,50Subsidies 31 663,29 37 247,30Kosten verhaald op derden 72 000,24 28 797,39Andere diverse opbrengsten 74 726,19 79 871,81

Financiële middelen 141 062,10 261 034,96Financiële opbrengsten 106 668,84 105 271,64Omrekeningsverschillen 34 393,26 155 763,32

Uitzonderlijke middelen 165 784,29 80 829,25

Totaal opbrengsten 14 605 314,61 16 161 161,58

RESULTAAT -398 891,19 -373 397,85

Verdeling van het eigen vermogen

Van elke € 100 die in 2007 aan onze organi-satie werd geschonken, ging meer dan € 78naar de uitvoering van de programma's. De€ 13 die werd uitgegeven aan communicatieen fondsenwerving heeft meer dan € 22,60inkomsten opgeleverd. Bijna €3 werd besteedaan onze politieke actie tegen het gebruikvan landmijnen wereldwijd en aan onze voor-lichtingscampagne over ontwikkelingslandenin België. Het resterende bedrag is besteedaan de werkingskosten van onze organisatie.

Realisatie 78 %Communicatie en fondsenwerving 13 %Werkingskosten 6 %Pleitbezorging envoorlichtingscampagne 3 %

Uitgaven per type project

Revalidatie 58 %Landmijnen 22 %Preventie 10 %Integratie 8 %Rechten 2 %

30

HANDICAP INTERNATIONAL JAARVERSLAG 2007

Financiële transparantieWe hebben bijzondere aandacht voor het goede beheer van defondsen die ons ter beschikking werden gesteld. Alle rekeningenvan de vereniging worden gecontroleerd door een commissaris diedoor de Algemene Vergadering werd aange-steld. Het kantoor Bos-saert, Moreau, Samon & C°, bedrijfsrevisoren, verzorgt de auditvan de jaarrekeningen. Bijna 75% van de institutionele financie-ringen wordt overigens specifiek gecontroleerd, op last van degeldschieters. De Algemene Vergadering keurde de rekeningen goedop 23 juni 2006. Door deze controles en onze strenge interne pro-cedures kunnen we garanderen dat de ons ter beschikking gesteldemiddelen optimaal worden beheerd.

Uw recht op informatieHandicap International is een actief lid van de Vereniging voorEthiek in de Fondsenwerving (VEF) en houdt zich aan de deonto-logische code van de VEF, waarin ook het recht op informatie is op-genomen. De donateurs, sympathisanten en personeelsledenworden automatisch op de hoogte gehouden van het gebruik vande ontvangen fondsen. Daarvoor dient deze samenvatting van hetjaarverslag. U hebt bovendien altijd het recht om ons om aanvul-lende informatie te vragen:

� uitgebreid jaarverslag� kostenanalyse van de winst- en verliesrekening� commentaar op de doelstellingen van de organisatie per kosten-

post, met name voor de fondsenwerving� het rapport van de bedrijfsauditor� de loonspanning (verhouding tussen het laagste en het hoogste

brutosalaris)� de afschrijvingstabel

Deze documenten kunt u verkrijgen door te bellen naar 02 280 1601 of door ons een bericht te sturen via post of e-mail. Ze kunneneveneens worden geraadpleegd op de zetel van Handicap Interna-tional, Spastraat 67, 1000 Brussel. www.vef-aerf.be

JAARVERSLAG 2007 HANDICAP INTERNATIONAL

31

Financiële resultatenop 31 december 2007

Activa (in €) 2006 2007

Immateriële vaste activa 42 163,15 29 975,13Materiële vaste activa 279 983,80 263 940,91Andere financiële vaste activa 56 215,44 60 593,24Totaal vaste activa 378 362,39 354 509,28

Schuldvorderingen 3 404 116,49 2 762 040,30Handelsvorderingen 202 028,04 482 886,41Overlopende rekeningen 13 357,01Geldschieters 3 086 299,47 2 215 824,00Andere schuldvorderingen 115 788,98 49 972,88Voorraden 7 631,33Regularisatierekeningen 410 069,43 384 450,57Beschikbare waarden 4 088 665,68 5 877 648,87

Totaal vlottende activa 7 902 851,60 9 031 771,07

TOTAAL ACTIVA 8 281 213,99 9 386 280,35

Passiva (in €) 2006 2007

Eigen middelen 2 978 264,15 2 579 372,96Resultaat boekjaar -398 891,19 -373.397,85Totaal eigen middelen 2 579 372,96 2 205 975,11

Totaal provisies 184 252,40 270 367,92

Langetermijnschulden 33 565,96 0,00Kortetermijnschulden 2 301 281,90 4 558 547,15Geldschieters 956 416,10 2 278 963,49Fiscale en sociale schulden 254 387,32 296 883,38Leveranciers en andere rekeningen 1 090 478,48 1 982 700,28Regularisatierekeningen 3 182 740,77 2 351 390,17

Totaal schulden 5 517 588,63 6 909 937,32

TOTAAL PASSIVA 8 281 213,99 9 386 280,35

Evolutie van lasten, inkomsten & resultaten (in €)

-2 000 000

02 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

32

HANDICAP INTERNATIONAL JAARVERSLAG 2007

Geldschieters

INTERNATIONALE OPENBARE INSTELLINGEN

De Europese CommissieDirectoraat-generaal Humanitaire Hulpvan de Europese Commissie (ECHO)Dienst voor Samenwerking EuropeAid

De Verenigde NatiesWereldgezondheidsorganisatie (WHO)Bureau van de Verenigde Naties voorde Coördinatie van Humanitaire Zaken(UNOCHA)Ontwikkelingsfonds van de VerenigdeNaties (UNDP)Vredesmacht van de Verenigde Natiesvoor de Democratische Republiek Congo(MONUC)Kinderfonds van de Verenigde Naties(UNICEF)

NATIONALE OPENBARE INSTELLINGEN

Directie-Generaal Ontwikkelingssamen-werking (DGOS)

Ministerie van Buitenlandse Zaken vanBelgië

Organisaties binnen de Europese UnieAfdeling Internationale Relaties van deFranstalige Gemeenschap van België (DRI)Ministerie van Buitenlandse Zakenvan het Groothertogdom LuxemburgMinisterie van Buitenlandse Zakenvan NederlandDepartement voor InternationaleOntwikkeling van het Verenigd Koninkrijk(DFID)Ministerie van Buitenlandse zakenvan Ierland (Irish Aid)Ministerie van Buitenlandse Zakenvan Finland (FINNIDA)Zweeds Agentschap voor InternationaleSamenwerking (SIDA)Ambassade van België in deDemocratische Republiek CongoAmbassade van Frankrijk in AngolaAmbassade van Frankrijk in deDemocratische Republiek Congo (Servicede Cooperation et d'Action Culturelle)

Vlaams ministerie van Werk, Onderwijsen Vorming (België)Provincie Limburg (België)Ministerie van Buitenlandse Zaken vanDuitsland

Organisaties buiten de Europese UnieAgentschap voor InternationaleOntwikkeling van de Verenigde Staten(USAID)Ministerie van Buitenlandse Zakenvan Zwitserland (Directie Onwikkelingen Samenwerking SDC)Ambassades van Japan in Cambodjaen AngolaInternationaal Agentschap voorOntwikkeling van Canada (CIDA)Ministerie van Buitenlandse Zakenvan Australië (Ausaid)Buitenlandse Zaken en InternationaleHandel CanadaMinisterie van Buitenlandse Zakenvan NoorwegenMinisterie van Sociale Zaken in Cambodja(MOSALVY)IRSEM (Instituut voor socio-professionelere-integratie van ex-militairen(IRSEM/Angola))

PRIVÉ SCHENKERS(NGO'S EN STICHTINGEN)

CORDAID (Nederland)Internationale Campagne voorhet Verbod op Landmijnen (ICBL)SUEZ StichtingStichting Luce GrivatStichting Gertrude HirzelStichting Georg KrausChildren for a Better World Association(Duitsland / Vietnam)Canadian Auto Workers UnionGlobal Road Safety PartnershipStichting VluchtelingBelgische Nationale LoterijMEKOStichting Lord Michelham of HellinglyHearts of Gold in Cambodja

FINANCIERING VAN ANDERE SECTIESVAN HANDICAP INTERNATIONAL

In 2007 heeft Handicap InternationalFrankrijk financieel bijgedragen omprojecten in Angola te steunen.

Een reeks projecten wordt gezamen-lijk uitgevoerd met Handicap Interna-tional Luxemburg. Het gaat over devolgende projecten:

Preventie van handicaps bijnoodhulp in Bouaké, Ivoorkust.

Steun geven aan de ontwikkeling vaneen gemeenschapsgerichte en inte-grale benadering van de revalidatievan personen met een handicap inCuba.

De ontwikkeling van de capaciteitenvan personen met een handicap inCambodja ondersteunen.

De gemeenschapsdiensten voorkinderen met een handicap versterkenin Lhassa, autonome regio Tibet.

Programma voor bijstand aan mensenmet een handicap in de provincieVientiane (Laos) - gemeenschapsge-richte revalidatie.

Het opzetten van een dwarslaesie-afdeling in Hô Chi Minh-city:verzorging en van ruggenmergletselsen revalidatie (Vietnam).