DC: 17 april 2018 RVB: 17 mei 2018 - Alfresco...2013 96,56 % 63.145 63.012 60.913 48,73 €...

DC: 17 april 2018

RVB: 17 mei 2018

Salisburylaan 100

9820 Merelbeke

verslag SP en WZC

2017 Geconsolideerd financieel verslag van de balans en van de

resultatenrekening van het APB Provinciaal Zorgcentrum

Lemberge

Namens de Raad van Bestuur (17/05/2018)

Financieel verslag 2017 Pagina 2

FINANCIEEL VERSLAG 2017 ................................................................................................ 5

I. Inleiding: ....................................................................................................................... 5

II. Resultaten per dienst: ................................................................................................. 5 1. Sp dienst (63 bedden): 5 2. Woonzorgcentrum (179 bedden): 5

III. De balans:..................................................................................................................... 6

1. Actief van de balans: 6 1.1. Vast actief: .................................................................................................................. 7

1.1.1. Herstructureringskosten (rubriek 20): ............................................................ 7 1.1.2. Materieel vast actief (rubriek 22 tem 24):...................................................... 7

1.2. Vlottend actief: ........................................................................................................... 9 1.2.1. Voorraden (rubriek 31): ................................................................................. 9

1.2.2. Vorderingen op ten hoogste één jaar (rubriek 4): ........................................ 11 1.2.3. Geldbeleggingen: ......................................................................................... 15 1.2.4. Liquide middelen: ........................................................................................ 15 1.2.5. Overlopende rekeningen actief (rubriek 49): ............................................... 16

2. Passief van de balans: 16 2.1. Eigen vermogen: ....................................................................................................... 17

2.1.1. Kapitaal, herwaarderingsmeerwaarden en reserves (rubrieken 10-13): ...... 17 2.1.2. Investeringssubsidies (rubriek 15): .............................................................. 18

2.2. Voorzieningen voor risico’s en kosten (rubriek 16): ................................................ 19 2.2.1. Voorziening pensioenen en soortgelijke verplichtingen: ............................. 20

2.2.2. Voorziening kosten groot onderhoud: ......................................................... 21

2.2.3. Voorziening kosten teruggave subsidies sociale maribel: ........................... 22

2.2.4. Voorziening kosten negatieve inhaalbedragen SP: ...................................... 23 2.2.5. Voorziening kosten klinisch labo AZ Maria Middelares: ............................ 24

2.3. Schulden: .................................................................................................................. 24 2.3.1. Schulden op meer dan één jaar (rubriek 17): ............................................... 24

2.3.2. Schulden op ten hoogste één jaar (rubriek 42): ........................................... 26 2.3.3. Overlopende rekeningen passief (rubriek 49): ............................................. 29

IV. De geconsolideerde resultatenrekening 2017 .......................................................... 30

1. Inleiding: 30

2. De bedrijfsopbrengsten: 30 2.1. Omzet persoonlijk aandeel patiënten SP (700/KP 310): .......................................... 30

2.2. Omzet persoonlijk aandeel residenten WZC (700/KP 910): .................................... 33 2.3. RIZIV dagforfait WZC: ............................................................................................ 35 2.4. Begrotingstwaalfden SP (701): ................................................................................. 40

2.5. Supplementen kamers SP (702): ............................................................................... 47 2.6. Apotheek (705): ........................................................................................................ 47 2.7. Honoraria dokters, MTP dokters, labo, kine (709): .................................................. 47

2.8. Andere bedrijfsopbrengsten (74): ............................................................................. 48


2.8.1. Subsidies Agentschap Zorg & Gezondheid – informatica (Belrai) (740): .. 48 2.8.2. Subsidies VIPA – instandhoudingsforfait investeringen - SP (740):........... 48

2.8.3. Recuperatie maaltijdcheques werknemers (743): ........................................ 48

2.8.4. Terugvordering loonkosten tengevolge van arbeidsongevallen - Ethias

(743): 49 2.8.5. Bovennormzorgpersoneel WZC (derde luik) (743): .................................... 49 2.8.6. RIZIV-financiering arbeidsduurvermindering WZC (45+) (743): .............. 53 2.8.7. RIZIV-financiering bijzondere beroepstitels en beroepsbekwaamheden

(743): 55 2.8.8. RIZIV-financiering barema 1.35 zorgkundigen: ......................................... 55 2.8.9. RSZPPO: financiering vte via het sociale maribel (743): ............................ 55 2.8.10. Opleiding 600 (743): .................................................................................. 57 2.8.11. Animatiewerking WZC (743):.................................................................... 58

2.8.12. Activa plan: integratie-uitkering (743): ...................................................... 58 2.8.13. VDAB-Vlaamse Ondersteuningspremie (VOP) (743): .............................. 59

2.8.14. Terugvordering kosten onderhoud, keuken en administratie (743):........... 60

2.8.15. Personeelsrefter/cafetaria (743): ................................................................. 60 2.8.16. Terugvordering kosten telefoongesprekken (743):..................................... 60 2.8.17. Terugvordering kosten bijvoeding dieetkeuken (743): .............................. 60

2.8.18. Terugvordering kosten drank (743): ........................................................... 60 2.8.19. Terugvordering kosten animatie activiteiten (743): ................................... 61 2.8.20. Buitengewone activiteiten animatie (743): ................................................. 61

2.8.21. Omzetkorting (744): ................................................................................... 61

3. De bedrijfskosten: 62 3.1. De aankopen (60) :.................................................................................................... 62

3.1.1. Apotheek (600): ........................................................................................... 62

3.1.2. Medische verbruiksgoederen verpleegdiensten (601): ................................ 63 3.1.3. Animatie, eredienst en mortuarium (602): ................................................... 64

3.1.4. Onderhouds- en schoonmaakprodukten (603): ............................................ 65 3.1.5. Gas, electriciteit, brandstof en water (604): ................................................. 66

3.1.6. Administratie (605): ..................................................................................... 67

3.1.7. Linnenkamer (606): ..................................................................................... 68 3.1.8. Keuken, dieetkeuken en cafetaria (607): ..................................................... 68

3.2. De diensten en diverse goederen (61) :..................................................................... 70 3.2.1. Huur en huurlasten (610): ............................................................................ 70 3.2.2. Externe diensten (611): ................................................................................ 71

3.2.3. Algemene kosten (612): ............................................................................... 72 3.2.4. Onderhoud en herstellingen (613): .............................................................. 73 3.2.5. Administratiekosten (615): .......................................................................... 74 3.2.6. Niet-medische honoraria (616): ................................................................... 75 3.2.7. Bezoldigingen interimarbeid (617) – niet regulier personeel: ..................... 75

3.2.8. Bezoldigingen geneesheren, logopedisten (619): ........................................ 76

3.3. Bezoldigingen, patronale lasten en andere personeelskosten (62) : ......................... 77

3.3.1. Bruto loonkost:............................................................................................. 77 3.3.2. Bruto loonkost per rubriek: .......................................................................... 83 3.3.3. Bruto loonkost per hoedanigheid: ................................................................ 83 3.3.3.1. Gemiddelde loonkost per vte (volgens hoedanigheid): ............................. 83 3.3.3.2. Aantal vte vastbenoemden SP-WZC per dienst: ....................................... 83 3.3.4. Bruto loonkost en aantal bezoldigde vte per dienst: .................................... 84


3.3.4.1. Aantal vte sociale maribel SP-WZC per dienst: ........................................ 85 3.3.5. Bestanddelen bruto loonkost en andere personeelskosten: .......................... 86

3.3.6. Netto loonkost: ............................................................................................. 87

3.4. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen (63) : ............................. 89 3.4.1. Afschrijvingen (630): ................................................................................... 89 3.4.2. Waardeverminderingen (631/634): .............................................................. 90 3.4.3. Voorzieningen kosten risico’s en groot onderhoud (637): .......................... 90

3.5. Diverse bedrijfskosten (64): ..................................................................................... 92

4. Financiële opbrengsten (75): 92 4.1. Creditintresten (751): ................................................................................................ 92 4.2. Investeringssubsidies (753): ..................................................................................... 93

4.2.1. Investeringssubsidies SP: ............................................................................. 93

4.2.1.1. Subsidies SP via Volksgezondheid en de Provincie: ................................ 93 4.2.1.2. Subsidies SP via VIPA (Vlaanderen): ....................................................... 94

4.2.2. Investeringssubsidies RVT: ......................................................................... 94

4.2.3. Investeringssubsidies Kastanjebos (gebouw rustoord): ............................... 94 4.3. Financiële opbrengsten rekeningverschillen (759): .................................................. 95

5. Financiële kosten (65): 95 5.1. Intresten van leningen (650): .................................................................................... 95 5.2. Debetintresten R/C (091-0006993-38) (656): .......................................................... 96

5.3. Andere financiële kosten (658/659): ........................................................................ 96

6. Uitzonderlijke opbrengsten (76): 96

V. Het geconsolideerd financieel resultaat 2017: samenvatting: ............................... 97

VI. De resultaten per dienst: ......................................................................................... 110

1. SP- diensten: 110

2. Woonzorgcentrum: 113

VII. Het resultaat 2017 tegenover het budget 2017: .................................................... 115

VIII. Besluit resultaat 2017: ............................................................................................ 116

IX. Bijlagen: ................................................................................................................... 120


FINANCIEEL VERSLAG 2017

I. Inleiding: Het APB Provinciaal Zorgcentrum Lemberge sluit het boekjaar 2017 af met een

geconsolideerde winst van 564.454 eur tegenover een: winst van 598.810 eur in 2016;

winst van 81.399 eur in 2015;



Het geconsolideerde resultaat van de SP-diensten en van het Woonzorgcentrum: Winst(+)/verlies(-) Budget 2017 2017 2016 2015 2014 2013

Totaal resultaat: 390.920 € 564.454 € 598.810 € 81.399 € 480.119 € 195.135 €

(winst) (winst) (winst) (winst) (winst) (winst)

Bestemming winst 2017:

- 13 beschikbare reserves: 564.454 eur.

II. Resultaten per dienst:

1. Sp dienst (63 bedden): Winst(+)/verlies(-) 2017 2016 2015 2014 2013

Winst boekjaar: 1.077.639 € 1.164.015 € 562.045 € 1.147.135 € 1.498.269 €

Verlies boekjaar: / / / / /

Aantal bedden 63 63 63 63 63

Winst/verlies per bed +17.105 € +18.476 € +8.921 € +18.209 € + 23.782 €

Winst/verlies per ligdag +68,66 € +62,58 € +27,02 € +54,27 € + 121,20 €

Bezettingsgraad: Boekjaar Bezettingsgraad Ligdagen Maximum

ligdagen

Gemiddelde

ligdagprijs

Winst (+) / Verlies

(-)

2017 68,24 % 15.695 22.995 47,26 € 1.077.639 €

2016 80,67 % 18.601 23.058 60,51 € 1.164.015 €

2015 90,45 % 20.799 22.995 61,54 € 562.045 €

2014 91,91 % 21.137 22.995 50,25 € 1.147.135 €

2013 53,76 % 12.362 22.995 37,10 € 1.498.269 €

2. Woonzorgcentrum (179 bedden): Winst(+)/verlies(-) 2017 2016 2015 2014 2013

Winst boekjaar: / / / / /

Verlies boekjaar: -513.185 € -565.205 € -480.646 € -667.016 € - 1.303.133 €

Aantal bedden 179 179 177 173 173

Winst/verlies per bed -2.867 € -3.158 € -2.716 € -3.856 € - 7.532,56 €

Winst/verlies per ligdag -7,92 € -8,71 € -7,51 € -10,69 € - 20,80 €


Bezettingsgraad:

- Persoonlijk aandeel residenten: Boekjaar Bezettings

graad

Maximum ligdagen Gefactureerde

dagen

Gemiddelde

dagprijs

2017 99,14 % 65.335 64.776 51,82 €

2016 99,03 % 65.514 64.878 50,07 €

2015 99,09 % 64.615 64.026 50,06 €

2014 98,82 % 63.145 62.399 47,91 €

2013 99,24 % 63.145 62.662 47,26 €

- Riziv dagforfait:

Boekjaar Bezettings

graad

Maximum

ligdagen

Quotum Gefactureerde

dagen

Gemiddeld

dagforfait

Winst (+)

verlies (-)

2017 96,41 % 65.335 65.226 62.988 50,87 € -513.185 €

2016 96,30 % 65.514 63.003 63.093 50,09 € -565.205 €

2015 96,36 % 64.615 63.003 62.261 50,47 € -480.646 €

2014 96,35 % 63.145 63.012 60.897 49,36 € -667.016 €

2013 96,56 % 63.145 63.012 60.913 48,73 € -1.303.133 €

III. De balans: Het boekjaar 2017 werd afgesloten met een balanstotaal van 14.381.950 eur tegenover

13.891.355 eur in 2016.

1. Actief van de balans: 2017 2016 2015 2014 2013 2012

14.381.950 € 13.891.355 € 13.352.767 € 12.196.925 € 11.923.862 € 11.524.325 €

Het actief van de balans bestaat uit 6.416.414 eur vaste activa en 7.965.536 eur vlottende

activa.

Vast actief: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- herstructureringskosten: 0 € 0 € 0 €

- materieel vast actief: 6.416.414 € 6.827.741 € 7.211.920 €

Totaal vast actief: 6.416.414 € 6.827.741 € 7.211.920 €

Het vast actief is afgenomen met 411.327 eur.

Vlottend actief: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- voorraden: 103.561 € 102.732 € 112.096 €

- vorderingen minder dan één jaar: 4.176.027 € 4.005.845 € 3.641.582 €

- geldbeleggingen: 2.877.133 € 2.076.694 € 1.575.033 €

- liquide middelen: 777.832 € 866.764 € 864.829 €

- overlopende rekeningen: 30.637 € 11.580 € 9.902 €

Totaal vlottend actief: 7.965.536 € 7.063.614 € 4.809.678 € Het vlottend actief is toegenomen met 901.922 eur.


1.1. Vast actief:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

6.416.414 € 6.827.741 € 7.211.920 € 7.387.238 € 7.176.490 € 7.372.544 €

Netto boekwaarde vast actief (herstructureringskosten en materiaal vast actief): 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Aanschaffingswaarde: 22.205.794 € 21.841.418 € 21.474.093 €

Afschrijvingen: 15.789.380 € - 15.013.677 € - 14.262.174 €

Netto boekwaarde: 6.416.414 € 6.827.741 € 7.211.920 €

Afname vast actief: -411.327 € -384.179 €

1.1.1. Herstructureringskosten (rubriek 20):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € Geen herstructureringskosten.

1.1.2. Materieel vast actief (rubriek 22 tem 24):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

6.416.414 € 6.827.741 € 7.211.920 € 7.387.238 € 7.176.490 € 7.372.544 €

Het materieel vast actief is afgenomen met 411.327 eur:

MVA per 31/12/16: 6.827.741 eur

Investeringen 2017: + 364.396 eur

Afschrijvingen 2017: - 775.724 eur

MVA per 31/12/17: 6.416.414 eur

Overzicht gerealiseerde investeringen

Gebouwen SP en WZC (rubrieken 221 tem 224):

aanpassings- en renovatiewerken gebouwen SP:

o inrichting linnenkamer/wasplaats kelder

o veiligheidshekkens traphal SP

o plaatsing airco in leefruimte SP4/5

o plaatsing pomp chloordosering

aanpassings- en renovatiewerken keuken:

o verbouwingswerken keuken

o uitbreiding brandalarm

aanpassings- en renovatiewerken WZC:

o overgordijnen

o centrifugaalpomp

o aanleg klinkers terras Dries

o vervangen radiatoren

o dakwerken koepels

o plaatsing airco in leefruimte Dries


medische uitrustingen en meubilair (rubriek 23): SP:

6 sorteerwagens

diverse toebehoren tilliften

4 medicatiekarren

1 patiëntenlift

1 onrusthekken voor bed

11 brunner stoelen

Niet medische uitrusting (rubriek 24):

Keuken:

26 voedingskarren- thermoboxen

1 sorteertafel, 1 bordenspoelkar, 1 korvenwagen afwaskeuken

Woonzorgcentrum:

1 flatscreen Biezeweide Algemeen:

Informatica hardware en software:

o Telenet broadcast center

o herschrijven vormingsbestand

o laptops/desktops

o 1 beamer

o flatbedcopiers, projector

Kantoormaterieel:

o rolluikkasten en bureaustoelen

Overzicht totaal bedrag investeringen per rubriek en per jaar :

2017 2016 2015 2014 2013 2012

20 herstructureringskosten : 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

22 terreinen en gebouwen : 205.209 € 174.371 € 425.541 € 705.864 € 306.280 € 625.151 €

23 medische uitrusting: 23.806 € 26.609 € 53.419 € 76.286 € 63.263 € 69.517 €

24 meub en roll materieel : 64.596 € 62.944 € 59.032 € 90.711 € 115.128 € 27.821 €

24 kantoor en informatica : 70.785 € 103.380 € 21.209 € 68.456 € 11.551 € 6.828 €

Totaal bedrag investeringen: 364.396 € 367.304 € 559.201 € 941.317 € 496.222 € 729.317 €

Onteigening terrein in 2012: -1.875 €

Het merendeel van de investeringen zijn terug te vinden in de rubriek 22 Terreinen en

gebouwen:

2011-2013: vernieuwingswerken SP: kamers, gangen, kinesitherapie en palliatieve

ruimten;


2014-2015: aanpassingswerken WZC:

o verbouwing van vierpersoonskamers naar tweepersoonskamers op de afdeling

Dries;

o creatie van 6 bijkomende kamers in het rustoordgebouw (Kastanjebos);

o de nieuwe houtskeletbouw dienende als verpleegposten voor de afdelingen

Rietvijver en Biezenweide.

2016:

o aanpassingswerken badkamers Kastanjebos: inrichting meubilair (de

vervanging van de toiletten en schilderwerken kamers werden in kosten

voorzien in 2015 van in totaal 75.000 eur – rubrieken balans 162 en

resultatenrekening 613/6371);

o noodgedwongen vervanging flatscreens op de kamers van SP en WZC naar

aanleiding van het overschakelen van analoge televisie naar digitale televisie

door Telenet;

o de vernieuwing en uitbreiding van het aantal desktops en laptops op de

verpleegdiensten als gevolg van de implementatie van het electronisch

patiëntendossier (EPD) op de afdelingen SP (Compufit) en WZC (Cevi).

Hierbij zijn eveneens de kosten van configuratie netwerk en installatie;

o het herschrijven van het vormingsbestand door een externe firma. Het

vormingsbestand is een essentieel werkinstrument van de personeelsdienst

waarin alle personeelsgegevens worden geregistreerd van contracten,

afwezigheden, opleidingen en zo meer.

2017:

o herconditionering keuken: verhuis linnenkamer naar wasplaats kelder, inrichten

koelkamer en wasplaats keuken. Aanschaf van nieuwe voedingskarren;

o het herschrijven van het vormingsbestand van de personeelsdienst (vervolg

werkzaamheden 2016).

1.2. Vlottend actief:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

7.960.648 € 7.063.614 € 6.140.847 € 4.809.687 € 4.747.372 € 4.151.781 € De vlottende activa bestaan uit de voorraden, de vorderingen op ten hoogste één jaar, de

liquide middelen en de overlopende rekeningen van het actief.

1.2.1. Voorraden (rubriek 31):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

103.561 € 102.732 € 112.096 € 101.953 € 98.746 € 98.185 €

De waarde van de voorraden is toegenomen met 829 eur van 102.732 eur tot 103.561 eur in

per 31/12/17. De voorraden bestaan uit:


Balansrekening Voorraden uitgedrukt in

euro 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

31000000/830/0 geneesmiddelen apotheek 29 478,72 35 682,70 36 544,21

31100000/313/0 medische verbruiksgoederen 15 228,73 15 033,69 14 447,47

31100000/313/0 incontinentiemateriaal 10 014,79 5 499,12 13 640,93

31300000/030/0 onderhoudsprodukten (TD) 10 883,91 10 852,62 12 584,95

31300000/030/0 schoonmaakprodukten 2 596,97 3 239,41 2 349,47

31300000/030/0 afwasprodukten keuken 3 466,31 2 515,19 2 774,78

31500000/050/0 kantoorbenodigdheden 1 759,56 1 112,55 1 953,68

31700000/070/0 voeding keuken 18 113,63 18 338,44 17 591,81

31700000/070/0 dranken keuken 6 512,26 5 127,44 6 358,11

31700000/070/0 dieetvoeding keuken 4 129,94 4 468,02 2 483,00

31700000/070/0 wegwerpartikelen keuken 1 375,69 862,60 1 367,40

Voorraad : 103 560,51 102 731,78 112 095,81

Resultaten-rekening

Voorraadwijzigingen (VW) Voorraad- wijziging

2017/2016

Voorraad- wijziging

2016/2015

Voorraad- wijziging

2015/2014

60900000/830/9 VW apotheek 6 203,98 861,51 -1 581,04

60910000/313/9 VW med verbruiksgoederen -195,04 -586,22 -823,96

60919200/313/9 VW incontinentiemateriaal -4 515,67 8 141,81 -2 674,18

60930000/030/3 VW onderhoudsprodukten -31,29 1 732,33 -3 889,70

60930100/030/3 VW schoonmaakprodukten 642,44 -889,94 283,53

60930400/030/3 VW afwasprodukten keuken -951,12 259,59 -669,33

60950000/050/5 VW kantoorbenodigdheden -647,01 841,13 -94,80

60970700/070/7 VW voeding keuken 224,81 -746,63 -1 283,59

60973000/070/7 VW dranken keuken -1 384,82 1 230,67 -675,15

60974000/070/7 VW dieetvoeding keuken 338,08 -1 985,02 960,63

60975000/070/7 VW wegwerp keuken -513,09 504,80 304,36

-828,73 9 364,03 -10 143,23

De totale waarde van de voorraden zijn lichtjes afgenomen met 829 eur tegenover 2016 van in

hoofdzaak:

- minder voorraad geneesmiddelen (29.479 eur tegenover 35.683 eur per 31/12/16) en;

- meer voorraad incontinentiemateriaal (10.015 eur tegenover 5.499 eur per 31/12/16).

De afgenomen voorraden geneesmiddelen apotheek is om reden de uitbesteding van het

beheer apotheek aan een externe firma voor wat betreft de geneesmiddelen WZC.

De afname van de voorraden per 31/12/17 betekent een toename van de kosten aankopen

(rubriek 600) en voorraden (rubriek 609) met 829 eur.

Zie bijlage II.


1.2.2. Vorderingen op ten hoogste één jaar (rubriek 4):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

4.176.027 € 4.005.845 € 3.578.987 € 3.282.934 € 3.217.443 € 2.694.156 € De vorderingen op ten hoogste één jaar zijn toegenomen met 170.182 eur van 4.005.845 eur

tot 4.176.027 eur:

31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- patiënten / residenten 587.382 € 564.679 € 508.600 €

- OCMW 43.303 € 29.385 € 23.755 €

- verzekeringsinstellingen 1.029.685 € 935.648 € 1.112.245 €

- te ontvangen creditnota’s 0 € 0 € 8.769 €

- overige vorderingen 2.510.769 € 2.476.133 € 1.925.617 €

Totaal vorderingen -1 jaar 4.171.140 € 4.005.845 € 3.578.987 €

+165.295 € + 426.858 €

1.2.2.1. Vorderingen op patiënten (SP) en residenten (WZC):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

587.382 € 564.679 € 508.600 € 381.848 € 425.102 € 383.443 €

Het totaal bedrag van de vorderingen op patiënten/residenten is toegenomen met 22.703 eur

van 564.679 eur tot 587.382 eur:

Overzicht openstaande facturen op 31/12/xx:

facturen december

facturen november

facturen oktober

facturen september

facturen >4 maand

Totaal openstaande facturen

Openstaand per 31/12/2017: 301.612 € 229.480 € 22.227 € 7.179 € 26.864 € 587.382 €

Openstaand per 31/12/2016: 509.461 € 19.899 € 4.769 € 4.552 € 25.999 € 564.679 €

Openstaand per 31/12/2015: 469.968 € 14.130 € 2.800 € 2.959 € 18.744 € 508.600 €

Opvolging openstaande facturen: per 31/12/2017 per 31/12/2016

dossiers bij raadsheer (wanbetalers): 10.548 eur 0 eur

dossiers bij notaris (nalatenschap): 4.115 eur 2.847 eur

aflossingsplan: 6.451 eur 11.608 eur

dossiers in behandeling bij OCMW: 1.498 eur 0 eur Totaal openstaand bedrag per 31/12: 22.612 eur 14.455 eur

De betalingstermijn bedraagt 30 dagen na factuurdatum. Het gros van de vorderingen wordt

stipt (vóór vervaldatum) betaald via manuele overschrijving of via een rechtstreekse (SEPA

domiciliëringen).

1.2.2.2. Vorderingen op O.C.M.W.:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

43.303 € 29.385 € 23.755 € 28.640 € 15.293 € 13.110 €


De vorderingen op O.C.M.W.’s is toegenomen met 13.918 eur van 29.385 eur tot 43.303 eur:

Overzicht openstaande facturen per jaar:

facturen december

facturen november

facturen oktober

facturen september

facturen >4 maand


Openstaand per 31/12/2017: 16.347 € 14.603 € 10.685 € 1.509 € 160 € 43.303 €

Openstaand per 31/12/2016: 24.068 € 5.127 € 0 € 421 € -231 € 29.385 €

Openstaand per 31/12/2015: 19.310 € 4.445 € 0 € 0 € 0 € 23.755 €

1.2.2.3. Vorderingen op mutualiteiten:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.029.685 € 935.648 € 1.112.245 € 986.038 € 876.874 € 883.684 €

De vorderingen op de verzekeringsinstellingen zijn toegenomen met 94.037 eur van 935.648

eur tot 1.129.685 eur:

Overzicht openstaande facturen per jaar:

facturen december

facturen november

facturen oktober

facturen september

facturen >4 maand


Openstaand per 31/12/2017: 879.600 € 71.944 € 0 € 72.697 € 5.443 € 1.029.685 €

Openstaand per 31/12/2016: 927.494 € 3.618 € 72 € 896 € 3.567 € 935.648 €

Openstaand per 31/12/2015: 998.736 € 3.046 € 105.461 € 2.321 € 2.681 € 1.112.245 €

Het totaal openstaand bedrag verzekeringsinstellingen van 1.029.685 eur is exclusief de

ontvangen voorschotten (balans, passiefzijde, schulden op ten hoogste één jaar,

ontvangen vooruitbetalingen mutualiteiten, rekening 461) van in totaal 404.885 eur (-) per

31/12/17.

Het totaal van de openstaande vorderingen op de verzekeringsinstellingen, na verrekening van

de ontvangen voorschotten, bedraagt netto 624.800 eur tegenover 614.854 eur per 31/12/16.

Dit betekent een toename van de vorderingen op verzekeringsinstellingen van in totaal 9.946

eur. De vorderingen op de mutualiteiten zijn van hun aandeel in de hospitalisatiekosten patiënten

SP, medicatie SP, medisch-technische prestaties, Riziv dagforfaits WZC.

1.2.2.4. Te ontvangen creditnota’s:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

4.887 € 0 € 8.769 € 17.173 € 0 € 0 €

De te ontvangen creditnota’s zijn van:

- Wasserij: correctie facturen huur kledij 18/10/17 tot 31/12/17: 2.597 eur;

- Omzetkorting apotheek SP 2017: 3.290 eur

1.2.2.5. Overige vorderingen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.510.769 € 2.476.133 € 1.925.617 € 1.869.234 € 1.900.174 € 1.413.919 €


De overige vorderingen (rubriek 416) zijn toegenomen met 34.636 eur van 2.476.133 eur tot

2.510.769 eur:

Samenstelling overige vorderingen: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- vordering op vennoten: 0 € 0 € 0 €

- loonvoorschotten: 0 € 0 € 900 €

- diverse debiteuren: 2.208 € 4.802 € 472 €

- FOD: begrotingstwaalfden Sp sept-dec: 2.021.349 € 2.118.060 € 1.598.365 €

- RSZPPO: opleiding 600: 99.353 € 70.132 € 60.901 €

- RIZIV: derde luik: 53.707 € 0 € 0 €

- RSZPPO: sociale maribel: 333.735 € 281.945 € 296.746 €

- RIZIV: eindeloopbaan (45+): 0 € 625 € 0 €

- Kas ergo WZC: 416 € 569 € 1.398 €

Totaal: 2.510.769 € 2.476.133 € 1.925.618 €

Toename overige vorderingen: +34.636 € + 550.516 €

De overige vorderingen zijn toegenomen met 34.636 eur van volgende elementen:

de terugvorderingen van voorschotten lonen en pensioenen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 0 € 900 € 1.203 € 5.233 € 1.100 €

de vorderingen op diverse debiteuren:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.208 € 4.802 € 472 € 708 € 1.509 € 22.774 €

De vorderingen op diverse debiteuren is van:

- 2.000 eur vordering op een bewindvoerder van door te storten voorschotten pensioenen

november van een koppel residenten;

- 208 eur van maandelijkse betalingen aan een personeelslid van een blijvende

invaliditeit betaald per eind december 2017 voor de maand januari 2018. Het Fonds

voor Beroepsziekten betaalt deze bedragen jaarlijks terug aan het APB.

Begrotingstwaalfden SP (Volksgezondheid - Budget Financiële Middelen):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.021.349 2.118.060 € 1.598.365 € 1.490.518 € 1.466.963 € 1.292.865 €

De vordering begrotingstwaalfden is afgenomen met 96.711 eur van 2.118.060 eur tot

2.021.349 eur. De totale vordering van 2.021.349 eur bestaat uit:

o 1.588.780 eur nog te ontvangen financiering van de periode september tot

december 2017;

o een saldo van 45.900 eur positieve inhaalbedragen van de financieringsjaren 2009-

2010 waarvan de afrekening (+183.602 eur) werd ontvangen en geboekt in het

resultaat 2015. De inhaalbedragen worden gespreid ontvangen via het BFM

gedurende drie referentiejaren 2016-2018 (137.701 eur op een totaal van 183.602

eur reeds ontvangen via het BFM 2016 en 2017);


o een totaal van 386.668 eur positieve inhaalbedragen van de financieringsjaren

2011-2012 waarvan de afrekening werd ontvangen en geboekt als een

meeropbrengst in het resultaat van 2016.

Opleiding 600 (RSZPPO – financiering vervangers van personeelsleden in opleiding via

het project 600):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

99.353 € 70.132 € 60.901 € 48.154 € 69.482 € 86.635 €

De vordering subsidies opleiding 600 is toegenomen met 29.221 eur van 70.132 eur tot

99.353 eur op basis van meer vte opleiding 600; De te ontvangen subsidiebedragen zijn van het 3

e en 4

e kwartaal 2017.

RIZIV vorderingen bovennormzorgpersoneel WZC (RIZIV – financiering derde luik

WZC):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

53.707 € 0 € 0 € 0 € 43.127 € 0 €

De eindafrekening van RIZIV bovennormzorgpersoneel van de periode 1/7/16-30/6/17

is in totaal een vordering van 53.707 eur. Een detail van de afrekeningen is terug te vinden in 2.8.3 Bovennormzorgpersoneel

(rubriek 74317 van de resultatenrekening).

Sociale maribel (RSZPPO – financiering gesubsidieerde contractuelen):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

333.735 € 281.945 € 263.582 € 296.746 € 242.219 € 232.628 €

De vordering subsidies sociale maribel is toegenomen met 51.790 eur van 281.945 eur

tot 333.735 eur op basis van meer 3 vte sociale maribel meer per 1/10/16. De te ontvangen subsidiebedragen zijn van het saldo bedrag 3

e kwartaal 2017 en van het

totaal bedrag 4e kwartaal 2017 (voorschot- en saldo bedrag).

RIZIV vorderingen arbeidsduurvermindering (RIZIV – financiering 45+ regeling):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 625 € 0 € 31.802 € 67.004 € 68.926 €

Voor 2017 is er geen vordering, maar een schuld aan het RIZIV van teveel ontvangen

voorschotten op basis van de ontvangen afrekening van de periode 1/7/16 – 30/06/2017

(passief balans, rubriek 456).

Een detail van de afrekeningen is terug te vinden in 2.8.4 RIZIV financiering

arbeidsduurverminderingen (rubriek 743 van de resultatenrekening).


1.2.3. Geldbeleggingen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.877.133 € 2.076.694 € 1.575.033 € 628.312 € 1.009.579 € 952.299 €

Het totaal van de geldbeleggingen (termijnrekeningen) is toegenomen met 800.439 eur van

2.076.694 eur per 31/12/16 tot 2.877.133 eur per 31/12/17.

Stand van de rekeningen: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Termijnrekeningen:

Belfius BE60 0910 1942 3570 800.000 eur 2 eur 188 eur

Belfius BE49 0910 1942 3671* 2.077.133 eur 2.076.692 eur 1.574.845 eur

Totaal: 2.877.133 eur 2.076.694 eur 1.575.033 eur

Toename: +800.439 eur + 501.661 eur

*deel van de middelen is gereserveerd voor terugbetaling achtergestelde lening.

Overzicht evolutie creditrentevoeten 2017:

- termijnrekening -70 (treasury plus): van 0,15% per 31/12/14 naar 0,05% vanaf 31/12/15

en 0% vanaf 1/7/16;

- termijnrekening -71 (treasury plus special): van 0,60% per 31/12/14 naar 0,30% per

31/12/15 naar 0,03% per 31/12/16.

1.2.4. Liquide middelen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

777.832 € 866.764 € 864.829 € 795.250 € 412.644 € 401.001 €

Het totaal van de liquide middelen is afgenomen met 88.932 eur van 866.764 eur per 31/12/16

tot 777.832 eur per 31/12/17.

Overzicht stand van de rekeningen: zie bijlage XII cash flow

Stand van de rekeningen: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Rekening courant:

Belfius BE24 0910 0069 9035 295 € 295 € 295 €

Belfius BE46 0910 0069 9336 4.732 € 1.129 € 1.486 €

Belfius BE24 0910 0069 9338 430.186 € 382.521 € 433.648 €

KBC BE44 7360 0692 3945 313.798 € 448.236 € 406.470 €

Bpost BE45 0001 6649 0089 25.528 € 24.539 € 22.681 €

Bpost BE29 0000 3214 2564 379 € 460 € 460 €

Kas 2.914 € 9.585 € 3.213 €

Interne overboekingen: 0 € 0 € -4.385 €

Totaal: 777.832 € 866.764 € 864.829 €

Toename: +711.508 € + 503.595 €

De stand van de rekeningen op 31/12 is slechts een momentopname.

Overzicht evolutie (debet- en) creditrentevoeten 2017:


- rekening courant -38: van 0,02% per 1/04/13 naar 0,00% vanaf 31/12/15.

De debetrentevoet bij een negatief saldo van de R/C bedraagt 8,15%. De kredietlijn bij

Belfius bedraagt maximaal -1.500.000 eur;

1.2.5. Overlopende rekeningen actief (rubriek 49):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

30.984 € 11.580 € 9.902 € 1.238 € 8.960 € 6.141 €

De overlopende rekeningen van het actief (rubrieken 490 en 491) zijn toegenomen met 19.404

eur van 11.580 eur tot 30.984 eur per 31/12/17.

Overlopende rekeningen actief: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Over te dragen kosten: 27.410 € 2.688 € 2.000 €

Verkregen opbrengsten: 3.574 € 8.892 € 7.902 €

Totaal: 30.984 € 11.580 € 9.902 €

Toename: + 19.404 € + 1.678 €

De overlopende rekeningen van het actief zijn de:

over te dragen kosten: o van een factuur EPD-Compufit gefactureerd in 2017 van de periode okt-17 tot sept-

18; het deel 2018 van in totaal 25.735 eur werd ten laste gelegd van het boekjaar

2018;

o van een factuur Spamfighter van in totaal 2.532 eur ontvangen in 2016 van een drie

jaar lopende licentie 2016-2018; de kost van 2017 en van 2018 werden overgedragen

als zijnde ten laste van de opeenvolgende boekjaren (844 eur/per jaar);

verkregen opbrengsten: o creditrente termijnrekeningen Belfius van het 4

e kwartaal 2017 ontvangen in 2018

(110 eur);

o terugbetaling loonkost door Ethias (arbeidsongevallenverzekering) in 2018 van

compensatie loonkost 2017 (238 eur);

o Vlaamse ondersteuningspremies (VOP) te ontvangen in 2018 over het 4e kwartaal

2017 (geraamd: 2.879 eur);

o Suez recuperatie kosten van recyclage papier en karton van een bedrag te ontvangen

in 2018 (347 eur).

2. Passief van de balans:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

14.381.950 € 13.891.355 € 13.352.767 € 12.196.925 € 11.923.862 € 11.524.325 €


Het passief van de balans bestaat uit 7.399.026 eur eigen vermogen, 2.112.715 eur

voorzieningen risico’s en kosten en 4.870.209 eur schulden waarvan 2.879.870 eur schulden

op meer dan één jaar en 1.983.332 eur schulden op ten hoogste één jaar.

2.1. Eigen vermogen: 2017 2016 2015 2014 2013 2012

6.691.388 € 6.209.289 € 5.803.710 € 5.915.543 € 5.628.656 € 5.653.102 €

Het eigen vermogen is toegenomen met 482.099 eur van 6.209.289 eur tot 6.691.388 eur:

Eigen vermogen: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- kapitaal: 0 € 0 € 0 €

- herwaarderingsmeerwaarden: 1.036.154 € 1.036.154 € 1.036.154 €

- wettelijke reserves: 69.044 € 69.044 € 69.044 €

- onbeschikbare reserves: 391.134 € 391.134 € 391.134 €

- beschikbare reserves: 2.361.457 € 1.916.775 € 1.317.965 €

- buitengewone reserves: 190.398 € 190.398 € 190.398 €

- investeringssubsidies: 2.643.201 € 2.605.783 € 2.779.015 €

Totaal eigen vermogen: 6.691.388 € 6.209.289 € 5.803.710 €

Afname eigen vermogen: +482.099 € + 405.578 €

2.1.1. Kapitaal, herwaarderingsmeerwaarden en reserves (rubrieken 10-13):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

4.755.826 € 3.603.505 € 3.004.695 € 2.923.295 € 2.443.176 € 2.248.041 €

Het totaal bedrag van kapitaal, herwaarderingsmeerwaarden en reserves is toegenomen met

1.152.321 eur van 3.603.505 eur tot 4.755.826 eur.

kapitaal:

2017 2016 2015 2014 2013 2012 2011

0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 1.574.248

€ Bij de verkoop van de onroerende goederen van de CVBA aan het APB in juli 2012

werd het volstort kapitaal (1.574.248 eur) van de vennoten integraal omgezet in een

achtergestelde lening (Balans, passief, schulden op meer dan één jaar, rekening 171) van

de vennoten aan het APB.

herwaarderingsmeerwaarden:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.036.154

€

1.036.154 € 1.036.154 € 1.036.154 € 1.036.154 € 1.036.154 € Het bedrag van de herwaarderingsmeerwaarden blijft ongewijzigd van in totaal

1.036.154 eur; het afgeschreven gedeelte van het onroerend zijn beschikbare reserves.

wettelijke reserves:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

69.044 € 69.044 € 69.044 € 69.044 € 69.044 € 69.044 €


De wettelijke reserves blijven behouden op 69.044 eur per 31/12/17. De laatste mutatie

dateert van 2011: Wettelijke reserves per 31/12/2010: 5.263 eur

Winstverdeling 2011: + 63.781 eur

Totaal wettelijke reserves: 69.044 eur

onbeschikbare reserves:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

391.134 € 391.134 € 391.134 € 391.134 € 391.134 € 391.134 € Het bedrag van de onbeschikbare reserves blijft ongewijzigd van in totaal 391.134 eur.

beschikbare reserves:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.481.230 € 1.916.775 € 1.317.965 € 1.236.565 € 756.446 € 561.311 € De beschikbare reserves zijn toegenomen met 564.454 eur van 1.916.775 eur tot

2.481.230 eur, zijnde de gereserveerde winst van het boekjaar 2017 De beschikbare reserves bestaan uit de gecumuleerde winsten van: - winst 2017: 564.454 eur;

- winst 2016: 598.810 eur;

- winst 2015: 81.399 eur;

- winst 2014: 480.119 eur;

- winst 2013: 195.135 eur;

- winst 2012: 561.311 eur;

Totaal: 2.481.230 eur.

buitengewone reserves:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

190.398 € 190.398 € 190.398 € 190.398 € 190.398 € 190.398 € De buitengewone reserves blijven ongewijzigd van in totaal 190.398 eur waarvan

125.310,18 eur betrekking heeft op het kapitaal van de vennoten die uit de CVBA zijn

getreden (1.011 aandelen aan 123,95 eur) per 31/12/2000. Het resterend saldo van

65.087,57 eur heeft betrekking op de aanleg van de wettelijke reserve.

2.1.2. Investeringssubsidies (rubriek 15):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.523.428 € 2.605.783 € 2.799.016 € 2.992.247 € 3.185.479 € 3.405.061 € Het totaal bedrag van investeringssubsidies is afgenomen met 82.356 eur van 2.605.783 eur

tot 2.523.428 eur. Het totaal bedrag van de kapitaalsubsidies is afgenomen met 82.356 eur:

1) de subsidies Vlaamse Gemeenschap voor de nieuwbouw RVT is afgenomen met

142.105 eur van 2.458.085 eur per 31/12/16 tot 2.315.980 eur per 31/12/17;


2) de subsidies uitbetaald door Volksgezondheid en de Provincie Oost-Vlaanderen van

investeringen gebouwen SP is afgenomen met 5.683 eur van 11.366 eur per

31/12/16 tot 5.683 eur per 31/12/17;

3) de subsidies uitbetaald door Volksgezondheid en de Provincie Oost-Vlaanderen van

investeringen ROB gebouwen is afgenomen met 45.444 eur van 136.332 eur per

31/12/2016 tot 90.888 eur per 31/12/17;

4) de subsidies uitbetaald door VIPA van roerende en onroerende investeringen

ziekenhuis vanaf 2017.

Deze subsidies kaderen in de bevoegdheidsoverdracht beheer ziekenhuizen van het

federaal niveau naar de Gemeenschappen naar aanleiding van de zesde

staatshervorming. Deze subsidies zijn bedoeld om de bestaande infrastructuur in exploitatie te kunnen

houden. Per 13/11/17 werd een totaal bedrag van 256.277 eur ontvangen van VIPA.

Hiervan werd:

- 128.516 eur in kapitaalsubsidies geboekt van in resultaatname (rubriek 753) à

rato van de afschrijvingen (2017: 17.639 eur) ;

- 127.761 eur in bedrijfsopbrengsten (rubriek 74095) tegenover een voorziening

kost groot onderhoud gebouwen SP aangelegd in 2017 (rubriek 637). Zie bijlage I.

Subsidies RVT Nieuwbouw, Sp en rustoord

Toestand per 31/12/16

In resultaat van 2017

(753)

Toestand per 31/12/17

Resterende looptijd vanaf

1/1/2018

15 Subsidies Vlaamse Gem. RVT : 2.458.085 € -142.105 € 2.315.980 € 17 jaar

15 Subs Volksgezondh/Prov Sp : 11.366 € -5.683 € 5.683 € 1 jaar

15 Subs Volksgezondh/Prov RO : 136.332 € -45.444 € 90.888 € 2 jaar

2.605.783 € / / /

15 Subs VIPA – SP (invest 2017) 128.516 € -17.639 € 110.877 € 9 jaar

Toestand subsidies: 2.734.299 € -210.871 € 2.523.428 €

2.2. Voorzieningen voor risico’s en kosten (rubriek 16): 2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.820.354 € 2.305.676 € 1.753.428 € 867.932 € 787.964 € 845.995 € Het totaal bedrag van de voorzieningen risico’s en kosten is afgenomen met 514.678 eur van

2.305.676 eur per tot 2.820.354 eur:

Voorzieningen 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- pensioenen en soortgelijke verplichtingen: 3.142.472 € 1.739.938 € 1.099.335 €

- groot onderhoud: 440.000 € 102.642 € 135.000 €

- terugbetaling financiering sociale maribel: 237.881 € 339.564 € 412.588 €

- doorstorting verhoogd labo forfait: 0 € 123.532 € 106.505 €

Totaal vlottend actief: 2.820.354 € 2.305.676 € 1.753.428 €

Toename voorzieningen: -514.678 € + 552.248 €


2.2.1. Voorziening pensioenen en soortgelijke verplichtingen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.142.472 € 1.739.938 € 1.099.335 € 0 € 0 € 0 € De voorziening van in totaal 2.142.472 eur is van de kost responsabiliseringsbijdragen (RB)

pensioenen vastbenoemden van de periode 2016 tot en met 2024 na verrekening van het

gefinancierd deel via de begrotingstwaalfden SP. De voorziening is toegenomen met 58.191 eur van volgende mutaties:

- correctie voorziening periode 2016-2020 (-) : - 846.442 eur

- bijkomende voorziening periode 2021-2024 (+) : + 1.361.199 eur;

- ontvangen afrekening 2016 (-) : - 112.223 eur.

Het deel correctie van in totaal -846.442 eur is van een voorziening kost aangelegd in 2015 en

in 2016 om reden een geactualiseerde simulatie ontvangen van de RSZ in 2017. Op basis van

deze nieuwe simulatie was de oorspronkelijk geboekte voorziening kosten van de periode

2016-2020 teveel geraamd. De geactualiseerde simulatie van 2017 bevat eveneens een raming van de kosten

responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden van de periode 2021-2024 van in

totaal 1.361.199 eur. Deze kosten werden ten laste gelegd van het resultaat 2017 na

verrekening van de correctie (-846.442 eur) of een bijkomende voorziening kosten van in

totaal 514.758 eur. In 2017 werd de afrekening van de responsabiliseringsbijdrage 2016 ontvangen van in totaal

209.489 eur (kostenrekening 6236). Na verrekening van het gefinancierd deel (rubriek 701 van

het resultaat – BFM) werd 112.223 eur teruggenomen uit de voorziening kosten (rubriek

6351).

Periode Bedrag RB Gefinancierd

deel (-)

Voorziening

netto kost

Rubrieken

voorziening

Datum

afrekening

2016 209.489 € -97.266 € 112.223 € 160 / 635 - 6236 September 2017

2017 255.047 € -88.392 € 166.655 € 160 / 635 - 6236 September 2018

2018 265.411 € -78.555 € 186.856 € 160 / 635 - 6236 September 2019

2019 265.910 € -78.555 € 187.355 € 160 / 635 - 6236 September 2020

2020 318.962 € -78.555 € 240.407 € 160 / 635 - 6236 September 2021

2021 424.119 € -78.555 € 345.564 € 160 / 635 - 6236 September 2022

2022 405.504 € -78.555 € 326.949 € 160 / 635 - 6236 September 2023

2023 422.898 € -78.555 € 344.343 € 160 / 635 - 6236 September 2024

2024 422.898 € -78.555 € 344.343 € 160 / 635 - 6236 September 2024

Totaal: 2.990.238 € -735.543 € 2.254.695 € 160 / 635 - 6236 September 2025

2016 -209.489 € 97.266 € -112.223 € Afrekening 2016

Totaal: 2.780.749 € 638.277 € 2.142.472 € 160 / 635 - 6236 Totaal kost voorziening RB 2016-2020 aangelegd in 2015/2016: 2.222.416 €

Verrekening gefinancierd gedeelte SP (gedeelte niet in kost voorziening

genomen; is ten laste van respectievelijke boekjaar):

-482.478 €

Netto voorziening kost RB (2016-2020) per 31/12/16 in rubr 16: 1.739.938 €

Correctie bedragen 2016 tem 2020 (obv nieuwe simulatie) en bijkomende

voorziening kosten RB 2021 tem 2023:

+514.758 €

Terugname voorziening obv afrekening periode 2016 ontvangen in 2017: -112.223 €

Netto voorziening kost RB per 31/12/17 in rubriek 16: 2.142.472 €


Motivering voorziening kosten responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden:

De RSZ kan geen opsplitsing maken tussen de kosten RB verschuldigd op enerzijds de

pensioenlasten van de actieve vastbenoemden en anderzijds op de pensioenlasten van de

vastbenoemden reeds in pensioen. In het geval van een opsplitsing van deze kosten zou

alleen het deel van de kosten van de vastbenoemden reeds in pensioen in voorziening

kosten zijn genomen;

de RB blijft ten laste van het APB, ook al is de laatste vastbenoemde in 2034 op

pensioen gegaan. Als er géén enkele actieve vastbenoemde nog is, zal het APB een RB

van 100% betalen. Dit wil zeggen dat de responsabiliseringsbijdrage na 2034 gelijk zal

zijn aan de pensioenlast van de vastbenoemden van het APB;

bij de vraag aan de RSZ de meerjarensimulatie te actualiseren van de te verwachten

pensioenbijdragen gaf de RSZ aan dat men op dit moment niet de mogelijkheid heeft

de bijdragen te actualiseren om reden het op heden immers onzeker is hoe de

toekomstige pensioenen van de vastbenoemde personeelsleden (met gemengde

loopbaan) zullen worden berekend. Ook over een aantal andere parameters van onder

meer de bijdragevoeten heerst er momenteel onduidelijkheid.

In uitzonderlijke gevallen zal de RSZ wel overgaan tot een aanpassing van de

pensioenraming. Bijvoorbeeld indien sprake is van een nakende fusie of herstructurering

(op voorwaarde dat de bijkomende inlichtingen omtrent het personeel kan verschaft

kunnen worden).

Overzicht geraamde bedragen RB tegenover ontvangen afrekeningen RB op heden:

Periode Simulatie RSZ Afrekening RSZ Saldo

2012 – rubriek 456 39.465 € 39.465 € 0 €

2013 – rubriek 456 46.721 € 97.042 € +50.321 €

2014 – rubriek 456 128.286 € 130.823 € +2.537 €

2015 – rubriek 456 191.133 € 179.268 € -11.865 €

2016 – rubriek 160 209.489 € 209.489 € 0 €

2017 – 2023 -

rubriek 160 1.798.129 €

Afrekeningen resp.

vanaf 2018 tot 2024

.

2.2.2. Voorziening kosten groot onderhoud:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

440.000 € 102.642 € 135.000 € 255.112 € 284.900 € 130.000 € De voorziening kosten groot onderhoud is toegenomen met 337.358 eur van 102.642 eur tot

440.000 eur. De voorziening kosten groot onderhoud bedroeg 102.642 eur per 31/12/16 bestaande uit een

saldo voorziening 2015 en nieuw aangelegde voorzieningen groot onderhoud 2016 van in

hoofdzaak:

- vernieuwing koudwaterleidingen kelder (60.000 eur);

- schilderwerken kamers Kastanjebos (17.877 eur);

- schilderwerken en vervanging muurbeschermers SP (24.765 eur). Alle werken zijn uitgevoerd in 2017 met uitzondering van de werken vernieuwing

koudwaterbuizen. Deze werken zijn uitgesteld tot 2018.


Omschrijving

voorziening groot

onderhoud

Voor-

ziening

31/12/16

(162)

Werkelijke

kost in

2017 (613)

Terugname

voorziening

(162/6371)

2017

Saldo

voor-

ziening

per

31/12/17

(162)

Toevoeging

voorziening

(162/6370)

2017

Saldo

voorziening

per 31/12/17

(162)

vernieuwing

koudwaterleidingen 60.000 € 4.295 € -4.295 € 55.705 € 54.295 € 110.000 €

Schilderen/linoleum

kamers Kastanjebos 17.877 € 21.638 € -17.877 € 0 € 30.000 € 30.000 €

Schilderwerken

traphal / kamers SP

en vervanging

muurbeschermers 24.765 € 25.217 € -24.765 € 0 € 0 € 0 €

Renovatie

conciergewoning 0 € 70.000 € 70.000 €

Vernieuwing

inkomdeur

Kastanjebos 0 € 10.000 € 10.000 €

Energiebesparende

maatregelen 0 € 200.000 € 200.000 €

Diverse grote

onderhoudswerken 0 € 20.000 € 20.000 €

Totaal: 102.642 € 51.150 € -46.937 € 55.705 € 384.295 € 440.000 €

2.2.3. Voorziening kosten teruggave subsidies sociale maribel:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

237.881 € 339.564 € 412.588 € 524.578 € 423.700 € 373.281 €

De voorziening teruggave subsidies sociale maribel is afgenomen met 101.682 eur van

339.564 eur tot 237.881 eur:

Saldo per 31/12/2014: 524.578 eur

Ontvangen afrekeningen 2012/2013 (rubriek 16/637): -111.990 eur

Saldo per 31/12/2015: 412.588 eur

Ontvangen afrekening 2014 (rubriek 16/637); terugname: -69.749 eur

Gedeeltelijke terugvordering totale teruggave 2012: -3.275 eur

Saldo per 31/12/2016: 339.564 eur

Terugname voorziening 2006: -101.682 eur

Saldo pr 31/12/17 : 237.881 eur

Jaar Voorziening Afrekening Terugname Saldo voorziening 2006: -101.682 eur -101.682 eur 101.682 eur 0 eur

2012: -271.598 eur -210.027 eur 61.571 eur -206.752 eur

2013: -50.419 eur 0 eur 50.419 eur 0 eur

2014: -100.878 eur -31.129 eur 69.749 eur -31.129 eur

2015: 0 eur 0 eur 0 eur 0 eur

2016: 0 eur nog ontvangen 0 eur 0 eur

2017: 0 eur nog ontvangen 0 eur 0 eur

Totaal: -524.578 eur 283.421 eur -237.881 eur


2015: ontvangst afrekeningen van 2012 en van 2013 van teruggave subsidies van in totaal

210.027 eur (waarvan 3.275 eur gerecupereerd door de RSZ in 2016) tegenover een totaal

geraamde teruggave van 322.017 eur of 111.990 eur minder dan geraamd. 2016: ontvangst afrekening van de periode 2014 van een teruggave subsidies van in totaal

31.129 eur tegenover een geraamde teruggave van 100.878 eur of 69.749 eur minder dan

geraamd. 2017: ontvangst afrekening van de periode 2015. Voor de periode 2015 is er geen teruggave

subsidies sociale maribel.

In 2017 werd evenwel de voorziening kosten teruggave subsidies van de periode 2006

teruggenomen van in totaal 101.682 eur (op basis van verjaringstermijn van 3 jaar). In 2018 zal de voorziening van de periode 2012 worden teruggenomen van in totaal 206.752

eur. De teveel geraamde bedragen teruggave subsidies werden in resultaat teruggenomen via de

rubriek 6371, zijnde een minderkost in het resultaat van respectievelijk 2015, 2016 en van

2017. Er zijn geen voorzieningen teruggave subsidies geraamd noch geboekt voor respectievelijk de

boekjaren 2015, 2016 en 2017 om reden aan alle voorwaarden van de maximum financiering

zijn voldaan (loonkost, aantal vte sociale maribel en arbeidsvolume).

2.2.4. Voorziening kosten negatieve inhaalbedragen SP:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 0 € 0 € 0 € 6.826 € 279.165 € Er zijn geen negatieve inhaalbedragen SP geraamd noch voorzien. Bovendien zijn alle

negatieve inhaalbedragen van het verleden (periode 2002-2006) volledig vereffend in de

voorgaande boekjaren. De negatieve inhaalbedragen zijn in hoofdzaak van ontoereikend vte mobiele equipe

verpleging, maar deze werden in de volgende financieringsjaren doorgaans meer dan

gecompenseerd via positieve inhaalbedragen van onder meer langdurige afwezigheid en

arbeidsduurvermindering.

Overzicht ontvangen afrekeningen:

financieringsjaar 2002: negatief inhaalbedrag van in totaal 169.315 eur (-);





financieringsjaren 2007-2008: positieve inhaalbedragen van in totaal 59.751 eur (+) als

meeropbrengst geboekt in het resultaat van 2013;


meeropbrengst geboekt in het resultaat van 2015;


meeropbrengst geboekt in het resultaat van 2016.


FOD Volksgezondheid moet nog overgaan tot de controle van de financieringsjaren vanaf

2013.

2.2.5. Voorziening kosten klinisch labo AZ Maria Middelares:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 123.532 € 106.505 € 88.242 € 72.538 € 63.549 €

De voorziening van door te storten bedragen verhoogd labo forfait aan het AZ Maria

Middelares werd volledig teruggenomen via rubriek 6371 van het resultaat van enerzijds:

- 35.290 eur doorgestorte bedragen van de periode 2015-2016 aan het AZ Maria

Middelares (rubriek 619 kosten);

- 88.242 eur terugname voorziening kosten van de periode 2007-2014 om reden deze

vorderingen verjaard zijn (verjaringstermijn med. vorderingen: twee jaar). Het APB ontvangt deze verhoogde labo forfaits (nomenclatuurnummer 591124) via de

verzekeringsinstellingen naar aanleiding van een samenwerking met een geaccrediteerd extern

klinisch bioloog van het AZ Maria Middelares.

De ontvangen bedragen vanaf 2017 worden rechtstreeks doorgestort aan het AZ Maria

Middelares.

2.3. Schulden:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

4.870.209 € 5.376.390 € 5.795.628 € 5.413.450 € 5.507.242 € 5.025.228 € De schulden zijn afgenomen met 506.181 eur van 5.376.390 eur tot 4.870.209 eur.

De schulden bestaan uit de investeringsleningen, een ontvangen en ongewijzigd bedrag

voorschotten Ministerie Volksgezondheid, de schulden van leningen vervallend binnen het

boekjaar, de achtergestelde lening van de vennoten aan het APB, de lopende schulden

leveranciers, geneesheren en diverse schulden, de ontvangen vooruitbetalingen, de schulden

van belastingen, bezoldigingen en sociale lasten en de overlopende rekeningen van het passief. Schulden: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- schulden op meer dan één jaar: 2.879.870 € 3.149.870 € 3.412.407 €

- schulden op ten hoogste één jaar: 1.983.332 € 2.218.474 € 2.373.082 €

- overlopende rekeningen: 7.007 € 8.047 € 10.139 €

Totaal schulden: 4.870.209 € 5.376.390 € 5.795.628 €

Afname: -506.181 € - 419.238 €

2.3.1. Schulden op meer dan één jaar (rubriek 17):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.879.870 € 3.149.870 € 3.412.407 € 3.062.525 € 3.371.027 € 2.916.170 € De schulden op meer dan één jaar zijn afgenomen met 270.000 eur van 3.149.870 eur tot

2.879.870 eur. De schulden op meer dan één jaar bestaan uit de:


31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

- investeringsleningen: 1.257.500 eur 1.527.500 eur 1.790.034 eur

- achtergestelde lening (vennoten aan APB): 1.574.248 eur 1.574.248 eur 1.574.248 eur

- voorschotten FOD Volksgezondheid: 48.122 eur 48.122 eur 48.122 eur

Totaal schulden meer dan één jaar: 2.879.870 eur 3.149.870 eur 3.412.404 eur

Afname schulden +1 jaar: -270.000 eur -262.537 eur

Investeringsleningen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.257.500 € 1.527.500 € 1.790.037 € 1.440.156 € 1.748.657 € 1.293.801 € De laatst onderschreven investeringslening dateert van 23/4/15 van in totaal 800.000 eur.

Vanaf 2016 werden geen nieuwe investeringsleningen onderschreven. Het totaal van de investeringsleningen is afgenomen met 270.000 eur, zijnde de

kapitaalaflossingen vervallend in het boekjaar 2018. Deze kaptitaalaflossingen zijn

overgeboekt naar de schulden op minder dan één jaar in rubriek 423. Zie bijlage V, VI.

Achtergestelde lening van de vroegere vennoten aan het APB:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.574.248 € 1.574.248 € 1.574.248 € 1.574.248 € 1.574.248 € 1.574.248 € Het bedrag is ongewijzigd gebleven sedert 2012 waarbij het volstort kapitaal van de

vroegere vennoten werd omgezet in een achtergestelde lening aan het APB (schuld aan

de vennoten). De beheersovereenkomst met de participanten (Provincie Oost-

Vlaanderen en diverse gemeenten) eindigt op 10/11/2019.

participanten aandelen achtergestelde

lening %

Nevele 211 26 152,77 1,66%

Lovendegem 246 30 490,90 1,94%

Nazareth 268 33 217,73 2,11%

Destelbergen 284 35 200,88 2,24%

Sint-Lievens-Houtem 314 38 919,28 2,47%

Melle 366 45 364,52 2,88%

Wichelen 422 52 305,53 3,32%

Oosterzele 557 69 038,35 4,39%

Merelbeke 3 113 385 846,27 24,51%

Provincie Oost-Vlaanderen 6 920 857 711,60 54,48%

totaal : 12 701 1 574 247,83 100,00%

Voorschotten FOD Volksgezondheid:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

48.122 € 48.122 € 48.122 € 48.122 € 48.122 €

48.122€

48.122 € Het bedrag van de voorschotten FOD Volksgezondheid blijft ongewijzigd.


2.3.2. Schulden op ten hoogste één jaar (rubriek 42):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.983.332 € 2.218.474 € 2.373.082 € 2.340.792 € 2.123.644 € 2.098.657 € De schulden op ten hoogste één jaar zijn afgenomen met 235.142 eur van 2.218.474 eur tot

1.983.332 eur. De schulden op ten hoogste één jaar bestaan uit:

31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Vervallende kapitaalaflossingen leningen:

- kapitaalaflossingen leningen -1 jaar 270.000 € 359.967 € 487.047 €

Lopende schulden:

- leveranciers 444.204 € 511.767 € 311.587 €

- leveranciers patiënten/residenten 35.239 € 34.065 € 17.536 €

- te ontvangen facturen leveranciers 11.125 € 0 € 27.730 €

- te betalen doktersassociatie SP 38.411 € 40.531 € 29.356 €

- te betalen geneesheren residenten WZC 14.442 € 17.777 € 13.727 €

- te betalen klinisch labo (AZ MM) 4.069 € 0 € 0 €

- te betalen coördinerend en raadgevend arts 4.289 € 4.429 € 4.361 €

- diverse schulden (pensioenen, zakgelden) -8.476 € -2.974 € -776 €

Schulden mbt bezoldigingen:

- schulden bedrijfsvoorheffing: 232.909 € 252.246 € 236.629 €

- schulden RSZ: -64.975 € -32.866 € -24.898 €

- schulden netto lonen en wedden 6.926 € 15.210 € 11.039 €

- voorziening vakantiegeld 490.665 € 505.225 € 491.654 €

- voorziening responsabiliseringsbijdrage 88.392 € 97.266 € 191.133 €

- schulden RIZIV arbeidsduurvermindering 11.226 € 0 € 22.605 €

- schulden RIZIV derde luik: 0 € 29.307 € 130.772 €

Voorschotten verzekeringsinstellingen:

- voorschotten betaald door mutualiteiten 404.885 € 320.793 € 423.582 €

Totaal schulden minder dan één jaar: 1.983.332 € 2.218.474 € 2.373.082 €

Afname: -235.253 € -154.608 €

2.3.2.1. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen (rubriek 423):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

270.000 € 359.967 € 487.047 € 385.640 € 416.447 € 365.937 €

De schulden op meer dan één jaar vervallend binnen het boekjaar zijn afgenomen met 89.967

eur van 359.967 eur tot 270.000 eur om reden geen nieuwe investeringsleningen werden

onderschreven in 2017 en minder kapitaalaflossingen lopende investeringsleningen. Zie bijlage VI.

2.3.2.2. De lopende schulden (rubriek 44):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

552.049 € 608.319 € 404.065 € 622.191 € 453.588 € 652.618 €

De lopende schulden van leveranciers en geneesheren zijn afgenomen met 56.270 eur van

608.319 eur tot 552.049 eur.


2.3.2.3. De ontvangen vooruitbetalingen van verzekeringsinstellingen (rubriek 461):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

396.140 € 318.069 € 423.038 € 424.624 € 392.270 € 358.311 € Verzekeringsinstellingen: Vorderingen-vooruitbetalingen 2017 2016 2015 2014 2013

402 Vordering op mutualiteiten: 1.029.685 € 935.648 € 1.112.245 € 986.038 € 876.874 €

461 Vooruitbetalingen mutualiteiten: -404.885 € -320.793 € -423.582 € -424.624 € - 392.270 €

Netto vordering op mutualiteiten: 624.800 € 614.855 € 688.663 € 561.414 € 484.604 €

Zie 1.2.2.3 vorderingen op verzekeringsinstellingen.

2.3.2.4. De schulden van belastingen, bezoldigingen en sociale lasten (rubriek 45):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

765.144 € 932.119 € 1.058.933 € 911.973 € 860.596 € 721.916 € De schulden van belastingen, bezoldigingen en sociale lasten zijn afgenomen met 166.975 eur

van 932.119 eur eur tot 765.144 eur:

Verschuldigde bedrijfsvoorheffing:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

232.909 € 252.246 € 236.629 € 233.380 € 221.299 € 208.712 € De verschuldigde bedrijfsvoorheffing op lonen en wedden is afgenomen met 19.337 eur

van 252.246 eur tot 232.909 eur per 31/12/17. De verschuldigde bedrijfsvoorheffing omvat in hoofdzaak de bedrijfsvoorheffing van de

lonen december verhoogd met de verschuldigde bedrijfsvoorheffing van uitbetaalde

attractiviteitspremies en eindejaarspremies.

Verschuldigde RSZ-bijdragen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

-64.975 € 32.866 € -24.898 € 40.868 € 98.603 € 3.248 € Er is een vordering op de RSZ van 64.975 eur per 31/12/17.

Verschuldigde netto lonen en wedden inclusief loonsbeslag en presentiegelden:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

6.926 € 15.210 € 11.039 € 7.592 € 4.914 € 1.740 € De schuld van te betalen netto lonen en wedden bedraagt 6.926 eur.

Voorziening kost vakantiegeld (rubriek 4560):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

490.665 € 505.225 € 491.654 € 501.877 € 489.059 € 457.621 €


De kost vakantiegeld 2017 (betaalbaar in 2018) werd door het loonsecretariaat geraamd

op 490.665 eur op basis van de geleverde prestaties in 2017. De kost vakantiegeld 2016 werd in het boekjaar 2016 geraamd op 505.225 eur tegenover

een werkelijke kost van 513.177 eur of 7.952 eur meer dan geraamd. Dit betekent een

meerkost vakantiegeld 2016 (rubriek 6206) in het resultaat van 2017 (490.665 eur +

7.952 eur).

Voorziening kost responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden (rubriek

4562):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

88.392 € 97.266 € 191.133 € 128.286 € 46.721 € 0 € De responsabiliseringsbijdrage is verschuldigd vanaf het boekjaar 2012.

De kost van 2012 werd geboekt in het boekjaar 2013 om reden de maatregel werd

toegepast met terugwerkende kracht tot 2012. De respectievelijke bedragen responsabiliseringsbijdrage 2013 tot en met 2015 werden

jaarlijks geboekt van hun totaal verschuldigd bedrag via rubriek 4562 en een jaarlijkse

tenlastename in het resultaat via de rubriek 6236. De kost responsabiliseringsbijdrage van de periode 2016 tot en met 2023 werd integraal,

na verrekening van het gefinancierd deel via het BFM (rubriek 701), in voorziening

kosten pensioenen (rubriek 160 balans en 6350 resultaat) geboekt in de respectievelijke

boekjaren 2015, 2016 en 2017. Het gefinancierd deel van de responsabiliseringsbijdrage wordt steeds als een

voorziening kost geboekt in rubriek 4562 van de balans en rubriek 6236 van het resultaat

van het desbetreffende jaar. Bij ontvangst van een afrekening wordt het totaal bedrag van de afrekening geboekt in

rubriek 6236 van het resultaat en wordt vervolgens de voorzieningen kosten in rubriek

160 en 4562 teruggenomen via de rubriek 6351. Zie 2.2.1 voorziening pensioenen en soorgelijke verplichtingen.

RIZIV schulden arbeidsduurvermindering (WZC):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

11.226 eur 0 € 22.605 € 0 € 0 € 0 € De afrekening van de financiering eindeloopbaan van de periode 1/7/16-30/6/17

bedraagt 282.499 eur tegenover 293.725 eur ontvangen voorschotten of een 11.226 eur

teveel ontvangen financiering.

RIZIV schulden derde luik (bovennormzorgpersoneel WZC):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 29.307 € 130.772 € 0 € 0 € 50.594 €

o boekjaar 2012: de afrekening van de periode 1/7/11-30/6/12 is een schuld aan het

RIZIV van in totaal 50.594 eur (passiefzijde balans, rubriek 4561);


o boekjaar 2013: de afrekening van de periode 1/7/12-30/6/13 is een vordering op

het RIZIV van in totaal 43.127 eur (actiefzijde balans, rubriek 416);


RIZIV van in totaal 67.659 eur rechtstreeks in het resultaat van 2015 geboekt,

zijnde een minderopbrengst in 2015;


RIZIV van in totaal 130.772 eur (passiefzijde balans, rubriek 4561); o boekjaar 2016: de afrekening van de periode 1/7/15-30/6/16 is een schuld aan het

RIZIV van in totaal 29.307 eur (passiefzijde balans, rubriek 4561);

o boekjaar 2017: de afrekening van de periode 1/7/16-30/6/17 is een vordering op

het RIZIV van in totaal 53.707 eur (actiefzijde balans, rubriek 416).

2.3.3. Overlopende rekeningen passief (rubriek 49):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

7.007 eur 8.047 € 10.139 € 10.133 € 12.571 € 10.401 € Het totaal van de overlopende rekeningen van het passief (rubrieken 492 en 493) bedraagt

7.007 eur per 31/12/17 tegenover 8.047 eur per 31/12/16 van in hoofdzaak intrestkosten

investeringsleningen van het 4e kwartaal 2017 afgerekend in januari 2018.

Overlopende rekeningen passief: 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015

Toe te rekenen kosten: 6.527 € 8.047 € 10.139 €

Over te dragen opbrengsten: 480 € 0 € 0 €

Totaal: 7.007 € 8.047 € 10.139 €

over te dragen kosten: o in januari 2018 afgerekende intrestkosten leningen Belfius en KBC van het 4

e

kwartaal 2017 (6.527 eur);

Over te dragen opbrengsten: de ontvangen vergoeding in 2017 van verhuur

vergaderzaal aan Vorm vzw in 2018 (480 eur).


IV. De geconsolideerde resultatenrekening 2017

1. Inleiding: Het APB Provinciaal Zorgcentrum Lemberge heeft het boekjaar 2017 afgesloten met een

winst van in totaal 564.454 eur tegenover een winst van:

Boekjaar Winst:

2016 598.810 €

2015 81.399 €

2014 480.119 €

2013 195.135 €

2012 561.311 €

Overzicht resultaten van 2012 tot en met 2017: Winst(+)/verlies(-) 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Totaal opbrengsten: 15.089.647 € 15.359.513 € 15.048.094 € 14.604.920 € 13.532.557 € 13.133.402 €

Totaal kosten: 14.525.191 € 14.760.702 € 14.966.694 € 14.124.800 € 13.635.434 € 12.572.091 €

Totaal resultaat: +564.454 € +598.810 € +81.399 € +480.119 € +195.135 € +561.311 €

(winst) (winst) (winst) (winst) (winst) (winst)

Bezettingsgraad: 91,10% 94,25% 96,82% 96,98 % 87,10 % 85,57 %

Aantal ligdagen

(pers.aandeel): 80.471 dagen 83.479 dagen 84.825 dagen 83.596 dagen 75.024 dagen 73.910 dagen

2. De bedrijfsopbrengsten: 2.1. Omzet persoonlijk aandeel patiënten SP (700/KP 310):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

739.396 € 1.127.400 € 1.278.200 € 1.066.632 € 461.616 € 389.835 € De ligdagprijs is een forfaitair bedrag (vastgelegd door FOD Volksgezondheid – rubriek 701)

dat wordt aangerekend aan de patiënten en de kosten dekt van verblijf en verzorging in het

ziekenhuis. De ligdagprijs is in hoofdzaak ter vergoeding van volgende kosten:

- verpleging en verzorging (rubriek 62);

- voeding, dieetvoeding, sondevoeding, bijvoeding en drank bij de maaltijden (rubriek

607);

- medische zuurstof, medische disposables en incontinentiemateriaal (rubriek 601);

- huisvestingskosten van bijvoorbeeld verwarming, water, wassen/verschonen bedlinnen,

kabeldistributie en onderhoud (rubrieken 604/6116/64 enz);

- patiëntenvervoer (rubriek 612);

- logopedie (rubriek 619). Niet in ligdagprijs vervat en als supplementen aangerekend:

- geneesmiddelen en 0,62 eur/dag forfait geneesmiddelen (rubrieken 600/705),

- honoraria van verstrekkingen dokters, kinesisten en labo onderzoeken (rubriek 619/709);

- diverse andere supplementen zoals drank buiten de maaltijden (rubriek 6073/743),

kosten telefoongesprekken (rubriek 615/743) en andere rechtstreekse aanrekeningen via

de factuur zoals kapper, was kledij en badlinnen, pedicure etc.


Voor de éénpersoonskamers wordt een supplement aangerekend van 25 eur/dag (rubriek 702).

BoekjaarBoekjaar Bezettings-

graad

Ligdagen Maximum

ligdagen

Gemiddeld

ligdagprijs

Omzet Evolutie

omzet

2017 68,25% 15.695 22.995 47,26 € 739.396 € -34,41 %

2016 80,67% 18.601 23.058 60,51 € 1.127.400 € - 11,80 %

2015 90,45% 20.799 22.995 61,54 € 1.278.200 € +19,84 %

2014 91,91% 21.137 22.995 50,25 € 1.066.632 € +131,06 %

2013 53,71% 12.362 22.995 37,10 € 461.616 € +18,41 %

2012 50,54% 11.617 23.058 33,60 € 389.835 € + 8,11 %

De omzet persoonlijk aandeel patiënten SP is afgenomen met 388.004 eur van 1.127.400 eur

tot 739.396 eur in 2017. De omzet is afgenomen om reden:

- verminderde bezettingsgraad: 68,24 % tegenover 80,67 % in 2016:

Bezettingsgraad 2017 Ligdagen Cumul dagen Maximum dagen Bezettingsgraad

januari 1 278 1 278 1 953 65,44%

februari 1 251 2 529 3 717 68,04%

maart 1 393 3 922 5 670 69,17%

april 1 332 5 254 7 560 69,50%

mei 1 225 6 479 9 513 68,11%

juni 1 222 7 701 11 403 67,53%

juli 1 411 9 112 13 356 68,22%

augustus 1 293 10 405 15 309 67,97%

september 1 292 11 697 17 199 68,01%

oktober 1 345 13 042 19 152 68,10%

november 1 423 14 465 21 042 68,74%

december 1 230 15 695 22 995 68,25%

totaal : 15 695 22 995

De afgenomen bezettingsgraad SP heeft als oorzaak tijdelijk minder opnames

vanuit het AZ Maria Middelares.

Verwacht wordt dat de bezettingsgraad terug zal toenemen tot gemiddeld 80 %

in 2018.

- afgenomen ligdagprijs: gemiddeld 47,26 eur/dag tegenover gemiddeld 60,51 eur in

2016. De gemiddelde ligdagprijs van 47,26 eur/dag in 2016 is op basis van:

7.701 dagen in het eerste semester tegenover een ligdagprijs van 59,29 eur/dag in

het BFM per 1/1/2017;

7.994 dagen in het tweede semester tegen een ligdagprijs van 35,42 eur/dag in het

BFM per 1/7/2017.

Boekjaar per 1/1/xx per 1/7/xx gemiddeld

2017 59,29 € 35,42 € 47,26 €

2016 61,75 € 59,29 € 60,51 €

2015 61,32 € 61,75 € 61,54 €

2014 38,66 € 61,93 € 50,39 €

2013 35,71 € 38,66 € 37,20 €

2012 31,40 € 35,77 € 33,60 €


De verpleegdagprijs SP van 1/7/14 tot 30/06/17 is inclusief de compensatie van het

budgetverlies van de periode 2011-2013 waarbij een afdeling SP tijdelijk werd gesloten om

reden een nijpend personeelstekort met als gevolg minder gerealiseerde ligdagen en bijgevolg

minder omzet.

Deze minder omzet in de periode 2011-2013 werd gecompenseerd via een verhoogde

ligdagprijs (gemiddeld) in de periode 1/7/14 tot 30/6/17:

- 2014: 10.710 dagen x 23,27 eur (61,93 eur - 38,66 eur) = 249.222 eur (2e semester 2011);

- 2015: 20.799 dagen x 22,87 eur (61,54 eur - 38,67 eur) = 475.734 eur (periode 2012/2013);

- 2016: 18.601 dagen x 21,93 eur (60,51 eur - 38,58 eur) = 408.009 eur (periode 2013/2014);

- 2017: 7.701 dagen x 23,87 eur (59,29 eur - 35,42 eur) = 183.823 eur (1e semester 2014).

Grafieken: Evolutie bezettingsgraad:

Evolutie gemiddelde ligdagprijs SP:


Evolutie omzet SP:

2.2. Omzet persoonlijk aandeel residenten WZC (700/KP 910):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

3.356.527 € 3.254.094 € 3.205.725 € 2.989.285 € 2.953.078 € 2.874.701 € De dagprijs is een vast bedrag per kamertype (met jaarlijkse indexering) dat wordt

aangerekend aan de residenten om de kosten te dekken van verblijf en verzorging in het

woonzorgcentrum. In de dagprijs zijn volgende kosten vervat:

- verpleging en verzorging (rubriek 62);

- huisvestingskosten van bijvoorbeeld verwarming, waterverbruik, wassen/verschonen

bedlinnen, kabeldistributie (rubriek 604/6116/64) en onderhoud kamers (schoonmaak,

schilderwerken, herstellingen);

- voeding, dieetvoeding, sondevoeding en drank bij de maaltijden (rubriek 607);

- medische zuurstof en incontinentiemateriaal (rubriek 601);

- logopedie en voor residenten met bijkomende RVT erkenning eveneens verstrekkingen

kinesitherapie (rubriek 619); Niet in dagprijs vervat en via supplementen aangerekend:

- bijvoeding (rubriek 6074/743);

- dranken buiten de maaltijden (rubriek 6073/743);

- gesprekskosten telefoon (rubriek 615/743);

- en andere supplementen ten gunste van derden rechtstreeks aangerekend via de

residentenfacturen: doktersconsultaties, geneesmiddelen, kinesitherapie (behoudens

RVT erkenning), labo onderzoeken, kapper, was kledij en badlinnen, vervoerskosten,

pedicure etcetera.

Boekjaar Boekjaar Bezettings-

graad

Factuur-

dagen

Maximum

ligdagen

Omzet Evolutie

omzet

Gemiddelde

dagprijs

2017 99,14% 64.776 65.335 3.356.527 € +3,15% 51,82 €

2016 99,03% 64.878 65.514 3.254.094 € +1,51% 50,16 €

2015 99,09% 64.026 64.615 3.205.725 € +7,24% 50,07 €

2014 98,81% 62.399 63.145 2.989.285 € +1,22% 47,91 €

2013 99,23% 62.662 63.145 2.953.078 € +2,73% 47,13 €

2012 98,31% 62.245 63.318 2.874.701 € +3,50% 46,18 €


De omzet persoonlijk aandeel van de residenten WZC is toegenomen met 102.433 eur van

3.254.094 eur tot 3.356.527 eur. De omzet is toegenomen op basis van:

een gemiddeld constante bezettingsgraad (99,14%):

Bezettingsgraad 2017

Ligdagen (incl hosp en stopzet)

Cumul dagen

Cumul maximum dagen

Bezettings graad

januari 5 519 5 519 5 549 99,46%

februari 4 936 10 455 10 561 99,00%

maart 5 465 15 920 16 110 98,82%

april 5 309 21 229 21 480 98,83%

mei 5 502 26 731 27 029 98,90%

juni 5 287 32 018 32 399 98,82%

juli 5 530 37 548 37 948 98,95%

augustus 5 548 43 096 43 497 99,08%

september 5 340 48 436 48 867 99,12%

oktober 5 474 53 910 54 416 99,07%

november 5 364 59 274 59 786 99,14%

december 5 502 64 776 65 335 99,14%

Totaal : 64 776

geïndexeerde dagprijzen per 1/7/17 (tegenover geen indexering van de dagprijzen 2016):

Dagprijzen Rietvijver Biezenweide Dries Kastanjebos

Begindatum 1persoons 1persoons 1persoons +1persoons flatjes 1persoons flatjes

1/01/2017 53,59 53,59 48,44 47,09 47,41 53,59 47,41

1/01/2016 52,00 52,00 47,00 46,00 46,00 52,00 46,00

1/05/2015 52,00 52,00 47,00 46,00 46,00 52,00 46,00

1/01/2015 52,00 52,00 44,69 43,55 46,00 52,00 46,00

1/01/2014 51,43 51,43 44,69 43,55 32,66 49,03 36,48

1/01/2013 50,83 50,83 44,17 43,04 32,28 48,45 36,05

1/01/2012 49,55 49,55 43,06 41,96 31,47 47,23 35,14

Grafieken: Evolutie bezettingsgraad:


Evolutie gemiddelde dagprijzen:

Evolutie omzet persoonlijk aandeel WZC:

2.3. RIZIV dagforfait WZC:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

3.203.782 € 3.160.647 € 3.141.907 € 3.004.174 € 2.975.105 € 2.797.597 € De omzet RIZIV dagforfait is toegenomen met 43.135 eur van 3.160.647 eur tot 3.203.782 eur

van in hoofdzaak een hoger gewogen gemiddeld RIZIV dagforfait:


Datum forfait:

Officieel dagforfait

incontinentie forfait

Totaal dagforfait

Dagforfait na besparing Vlaamse Regering

Dagforfait na besparing en incorporatie

animatie- subsidies

Gewogen gemiddeld dagforfait

Evolutie dagforfait

Dagforfait dagen boven

quotum

Coëfficiënt: Coëfficiënt:

0,998527 1,022318

1/01/2014 48,93 0,32 49,25 € / / 1,69 €

1/04/2014 49,10 0,32 49,42 € / / 2014 49,36 € +1,29% 1,57 €

1/01/2015 50,24 0,32 50,56 € / / 1,70 €

1/07/2015 50,24 0,32 50,56 € 50,26 € / 1,70 €

1/10/2015 50,24 0,32 50,56 € 50,49 € / 2015 50,47 € +2,25% 1,70 €

1/01/2016 48,72 0,32 49,04 € 48,97 € / 1,66 €

1/06/2016 49,69 0,32 50,01 € 49,94 € / 1,70 €

1/07/2016 49,69 0,32 50,01 € 49,94 € 51,05 € 2016 50,09 € -0,75% 1,74 €

1/01/2017 48,94 0,32 49,26 € 49,19 € 50,29 € 1,74 €

1/06/2017 49,91 0,33 50,24 € 50,17 € 51,29 € 2017 50,87 € +1,54% 1,74 €

1/01/2018 49,43 0,33 49,76 € 49,69 € 50,79 € 2018 50,79 €

De bezettingsgraad RIZIV dagforfait constant gebleven van 96,41 % tegenover 96,39 % in

2016. Er zijn minder dagen gefactureerd in 2017 (tegenover 2016) om reden:

Overzicht Riziv dagforfait:

Onderdeel Omschrijving financiering WZC via dagforfait

(totaal aantal dagen x forfait per dag)

Gemiddeld

dagforfait

2017

Gemiddeld

dagforfait

2016

gemiddeld

dagforfait

2015

DEEL A1 Loonkost € 43,36 € 43,15 € 44,06

-verpleging A1/A2: 19,783 vte 19,812 vte 20,158 vte

-verzorgenden: 22,649 vte 21,868 vte 22,855 vte

-kine/ergo/logo: 3,489 vte 3,362 vte 3,645 vte

-reactivering: 0,000 vte 0,000 vte 0,113 vte

Gefinancierd normpersoneel: 45,921 vte 45,042 vte 46,771 vte

vte DEEL A2 bijkomende middelen € 4,22 € 4,20 € 4,29

DEEL A3 Financiering loonharmonisering zorgkundigen € 0,10 € 0,10 € 0,11

DEEL B1 verzorgingsmiddelen € 0,46 € 0,45 € 0,46

DEEL B2 producten nosocomiale ziekten € 0,07 € 0,07 € 0,07

DEEL C palliatieve functie € 0,21 € 0,21 € 0,23

DEEL D administratieve kost € 0,13 € 0,13 € 0,12

DEEL E1 functiecomplement RVT € 0,40 € 0,41 € 0,40

DEEL E2 functiecomplement hoofdverpleegkundigen € 0,07 € 0,08 € 0,08

DEEL E3 referentiepersoon dementie € 0,00 € 0,00 € 0,00

DEEL F coördinerend geneesheer € 0,34 € 0,35 € 0,34

DEEL G kortverblijf € 0,00 € 0,00 € 0,00

DEEL H functie dementie € 0,09 € 0,08 € 0,08

DEEL Z3 supplement categorie A vanaf 1/1/2010 € 0,00 € 0,00 € 0,00

Extracomptabel korting incontinentiemateriaal residenten € 0,33 € 0,32 € 0,32

extracomptabel

Financiering animatie via dagforfait per

1/1/17: € 1,11 € 0,56 /

Gemiddeld RIZIV dagforfait (incl incontinentieforfait) [1]: € 50,87 € 50,09 € 50,47

Totaal verpleegdagen (dagforfait) [2]: 62.988 63.096 62.261


Totaal dagen hospitalisatie (geen dagforfait): 1.600 1.491 1.571

Totaal dagen stopzetting contract (geen dagforfait): 195 236 203

Totaal dagen leegstand (geen dagforfait): 559 691 580

= maximum aantal verpleegdagen [3]: 65.335 65.514 64.615

Bezettingsgraad obv het RIZIV dagforfait [2] / [3]: 96,40% 96,30% 96,36 %

Quotum verpleegdagen [4]: 65.226 63.003 63.003

Maximum realiseerbare verpleegdagen : 65.335 65.514 64.615

partiële tegemoetkoming dagen boven quotum: € 1,74 1,74 € 1,70

verpleegdagen boven (+) /onder (-) quotum [2]-[4]: -2.238 +93 -742

Gemiddelde omzet Riziv dagforfait [2] x[1]: € 3.203.782 € 3.160.647 € 3.141.907

Overzicht gefactureerde dagen RIZIV (in functie van de gerealiseerde omzet):

aantal dagen per boekjaar

forfait B

forfait C

forfait Cd

forfait D

forfait O

forfait A

totaal dagen facturatie

1/1/12 tem 31/12/12 18 241 10 100 11 935 0 12 291 8 327 60 894

1/1/13 tem 31/12/13 17 703 10 120 13 294 412 11 237 8 147 60 913

1/1/14 tem 31/12/14 17 951 6 994 13 351 1 601 12 459 8 485 60 841

1/1/15 tem 31/12/15 16 531 5 924 15 722 1 531 12 422 10 131 62 261

1/1/16 tem 31/12/16 16 418 4 839 16 035 1 908 12 341 11 532 63 073

1/1/17 tem 31/12/17 15 400 5 174 17 152 1 339 12 023 11 900 62 988

Overzicht gefactureerde dagen RIZIV (in functie van de bepaling van het RIZIV

dagforfait per 1/1/X+1):

aantal dagen in referentieperiode

forfait B

forfait C

forfait Cd

forfait D

forfait O

forfait A

Totaal dagen facturatie

1/7/11 tem 30/6/12 18 871 10 294 11 446 0 12 578 8 061 61 250

1/7/12 tem 30/6/13 17 683 10 651 12 258 44 11 590 8 345 60 571

1/7/13 tem 30/6/14 18 345 8 635 13 568 1 018 11 542 8 033 61 168

1/7/14 tem 30/6/15 17 163 5 749 14 276 1 660 12 644 9 380 60 872

1/7/15 tem 30/6/16 16 817 5 714 15 773 1 902 12 836 10 284 63 326

1/7/16 tem 30/6/17 15 249 5 290 16 271 1 364 12 035 12 852 63 061

aantal profielen in referentieperiode

forfait B

forfait C

forfait Cd

forfait D

forfait O

forfait A

Totaal

1/7/11 tem 30/6/12 52 28 31 0 34 22 167

1/7/12 tem 30/6/13 48 29 34 0 32 23 166

1/7/13 tem 30/6/14 50 24 37 3 32 22 167

1/7/14 tem 30/6/15 47 16 39 5 35 26 167

1/7/15 tem 30/6/16 46 16 43 5 35 28 173

1/7/16 tem 30/6/17 42 15 45 4 33 35 173


De zorggraad van B-, C-, D-, C- en Cd zorgprofielen bedroeg 60,53% in de referentieperiode

1/7/16-30/6/17 en is verder afgenomen tegenover de vorige referentieperioden. De zorggraad van de referentieperiode is mede bepalend voor de hoogte van het RIZIV

dagforfait per 1/1/X+1:

Gem. zorggraad RIZIV dagforfait

referentieperiode 1/7/12-30/6/13: 67,08% 49,36 eur (2014)



referentieperiode 1/7/15-30/6/16: 63,49% * 50,87 eur (2017)

referentieperiode 1/7/16-30/6/17: 60,53% * 50,79 eur (2018) ‘* is inclusief financiering animatiefunctie per 1/6/16 en index.

Evolutie van de zorggraad per maand:

Bovenstaande grafiek geeft de evolutie weer van de zorggraad per maand in de periode 1/7/14

tot 31/12/17: de zorggraad is afgenomen in de periode 05/2016 tot 06/2017.

De zorggraad neemt terug toe vanaf 06/2017 tot gemiddeld 65,14%.


Quotum RIZIV forfaitdagen:

Het aantal te factureren dagen tegen het (normaal) dagforfait is beperkt tot het quotum dagen

vastgelegd door het RIZIV (het hoogst aantal dagen van de laatste drie jaren verhoogd met

3%). Het quotum dagen voor 2017 bedraagt 65.226 dagen op basis van 63.326 dagen gerealiseerd in

de referentieperiode 1/7/15 - 30/6/16 tegenover:

2016: 63.003 quotum dagen (referentieperiode 1/7/13-30/6/14: 60.841);

2015: 63.003 quotum dagen (referentieperiode 1/7/13-30/6/14: 60.841); Gerealiseerde dagen boven quotum worden vergoed tegen een sterk verlaagd forfait van

gemiddeld 1,74 eur per dag.

64 605

65 51465 335

63 003 63 003

65 226

62 261

63 073 62 988

60 000

60 500

61 000

61 500

62 000

62 500

63 000

63 500

64 000

64 500

65 000

65 500

66 000

2015 2016 2017

Gefactureerde dagen tegenover maximum- en quotum dagen

maximum facturatiedagen

quotum facturatiedagen

totaal facturatiedagen

Het quotum dagen in 2017 is sterk toegenomen om reden 6 bedden meer in gebruik vanaf

1/5/15 (quotum berekend van dagen in referentieperiode 1/7/15-30/6/16).

Grafieken: Grafiek evolutie gewogen gemiddeld RIZIV dagforfait:


Grafiek evolutie omzet RIZIV dagforfait:

2.4. Begrotingstwaalfden SP (701):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

4.681.905 € 4.904.706 € 4.444.237 € 4.244.215 € 4.205.166 € 4.036.525 € De begrotingstwaalfden SP zijn afgenomen met 222.801 eur van 4.904.706 eur tot 4.681.905

eur. Dit is om reden de opbrengsten begrotingstwaalfden 2016 inclusief een positief inhaalbedrag

is van in totaal 386.668 eur van de periode 2011-2012. Met uitzondering van deze meeropbrengst in het boekjaar 2016 zijn de begrotingstwaalfden

SP toegenomen met 163.867 eur van 4.518.038 eur in 2016 tot 4.681.905 eur in 2017: Begrotingstwaalfden 2016 (exclusief inhaalbedragen): 4.518.181 eur;

- onderdeel A1: onroerend (provisie groot onderhoud): - 41.367 eur;

- onderdeel A2: diverse (intrestlasten leningen): - 180 eur;

- onderdeel B1: gemeenschappelijke diensten: + 25.405 eur;

- onderdeel B2: loonlast verpleging: + 50.301 eur;

- onderdeel B4: diverse financieringen (o.a. langdurige afwezigheid): + 161.355 eur;

- onderdeel B5: apotheek: + 1.435 eur;

- onderdeel B9: loonmaatregelen (attractiviteitspremie): - 3.029 eur;

- onderdeel C2: massa: -15.090 eur;

- variabele financiering (omzet): - 15.112 eur;

Begrotingstwaalfden 2016 (inclusief inhaalbedragen): 4.681.898 eur.

De toegenomen financiering is in hoofdzaak van:

- index (onderdelen B1, B2, B4 en B9);

- financiering electronisch patiëntendossier (onderdeel B4 code 905-907);

- loonkost langdurige afwezigheid (onderdeel B4 code 1800).

Onderdeel A1 (roerend en onroerend) is minder gefinancierd om reden de investeringen vanaf

2017 gefinancierd worden via VIPA (Balans rubriek 15 kapitaalsubsidies en jaarlijkse

inresultaatname à rato van de afschrijvingen via de rubriek 753 van het resultaat).


Overzicht gefinancierde onderdelen SP:

Budget Financiële Middelen 2015 - 2017 2017 2016 2015

ONDERDEEL A1 - investeringen 245.776 287.143 220 325

100 onroerend 36.472 34.856 33 240

110 Herconditionering 2011 14 459 14 459 14 459





200 groot onderhoud 35 836 30.344 24 851

300 financiële lasten 0 14.785 29 570

850 medisch en niet medisch materiaal 26 313 52 626 52 626



900 rollend materiaal 564 1 128 1 128

1202 provisies C1 9 573 9 573 0

9510 provisies art 25 §6: onroerend 12 350 12 350 0

9515 provisies grote onderhoudswerken 45 296 45 296 0

ONDERDEEL A2 - vakbondspremie WG + intresten leningen 38 804 38.984 39 020

200 forfait A2 38 804 38.984 39 020

ONDERDEEL B1 - loonkost werkingsmiddelen gem diensten 1 295 622 1.270.217 1 257 641

200 budget B1 1 295 447 1.270.046 1 257 471

950 verwarming 3 811 3.736 3 699

9010 budget B1: besparing -3 636 -3.565 -3 529

ONDERDEEL B2 - loonlast verpleging, paramedici 2 405 638 2.355.337 2 328 855

200 Budget B2 1 657 950 1.625.441 1 609 347

700 Supplementen actieve verbanden 3 812 3.737 3 700

900 Ongemakkelijke prestaties 43 043 39.068 35 519

2000 Specifieke bep op 1/7/05 en 2006 SP 470 856 461.623 457 053

2100 Specifieke bep op 1/7/07 229 977 225.467 223 235

ONDERDEEL B4 diverse maatregelen 977 281 815.926 674 687

400 bedrijfsrevisor 1 757 1.722 1 705

500 hoofdgeneesheer 16 374 16.053 15 894

600 verpleegster ziekenhuishygiëne 17 758 17.410 17 238

700 geneesheer ziekenhuishygiëne 10 929 10.715 10 609

902 Art 55. Gegevensregistratie: vast 35 083 34.395 34 054

903 art 55. Gegevensregistratie: variabel 21 113 20.699 20 495

905 EDP: sokkel per ziekenhuis 10 604 0 0

906 EDP: sokkel per bed 3 909 0 0


907 EDP: acceleratorbudget 11 726 0 0

1300 Intern transport 94 738 92.880 91 960

1500 permanente vorming 45 285 44.397 43 958

1510 supplement permanente vorming 1 020 1.000 990

1600 permanente vorming PU 699 685 679

1800 langdurige afwezigheid 281 345 153.033 27 506

1900 patronale bijdrage PU 138 135 134

1904 RSZ-PPO maatregelen 2014 88 392 97.266 96 303

1910 0,25% compensatie maatregel IPA 7 234 7.092 7 022

2004 Pilootstudies Art 63 §3 1° 1 154 1.154 1 154

2200 palliatieve functie: mobiele equipe 35 015 34.092 33 754

3500 begeleider intreders en herintreders 46 303 45.395 44 946

3600 mobiele equipe (sp, sp pall) 102 996 100.976 99 977

3800 bijkomend personeel (uit B2) 137 613 134.915 133 579

4300 Bemiddelingsfunctie 5 609 5.499 5 444

6000 Garantie financiering: geïsoleerde Sp 0 -3.587 -12 712

ONDERDEEL B5 - apotheek 73 205 71.770 71 059

200 Massa B5 64 052 62.796 62 174

430 Medico-farmaceutisch Comité 9 154 8.974 8 886

ONDERDEEL B9 - nieuwe maatregelen inzake loonlast 400 924 403.953 410 951

100 Suppl financiering eindeloopbaan 139 359 129.516 121 053

200 attractiviteitspremie 48 732 65.772 83 294

300 vakantiegeld statutairen (65-80) 32 021 31.393 31 082

310 onderfinanciering vakantiegeld 2 888 2.832 2 804

800 versterking nachtequipe 30 474 29.876 29 581

1000 functiecomplement 2 783 2.734 2 711

1110 Mobiele equipe 121 864 119.475 118 292

1150 Sociaal akkoord 2013: barema 1.35 14 450 14.167 14 027

1300 Ongemakkelijke prestaties 8 352 8.188 8 107

ONDERDEEL C2 - inhaalbedragen 76 711 16.025 35 149

200 Massa C2 -15 090 0 2 005

9192 herconditionering 2015 0 0 7 276

9193 Garantie financiering: geïsoleerde Sp 0 0 -10 167

9207 Compensatie mbt herziening 2007 0 -5.312 10 624

9208 Compensatie mbt herziening 2008 0 1.063 -2 126



9220 Compensatie mbt herziening 2009 -1 032 -516 0

9221 Compensatie mbt herziening 2010 -7 807 -3.903 0

9222 Compensatie mbt herziening 2009 21 225 10.613 0

9223 Compensatie mbt herziening 2010 79 414 39.707 0


ONDERDEEL C3 - correctie -3 -3 -3

200 massa C3 -3 -3 -3

300 aanpassing 0 0 0

TOTAAL BUDGET (1) incl verpleegdagprijs/opnameforfait: 5 513 958 5.259.353 5 037 685

Variabel deel BFM:

te factureren verpleegdagprijs: 47,36 60,52 61,54

deler (aantal verpleegdagen) : 16 734 11 990 11 658

totaal variabel deel BFM : 740 259 725.147 717 336

TOTAAL BUDGET (1) incl verpleegdagprijs : 5 513 958 5.259.353 5 037 685

min variabele financiering (omzet persoonlijk aandeel patiënten): -740 259 -725.147 -717 336

TOTAAL BUDGET (2) excl verpleegdagprijs : 4 773 699 4.534.206 4 320 350

(=vast deel BFM - behoudens herzieningen)

Compensaties C2 verrekend met voorzieningen: -91 801 -16.025 -59 751

Totaal na verrekening compensaties: 4 681 898 4.518.181 4 260 599

Meeropbrengsten herziening vorige boekjaren: 0 +386.668 +183.602

Totaal financiering (boekhouding): 4 681 905 4.904.706 4.444.201

Ontvangen afrekeningen financiering SP:

2002: -169.315 eur van een negatief inhaalbedrag van in hoofdzaak teruggave financiering

mobiele equipe (in kosten voorzieningen geboekt in 2008);

2003 en 2004: respectievelijk -145.140 eur en -140.882 eur van negatieve inhaalbedragen van

in hoofdzaak teruggave financiering mobiele equipe (in kosten voorzieningen geboekt in

2009); 2005 en 2006: respectievelijk -19.350 eur en -7.956 eur van negatieve inhaalbedragen

intrestkosten investeringsleningen en diverse kleine teruggaven; 2007 en 2008: repectievelijk +8.497 eur en +51.253 eur van positieve inhaalbedragen van

enerzijds een meerfinanciering 45+ regeling en anderzijds van een negatief inhaalbedrag

mobiele equipe. 2009 en 2010: respectievelijk +40.387 eur en + 143.215 eur van positieve inhaalbedragen van

enerzijds 45+ regeling en langdurige afwezigheid. En anderzijds van negatieve inhaalbedragen

mobiele equipe; 2011-2012: respectievelijk +250.237 eur en +136.431 eur van positieve inhaalbedragen 45+

regeling en langdurige afwezigheid. En anderzijds van negatieve inhaalbedragen mobiele

equipe, begeleider intreders en herintreders en van de financiering attractiviteitspremies. 2013 tot en met 2017: deze financieringsjaren moeten nog gecontroleerd worden door de

inspectie van FOD Volksgezondheid.


Jaar bruto

financiering bedragen herziening

netto financiering

evolutie financiering

evolutie in %

2002 2.283.826 -169.315 2.114.510

2003 2.364.028 -145.140 2.218.888 +104.378 +4,94%

2004 2.463.591 -140.882 2.322.710 +103.821 +4,68%

2005 2.554.145 -19.350 2.534.795 +212.085 +9,13%

2006 2.694.173 -7.956 2.686.217 +151.422 +5,97%

2007 3.048.417 +8.497 3.056.914 +370.697 +13,80%

2008 3.343.963 +51.253 3.395.216 +338.302 +11,07%

2009 3.530.057 +40.387 3.570.444 +175.228 +5,16%

2010 3.686.478 +143.215 3.829.692 +259.248 +7,26%

2011 3.898.158 +250.237 4.148.395 +318.703 +8,32%

2012 4.036.525 +136.431 4.172.956 +24.561 +0,59%

2013 4.145.415 (*) / / /

2014 4.244.215 (*) / / /

2015 4.260.599 (*) / / /

2016 4.518.181 (*) / / /

2017 4.681.905 (*) / / /

(*) controle en afrekening van deze financieringsjaren moet nog gebeuren

Grafiek: evolutie begrotingstwaalfden SP 2002-2017:

Nieuwe financiering revalidatieziekenhuizen vanaf 1/1/2019:

Als gevolg van de zesde staatshervorming wordt Vlaanderen exclusief bevoegd voor oa de

revalidatieziekenhuizen.


Dit betekent dat vanaf 1/1/2019 het budget SP zoals het hierboven bestaat zal verdwijnen:

- geen opsplitsing meer in onderdelen;

- geen aparte lijnen meer per onderdeel; Vermits het nieuw budget op 1/1/2019 wordt berekend, is de algemene vertrekbasis het BFM

op 1/7/18 (het laatst door de FOD berekend BFM). De nieuwe financiering zal bestaan uit een basisbudget en uit apart weergegeven op te volgen

budgetten, zijnde:

o herzienbare budgetten: eindeloopbaan en attractiviteitspremie;

o voorwaardelijke budgetten: electronisch zorgdossier en kwaliteitsbewaking;

o corrigerend budget: inhaalbedragen;

o nieuwe maatregelen. Andere wijzigingen:

- enkel systematische berekening op 1/1 (afschaffing systematische berekening op 1/7),

maar ook telkens berekening op het moment van een reële indexatie;

- periode is kalenderjaar (niet meer 1/7-30/6);

- betoelaging infrastructuur (onderdeel A1 en inhaalbedragen A1) is bevoegdheid VIPA

met als vertrekbasis reeds het BFM per 1/7/16.

VIPA:

Er worden 2 types van forfaits bepaald:

Het strategisch forfait is bedoeld voor dekking van de kosten die gepaard gaan met:

- de volledige nieuwbouw van ziekenhuizen;

- de uitbreiding van bestaande capaciteit;

- de werken inzake “herconditionering”;

- de eerste roerende investeringen (medische en niet medische investeringen).

Hier geldt een specifieke aanvraagprocedure.

Het strategisch forfait kan alleen worden toegekend als het ziekenhuis daarvoor een aanvraag

indient bij het Fonds en als de investeringen passen in de zorgstrategische planning die de

Vlaamse Regering bepaalt. Het intern verzelfstandigd agentschap Zorg en Gezondheid

adviseert over de conformiteit met de zorgstrategische planning.

Het strategisch forfait wordt toegekend vanaf de datum van de ingebruikname van de

infrastructuur waarvan het forfait de investeringskosten dekt, op zijn vroegst vanaf het jaar

2017.

Het instandhoudingsforfait (IFF) is bedoeld om de bestaande infrastructuur (onroerend en

roerend) in exploitatie te kunnen houden; te vergelijken met groot onderhoud.

Deze forfait werd reeds in 2017 opgestart van financiering huidige en toekomstige

investeringen.

Principes instandhoudingsforfait (IFF):

- het theoretisch berekend IFF wordt berekend volgens het aantal bedden en daarna

gecorrigeerd; het wordt verminderd met de afschrijvingsbedragen die nu nog via het

BFM gefinancierd worden (BFM 1/7/16) en verhoogd met een forfaitaire

intrestvergoeding van 10%. Het verschil is dan het toe te kennen IFF (256.277 eur);


- laatste herconditionering binnen BFM was 2015 en dat blijft verder lopen gedurende 33

jaar. De FOD zal vanaf 1/1/2019 nog gedurende 33 jaar het uitdovend gedeelte A1

berekenen op de lopende afschrijvingen en de herzieningen hierop doen;

- de forfaits zullen door VIPA rechtstreeks aan de ziekenhuizen uitbetaald worden. De

afstemming over de betalingsmodaliteiten vanaf 2019 zal het onderwerp uitmaken van

verder overleg tussen de FOD, Zorg en Gezondheid (Z&G) en VIPA.

Berekening instandhoudingsforfait:

Het IFF 2017 werd berekend op 256.277 eur en werd reeds uitbetaald door het VIPA aan het

Zorgcentrum (Balans, passief, rubriek 15 kapitaalsubsidies). De kapitaalsubsidies zullen

jaarlijks à rato van de afschrijvingen (van investeringen vanaf 2017) in het resultaat (rubriek

753) worden genomen. Instandhoudingsforfait

categorale ziekenhuizen

Parameters

(# bedden)

Forfait

per bed

Totaal bedrag

instandhoudingsforfait

Theoretisch IFF 63 4.765 € 300.181 eur

Correctie BFM 1/7/16 (203.641

eur x 0,33) (*)

-67.202 eur

IFF na correctie 232.979 eur

Intrestvergoeding (10%) 23.298 eur

Jaarlijks toegekend IFF 256.277 eur

(*)

BFM ONDERDEEL A1 - investeringen

BFM

1/7/16

Correctie

IFF

BFM

2017

100 onroerend 36 472 36 472 36 472

110 re-conditionering 2011 14 459 14 459 14 459

115 re-conditionering 2012 14 503 14 503 14 503




200 groot onderhoud 35 836 35 836 35 836

300 financiële lasten 0 0 0

400 eerste inrichting 0 0 0

850 medisch en niet medisch materiaal 52 626 0 0

860 medisch en niet medisch materiaal - suppl 9 084 0 0

870 medisch en niet medisch materiaal - spec

bep

4 542 0 0

880 medisch en niet medisch materiaal - saldo

spec bep

0 0 0

900 rollend materieel 1 128 1 128 0

1100 supplement informaticamateriaal op 1/1/08 0 0 0

1202 provisies C1 9 573 0 9 573

9510 provisies art 25 §6: onroerend 12 350 12 350 12 350

9515 provisies grote onderhoudswerken 45 296 45 296 45 296

Totaal: 279 466 203 641 212 086

Correctiepercentage 33% -67.202


2.5. Supplementen kamers SP (702):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

38.400 € 58.075 € 50.570 € 42.802 € 21.635 € 29.721 € De opbrengsten supplementen kamers bedragen 38.400 eur:

- supplementen tweepersoonskamers: 0 eur

- supplementen éénpersoonskamers (25,00 eur/dag): 38.400 eur

- aantal éénpersoonskamers SP4: 3

- aantal éénpersoonskamers SP5: 6

De omzet supplementen éénpersoonskamers is afgenomen met 19.675 eur tegenover 2016 als

gevolg van de afgenomen bezettingsgraad SP in 2017. Het forfait éénpersoonskamers is verhoogd van 17,33 eur tot 25,00 eur per dag vanaf 22/4/15.

2.6. Apotheek (705):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

100.601 € 210.372 € 354.199 € 309.758 € 286.228 € 266.557 € De totale omzet geneesmiddelen apotheek is afgenomen met 109.771 eur van 210.372 eur tot

100.601 eur:

2017 2016 2015

- omzet geneesmiddelen: 90.875 eur 198.820 eur 341.303 eur

- forfaitbedrag apotheek: 9.726 eur 11.552 eur 12.896 eur

Totaal: 100.601 eur 210.372 eur 354.199 eur De omzet geneesmiddelen compenseert de aankoopkosten van geneesmiddelen in rubriek 600

aankopen apotheek. De omzet (rubriek 705) en aankoopkosten (rubriek 600) geneesmiddelen zijn afgenomen om

reden het uitbesteden van het beheer geneesmiddelen WZC aan een externe firma per

24/6/2016.

Deze aankopen en verkopen worden niet langer geregistreerd via het resultaat, maar via de

balans (rubriek 446) van een rechtstreekse aanrekening supplementen op de facturen van de

residenten.

2.7. Honoraria dokters, MTP dokters, labo, kine (709):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

349.836 € 334.972 € 351.929 € 340.892 € 174.659 € 156.468 € De totale opbrengst van toezichtshonoraria hoofdgeneesheer Sp, medisch-technische prestaties

(MTP) Sp, labo- en kine prestaties Sp is toegenomen met 14.864 eur van 334.972 eur tot

49.836 eur van: 2017 2016 2015

- toezichtshonoraria en MTP dokters Sp (619) 110.455 € 124.743 € 135.581 €

- labo prestaties SP (6111 labo en 637 klinish laboforfait) 64.281 € 67.372 € 85.506 €

- kiné prestaties Sp 175.100 € 142.857 € 130.843 €


Labo forfaits:

Forfaits: 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Klinisch labo 2,23 € 2,63 € 2,63 € 2,30 € 2,09 € 1,90 €

Verhoogd labo 47,03 € 47,03 € 43,65 € 43,65 € 43,05 € 42,63 €

2.8. Andere bedrijfsopbrengsten (74):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.276.719 € 2.107.463 € 2.021.262 € 2.376.741 € 2.300.562 €

eur

2.341.085 € Het totaal van de andere bedrijfsopbrengsten is toegenomen met 169.256 eur van 2.107.463

eur tot 2.276.719 eur.

2.8.1. Subsidies Agentschap Zorg & Gezondheid – informatica (Belrai) (740):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

3.643 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € Deze subsidie vanaf 2017 is voor de ondersteuning en implementatie van de

informatiseringstrajecten in de residentiële ouderenzorg. Meer bepaald van de digitalisering

van het opname- en facturatieproces en de implementatie van BelRAI als eenduidig

inschalings- en zorgplanningsinstrument.

Het betreft een éénmalige tegemoetkoming vanwege de Vlaamse Overheid.

2.8.2. Subsidies VIPA – instandhoudingsforfait investeringen - SP (740):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

127.761 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € De subsidies uitbetaald door VIPA van roerende en onroerende investeringen ziekenhuis vanaf

2017.

Deze subsidies kaderen in de bevoegdheidsoverdracht beheer ziekenhuizen van het federaal

niveau naar de Gemeenschappen naar aanleiding van de zesde staatshervorming.

Deze subsidies zijn bedoeld om de bestaande infrastructuur in exploitatie te kunnen houden.

Per 13/11/17 werd een totaal bedrag van 256.277 eur ontvangen van VIPA.

Hiervan werd:

- 128.516 eur in kapitaalsubsidies (rubriek 15) geboekt van jaarlijkse inresultaatname à

rato van de afschrijvingen (rubriek 753);

- 127.761 eur in bedrijfsopbrengsten (rubriek 7409) tegenover een voorziening kost groot

onderhoud gebouwen SP aangelegd in 2017 van in totaal 138.404 eur (rubriek 637).

2.8.3. Recuperatie maaltijdcheques werknemers (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

41.643 € 41.770 € 40.444 € 41.417 € 41.465 € 38.032 €


Het aandeel van de werknemers in de totale kost van de maaltijdcheques bedraagt 41.643 eur

op een totale kost van 228.563 eur (rubriek 6236).

2017 2016 2015

Totale kost maaltijdcheques (rubriek 6236): 228.563 € 236.534 € 222.603 €

Werknemersbijdrage (rubriek 743): -41.643 € -41.770 € -40.444 €

Werkgeversbijdrage: 186.920 € 194.764 € 182.159 €

2.8.4. Terugvordering loonkosten tengevolge van arbeidsongevallen - Ethias (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

25.759 € 7.008 € 27.929 € 19.005 € 17.919 € 9.462 € De terugvordering van loonkosten via de arbeidsongevallenverzekering van Ethias bedroeg in

totaal 25.759 eur. Dit bedrag is een terugvordering van de bruto loonkost in rubriek 62 bruto

bezoldigingen.

2.8.5. Bovennormzorgpersoneel WZC (derde luik) (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

525.039 € 443.417 € 373.884 € 648.240 € 608.362 € 695.467 € De financiering bovennormzorgpersoneel is toegenomen met 81.622 eur van 443.417 eur tot

525.039 eur van in hoofdzaak: Het normpersoneel wordt door het RIZIV gefinancierd via het Riziv dagforfait (rubriek 700). Het bovennormzorgpersoneel wordt afzonderlijk gefinancierd via het RIZIV en dit op basis

van voorschotbedragen en een eindafrekening per referentieperiode (bvb 01/07/16-30/06/17). De eindafrekening is zowel van de financiering van het normpersoneel (RIZIV dagforfait –

rubriek 700) als van het bovennormzorgpersoneel. Personeel dat in aanmerking komt voor financiering van het bovennormzorgpersoneel:

het verplegend en verzorgend personeel, de kinesitherapeuten, de ergotherapeuten en/of de

logopedisten, en de leden van het personeel voor reactivering, loontrekkend of statutair,

tewerkgesteld bij de werkgever, die, tijdens de referentieperiode die dient als basis voor de

berekening van de tegemoetkoming, in overtal zijn ten opzichte van het personeel van de

werkgever waarop de berekening van het deel A1 (via dagforfait) is gebaseerd zoals

bepaald in het ministerieel besluit van 6 november 2003 of ten opzichte van het personeel

dat overeenstemt met de norm bepaald in artikel 2, § 1, van het ministerieel besluit van

22/06/2000;

het loontrekkend of statutair administratief personeel;

het loontrekkend of statutair werklieden- en technisch (logistiek) personeel.

Het betreft:

alle loontrekkende en statutaire personeelsleden, inclusief sociale maribel, vervangers

opleiding 600, studenten, het teveel aan vervangers in het kader van de maatregelen

eindeloopbaan (in tegenstelling tot financiering via dagforfait);


uitgesloten zijn interim-personeel en vervangers in het kader van de

eindeloopbaanmaatregelen die via eindeloopbaan gefinancierd worden. De financiering houdt rekening met volgende componenten:

brutolonen en haard- en standplaatstoelagen;

eindejaarspremie en attractiviteitspremie;

toename van de vergoedingen van de onregelmatige prestaties;

Voorwaarden financiering:

residentenbestand moet uit minstens 10 B- en C-profielen bestaan per 30 bewoners met

een minimum van 40% van het totaal aantal erkende bedden:

over voldoende loontrekkend personeel beschikken om de continuïteit te waarborgen,

namelijk 5 vte (waarvan 2 verpleegkundigen) per 30 bewoners.

Aantal rechthebbenden per zorgcategorie (volgens eindafrekening RIZIV):

CATEGORIE 1/07/16 –

30/06/17

1/07/15 –

30/06/16

1/07/14 –

30/06/15

1/07/13 –

30/06/14

1/07/12 –

30/06/13

ROB

O 32,973 35,022 34,663 31,641 31,753

A 35,216 27,872 25,712 22,033 22,693

B 2,011 6,557 2,975 9,636 12,562

C 0,000 0,563 1,112 2,071 1,425

D 3,737 5,197 4,553 2,789 0,121

RVT

B 39,512 39,617 44,099 40,616 35,877

C 14,751 14,828 14,622 21,600 27,759

Cd 44,578 43,107 39,121 37,197 33,584

TOTAAL 172,778 172,762 166,858 167,584 165,773

O en A 68,189 62,894 60,375 53,674 54,446

B, C, Cd en D 104,589 109,868 106,483 113,910 111,327

Zorggraad: 60,53% 63,60% 63,82% 67,97% 67,16%

De lichte zorgprofielen (O en A) zijn toegenomen van gemiddeld 63 tot 68 tegenover een afname van

het aantal zware zorgprofielen (B, C, Cd en D) van gemiddeld 110 tot 105 in de referentieperiode

1/7/16-30/6/17.

Overzicht normen aanwezig personeel op basis van de laatst ontvangen afrekeningen:

- eindafrekening 1/7/16-30/6/17: kwalificatie NORM Aanwezig Tekort Over Verpl

A1

Verpl

A2

Zorg

kundigen

Kine/

Ergo/

Logo

Reac-

tivering

Verpleegkundige A1 0,000 7,105 0,000 5,209 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000


Zorgkundigen 21,853 32,006 0,000 10,153 0,000 0,000 21,853 0,000 0,000

Kine/ergo/logo 3,295 3,467 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 3,295 0,000

Reactiveringspersoneel 1,498 1,125 0,000 0,000 0,201 0,000 0,000 0,172 1,125

TOTAAL: 45,094 60,456 0,000 15,362 1,896 16,753 21,853 3,467 1,125

- eindafrekening 1/7/15-30/6/16:


kwalificatie NORM Aanwezig Tekort Over Verpl

A1

Verpl

A2

Zorg

kundigen

Kine/

Ergo/

Logo

Reac-

tivering



Zorgkundigen 22,196 30,786 0,000 8,590 0,000 0,000 22,196 0,000 0,000

Kine/ergo/logo 3,252 3,114 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 3,114 0,000


TOTAAL: 45,449 59,215 0,138 13,904 2,719 16,998 22,196 3,114 0,284

- eindafrekening 1/7/14-30/6/15: kwalificatie NORM Aanwezig Tekort Over Verpl

A1

Verpl

A2

Zorg

kundigen

Kine/

Ergo/

Logo

Reac-

tivering

Verpleegkundige A1 0,000 7.498 0,000 5,581 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000


Zorgkundigen 21,495 32,262 0,000 10,767 0,000 0,000 21,495 0,000 0,000

Kine/ergo/logo 3,261 3,362 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 3,261 0,000


TOTAAL: 44,382 59,371 1,359 16,348 1,917 16,249 21,495 3,362 0,000

Eindafrekeningen Derde Luik:

Eindafrekening derde luik 1/7/16 – 30/6/17:

Berekening

tegemoetkoming via

derde luik 2015

Totaal VTE

aanwezig in

referentieperiode

(1/7/16 –

30/6/17)

Reeds

gefinancierd

via dagforfait

Saldo VTE

te

financieren

via derde

luik

Gemiddelde

loonkost

(excl

correctie-

factor)

Totaal

financiering

via derde luik

Verpleging A1 7,940 6,080 1,860 7.019,21 12.328 €

Verpleging A2 17,761 12,914 4,847 6.650,43 30.432 €

Verzorgingspersoneel 0,000 0,000 0,000 0,00 0 €

Zorgkundigen 42,765 22,173 20,592 10.671,07 207.470 €

Kine, ergo, logo 3,467 3,467 0,000 3.157,62 0,14 €

Reactivering 2,006 1,125 0,881 3.157,62 2.626 €

Subtotaal: 73,939 45,759 28,18 252.856 €

Forf. adm/techn/log 73,939 0,000 73,939 3.678,98 256.828 € Forf. adm/techn/log 195,60 14.462 €

Totaal financiering: 147,878 45,759 102,119 524.146 € Correctiefactor loonkost: het RIZIV past een correctiefactor toe op de “gemiddelde loonkost”

(art.4 KB 17 augustus 2007 – Derde Luik). Op de bedragen “gemiddelde loonkost” dient met

andere woorden eerst een correctiefactor (met uitzondering van forfait adm/techn/logistiek

personeel) te worden toegepast alvorens tot het eindbedrag te komen (bedragen “gemiddelde

loonkost” in tabellen zijn exclusief correctiefactor):

periode 2016-2017: 0,944 (-14.997 eur minder financiering);

periode 2015-2016: 0,973 (-5.872 eur minder financiering);

periode 2014-2015: 0,999 (-215 eur minder financiering); Anderzijds werd bovenop het forfait voor administratief, technisch en logistiek personeel een

bedrag toegekend van 195,60 eur per vte (14.462 eur in totaal meer).


Ter vergelijking eindafrekeningen 2015 en 2016: Eindafrekening derde luik 1/7/15 – 30/6/16:

Berekening

tegemoetkoming via

derde luik 2015

Totaal VTE

aanwezig in

referentieperiode

(1/7/15 –

30/6/16)

Reeds

gefinancierd

via dagforfait

Saldo VTE

te

financieren

via derde

luik

Gemiddelde

loonkost

(excl

correctie-

factor)

Totaal

financiering

via derde luik

Verpleging A1 8,448 3,022 5,426 6.881,94 36.348 €

Verpleging A2 17,798 16,998 0,800 6.520,38 5.075 €

Verzorgingspersoneel 0,000 0,000 0,000 0,00 0 €

Zorgkundigen 39,250 22,649 16,601 10.462,38 169.069 €

Kine, ergo, logo 3,114 3,114 0,000 3.095,87 0 €

Reactivering 0,668 0,284 0,404 3.095,87 1.219 €

Subtotaal: 69,297 46,067 23,231 211.711 €

Forf. adm/techn/log 69,297 0,000 69,297 3.607,03 249.956 €

Forf. adm/techn/log 191,76 13.288 €

Totaal financiering: 138,594 46,067 92,528 468.314 €

Eindafrekening derde luik 1/7/14 – 30/6/15: Berekening

tegemoetkoming via

derde luik 2015

Totaal VTE

aanwezig in

referentieperiode

(1/7/14 –

30/6/15)

Reeds

gefinancierd

via dagforfait

Saldo VTE

te

financieren

via derde

luik

Gemiddelde

loonkost

Totaal

financiering

via derde luik

Verpleging A1 7,498 7,096 0,402 6.870,71 2.758 €

Verpleging A2 17,049 12,716 4,333 6.509,74 28.187€

Verzorgingspersoneel 0,000 0,000 0,000 10.445,31 0 €

Zorgkundigen 39,362 21,868 17,494 10.445,31 182.595 €

Kine, ergo, logo 3,362 3,362 0,000 3.090,82 0 €

Reactivering 0,500 0,000 0,500 3.090,82 1.544 €

Subtotaal: 67,771 45,042 22,729 215.084 €

Forf. adm/techn/log 67,771 0,000 67,771 3.601,15 243.872 €

Totaal financiering: 135,542 45,042 90,500 458.956 €

Overzicht RIZIV financiering per referentieperiode tegenover boekhouding:

Financiering RIZIV (totaal financiering van eindafrekeningen) Boekhoudkundige verwerking door APB

omschrijving Periode Bedrag Datum

financieel omschrijving Periode Bedrag

Datum financieel

2015:

2015: 1e voorschot 2014-2015 160.491 30/10/14 2e voorschot 2014-2015 143.079 13/03/15

2e voorschot 2014-2015 143.079 13/03/15 3e voorschot 2014-2015 143.079 29/04/15

3e

voorschot 2014-2015 143.079 29/04/15 4e voorschot 2015-2016 143.079 24/07/15

4e voorschot 2014-2015 143.079 24/07/15 1

e voorschot 2015-2016 143.079 30/10/15

eindafrekening 2013-2014 eindafrekening 2013-2014 -67.659 25/03/15

eindafrekening 2014-2015 -130.772 23/02/16 eindafrekening 2014-2015 -130.772 23/02/16


Totaal 2015 RIZIV 458.956 Totaal 2015 APB 373.885

2016:



3e


4e voorschot 2015-2016 118.181 19/07/16 1

e voorschot 2016-2017 118.181 27/10/16

correctie 2015-2016 1.529 05/04/17



2017:



3e


4e voorschot 2016-2017 117.545 20/07/17 1

e voorschot 2017-2018 117.545 30/10/17

Correctie 2016 2015-2016 1.529 05/04/17

eindafrekening 2016-2017 53.707 31/01/18 eindafrekening 2016-2017 53.707 31/01/18


De RIZIV-financiering (524.147 eur) verschilt met het bedrag in de boekhouding (525.039

eur) om reden het RIZIV de eindafrekening maakt op basis van de voorbije referentieperiode

tegenover de financiering in de boekhouding waarbij rekening wordt gehouden met de

ontvangen voorschotten en eindafrekening in het desbetreffende boekjaar.

2.8.6. RIZIV-financiering arbeidsduurvermindering WZC (45+) (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

291.662 € 285.187 € 285.483 € 326.888 € 312.406 € 269.251 € De financiering van de eindeloopbaanmaatregelen van personeelsleden WZC is toegenomen

met 6.475 eur van 285.187 eur tot 291.662 eur.

De financiering van de eindeloopbaanmaatregelen van personeelsleden Sp-diensten verloopt

via de begrotingstwaalfden in rubriek 701.

De voltijdse personeelsleden die de leeftijd van 45, 50 of 55 jaar hebben bereikt, hebben recht

op vrijstelling van arbeidsprestaties van respectievelijk 2, 4 of 6 uur per week (ofwel 96, 192

of 288 betaalde uren per jaar). De verpleegkundigen kunnen eveneens kiezen voor het behoud

van de prestaties die gepaard gaan met een premie van respectievelijk 5,26%, 10,52% of

15,78% berekend op hun voltijds loon.

De deeltijdse personeelsleden hebben recht op een aantal uren vrijstelling van

arbeidsprestaties, of eventueel een equivalente premie, gelijk aan de proportionele toepassing

van de vrijstelling van arbeidsprestaties of van de premie.

Personeel dat in aanmerking komt voor de financiering:

verpleegkundige A1 en A2 (incl ziekenhuisassistenten )

verzorgingspersoneel;

kinesitherapeuten, ergotherapeuten, logopedisten en diëtisten;

personeel keuken/technische dienst/onderhoud


De financiering van de 45+ regeling WZC:

financiering premies;

financiering vervangers

Ontvangen afrekeningen:

Periode

VTE

(vrijstelling

2-4-6 uren)

VTE

(premie)

Totaal

financiering

premie

VTE

vervanging

Gemiddelde

financiering

per vte

Financiering

vervanging

Totaal

financiering

premie en

vervanging

WZC

1/7/16-30/6/17 7,68813 0,573688 21.163 € 6,14974 42.495 € 261.336 € 282.498 €

1/7/15-30/6/16 7,41992 0,427098 21.532 € 6,60957 41.670 € 275.418 € 296.950 €

1/7/14-30/6/15 6,96692 0,552710 27.737 € 6,03091 41.660 € 251.245 € 278.982 €

1/7/13-30/6/14 7,28902 0,568745 28.214 € 6,57519 41.646 € 273.832 € 302.046 €

1/7/12-30/6/13 6,41364 0,593182 28.789 € 6,36973 40.898 € 260.511 € 289.300 €

1/7/11-30/6/12 5,54423 0,817552 38.359 € 5,08784 39.748 € 202.231 € 240.590 €

De totale financiering van de eindeloopbaanmaatregelen van de periode 1/07/16 tot en met

30/06/17 bedraagt 282.498 eur waarvan:

21.163 eur van 0,574 vte premies en;

261.336 eur van 6,15 vte vervangers.

RIZIV Resultatenrekening APB


financieel


financieel

2015

2015



3e voorschot 2014-2015 77.022 29/01/15 1

e voorschot 2015-2016 77.022 24/07/15

4e voorschot 2014-2015 77.022 29/04/15 2

e voorschot 2015-2016 77.022 30/10/15



2016

2016


2e voorschot 2015-2016 77.022 30/10/15 4e voorschot 2015-2016 71.140 29/04/16 3

e voorschot 2015-2016 71.140 29/01/16 1

e voorschot 2016-2017 71.140 19/07/16

4e voorschot 2015-2016 71.140 29/04/16 2

e voorschot 2016-2017 71.140 27/10/16

eindafrekening 2015-2016 625 19/01/17 eindafrekening 2015-2016 625 19/01/17


2017

2016

1e voorschot 2016-2017 71.140 19/07/16 3e voorschot 2016-2017 75.722 26/01/17 2e voorschot 2016-2017 71.140 27/10/16 4e voorschot 2016-2017 75.722 28/04/17

3e voorschot 2016-2017 75.722 26/01/17 1

e voorschot 2017-2018 75.722 20/07/17

4e voorschot 2016-2017 75.722 28/04/17 2

e voorschot 2017-2018 75.722 30/10/17




De RIZIV-financiering (282.498 eur) verschilt met het bedrag in de boekhouding (291.662

eur) om reden het RIZIV de eindafrekening maakt op basis van de voorbije referentieperiode

tegenover de financiering in de boekhouding waarbij rekening wordt gehouden met de

ontvangen voorschotten en eindafrekening in het desbetreffende boekjaar.

2.8.7. RIZIV-financiering bijzondere beroepstitels en beroepsbekwaamheden WZC (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

11.584 € 11.994 € 30.896 € 26.149 € 830 € 0 € De financiering van de bijzondere beroepstitels (BBT) en beroepsbekwaamheden (BBK) via

het RIZIV is een compensatie van de hogere bezoldiging van verpleegkundigen in het

woonzorgcentrum die beschikken over een bijzondere beroepstitel of beroepsbekwaamheid

van geriatrische verpleegkundige. De financiering van BBT en BBK bedraagt 11.584 eur en geldt voor de periode 1/9/16 tot

31/8/17 tegenover de ontvangen financiering in 2016 van in totaal 11.994 eur en in 2015 van

in totaal 30.896 eur van respectievelijk:

16.131 eur, tussenkomst periode 1/9/12 tot 31/8/13;

14.765 eur, tussenkomst periode 1/9/14 tot 31/8/15.

En tegenover de financiering in 2014 van in totaal 26.149 bestaande uit:

10.755 eur tussenkomst periode 1/9/11 tot 31/8/12

15.394 eur tussenkomst periode 1/9/13 tot 31/8/14.

2.8.8. RIZIV-financiering barema 1.35 zorgkundigen:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 0 € 0 € 0 € 5.111 € 0 €

2.8.9. RSZPPO: financiering vte via het sociale maribel (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

957.569 € 870.735 € 816.207 € 859.372 € 793.013 € 780.611 € De subsidies sociale maribel zijn toegenomen met 86.834 eur van 870.735 eur tot 957.569 eur.

Dit is om reden drie vte sociale maribel meer in dienst per 1/10/2016:

Aantal vte aantal

vte totaal

1/07/2004 : + 7,00 vte 7,00 vte

1/02/2005 : + 8,00 vte 15,00 vte

1/06/2010 : + 6,00 vte 21,00 vte

1/03/2011 : + 2,50 vte 23,50 vte

1/01/2013 + 0,60 vte 24,10 vte

1/04/2014 + 1,50 vte 25,60 vte

1/10/2016 + 3,00 vte 28,60 vte


Subsidiebedragen per vte:

Subsidiebedragen

sociale maribel 2017 2016 2015 2014 2013 2012

22,00 vte contractuelen : 35.066 € 35.066 € 35.066 € 34.666 € 34.516 € 34.030 €

6,00 vte logistieke

assistenten 31.020 € 31.020 € 31.020 € 30.620 € 30.470 € 29.984 €

0,60 vte (*): 30.000 € 30.000 € 30.000 € 30.000 € 6.164 € /

28,60 vte (totaal) (*) 0,60 vte wordt niet gefinancierd door de RSZ, maar via de RIZIV financiering (incl. in dagforfait

WZC). Om recht te hebben op een maximum financiering moet aan volgende voorwaarden zijn

voldaan: de effectieve tewerkstelling van de aan het zorgcentrum toegekende financiering van

28,60 vte sociale maribel:

Jaarlijks gemiddelde vte per dienst 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Technische dienst: 0,49 vte 0,82 vte 0,96 vte 0,90 vte 1,00 vte 1,00 vte

Keuken: 3,56 vte 1,64 vte 1,12 vte 1,19 vte 1,16 vte 0,00 vte

Cafetaria: 0,75 vte 0,75 vte 1,00 vte 1,00 vte 0,25 vte 0,00 vte

Onderhoud: 3,43 vte 3,12 vte 3,00 vte 2,12 vte 2,77 vte 4,46 vte

Administratie: 2,28 vte 2,25 vte 2,25 vte 2,50 vte 2,60 vte 3,05 vte

Verpleging/verzorging: 11,17 vte 11,41 vte 10,69 vte 9,49 vte 9,90 vte 8,24 vte

Paramedici: 0,50 vte 0,02 vte 0,00 vte 0,00 vte 0,00 vte 0,00 vte

Logistiek: 5,21 vte 6,43 vte 6,51 vte 6,78 vte 5,79 vte 6,00 vte

Dieetkeuken: 1,01 vte 0,51 vte 0,50 vte 0,33 vte 0,50 vte 0,75 fte

Totaal aantal vte sociale maribel: 28,41 vte 26,95 vte 26,02 vte 24,31 vte 23,97 vte 23,50 vte

de totale loonkost van de gesubsidieerde contractanten moeten minstens gelijk zijn aan de

totale financiering:

Periode Totaal loonkost

sociale maribel

Netto financiering

subsidies sociale

maribel

Netto loonkost na

verrekening

subsidies

Rubriek 62 Rubriek 7432/637

Rubriek

62/7432/(637)

2012 931.432 780.611 150.821

2013 1.018.683 793.013 225.670

2014 1.052.535 828.243 224.292

2015 1.111.275 816.207 295.068

2016 1.180.015 870.735 309.280

2017 1.283.885 957.569 326.316

het arbeidsvolume op jaarbasis minstens toegenomen zijn met het aantal toegekende vte

sociale maribel. In 2017 bedroeg het arbeidsvolume gemiddeld 199 vte tegenover de

vereiste minimale arbeidsvolume van 194 vte:


2017 2016 2015

Arbeidsvolume:

Vereiste vte totaal arbeidsvolume 194,00 194,00 191,00

Gerealiseerde vte totaal arbeidsvolume 198,77 202,23 210,10

Meer/minder vte gerealiseerd: +4,77 +8,23 +19,10

VTE sociale maribel:

Gefinancierde vte sociale maribel 28,60 26,35 25,60

Aantal vte sociale maribel in loondienst 28,41 28,24 26,02

Meer/minder vte sociale maribel in dienst: -0,19 +1,89 +0,42

Er zijn geen voorzieningen teruggave subsidies sociale maribel aangelegd vanaf 2015.

De laatst ontvangen afrekening sociale maribel is deze van 2015 in het boekjaar 2017 van geen

teruggave subsidies sociale maribel.

2.8.10. Opleiding 600 (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

169.485 € 158.472 € 76.388 € 100.494 € 169.671 € 177.524 € De financiering RSZPPO van het project 600 is toegenomen met 11.013 eur van 158.472 eur

tot 169.485 eur. De geselecteerde personeelsleden krijgen de mogelijkheid om met loonbehoud drie jaar te

studeren voor bachelor in de verpleegkunde of voor gebrevetteerd verpleegkundige. Intussen worden er voor de betrokken personeelsleden voor de duur van de vorming

vervangers aangetrokken. De RSZ financiert de loonkosten van het vervangend personeel.

Overzicht aantal vte en ontvangen bedragen opleiding 600:

Vervanging

personeelsleden

in opleiding

600

dienst begin einde

1k

w17

2k

w17

3k

w17

4k

w17

Vte

2017

totaal

subsidie

2017

KG WZC 1/09/15 30/06/17 8.766 8.766 0 0 0,48 17.532

BC SP 1/09/15 30/06/18 8.766 8.766 8.766 8.766 0,99 35.066

DM WZC 1/09/15 30/06/18 8.766 8.766 8.766 8.766 0,98 35.066

VHK WZC 1/09/15 30/06/18 8.766 8.766 8.766 8.766 0,98 35.066

AB SP 1/09/17 30/06/20 0 0 2.922 8.766 0,33 11.688

DJ WZC 1/09/17 30/06/20 0 0 2.922 8.766 0,30 11.688

PS WZC 1/09/17 30/06/20 0 0 2.922 8.766 0,33 11.688

VRS SP 1/09/17 30/06/20 0 0 2.922 8.766 0,33 11.688

totaal 35.066 35.066 37.986 61.362 4,72 169.485

Algemeen overzicht gefinancierde vte opleiding 600:

periode vte Bedrag

2012 5,21 177.524 €

2013 4,01 169.671 €


2014 2,20 100.494 €

2015 2,50 76.388 €

2016 3,93 158.472 €

2017 4,72 169.485 €

2.8.11. Animatiewerking WZC (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

4.319 € 47.512 € 86.385 € 86.385 € 86.215 € 84.450 € De totale subsidie voor de animatiewerking van het WZC bedraagt 4.319 eur tegenover

respectievelijk 47.512 eur in 2016 en 86.385 eur in 2015.

Volgens de personeelsnorm voor animatie (Besluit van de Vlaamse Regering van 4 april

2003 tot wijziging van het besluit van de Vlaamse Regering van 17 juli 1985 tot vaststelling

van de normen waaraan een rusthuis moet voldoen om voor erkenning in aanmerking te

komen) moet men per 30 woongelegenheden een halftijdse deskundige in animatie en activatie

tewerkstellen.

De bedragen van 2016 en van 2017 betreffen saldo bedragen om reden de subsidies voor de

animatiewerking rustoord via de Vlaamse overheid niet langer apart worden betaald, maar

gefinancierd via het RIZIV dagforfait per 1/7/16 (rubriek 700 omzet RIZIV dagforfait).

Bijgevolg bedraagt de totale financiering van de animatiefunctie in de respectievelijke

boekjaren:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

Aparte financiering: 4.319 € 47.512 € 86.385 € 86.385 € 86.215 € 84.450 €

RIZIV dagforfait: 69.917 € 34.957 € 0 € 0 € 0 € 0 €

Subtotaal : 74.236 € 82.469 € 86.385 € 86.385 € 86.215 € 84.450 €

Correctie (*) -4.319 € +4.319 €

Totaal financiering: 69.917 € 86.788 € 86.385 € 86.385 € 86.215 € 84.450 €

(*) 4.319 eur is een saldobedrag van 2016 (ontvangen in 2017).

Berekening RIZIV-financiering animatiefunctie:

- 2016: 31.779 dagen x 1,10 eur = 34.957 eur;

- 2017: 62.988 dagen x 1,11 eur = 69.917 eur.

2.8.12. Activa plan: integratie-uitkering (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

25.251 € 44.668 € 51.864 € 46.140 € 36.120 € 50.456 € De tegemoetkoming in het kader van het activa-plan is afgenomen met 19.417 eur van 44.668

eur tot 25.251 eur om reden het uitdovend karakter van deze maatregel.


De tussenkomst van de integratie uitkering bestaat uit:

een geactiveerde werklozensteun uitbetaald door de RVA en die de werkgever mag

afhouden (variërend tussen 400 eur tot 1.100 eur/maand/vte) van het netto uit te betalen

loon (weergave onder code 743);

en/of een vermindering van de patronale lasten per kwartaal (in mindering van de

kosten) van het in dienst nemen van:

langdurig werkzoekenden jonger dan 45 jaar waarbij de hoogte van het

verminderingsbedrag afhankelijk is naargelang 18-, 36-, 54- of 90 maanden

werkzoekend;

langdurig werkzoekenden ouder dan 45 jaar (vanaf 18 maanden werkloosheid);

jonge werknemers met startbaanovereenkomst en erg laaggeschoold.

Overzicht bedragen per dienst:

Integratieuitkering 2017 2016 2015

Technische dienst: 1.000 € 4.000 € 4.432 €

Keuken: 3.714 € 11.981 € 15.843 €

Onderhoud: 4.000 € 4.000 € 3.000 €

Verpleging: 16.537 € 24.687 € 16.913 €

Logistiek: 0 € 0 € 10.154 €

Kinesitherapie: 0 € 0 € 1.522 €

Totaal: 25.251 € 44.668 € 51.864 €

2.8.13. VDAB-Vlaamse Ondersteuningspremie (VOP) (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

18.878 € 16.680 € 28.769 € 13.795 € 16.836 € 16.687 € De tegemoetkoming van de VDAB bedraagt 18.878 eur. Naast de integratie-uitkeringen vanaf 2009 ontvangt het Zorgcentrum vanaf 2011 eveneens

een Vlaamse ondersteuningspremie via de VDAB als tegemoetkoming in de loonkost (rubriek

62).

Overzicht bedragen per dienst:

VOP 2017 2016 2015 2014

Keuken: 12.596 € 10.077 € 17.285 € 10.041 €

Onderhoud: 19 € 502 € 4.280 € 3.754 €

Kinesitherapie: 6.263 € 6.100 € 7.204 € 0 €

Totaal: 18.878 € 16.680 € 28.769 € 13.795 € Het totaal van 18.878 eur is inclusief 2.579 eur van het 4

e kwartaal 2016. Om reden de late

afrekening van het 4e kwartaal dienen deze bedragen te worden geraamd. Dit betekent dat het


bedrag 4e kwartaal 2016 2.579 eur te weinig werd geraamd (rubriek 491 verkregen

opbrengsten) en zodoende in het resultaat van 2017 vervat zit.

2.8.14. Terugvordering kosten onderhoud, keuken en administratie (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

33.436 € 24.894 € 23.474 € 42.873 € 44.298 € 37.890 € De terugvordering van kosten onderhoud, keuken en administratie bedraagt 33.436 eur:

2017 2016 2015

- onderhoud: 1.671 eur 958 eur 4.032 eur

- keuken: 37 eur 0 eur 617 eur

- administratie: 30.160 eur 23.936 eur 17.783 eur

- apotheek: 1.568 eur 0 eur 1.042 eur De recuperatie van kosten onderhoud en administratie is in hoofdzaak van verkoop oud ijzer,

rappelkosten, recuperatie administratiekosten dokters, kappers, labo en verkoop oude

flatscreens.

2.8.15. Personeelsrefter/cafetaria (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

88.052 € 88.343 € 87.620 € 89.403 € 87.908 € 76.275 € De totale opbrengst van verkopen personeelsrefter/cafetaria (inclusief opbrengsten

drankautomaten) bedraagt 88.052 eur (incl opbrengsten drankautomaat: 1.107 eur) tegenover

66.623 eur kosten aankopen cafetaria (code 6078).

2.8.16. Terugvordering kosten telefoongesprekken (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

6.633 € 6.562 € 6.409 € 6.004 € 6.450 € 6.890 € De aanrekening van telefoonkosten aan patiënten en residenten bedraagt 6.633 eur tegenover

een totaal van 19.872 eur telefoonkosten (inclusief huurkosten telefoonlijnen – rubriek 615)

van zowel residenten als van het Zorgcentrum.

2.8.17. Terugvordering kosten bijvoeding dieetkeuken (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

5.446 € 1.992 € 923 € 5.802 € 0 € 0 € De totale kost van dieetvoeding in rubriek 6074 kosten voeding keuken bedraagt 49.618 eur

van enerzijds vervangende voeding en anderzijds bijvoeding. De kost van bijkomende

dieetvoeding werd aan de residenten aangerekend van in totaal 5.446 eur tegenover 1.992 eur

in 2016.

2.8.18. Terugvordering kosten drank (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

5.354 € 5.599 € 6.543 € 5.188 € 8.280 € 7.834 € De totale opbrengst van gefactureerde dranken aan patiënten en residenten bedraagt 5.354 eur

tegenover een totale kost dranken van 26.418 eur (code 6073).


De dranken bij de maaltijden worden niet aangerekend. De dranken buiten de maaltijden

werden als supplement gefactureerd van in totaal 5.354 eur met uitzondering van water dat per

1/1/14 niet meer mag worden aangerekend aan de residenten.

Kost dranken bij maaltijden: 2017 2016 2015

Totale kost dranken: 26.418 eur 30.679 eur 30.743 eur

- Totaal aangerekend aan patiënten/residenten: -5.354 eur -5.599 eur -6.543 eur

= Kost dranken bij maaltijden 21.064 eur 25.080 eur 24.200 eur

2.8.19. Terugvordering kosten animatie activiteiten (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

5.701 € 6.450 € 4.091 € 941 € 983 € 2.445 € De terugvordering van kosten animatie bedraagt 5.701 eur tegenover een totale kost animatie

van 24.555 eur (rubriek 6029).

2.8.20. Buitengewone activiteiten animatie (743):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

16.889 € 19.815 eur 21.593 € 21.932 € 23.554 eur 20.597 eur De totale opbrengst van de buitengewone activiteiten animatie (breughelavond, tuinfeest,

kaas- en wijnavond en de kerstmarkt) bedraagt 16.889 eur tegenover 18.056 eur

aankoopkosten (code 602901).

2.8.21. Omzetkorting (744):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

40.476 € 26.203 € 42.251 € 36.714 € 40.421 € 40.358 € De opbrengsten van omzetkortingen zijn toegenomen met 14.273 eur van 26.203 eur tot

40.476 eur van in hoofdzaak de omzetkorting wasserij. De omzetkorting is van: 2017 2016 2015

- apotheek: 25.477 € 24.506 eur 36.550 eur

- luiers en onderleggers: 0 € 0 eur 2.132 eur

- externe wasserij: 14.999 € 1.698 eur 3.569 eur

De omzetkorting apotheek is afgenomen om reden het uitbesteden van het beheer apotheek

van het deel WZC aan een externe firma vanaf juli 2016. Dit betekent dat de omzetkorting niet

meer integraal voor het Zorgcentrum is, maar als volgt wordt verdeeld:

- 15,50% korting rechtstreeks op de factuur van de residenten van de niet terugbetaalde

geneesmiddelen (multi dose verpakkingen);

- 11% korting voor het Zorgcentrum als tussenkomst in de administratieve beheerskosten.

Deze korting wordt berekend op een beperkt aantal geneesmiddelen en niet op het totaal

bedrag van de factuur.


3. De bedrijfskosten: 3.1. De aankopen (60) :

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.239.952 € 1.391.448 € 1.495.838 € 1.481.201 € 1.412.248 € 1.360.284 € De totale kost van aankopen en voorraadwijzigingen goederen bedraagt 1.239.952 eur: Deze kosten zijn afgenomen met 151.496 eur van 1.391.448 eur tot 1.239.952 eur.

3.1.1. Apotheek (600):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

97.230 € 184.286 € 308.899 € 303.463 € 282.895 € 249.544 € De totale kost van aankopen apotheek (exclusief voorraadwijzigingen) is afgenomen met

87.056 eur van 184.286 eur tot 97.230 eur.

Bruto kost aankopen apotheek: 2017 2016 2015

Aankopen geneesmiddelen:

60000 Normale farmaceutische specialiteiten 76 595 € 151 137 € 272 538 €

Totaal normale farmaceutische specialiteiten: 76 432 € 151 137 € 272 538 €

Aankopen medische verbruiksgoederen:

60020 Courante produkten 7 853 € 9 188 € 4 275 €

60030 Steriele afdekverbanden 6 059 € 5 352 € 5 410 €

60031 Chirurgische ligaturen 0 € 0 € 47 €

60032 Injectie-,infuus-,transfusie-,drainagemateriaal 1 265 € 3 040 € 6 247 €

60033 Steriel verwijderingsmateriaal 66 € 70 € 66 €

60040 Magistrale bereidingen 83 € 270 € 1 430 €

60070 Ander divers materiaal 1 319 € 7 764 € 8 070 €

60080 Therapeutische verbanden 3 396 € 5 164 € 9 549 €

60081 Irrigatie geneesmiddelen 594 € 560 € 640 €

60090 Diverse verpakking 1 741 € 628 €

Totaal medische verbruiksgoederen apotheek: 20 635 € 33.149 € 36.361 €

Totaal aankopen apotheek: 97 230 € 184 286 € 308 899 € De kosten van aankopen apotheek zijn verder afgenomen van in hoofdzaak de aankoopkosten

geneesmiddelen (rekening 6000).

Dit is om reden de uitbesteding van het beheer geneesmiddelen WZC aan een externe firma,

met name MDD te Kortrijk per 24/06/16. De aankoop en verdeling van volgende producten blijft in beheer van de eigen apotheek van:

- geneesmiddelen SP (rekening 6000);

- medische verbruiksgoederen SP en WZC (rekeningen 60020 tot 60090). In de berekening van de netto opbrengst apotheek van verkopen geneesmiddelen werd geen

rekening gehouden met deze aankopen medische verbruiksgoederen om reden deze:

- geen deel uitmaken van de omzet (worden niet gefactureerd) en;

- worden gefinancierd via het onderdeel B2 van de begrotingstwaalfden (rubriek 701), de

ligdagprijs SP en via het RIZIV dagforfait WZC.


Netto winst verkopen normale geneesmiddelen apotheek: Netto winst aan- en verkopen apotheek: 2017 2016 2015

Opbrengsten: SP SP/WZC SP/WZC

70500 Farmaceutische en gelijkgestelde produkten 90 875 € 198 820 € 341 303 €

70501 Forfait apotheek 9 727 € 11 552 € 12 895 €

743 Terugvordering kosten apotheek 1.468 € 164 € 1.468 €

74400 Omzetkorting - apotheek van ontvangen creditnota's: 25.477 € 24 506 € 36 550 €

Kosten:

60000 Normale farmaceutische specialiteiten 76 595 € 151 137 € 272 538 €

60900 VW Normale farmaceutische specialiteiten 6 204 € 862 € -1 581 €

63100 Waardeverminderingen stock - apotheek 502 € 592 € 741 €

Netto winst verkopen: 44.246 € 82.452 € 120.520 €

Bezoldigde vte apotheek: 1,32 vte 1,40 vte 1,39 vte De winst apotheek na verkopen is verder afgenomen met 38.206 eur van 82.452 eur tot 44.246

eur in 2017. De winst van de eigen apotheek is inclusief de omzetkorting (14.197 eur) van de

externe apotheek (het Zorgcentrum heeft recht op 11% omzetkorting op het totaal gefactureerd

bedrag aan de residenten WZC). Zie bijlage IX. Het aantal vte apotheek is constant gebleven tegenover 2015 (gemiddeld 1,40 vte). De

apotheek wordt op vaste basis beheerd door een ziekenhuisapotheker (0,50 vte) en een

apotheek-assistent (0,75 vte);

3.1.2. Medische verbruiksgoederen verpleegdiensten (601):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

105.490 € 110.264 € 137.963 € 125.382 € 112.296 € 100.679 € De totale kost van aankopen medische verbruiksgoederen (exclusief voorraadwijzingen) is

afgenomen met 4.774 eur van 110.264 eur tot 105.490 eur. 2017 2016 2015

- disposables en klein medisch materiaal: 28.313 € 33.681 € 44.794 €

- medische gassen: 17.538 € 20.122 € 24.105 €

- zwachtels, niet steriele verbanden: 4.956 € 5.345 € 6.644 €

- diverse niet-steriele medische produkten: 588 € 2.457 € 4.781 €

- incontinentiemateriaal: 54.095 € 48.658 € 57.639 €

Totaal: 105.490 € 110.263 € 137.963 € De kosten van aankopen diverse medische verbruiksgoederen zijn afgenomen met 4.774 eur

om hoofdreden de afgenomen bezettingsgraad SP.

Netto kosten medische verbruiksgoederen: 2017 2016 2015

Aankopen (601) 105.490 € 110.264 € 137.963 €

Voorraadwijzigingen (609)

- Diverse medische verbruiksgoederen: -328 € -586 € -824 €

- Incontinentiematerial: -4.516 € 8.142 € -2.674 €

Omzetkorting (744): 0 € 0 € -2.131 €

Kost na verrekeningen voorraadwijzigingen: 100.646 € 117.820 € 132.334 €


De kost van aankopen medische produkten en disposables, na verrekening van de

voorraadwijzigingen en omzetkortingen, is afgenomen met 17.174 eu van 117.820 eur tot

100.646 eur.

3.1.3. Animatie, eredienst en mortuarium (602):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

43.656 € 42.799 € 44.248 € 42.239 € 46.694 € 34.741 €

De totale kost van aankopen animatie, eredienst, mortuarium en kiné-ergo materiaal is

toegenomen met 857 eur van 42.799 eur tot 43.656 eur.

2017 2016 2015

-eredienst: 89 € 210 € 414 €

-mortuarium: 401 € 0 € 402 €

-gewone ergo-activiteiten: 24.555 € 25.657 € 27.374 €

-buitengewone animatie activiteiten: 18.056 € 14.667 € 16.012 €

-kiné- en ergomaterieel: 556 € 2.265 € 47 €

Totaal: 43.656 € 42.799 € 44.248 €

Netto kosten ergo activiteiten en animatie:

2017 2016 2015

Gewone ergo-activiteiten:

kost (602): 24.555 € 25.657 € 27.374 €

opbrengsten (7439) -5.701 € -6.450 € -4.091 €

Netto kost: 18.854 € 19.207 € 23.283 €

Buitengewone activiteiten:

kost (602) 18.056 € 14.667 € 16.012 €

opbrengsten (745) -16.889 € -19.815 € -21.593 €

Netto opbrengst (-): 1.167 € -5.148 € -5.581 €

Totaal netto kost: 20.021 € 14.059 € 17.702 € De netto kost van ergo- en diverse animatie activiteiten is toegenomen met 5.962 eur van

14.059 eur tot 20.021 eur van in hoofdzaak toegenomen kosten en minder opbrengsten

buitengewone animatie activiteiten. De uitgaven inzake ergo-activiteiten zijn specifiek gericht op activiteiten voor de bewoners en

omvatten diverse activiteiten zoals kookactiviteiten, spelletjes, uitstapjes en dergelijke meer.

Een deel van deze kosten wordt gerecupereerd van bijdragen van personeel en familieleden in

de kosten bij uitstapjes. De kosten inzake buitengewone activiteiten ergo zijn van bijkomende activiteiten zoals

breughelavond of kaas- en wijnavond, tuinfeest en kerstmarkt ten bate van de residenten en

hun familie. Deze kosten worden van het grootste deel gecompenseerd via de opbrengsten van

inschrijvingsgelden, sponsoring van leveranciers, opbrengsten tombola, verkopen drank en

dergelijke meer (overuren personeel-vrijwilligers niet meegerekend).


3.1.4. Onderhouds- en schoonmaakprodukten (603):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

85.499 € 106.482 € 106.150 € 110.571 € 98.898 € 97.513 € De totale kost van aankopen onderhouds- en schoonmaakprodukten (exclusief

voorraadwijzigingen) is afgenomen met 20.983 eur van 106.482 eur tot 85.499 eur. 2017 2016 2015

Onderhoud – aankopen technische dienst 34.811 € 56.295 € 51.059 €

Schoonmaak – aankopen linnenkamer 31.423 € 37.660 € 40.337 €

Afwasprodukten – aankopen keuken 19.265 € 12.527 € 16.769 €

Totaal: 85.499 € 106.482 € 106.150 € De onderhouds- en schoonmaakprodukten zijn van:

de materialen nodig voor de algemene herstellingen en onderhoud van de gebouwen,

terreinen en de verfraaiing van de kamers (bijvoorbeeld: verf, behangpapier, sanitair,

electriciteit, verlichting) door de technische dienst;

de diverse schoonmaakmiddelen materieel en gebouwen alsmede de toiletartikelen die

nodig zijn inzake de algemene hygiëne van bijvoorbeeld detergenten, wasmiddel

linnenkamer, vuilniszakken, klein kuisgerief, papieren handdoeken, wc- papier,

handzeep;

afwas- en schoonmaakprodukten keuken. Netto kosten onderhouds- en schoonmaakprodukten:

- Aankopen technische dienst: 2017 2016 2015

Aankopen (603) 34.811 € 56.295 € 51.059 €

Voorraadwijzigingen (609) -31 € +1.732 € -3.890 €


Recuperatie oud ijzer en andere (743) -1.671 € -958 € -4.032 €

Totaal netto kost: 33.109 € 57.069 € 43.137 € De netto kost van aankopen onderhoudsprodukten technische dienst is afgenomen met 23.960

eur van 57.069 eur tot 33.109 eur.

- Aankopen schoonmaakprodukten: 2017 2016 2015

Aankopen (603) 31.423 € 37.660 € 40.337 €

Voorraadwijzigingen (609) +642 € -890 € +284 €

Totaal netto kost: 32.065 € 36.770 € 40.621 € De netto kost van aankopen schoonmaakprodukten onderhoud is afgenomen met 4.705 eur van

36.770 eur tot 32.065 eur.

- Aankopen keuken afwasprodukten: 2017 2016 2015

Aankopen (603) 19.265 € 12.527 € 16.769 €

Voorraadwijzigingen (609) -951 € +260 € -669 €

Totaal netto kost: 18.314 € 12.517 € 16.100 €


De netto kosten van aankopen afwasprodukten keuken is toegenomen met 5.797 eur van

12.517 eur tot 18.314 eur. In totaliteit is de netto kost van onderhouds- en schoonmaakprodukten afgenomen met 22.521


3.1.5. Gas, electriciteit, brandstof en water (604):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

172.293 € 211.063 € 187.356 € 199.389 € 202.839 € 206.639 € De totale kost van leveringen electriciteit, gas, brandstoffen en water is afgenomen met 38.770

eur van 211.063 eur tot 172.293 eur. 2017 2016 2015

- electriciteit: 90.005 € 92.208 € 82.673 €

- gas: 61.030 € 92.082 € 82.218 €

- water: 20.542 € 26.152 € 21.610 €

- brandstof: 716 € 622 € 855 €

Gas:

JAAR leverancier

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 1

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 2

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 3

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 4

totaal

verbruik

(kwh)

totale

kost incl

btw

gemiddelde

prijs (€/kwh)

incl btw

evolutie

prijs (incl

btw)

evolutie

verbruik

2015 Luminus 868.059 378.505 297.200 556.444 2.100.208 82.218 0,039 -9,30% -4,02%

2016 Luminus 921.646 427.520 267.371 731.654 2.348.191 92.082 0,039 0,00% +11,81%

2017 Elindus 835.648 362.802 297.397 590.492 2.086.339 61.030 0,029 -25,64% -11,15%

Electriciteit:

JAAR leverancier

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 1

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 2

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 3

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 4

totaal

verbruik

(kwh)

totale kost

incl btw

gemiddel

de prijs

(€/kwh)

incl btw

evolutie

prijs (incl

btw)

evolutie

verbruik

2015 BEE 178.564 165.180 170.480 182.921 697.145 82.673 0,119 +5,31% -1,09%

2016 BEE 182.244 166.043 168.359 182.968 699.614 92.208 0,132 +10,92% +0,35%

2017 BEE 174.299 161.828 165.546 179.914 681.587 90.005 0,132 +0,00% -2,58%

Water (TMVW-Waterlink):

JAAR leverancier

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 1

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 2

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 3

VE

RB

RU

IK

kw

arta

al 4

totaal

verbruik

(m³)

totale

kost incl

btw(€)

gemiddelde

prijs (€/m³)

evolutie

prijs (incl

btw)

evolutie

verbruik

2015 FARYS 4.034 3.497 4.632 4.504 16.667 21.610 1,297 -13,07% +21,22%

2016 FARYS 3.856 3.672 3.899 2.951 14.378 26.152 1,819 +40,24% -13,73%

2017 FARYS 3.373 2.900 2.999 2.932 12.204 20.542 1,683 -7,48% -15,12%


De totale kost van EGW is afgenomen met 38.770 eur van 211.063 eur tot 172.293 eur in

hoofdzaak van een minderkost gasleveringen; minder verbruik en gunstige tarieven

(overgeschakeld van Luminus naar Elindus).

De kost van waterlevering is eveneens afgenomen op basis van minder verbruik en een

voordeliger tarief.

3.1.6. Administratie (605):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

43.644 € 53.273 € 57.420 € 51.238 € 44.760 € 42.694 € De totale kost van aankopen administratie (exclusief voorraadwijzigingen) is afgenomen met

9.629 eur van 53.273 eur tot 43.644 eur. 2017 2016 2015

- kantoorbenodigdheden: 7.777 € 6.898 € 10.853 €

- papier: 2.474 € 3.352 € 3.267 €

- postzegels: 7.214 € 9.353 € 7.583 €

- toners printers/copiers: 7.364 € 6.064 € 9.650 €

- informaticabenodigdheden (incl telefoon-, fax-): 265 € 5.770 € 953 €

- drukwerken administratie: 1.123 € 3.273 € 462 €

- boeken en brochures administratie: 15 € 15 € 63 €

- abonnementen apotheek (apothekersblad): 623 € 623 € 695 €

- diverse abonnementen (*): 16.788 € 17.925 € 23.893 € (*) diverse abonnementen/licenties: 2017 2016 2015

- jaarlijkse licentie microsoft: 11.816 € 11.698 € 15.998 €

- jaarlijkse licentie Finhosta (financiering SP): 3.337 € 3.278 € 2.631 €

- Belgacom domeinnaam: 0 € 60 € 60 €

- Onecom domeinnaam: 100 € 100 € 81 €

- Info computers (dieetprogramma keuken) 0 € 1.111 € 2.785 €

- Roularta royals, multimag (tijdschriften bewoners): 127 € 215 € 207 €

- Evry: 135 € 130 € 130 €

- Schaubroeck weddespiegel: 231 € 290 € 547 €

- Politeia (personeelscodex, ouderenzorg,…): 0 € 0 € 439 €

- Medibridge: 123 € 198 € 121 €

- Bluebits trikker 0 € 0 € 605 €

- Spamfighter: 844 € 844 € 0 €

Netto kosten aankopen administratie:

Administratiekosten: 2017 2016 2015

Aankopen (605) 43.644 € 53.273 € 57.420 €

Voorraadwijzigingen (609) -647 € 841 € -95 €


Recuperatie kosten postzegels, toners en kaartjes (743) -718 € -741 € -1.404 €

Netto kost administratie: 42.999 € 53.373 € 55.921 €


De netto kost van aankopen administratie is afgenomen met 10.374 eur van 53.373 eur tot

42.999 eur van in hoofdzaak minder aankopen kleine informaticabenodigdheden, papier,

postzegels, drukwerken en diverse abonnementen.

3.1.7. Linnenkamer (606):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

2.650 € 3.537 € 3.635 € 7.657 € 9.853 € 12.876 € De totale kost van aankopen linnenkamer bedraagt 2.650 eur van in hoofdzaak kleine

aankopen werkkledij en -schoenen voor onderhoud- en keukenpersoneel. De kledij van het personeel werd vernieuwd met ingang van oktober 2017. De kledij werd niet

aangekocht, maar wordt gehuurd van een externe wasserij (code 6116).

3.1.8. Keuken, dieetkeuken en cafetaria (607):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

690.319 € 675.471 € 660.310 € 644.567 € 614.575 € 615.599 € De totale kost van aankopen keuken, dieetkeuken en cafetaria (exclusief voorraadwijzigingen)

is toegenomen met 14.848 eur van 675.471 eur tot 690.319 eur.

- Keuken: Aankopen voeding en dranken keuken: 2017 2016 2015

- aankopen vlees: 146.229 € 147.010 € 153.071 €

- aankopen zuivel (kaas): 99.419 € 89.110 € 82.690 €

- aankopen brood: 71.875 € 74.638 € 68.516 €

- aankopen groenten: 78.514 € 70.836 € 67.452 €

- aankopen vis: 31.192 € 29.169 € 26.203 €

- aankopen koekjes/gebakjes (Lotus): 19.153 € 19.842 € 24.441 €

- aankopen diverse voeding: 52.904 € 54.230 € 57.058 €

- aankopen drank: 26.418 € 30.679 € 30.743 €

- aankopen koffie: 29.625 € 25.408 € 27.859 €

Totaal aankopen voeding keuken: 555.329 € 540.922 € 538.032 €

Aankopen niet voeding keuken:

- aankopen wegwerpmateriaal keuken: 12.745 € 15.332 € 15.766 €

- aankopen klein keukenmateriaal: 6.004 € 8.668 € 8.211 €

Totaal aankopen niet voeding keuken: 18.749 € 24.000 € 23.977 €

Totaal aankopen keuken: 574.078 € 564.922 € 562.009 € Netto kosten keuken (voeding en niet voeding): Voeding keuken: 2017 2016 2015 Aankopen voeding keuken (607) 574.078 € 564.922 € 562.009 € Voorraadwijzigingen (609) -1.673 € 989 € -1.654 € Totaal kosten: 572.405 € 565.911 € 560.355 € Recuperatie kosten (743) -37 € -0 € -617 € Omzetkorting Lotus (744) -0 € -0 € -0 € Recuperatie dranken (745) -5.354 € -5.599 € -6.543 € Totale kost na verrekening opbrengsten: 567.014 € 560.312 € 553.195 €


De netto aankoopkosten keuken zijn toegenomen met 6.702 eur van 560.312 eur tot 567.014

eur.

- Dieetkeuken:

Voeding dieetkeuken: 2017 2016 2015

Aankopen dieetkeuken (6074) 49.618 € 42.412 € 39.620 €

Voorraadwijzigingen (609) 338 € -1.985 € +961 €

Totaal kosten: 49.956 € 40.427 € 40.581 €

Recuperatie bijvoeding dieetkeuken (74334) -5.446 € -1.985 € -923 €

Totale kost na verrekening opbrengsten: 44.510 € 38.442 € 39.658 € De netto aankoopkost dieetvoeding is toegenomen met 6.068 eur van 38.442 eur tot 44.510

eur.

- Cafetaria:

Cafetaria: 2017 2016 2015

Opbrengsten cafetaria (743) 88.052 € 87.281 € 86.490 €

Aankoopkosten cafetaria (6078) 66.623 € 68.137 € 58.681 €

winst/verlies cafetaria: +21.429 € +19.144 € +27.809 € De netto opbrengsten van de cafetaria is toegenomen met 2.285 eur van 19.144 eur tot 21.429

eur.

Berekening kostprijs voeding per ligdag: de voeding alsook de dranken opgediend bij de maaltijden zijn inbegrepen in de dagprijs

van het persoonlijk aandeel patiënten Sp en residenten WZC.

Met ingang van 01/01/2014 mag water niet meer aangerekend worden aan de patiënten en

residenten.

de dranken buiten de maaltijden (met uitzondering van water; gratis) worden als

supplement aangerekend aan de patiënten Sp en residenten WZC. Deze bedragen werden

in mindering gebracht van de totale kost aankopen voeding en dranken keuken;

de totale kost dieetvoeding is enerzijds van een kost vervangende voeding (sondevoeding)

en anderzijds van een kost bijvoeding. De kost van bijvoeding werd met ingang van

01/01/2014 aangerekend aan de patiënten en residenten.

Voor de berekening van de kost voeding per ligdag werd de kostprijs berekend enerzijds

inclusief dieetvoeding en anderzijds exclusief dieetvoeding;

de berekening van de kostprijs voeding per ligdag is exclusief de kosten van cafetaria,

wegwerpartikelen en aankopen klein keukenmateriaal;

De aankoopkosten van de cafetaria worden gecompenseerd met de verkoopopbrengsten van de

cafetaria en maken geen deel uit van de kostprijs voeding per ligdag:

Kostprijs voeding per ligdag:


Kostprijs per ligdag voeding keuken : 2017 2016 2015

74510000/310/0 Opbrengsten - drank -5.354 € -5.599 € -6.543 €

74334000/070/0 Opbrengsten - bijvoeding dieet -5.446 € -1.992 € -923 €

60701000/070/7 Voeding - vlees - keuken 146.229 € 147.010 € 153.071 €

60702000/070/7 Voeding - zuivel - keuken 99.419 € 89.110 € 82.690 €

60703000/070/7 Voeding - brood - keuken 71.875 € 74.638 € 68.516 €

60704000/070/7 Voeding - groenten - keuken 78.514 € 70.836 € 67.452 €

60705000/070/7 Voeding - vis - keuken 31.192 € 29.169 € 26.203 €

60706000/070/7 Voeding - koekjes - keuken 19.153 € 19.842 € 24.441 €

60707000/070/7 Voeding - diverse voeding - keuken 52.904 € 54.230 € 57.058 €

60730000/070/7 Voeding - dranken - keuken 26.418 € 30.679 € 30.743 €

60731000/070/7 Voeding - koffie - keuken 29.625 € 25.408 € 27.859 €

60740000/070/7 Voeding - dieetvoeding - keuken 49.618 € 42.412 € 39.620 €

60970700/070/7 VW Voeding - keuken 225 € -747 € -1.284 €

60973000/070/7 VW Dranken - keuken -1.385 € 1.231 € -675 €

60974000/070/7 VW Dieetvoeding - keuken 388 € -1.985 € 961 €

Netto kost voeding en drank: 593.375 € 574.242 569.188 €

Gerealiseerde dagen forfait WZC en dagen SP : 78.683 81.697 83.060

Kostprijs per ligdag voeding keuken: 7,54 € 7,03 € 6,85 €

Kostprijs per ligdag exclusief dieetvoeding: 6,98 € 6,56 € 6,38 €

Aantal ligdagen (dagen Sp/Rizivforfaitdagen WZC) 78.683 81.697 83.060 Maximim ligdagen 88.330 88.572 87.610

Bezettingsgraad: 89,08% 92,24% 94,81% De kostprijs voeding per ligdag (excl. dieetvoeding) bedraagt 6,98 eur/dag tegenover 6,56

eur/dag in 2016.

De toegenomen voedingskost per ligdag is om reden de kwalitatieve verbetering van de

maaltijden en meer diversiteit inzake fruit en beleg.

3.2. De diensten en diverse goederen (61) :

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.013.296 € 1.049.518 € 1.038.029 € 1.006.111 € 1.007.576 € 790.841 € De totale kost van aankopen diensten en diverse leveringen bedraagt 1.013.296 eur.

3.2.1. Huur en huurlasten (610):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

24.379 € 28.141 € 28.366 € 33.204 € 68.477 € 61.081 € De totale kost van huur materieel is afgenomen met 3.762 eur van 28.141 eur tot 24.379 eur. 2017 2016 2015

- anti decubitusmatrassen: 2.473 € 3.109 € 703 €

- slaapzakken: 867 € 809 € 599 €

- containers voedingsafval (Van Gansewinkel): 2.947 € 2.703 € 2.525 €

- containers gemengd afval (GBS): 3.194 € 2.087 € 6.480 €

- printer/copier toestellen administratie (Canon 2016): 8.920 € 19.432 € 17.957 €

- rollend materieel: 5.778 € 0 € 103 €


De totale kost van huur divers materieel is afgenomen van in hoofdzaak de huurkost copiers en

printers. De huur van printers/copiers werd in 2016 uitbesteed aan Canon in het kader van het

raamcontract dat de Provincie heeft met leveranciers van printers/copiers.

De huurkost van rollend materieel van in totaal 5.778 eur is van een éénmalige huur

chloordoseerpomp (Farys).

3.2.2. Externe diensten (611):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

366.063 € 339.724 € 319.575 € 329.006 € 279.698 € 271.472 € De totale kost van externe diensten is toegenomen met 26.339 eur van 339.724 eur tot 366.063

eur. 2017 2016 2015

- labo prestaties AZ Maria Middelares: 29.808 € 32.193 € 41.486 €

- inzameling/behandeling besmet ziekenhuisafval: 821 € 0 € 371 €

- inzameling/behandeling huishoudafval: 29.268 € 31.537 € 27.627 €

- inzameling/behandeling papier: 2.429 € 2.167 € 2.327 €

- onderhoudsdienst ongediertebestrijding algemeen: 3.031 € 2.979 € 3.008 €

- onderhoudsdienst ongediertebestrijding keuken: 0 € 0 € 1.195 €

- reinigingsdienst vensters (Alcyon): 4.790 € 7.030 € 6.952 €

- reinigingsdienst afvoerbuizen: 7.734 € 8.337 € 6.518 €

- reinigingsdienst matten (Aneca): 0 € 0 € 85 €

- wateronderzoek legionella: 0 € 3.669 € 558 €

- loonsecretariaat (Schaubroeck): 43.394 € 49.137 € 44.505 €

- onthaal,facturatie,boekhouding,apotheek (Obasi): 37.205 € 37.342 € 31.635 €

- dieetkeuken (Infocomputers): 1.110 € 0 € 0 €

- electronisch zorgdossier SP (Compufit): 52.680 € 5.660 € 0 €

- electronisch zorgdossier WZC (Cevi): 11.426 € 20.540 € 0 €

- externe dienst voor informatica ondersteuning: 31.789 € 27.236 € 21.124 €

- registratie MKG gegevens door AZ MM: 0 € 0 € 1.524 €

- wasserij: 108.581 € 109.971 € 129.004 €

- controle hygiëne keuken: 1.139 € 1.098 € 1.034 €

- controle hygiëne cafetaria (Euroconsultants): 857 € 827 € 621 €

De totale kost van externe diensten is toegenomen van in hoofdzaak volgende meerkosten:

- implementatie van het electronisch zorgdossier patiënten SP;

- externe dienst informatica ondersteuning;

Netto kost wasserij:

Externe wasserij 2017 2016 2015

Kost (6116) 108.581 € 109.971 € 129.004 €

Omzetkorting (744) -14.999 € -1.698 € -3.569 €

Netto kost wasserij: 93.582 € 108.273 € 125.435 € De netto kost wasserij is afgenomen om reden:

- gunning van de opdracht huur kledij aan een nieuwe firma (Malysse NV) per 17/10/2017

van gunstige tarieven (plat linnen en bewonerskledij volgen per 1/10/18);

- hoger bedongen bedrag omzetkorting (Cleanlease NV).


Netto opbrengst labo prestaties AZ Maria Middelares:

Labo 2017 2016 2015

Nomenclatuur 592001 en labo 4 (709) excl labo 6: 45.087 € 50.345 € 67.243 €

Recuperatie administratiekosten 6% AZ MM (743) 1.858 € 1.645 € 2.489 €

Kost labo AZ MM (6111) -29.808 € -31.193 € -41.486 €

Totale netto opbrengst labo: 17.137 € 20.797 € 28.246 € De totale kost van externe medische verstrekkingen laboprestaties (AZ Maria Middelares)

bedraagt 29.808 eur. Deze kosten worden gecompenseerd via de opbrengsten:

de gefactureerde forfaitaire bedragen labo (nomenclatuur 592001) van gemiddeld 2,23

eur/ligdag (code 709);

de gefactureerde gehospitaliseerde prijzen labo na aanrekening door Maria Middelares

(labo 4) van ambulante prijzen;

6% recuperatie administratiekosten via een inhouding op de facturen van AZ Maria

Middelares (code 743 Terugvordering administratiekosten);

Totaal netto kost rubriek 611 Externe diensten: Externe diensten 2017 2016 2015

Bruto kost (611) 366.063 € 339.724 € 319.574 €

Opbrengsten labo (709) -45.087 € -50.345 € -67.243 €

Opbrengst administratiekosten (743): -1.858 € -1.645 € -2.489 €

Opbrengsten externe wasserij (744) -14.999 € -1.698 € -3.569 €

Netto kost externe diensten: 301.079 € 286.036 € 246.273 € De netto kost externe diensten is, na verrekening van de diverse opbrengsten, toegenomen met

15.043 eur van 286.036 eur tot 301.079 eur. De kosten van externe diensten is in hoofdzaak

toegenomen van de kosten van implementatie electronisch zorgdossier SP (52.680 eur)

3.2.3. Algemene kosten (612):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

40.386 € 45.193 € 65.903 € 56.211 € 51.553 € 46.762 € Het totaal van de algemene kosten van patiëntenvervoer SP en diverse verzekeringen is

afgenomen met 4.807 eur van 45.193 eur tot 40.376 eur. 2017 2016 2015

- patiëntenvervoer SP (ziekenwagenvervoer): 18.082 € 17.897 € 38.789 €

- brandverzekering gebouwen: 5.896 € 5.818 € 5.826 €

- verzekering burgerlijke aansprakelijkheid: 10.529 € 15.569 € 14.981 €

- verzekering voertuigen (*): 1.091 € 962 € 1.678 €

- verzekering bestuurdersaansprakelijkheid: 4.260 € 4.260 € 4.260 €

- verzekering vrijwilligerswerk: 528 € 688 € 368 € (*) Detail vezekering voertuigen: 2017 2016 2015

* autoverzekering citroên caddy FDC279: 222 € 222 € 222 €

* autoverzekering mercedes busje1 HXD 372: 355 € 355 € 355 €

* verzekering aanhangwagen: 20 € 20 € 20 €

* verzekering omnium dienstverplaatsingen: 588 € 364 € 1.081 €


Het totaal van de algemene kosten in rubriek 612 is afgenomen van in hoofdzaak minder

kosten premies verzekering burgerlijke aansprakelijkheid.

3.2.4. Onderhoud en herstellingen (613):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

186.926 € 248.758 € 294.459 € 240.365 € 276.333 € 129.617 € De totale kosten van onderhoud en herstellingen gebouwen en materieel is afgenomen met


2017 2016 2015 Onderhoud van terreinen: 410 € 0 € 41.319 € Onderhoud en herstellingen gebouwen: 66.400 € 125.122 € 133.113 € Totaal onderhoud gebouwen en terreinen: 66.810 € 125.122 € 174.432 € - behandelingsvaten (Guldager): 765 € 1.738 € 2.542 € - branddetectie (Ansul): 3.559 € 1.866 € 1.829 € - waterbehandeling (Vercalo) : 51 € 69 € 13 € - stookketels (Atlantic): 3.878 € 5.005 € 5.360 € - personenliften: 12.126 € 8.207 € 2.105 € - anti decubitusmatrassen (Arjo Huntleigh): 5.219 € 3.079 € 8.179 € - onderhoud til- en badliften: 9.727 € 7.970 € 8.097 € - materieel onderhoud (onderhoud, herstelling, keuring): 2.724 € 12.016 € 15.837 € - materieel administratie: 0 € 0 € 0 € - materieel linnenkamer: 957 € 0 € 244 € - materieel keuken: 14.417 € 14.643 € 10.585 € - materieel cafetaria: 2.140 € 0 € 0 € - keukenventilatie: 0 € 1.433 € 0 € - bedden patiënten en residenten: 6.888 € 7.977 € 11.017 € - personenoproepsysteem: 4.790 € 7.752 € 8.824 € - kine toestellen SP: 882 € 197 € 0 € - rollend materieel (voertuigen, zitmaaier etc): 1.727 € 3.462 € 1.220 € Totale kost onderhoud en herstellingen materieel: 69.850 € 75.414 € 75.852 € - brandblusapparaten en poederinstallaties: 2.000 € 1.524 € 1.236 € - behandelingsvaten (Guldager): 4.251 € 4.129 € 4.215 € - waterbehandeling (Vercalo): 233 € 233 € 233 € - tilliften en hoog/laagbaden: 10.424 € 13.812 € 8.364 € - personenliften: 8.608 € 8.554 € 8.693 € - telefooncentrale: 18.405 € 16.571 € 18.041 € - trancheuse berkel keuken: 327 € 320 € 315 € - extern deskundige informatica (Orbid): 3.668 € 726 € 726 € - planexpert (nieuw vanaf 2012): 2.352 € 2.352 € 2.352 € Totale kost onderhoudscontracten: 50.268 € 48.221 € 44.175 € Totale bruto kost onderhoud: 186.926 € 248.758 € 294.459 € terugname voorziening groot onderhoud (6371): -46.937 € -117.123 € -174.432 € Totaal netto kost onderhoud: 139.989 € 131.635 € 120.027 €

De kost van onderhoud en herstellingen gebouwen/terreinen van in totaal 66.810 eur worden

van een deel gecompenseerd (-46.937 eur) van een voorziening kost aangelegd in voorgaande

boekjaren (balans rubriek 162 en RR rubriek 6371 terugname kost groot onderhoud). De werken gebouwen waren in hoofdzaak van schilderwerken kamers WZC en traphal SP.


De totale netto kost van onderhoudscontracten en onderhoud/herstelling gebouwen en

materieel is toegenomen 8.354 eur van 131.635 eur tot 139.989 eur. Overzicht kosten onderhoud en herstellingen inclusief de voorziening kost groot onderhoud

gebouwen (rubriek 637): Totaal netto kost onderhoud: 139.989 € 131.635 € 120.027 €

Voorziening kost groot onderhoud (rubriek 637): 384.295 € 84.765 € 54.320 €

Instandhoudingsforfait SP - VIPA (740): -127.761 € 0 € 0 €

Totaal kost onderhoud en herstellingen: 396.523 € 216.400 € 174.347 €

Evolutie kost: +180.123 € +42.053 €

3.2.5. Administratiekosten (615):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

91.727 € 98.250 € 65.624 € 77.080 € 74.549 € 99.735 € Het totaal van de administratiekosten is afgenomen met 6.523 eur van 98.250 eur tot 91.727

eur.

2017 2016 2015

- verzendingskosten: 489 € 0 € 18 €

- telefonie: huur lijnen (Proximus): 16.467 € 16.324 € 16.285 €

- telefonie: gesprekskosten : 3.406 € 4.309 € 4.480 €

- abonnementen smartphones directie: 1.002 € 760 € 521 €

- isabel (electronische bankverrichtingen): 2.525 € 2.491 € 2.390 €

- aanwervingskosten personeel: 13.187 € 19.384 € 6.170 €

- recepties en representatiekosten: 4.466 € 7.210 € 2.962 €

- lidgelden en bijdragen administratie (*): 4.670 € 4.331 € 4.816 €

- lidgeld Icuro (SP en WZC): 16.558 € 11.280 € 0 €

- lidgelden en bijdragen apotheek: 410 € 395 € 391 €

- werkingskosten raden en comités: 28.547 € 31.768 € 27.982 €

(*) Detail lidgelden administratie: 2017 2016 2015

* VVSG: 2.561 € 2.474 € 2.353 €

* Certimed (absenteïsme): 1.570 € 1.592 € 1.480 €

* Netwerk palliatieve zorg: 170 € 165 € 165 €

* Vereniging boekhouders: 50 € 100 € 100 €

* VDOR Vlaanderen: 0 € 0 € 0 €

* BIPT (post en telecom): 45 € 0 € 4 €

* FV COCO: 150 € 0 € 179 €

* DOT Zorg: 50 € 0 € 50 €

* POPOVGGZ: 0 € 0 € 45 €

* Vlaams steunpunt vrijwilligers: 75 € 0 € 0 €

Netto kost administratiekosten: Administratie 2017 2016 2015

Bruto kost: 91.727 € 98.250 € 65.624 €

Terugvordering kosten telefoon (743) -6.633 € -6.562 € -6.409 €

Diverse terugvorderingen kosten (743) -8.706 € -9.418 € -11.363 €

Netto kost : 76.388 € 82.270 € 47.852 €


De netto administratiekosten zijn, na verrekening van de opbrengsten aanrekening

telefoonkosten aan de residenten, afgenomen met 5.882 eur van 82.270 eur tot 76.388 eur van

in hoofdzaak afgenomen kosten aanwerving personeel en werkingskosten raden en comités

tegenover toegenomen kosten van lidgeld Icuro.

3.2.6. Niet-medische honoraria (616):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

23.616 € 68.655 € 34.344 € 13.208 € 16.732 € 30.067 € De totale kost van niet-medische honoraria is afgenomen met 45.039 eur van 68.655 eur tot

23.616 eur. 2017 2016 2015

- honoraria raadsheer: 2.147 € 121 € 1.011 €

- honoraria bedrijfsrevisor: 13.598 € 12.851 € 8.831 €

- externe audit (uitzonderlijke kosten): 7.871 € 55.683 € 24.502 € De kosten van niet-medische honoraria zijn om reden de uitzonderlijke auditkost van

dienstregelingen verplegend-, onderhouds- en keukenpersoneel in 2016 van in totaal 54.464

eur. De kosten externe audit van in totaal 7.871 eur in 2017 is het tussentijds aandeel van het

APB in de auditkost oprichting van een zorgband Schelde-Leie.

3.2.7. Bezoldigingen interimarbeid (617) – niet regulier personeel:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

24.038 € 0 € 2.317 € 30.235 € 86.775 € 12.348 € Het totaal van de kost inschakeling uitzendkrachten bedraagt 24.038 eur: Uitzendkrachten in dienst:

Vte uitzendkrachten tov bezoldigde regulier personeel: 2017 2016 2015

Per rubriek: 62 617 62 617 62 617

jan 184,07 0,00 189,26 0,00 177,44 0,00 feb 181,84 0,00 186,14 0,00 176,98 0,00 mrt 180,44 0,00 184,21 0,00 182,34 0,00 apr 182,59 0,00 183,37 0,00 182,39 0,00 mei 182,50 0,00 186,35 0,00 181,39 0,12 jun 177,84 0,00 187,74 0,00 183,27 0,00 jul 175,64 0,91 185,52 0,00 176,40 0,12 aug 175,49 0,35 185,82 0,00 180,09 0,00 sep 176,49 0,35 185,92 0,00 189,41 0,00 okt 180,58 0,75 185,61 0,00 186,38 0,00 nov 184,08 0,20 187,65 0,00 191,97 0,00 dec 185,25 0,78 189,37 0,00 193,90 0,00

Jaarlijks gemiddelde bezoldigde vte

180,56 0,28 185,99 0,00 183,50 0,02

Totaal regulier en interim (excl vakantiejobs) 180,84 vte 185,99 vte 183,52 vte

Vte jobstudenten: 3,82 vte 3,68 vte 5,07 vte

Totaal bezoldigde vte: 184,66 vte 189,67 vte 188,59 vte

Bezettingsgraad SP : 68,25 % 80,67 % 90,45 %

Bezettingsgraad WZC: 99,14 % 99,03 % 99,09 %

Overzicht aantal vte interimarbeid en gemiddelde loonkost per vte:


aantal uren/vte in 38-uren stelsel: 2017 2016 2015

Interim

kantoor afdeling

ure

n

VT

E

ure

n

VT

E

ure

n

VT

E

Express

Medical Verpleging 549 0,28 0 0,00 38 0,02

38 uren

stelsel Totaal uren/vte (*):

0 0,00 38 0,02

Totaal jaarlijkse kost: 24.038 € 0 € 2.317 €

Gemiddeld kost vte/jaar: 85.850 € 0 € 120.458 €

Gemiddelde kost vte/uur 43,45 € 0 € 60,96 € (*) 1 vte = 1.975,98 uren (52 weken x 38u/week).

De gemiddelde kost per vte of per uur is afhankelijk van een tal van factoren, zijnde de

leeftijd, de anciënniteit, de functie, de graad etc van de uitzendkracht.

Interimarbeid wordt ingeschakeld om de continuïteit van de diensten te waarborgen en ter

vervanging van zieke personeelsleden. Er wordt enkel beroep gedaan op interimarbeid op

voorwaarde het regulier personeelstekort uitzonderlijk en acuut is; er wordt geen beroep

gedaan op interimverpleging bij structurele personeelstekorten.

3.2.8. Bezoldigingen geneesheren, logopedisten (619):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

256.161 € 220.798 € 227.441 € 226.801 € 153.699 € 139.760 € De totale kost van bezoldigingen geneesheren, kiné en logopedie SP en WZC is toegenomen


2017 2016 2015

- bezoldigingen hoofdgeneesheer SP: 51.073 € 54.428 € 54.989 €

- toezichtshonoraria en MTP dokters SP: 110.393 € 124.910 € 135.004 €

- bezoldigingen coördinerend/raadgevend arts WZC: 21.376 € 21.607 € 21.152 €

- klinisch labo (AZ Maria Middelares) (619): 54.484 € 0 € 0 €

- logopedie (AZ Maria Middelares): 18.134 € 19.692 € 12.790 €

- psychologische steun patiënten SP: 700 € 0 € 0 €

- bezoldigingen zelfstandige apotheker: 0 € 0 € 3.507 €

Netto kost bezoldigingen hoofdgeneesheer sp:

2017 2016 2015

Hoofdgeneesheer (619) 51.073 € 54.428 € 54.989 €

Toezichtshonoraria/MTP (619) 110.393 € 124.910 € 135.004 €

Toezichtshonoraria (709) -106.178 € -120.202 € -130.574 €

Med Techn Prestaties (709) -4.277 € -4.451 € -5.007 €

Administratiekosten (743) -6.942 € -7.811 € -8.296 €

Netto kost: 44.069 € 46.874 € 46.116 €

Begrotingstwaalfden (701): De netto kost van vergoedingen hoofdgeneesheer SP bedraagt in totaal 44.069 eur.

De kosten van toezichtshonoraria en medisch technishe prestaties dokters SP van in totaal

110.393 eur werden volledig gecompenseerd aan opbrengstenzijde (rubriek 70900 en 70901

doktershonoraria en medisch technische prestaties).


De netto kost is in hoofdzaak van een: geïndexeerde vaste vergoeding geneesheer van in totaal 16.212 eur (gefinancierd via de

begrotingstwaalfden: niet verrekend in netto kost hierboven) en;

bijkomende vergoeding per opname patiënt Sp van in totaal 34.861 eur (387 opnames

patiënten x 600,54 € x 15%). Deze kost wordt niet gefinancierd.

Netto kost bezoldigingen coördinerend en raadgevend arts WZC:

Dokters WZC - CRA 2017 2016 2015

Totale kost CRA (619): 21.376 € 21.606 € 21.152 €

Administratiekosten (743): -4.275 € -4.321 € -4.231 €

Netto kost: 17.101 € 17.285 € 16.921 € De totale kost van een coördinerend en raadgevend arts wordt gefinancierd via het RIZIV

dagforfait (code 700), zijnde 0,34 €/dag x 62.988 gefactureerde forfaitdagen.

Netto kost Klinisch labo (verhoogd laboforfait) via het AZ Maria Middelares: Verhoogd labo forfait 2017 2016 2015

- kost laboforfait 2015 en 2016: 35.290 € 0 € 0 €

- kost laboforfait 2017: 19.194 € 0 € 0 €

Totaal kost labo forfait (619): 54.484 € 0 € 0 €

Terugname voorziening (637) 2015/2016: -35.290 € 17.026 € 18.263 €

Opbrengsten labo (709) -19.194 € -17.026 € -18.263 €

Administratiekosten (743): -1.060 € 0 € 0 €

Netto kost: -1.060 € 0 € 0 €

Het Zorgcentrum ontvangt sedert 2007 een verhoogd labo forfait van samenwerking met een

geaccrediteerd extern klinisch bioloog (rubriek 709 opbrengsten). Het AZ Maria Middelares wou een doorstorting van deze bedragen. Echter dit werd betwist

door het APB, maar werd jaarlijks een voorziening kost doorstorting klinisch labo forfait

aangelegd. In 2017 werd door het Directiecomité beslist de bedragen van 2015 en 2016 door te storten

aan het AZ Maria Middelares van in totaal 35.290 eur, alsmede alle toekomstige bedragen

verhoogd laboforfaits. Voor 2017 was dit een totaal bedrag van 19.194 eur na afhouding van

administratiekosten (6%). De kost labo forfaits van 2015 en 2016 werd gecompenseerd door een terugname van de

voorziening kosten verhoogd labo forfaits.

3.3. Bezoldigingen, patronale lasten en andere personeelskosten (62) :

2017 2016 2015 2014 2013 2012

10.922.533 € 10.919.592 € 10.730.938 € 10.739.087 € 10.135.895 €

€

9.391.435 € De personeelskost is toegenomen met 2.941 eur van 10.919.592 eur tot 10.922.533 eur.

3.3.1. Bruto loonkost:


De totale personeelskost van het regulier personeel in rubriek 62, met inzondering van de

loonkost jobstudenten, bedroeg 10.922.533 eur tegenover 10.919.592 eur in 2016. Inclusief de kost van uitzendkrachten (rubriek 617) bedroeg de totale personeelskost

10.946.570 eur in 2017 of een toename van de totale personeelskost met 26.978 eur in 2017. De totale personeelskost 2017 is inhoudelijk van volgende elementen: 1. Gewone bezoldigingen en patronale lasten (rubriek 620/621):

5,43 vte minder bezoldigde vte regulier personeel, namelijk 180,56 bezoldigde vte

tegenover 185,99 bezoldigde vte regulier personeel in 2016. Dit is in hoofdzaak van

minder vte verplegend personeel SP als gevolg van de verminderde bezettingsgraad SP

(68,25% tegenover 80,67% in 2016);

de gewone baremieke verhogingen en functionele loopbaan; indexatie van de lonen per 1/7/17 en per 1/7/16:

Datum indexatie Index % Gemiddelde

meerkost

1/01/2013 160,84 + 2,00%

2014: geen indexatie / / 0 €


1/07/2016 164,06 + 2,00% +102.179 €

1/07/2017: 167,34 + 2,00% +203.353 € De meerkost tengevolge van de jaarlijkse indexatie lonen bedraagt gemiddeld 203.000 €

op jaarbasis.

de voorziening kost vakantiegeld 2017 (betaalbaar in 2018) bedraagt in totaal 498.617

eur, maar is inclusief een meerkost vakantiegeld 2016 van in totaal 7.952 eur.

De kost vakantiegeld 2017 werd geraamd op 490.665 eur (rubriek 456):

Boekjaar Kost vakantiegeld Geraamd vakantiegeld Meerkost vorig jaar

2015 491.129 € 491.654 € -525 €

2016 521.319 € 505.225 € +16.094 €

2017 498.617 € 490.665 € +7.952 €

de kost vakantiegeld bij uitdiensttreding is in 2016 en in 2017 toegenomen tegenover de

kost in 2015 (van 34.837 eur in 2015 tot 121.665 eur in 2016 en 123.936 eur in 2017);

de kost van disponibiliteit wegens ziekte vastbenoemd personeel is toegenomen van

17.770 eur in 2015 tot 29.620 eur in 2016 en 89.622 eur in 2017. Het aantal zieke statutairen is toegenomen van 3,00 vte in 2015 tot 4,04 vte in 2016 en

5,68 vte in 2017;

het percentage van de patronale bijdrage vastbenoemden is ongewijzigd gebleven

(45,97% in 2015,2016 en in 2017 tegenover 43,97% in 2014). De eerstvolgende

aanpassing is in 2018 waarbij de patronale bijdrage vastbenoemden zal toenemen tot

46,47%. De loonkost van vastbenoemde vte neemt na elk jaar af om reden steeds minder vte in

dienst (38,08 vte tegenover 40,25 vte in 2016 en 42,71 vte in 2015). De gemiddelde

loonkost van een vastbenoemde bedroeg gemiddeld 71.549 eur in 2017 tegenover 52.455

eur van een contractant.


Patronale bijdragen RSZ vastbenoemden:

patronale bijdrage 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

ZIV gezondheidszorgen 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80 3,80

Pensioenen (=WG) (*) 25,00 26,50 28,50 30,50 30,50 30,50 31,00 31,00

Kinderbijslag 5,25 5,25 5,25 5,25 5,25 5,25 5,25 5,25

Beroepsziekten 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17 0,17

Loonmatiging 6,19 6,19 6,19 6,19 6,19 6,19 6,19 6,19

Kinderopvang 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05 0,05

Asbestfonds 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

totaal vastbenoemden: 40,47% 41,97% 43,97% 45,97% 45,97% 45,97% 46,47% 46,47%

Patronale bijdrage RSZ contractanten:

% patronale bijdrage %

ZIV gezondheidszorgen 3,80

ZIV uitkeringen 2,35

Pensioen 8,86

Werkloosheid 1,46

Kinderbijslag 5,25

Beroepsziekten 0,17

Loonmatiging 6,95

Kinderopvang 0,05

Asbestfonds 0,01

totaal contractuelen: 29,26%

Werkloosheidsbijdrage suppl igv > 10 wn 1,69%

Algemeen totaal: 30,95%

2. De andere personeelskosten (rubriek 623): Maaltijdcheques (Edenred):

De totale kost maaltijdcheques bedroeg 228.563 eur tegenover 236.534 eur in 2016. De

kost is afgenomen als gevolg van minder bezoldigde vte in dienst in 2017. De kost per maaltijdcheque bedraagt 6 eur waarvan 4,91 eur werkgeversbijdrage en

1,09 eur werknemersbijdrage per maaltijdcheque.

Verhogingen maaltijdcheques:

- 01/01/2009: van 2,50 eur bruto naar 4 eur bruto per maaltijdcheque;

- 01/11/2014: verhoging naar 5 eur bruto per maaltijdcheque;

- 01/04/2015: verhoging naar 6 eur bruto per maaltijdcheque.

Arbeidsongevallenverzekering (Ethias):

De kost van premies arbeidsongevallenverzekering Ethias zijn toegenomen met 2.137

eur van 47.540 eur tot 49.540 eur in 2017;

Hospitalisatieverzekering (Ethias):

De kost van premies hospitalisatieverzekering voor het personeel is afgenomen met

2.560 eur van 45.066 eur tot 42.506 eur in 2017.

De hospitalisatieverzekering werd gegund aan AG Assurances per 1/1/18 van gunstige

tarieven.

Arbeidsgeneeskundige dienst (Securex):


De kost van de externe dienst arbeidsgeneeskunde Securex is toegenomen met 2.893

eur van 19.544 eur tot 22.437 eur in 2017 (tegenover 37.342 eur in 2015):

Aanrekeningen: 2017 2016 2015

- jaarlijkse bijdrage 21.121 € 20.353 € 32.829 €

- medische prestaties 1.316 € 934 € 2.331 €

- welzijnswijzer 0 € 0 € 3.600 €

- servicekrediet 0 € 0 € -1.417 €

Totale kost: 22.437 € 21.287 € 37.343 €

GSD (DIBISS- gemeenschappelijke bijdrage RSZ): De kost gemeenschappelijke sociale dienst of GSD (bijdrage RSZ verschuldigd vanaf

10 werknemers) bedroeg 10.605 eur tegenover 10.444 eur in 2016;

Externe dienst (Welva – preventie en bescherming op het werk):

De kost is toegenomen met 1.782 eur van 19.544 eur tot 21.326 eur in 2017:

Aanrekeningen: 2017 2016 2015

- Boekhouding: 21.326 € 19.544 € 24.933 €

- Werkelijke

bijdrage per jaar:

19.028 € 22.941 € De kost preventie en bescherming op het werk is telkens inclusief de afrekening van

het vorig boekjaar. De bovenvermelde “werkelijke bijdrage per jaar” is de eigenlijke

kost per boekjaar. De afrekening van het boekjaar 2017 wordt verwacht in april of mei

2018.

Bijscholingen personeel:

De kost van bijscholingen personeel is toegenomen met 5.048 eur van 14.557 eur tot

19.605 eur in 2017. De opleidingskosten zijn in hoofdzaak van opleidingen

brandveiligheid, ouderenzorg, palliatieve zorg, mondzorg, hef- en tiltechnieken edm.

Vakbondspremie (RIZIV):

De werkgeversbijdrage in de vakbondspremie bedroeg 5.206 eur tegenover 5.581 eur

in 2016;

Fietsvergoedingen:

De kost van fietsvergoedingen is toegenomen met 4.568 eur van 15.404 eur tot 14.972

eur in 2017. De km-vergoeding bedroeg 0,23 eur/km in 2017 tegenover 0,22 eur/km in

2015 en 2016.

Trein- en busabonnementen:

De kosten van trein- en busabonnementen bedroeg 3.587 eur tegenover 3.366 eur in

2016. Deze kost is van een treinabonnement woon-werk van één personeelslid (1.769

eur in 2017) en voor het overige van trein-bus abonnementen van personeelsleden die

opleiding 600 volgen;

Diverse andere personeelskosten (in hoofdzaak km-vergoedingen):

De verplaatsingskosten zijn toegenomen met 1.180 eur van 2.362 eur tot 3.542 eur in

2017. Dit zijn kosten van verplaatsingen van opleidingen, werkvergaderingen en

permanentie technische dienst (werkverplaatsingen in het algemeen);

Responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden:


De lokale besturen waarvan de individuele pensioenlasten hoger liggen dan de

opbrengst van de betaalde basisbijdragen dienen bijkomend een aandeel in de

pensioenlasten te dragen met terugwerkende kracht per 1/1/2012. De RSZ berekent

deze bijdrage door het voormelde verschil tussen enerzijds de individuele

pensioenlasten en anderzijds de betaalde basispensioenbijdragen te vermenigvuldigen

met een bepaald percentage (het responsabiliseringscoëfficiënt) wat resulteert in het

responsabiliseringsbijdrage ten laste van de provinciale- en lokale besturen.

Opmerking pensioenbijdrage vastbenoemden:

- het Zorgcentrum Lemberge was vóór 2012 aangesloten bij pool 1 (bijdragepercentages

verschillen naargelang de vroegere pool 1,2,3 of 4);

- de basispensioenbijdrage bestaat uit de werkgeversbijdrage en de werknemersbijdrage

(7,5%) en wordt berekend op de baremieke wedden en op de andere loonelementen;

- de nieuwe pensioenwet (art. 18) bepaalt voor de jaren 2012 tot 2019 de wettelijke

basispensioenbijdragepercentages die moeten betaald worden aan de gesolidariseerde

pensioenfonds van de RSZ. De bijdragepercentages hierna zijn de effectieve

basispensioenbijdragepercentages na verrekening van de korting toegestaan door het

koninklijk besluit van 13.11.2011 die voorziet in een aanwending van de Reserves van

de “RSZ”.

De werknemersbijdrage pensioenen bedraagt steeds 7,50%.

De uniforme basispensioenbijdragevoet werd vanaf 2016 vastgelegd op 41,50% van

het loon, en bestaat uit een werknemersbijdrage van 7,50% en een werkgeversbijdrage

van 34,00%.

De wettelijke basispensioenbijdragevoet is niet noodzakelijk degene die effectief

betaald moet worden: voor 2017 bedraagt de bijdrage 38,00 %, en bestaat uit 7,50%

werknemersbijdrage en 30,50% werkgeversbijdrage. Dit betekent een vermindering

van de werkgeversbijdrage met 3,50% uit reservefonds.

De basispensioenbijdragevoeten van 2016 tot en met 2019 zijn verminderd door het

aanwenden van een aantal reserves bij het RSZ (mededeling 2015/09 dd 23/10/2015).

Geen percentages bekend na 2019.

patronale bijdrage 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Pensioenen (=WG) 25,00% 26,50 28,50 30,50 30,50 30,50 31,00 31,00

Pensioenen (=WN) 7,50% 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50 7,50

totaal vastbenoemden: 32,50% 34,00% 36,00% 38,00% 38,00% 38,00% 38,50% 38,50%

De responsabiliseringsbijdragen pensioenen vastbenoemden zijn verschuldigd aan het

RSZ vanaf het boekjaar 2012. Tot en met 2015 werden deze kosten jaarlijks ten laste genomen van het resultaat op

basis van een raming van de RSZ zelf (via rubrieken 456 van de balans en 6236

resultaat). De kosten RB van de periode 2016 tot en met 2024 werden in voorziening kosten

(rubriek 160 van de balans en 635 resultaat) geboekt van respectievelijk volgende

bedragen:

- 2015: 1.099.335 € (geraamde kost RB 2016-2019);

- 2016: 640.603 € (geraamde kost RB 2020)


- 2017: 514.758 € (correctie kost 2016-2020 en toevoeging kost 2021-2024).

De afrekening van 2016 van in totaal 209.489 eur werd in kosten geboekt in rubriek

6236 andere personeelskosten.

Deze kost werd gecompenseerd via een terugname van de voorziene kosten vorige

boekjaren via rubriek 6351 terugname voorziening kosten RB pensioenen (-112.224

eur) en het gefinancierd deel aan opbrengstenzijde in rubriek 701 BFM van in totaal

97.265 eur).

Responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden (rubriek 6236): Basisgegevens: 2012 2013 2014 2015 2016

definitief definitief definitief definitief definitief

Loonmassa (LM) in eur 2.193.641 2.055.428 1.935.853 1.871.255 1.791.805

Gesolidariseerde pensioenlast PDOS (PL) in eur 852.588 993.592 1.070.840 1.144.071 1.164.293

Gesolidariseerde pensioenlast voorzorgsinstelling € 0 € 0 € 0 € 0 € 0

verhouding pensioenlast / loonmassa 39,00% 48,00% 55,32% 61,14% 64,98%

Basispensioenbijdrage voormalig gemeenschappelijk pensioenstelsel

2012 2013 2014 2015 2016

wettelijke basis bijdrage percentage (BB%) 34,00% 36,00% 38,00% 40,00% 41,50%

wettelijke basispensioenbijdrage (BB) in eur

745.838 739.954 735.624 748.502 743.599

Regularisaties wettelijke basis pensioenbijdragen

mbt jaren na 2011: 0 0 1.824 0 1.717

basisbijdragepercentage met korting 32,50% 34,00% 36,00% 38,00% 38,00%

verrekende basispensioenbijdrage in eur 712.933 698.845 685.090 711.077 680.886

Responsabiliseringsbijdrage : 2012 2013 2014 2015 2016

Totale pensioenbijdrage bestuur (TPB) in eur 799.213 866.773 887.285 946.287 953.946

TPB = BB [BB% X LM] + RB [RC X (PL – BB)]

responsabiliseringscoëfficiënt (RC) 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%

bruto responsabiliseringsbijdrage (RB) in eur 53.375 126.819 166.696 197.784 209.489

Korting -13.910 -29.777 -35.873 -18.157 - 0

Netto kost responsabiliseringsbijdrage : 39.465 97.042 130.823 179.628 209.489 Geraamde bedragen responsabiliseringsbijdrage na 2016 door RSZ met opgave van:

1. % wettelijke basispensioenbijdrage naar % berekende basispensioenbijdrage % waarvan de

percentages tot en met 2019 vastliggen en de percentages vanaf 2020 nog definitief bekend

gemaakt moeten worden (BB);

2. responsabiliseringscoëfficiënt (RC).

- 2017: 255.047 eur (wettelijke BB% van 41,50% naar berekende BB 38,00% en 50% RC); - 2018: 265.411 eur (wettelijke BB% van 41,50% naar berekende BB 38,50% en 50% RC); - 2019: 265.910 eur (wettelijke BB% van 41,50% naar berekende BB 38,50% en 50% RC); - 2020: 318.962 eur (wettelijke BB% van 41,50% naar berekende BB 41,50% en 60% RC); - 2021: 424.119 eur (wettelijke BB% van 41,50% naar berekende BB 41,50% en 80% RC); - 2022: 405.504 eur (wettelijke BB% van 43,00% naar berekende BB 43,00% en 81% RC); - 2023: 422.898 eur (wettelijke BB% van 43,00% naar berekende BB 43,00% en 85% RC);


3.3.2. Bruto loonkost per rubriek:

2017 2016 2015

vte loonkost vte loonkost vte loonkost

620 bruto bezoldigingen: 7.862.463 €

€

7.946.973 € 7.705.842 €

621 patronale RSZ: 2.436.944 € 2.465.139 € 2.409.539 €

623 andere

personeelskosten:

623.125 €

507.480 €

615.557 €

Totaal personeelskost: 184,30 10.922.533 € 189,67 10.919.592

€

188,57 10.730.938

€ 617 uitzendkrachten: 0,28 0,00 0 € 0,02 2.317 € Het totaal aantal bezoldigde vte is afgenomen met 5,37 vte van gemiddeld 189,67 vte tot

gemiddeld 184,30 vte (exclusief uitzendkrachten).

3.3.3. Bruto loonkost per hoedanigheid: 2017 2016 2015


Vastbenoemden: 38,08 2.724.598 € 40,25 2.849.357 € 42,71 2.988.144 €

Contractanten: 142,48 7.473.805 € 145,74 7.467.173 € 140,79 6.998.721 €

Totaal regulier personeel: 180,56 10.198.403 € 185,99 10.316.521 € 183,50 9.986.845 €

Jobstudenten: 3,82 101.004 € 3,68 95.591 € 5,07 128.535 €

Totaal personeel: 184,38 10.299.407 € 189,67 10.412.113 € 188,57 10.115.381 €

Andere personeelskosten (623) 623.125 € 507.480 € 615.557 €

Totaal rubriek 62: 10.922.532 € 10.919.592 € 10.730.938 €

Uitzendkrachten (617): 0,28 24 038 € 0,00 0,00 € 0,02 2.317 €

Totaal personeelskost: 184,66 10.946.570 € 189,67 10.919.592 € 188,59 10.733.255 €

Het aantal vte vastbenoemden neemt verder af van gemiddeld 40,25 vte tot gemiddeld 38,08

vte in 2017.

Het aantal vte contractuelen is eveneens afgenomen van gemiddeld 145,74 vte tot 142,48 vte

in 2017 om reden de mindere bezettingsgraad SP (80,67% in 2016 tot 68,24% in 2017).

Het aantal vte uitzendkrachten bedroeg gemiddeld 0,28 vte tegenover geen vte

uitzendkrachten in 2016.

3.3.3.1. Gemiddelde loonkost per vte (volgens hoedanigheid): Gemiddelde loonkost 2017 2016 2015

- Vastbenoemd: 71.549 € 70 791 € 69 964 €

- Contractant: 52.455 € 51 236 € 49 710 €

- Jobstudent: 26.441 € 25 976 € 25 352 €

- Uitzendkracht: 85.850 € nvt 115 850 €

3.3.3.2. Aantal vte vastbenoemden SP-WZC per dienst:

Vastbenoemden: 2017

2016

2015

SP WZC Tot SP WZC Tot SP WZC Tot

1. Onderhoud en schoonmaak: 1,52 3,15 4,67 1,51 3,13 4,64 1,52 4,06 5,58

- Technische dienst: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


- Linnenkamer: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Onderhoud: 1,30 2,60 2,60 1,30 2,60 3,90 1,30 3,51 4,81

- Vlottende ploeg: 0,22 0,55 0,55 0,21 0,53 0,74 0,22 0,55 0,77

2. Keuken en cafetaria: 0,35 1,41 1,76 0,37 1,27 1,64 0,37 1,12 1,49

- Keuken 0,35 1,41 1,76 0,37 1,27 1,64 0,37 1,12 1,49

- Cafetaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Administratie: 1,34 1,99 3,33 1,22 2,10 3,32 1,28 2,17 3,45

- Administratie 1,34 1,99 3,33 1,22 2,10 3,32 1,28 2,17 3,45

4. Verpleging en logistiek: 6,01 20,77 26,78 6,87 22,21 29,08 8,26 21,85 30,11

- Verpleging: 6,01 20,35 20,35 6,87 21,71 28,58 8,26 21,35 29,61

- Logistiek: 0,00 0,42 0,42 0,00 0,50 0,50 0,00 0,50 0,50

5. Paramedici: 0,50 1,05 1,55 0,50 1,07 1,57 1,03 1,05 2,08

- Dieetkeuken 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Kine: 0,50 0,38 0,38 0,50 0,38 0,88 0,50 0,38 0,88

- Ergo: 0,00 0,67 0,67 0,00 0,69 0,69 0,53 0,67 1,20

6. Apotheek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Apotheek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totaal vte vastbenoemden SP-

WZC:

9,72

2

28,37

7

38,08

9

10,47

7

29,78

8

40,25

5

12,46

6

30,25

5

42,71

1

Gemiddelde meerkost vastbenoemden WZC tegenover vastbenoemden SP:

2015: +17,79 vte (30,25 vte – 12,46 vte) x 20.254 € (69.964 € - 49.710 €) = + 360.319 €;

2016: +19,31 vte (29,78 vte – 10,47 vte) x 19.555 € (70.791 € - 51.236 €) = + 377.607 €;

2017: +18,65 vte (28,37 vte – 9,72 vte) x 19.094 € (71.549 € - 52.455 €) = + 356.103 €.

3.3.4. Bruto loonkost en aantal bezoldigde vte per dienst:

Bruto loonkost en vte 2017 2016 2015


1. Onderhoud en schoonmaak: 24,39 € 1 064 989 25,27 € 1 075 746 27,44 € 1 107 636

- Technische dienst 3,49 € 195 629 4,53 € 246 273 4,68 € 240 522

- Linnenkamer 1,00 € 44 450 1,00 € 43 106 1,00 € 41 614

- Onderhoud SP 3,71 € 155 650 3,74 € 143 782 3,48 € 134 646

- Onderhoud WZC 9,80 € 413 885 8,92 € 380 341 11,72 € 437 134

- Vlottende ploeg 6,39 € 255 375 7,09 € 262 245 6,57 € 253 719

2. Keuken en cafetaria: 13,47 € 588 782 13,34 € 574 151 12,99 € 577 266

- Keuken 12,48 € 547 738 11,72 € 518 297 11,25 € 516 099

- Cafetaria 0,99 € 41 044 1,63 € 55 854 1,74 € 61 167

3. Administratie: 10,07 € 640 787 9,96 € 616 806 11,22 € 670 065

- Administratie 10,07 € 640 787 9,96 € 616 806 11,22 € 670 065

4. Verpleging en logistiek: 117,89 € 6 967 234 123,21 € 7 167 520 117,85 € 6 780 903

- Verpleging SP 40,71 € 2 499 928 45,04 € 2 668 848 43,53 € 2 542 744

- Verpleging WZC 71,96 € 4 242 013 71,73 € 4 246 572 67,81 € 3 970 242

- Logistiek SP 1,66 € 66 587 1,69 € 60 116 1,49 € 60 789

- Logistiek WZC 3,55 € 158 706 4,74 € 191 983 5,02 € 207 128

5. Paramedici: 13,44 € 837 121 12,82 € 775 176 12,60 € 751 759

- Dieetkeuken 1,01 € 48 018 0,95 € 46 295 0,51 € 26 037

- Kine SP 3,33 € 227 907 2,83 € 183 987 2,54 € 159 848


- Kine WZC 1,89 € 123 817 2,05 € 133 175 1,98 € 126 540

- Ergo SP 2,40 € 138 501 2,36 € 130 982 2,20 € 140 574

- Ergo WZC 4,81 € 298 878 4,62 € 280 737 5,37 € 298 760

6. Apotheek: 1,32 € 99 491 1,40 € 107 122 1,39 € 99 216

- Apotheek 1,32 € 99 491 1,40 € 107 122 1,39 € 99 216

Totaal bezoldigd regulier personeel: 180,56 € 10 198 404 185,99 € 10 316 521 183,50 € 9 986 845

Jobstudenten (alle diensten) 3,82 € 101 004 3,68 € 95 591 5,07 € 128 535

Uitzendkrachten (verpleging) 0,28 € 24 038 0,00 0,02 € 2 317

Totaal bezoldigd personeel: 184,66 € 10 323 446 189,67 € 10 412 112 188,59 € 10 117 698

Waarvan bezoldigde vte:

- zieke statutairen: -5,68 -4,04 -3,00

onderhoud WZC: -0,81 -0,23 -0,54

administratie: -0,73 -0,14 -0,30

verpleging SP: -1,61 -0,81 -0,29

verpleging WZC: -2,16 -2,42 -1,25

overige diensten: -0,37 -0,44 -0,62

- opleiding 600 (verpleging): -4,55 -3,93 -2,50

verpleging SP: -1,65 -1,00 -0,33

verpleging WZC: -2,90 -2,93 -2,17

Totaal gepresteerde vte: 174,43 € 10 323 446 181,70 € 10 412 112 183,09 € 10 117 698

Andere personeelskosten (623) € 623 125 € 507 480 € 615 557

Totaal personeelskost: 184,66 € 10 946 571 189,67 € 10 919 592 188,59 € 10 733 255

Bezettingsgraad SP: 68,24% 80,67 % 90,45 %

Bezettingsgraad WZC: 99,14% 99,03 % 99,09 %

Index:

1/7/17:

167,34 (+2%)

1/7/16:

164,06 (+2%)

1/1/13:

160,84 ( nvt)

Het totaal aantal bezoldigde vte bedroeg gemiddeld 184,66 vte (inclusief jobstudenten en uitzendkrachten) en is afgenomen met gemiddeld 5,01 vte van in hoofdzaak verplegend personeel SP als gevolg van de afgenomen bezettingsgraad (68,25% tegenover 80,67% in 2016): Het aantal bezoldigde vte regulier personeel is afgenomen met gemiddeld 5,01 vte:

technische dienst en onderhoud: - 0,88 vte;

keuken en cafetaria: +0,13 vte;

administratie: +0,11 vte;

verpleging en logistiek: - 5,32 vte;

paramedici: +0,62 vte;

apotheek: - 0,08 vte;

3.3.4.1. Aantal vte sociale maribel SP-WZC per dienst: Het totaal aantal bezoldigde vte (184,57 vte in 2017) in het overzicht hierboven is met

inzondering van vte sociale maribel (gesubsidieerde contractanten via RSZ):

Sociale maribel 2017

2016

2015

SP WZC Tot SP WZC Tot SP WZC Tot

1. Onderhoud en schoonmaak: 1,01 2,92 3,93 0,99 2,94 3,93 1,18 2,76 3,94

- Technische dienst: 0,14 0,35 0,35 0,23 0,58 0,81 0,27 0,68 0,95


- Linnenkamer: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Onderhoud: 0,67 2,07 2,07 0,76 2,36 3,12 0,80 1,80 2,60

- Vlottende ploeg: 0,20 0,50 0,50 0,00 0,00 0,00 0,11 0,28 0,39

2. Keuken en cafetaria: 0,86 3,45 4,31 0,54 1,85 2,39 0,53 1,59 2,12

- Keuken 0,71 2,85 3,56 0,37 1,27 1,64 0,28 0,84 1,12

- Cafetaria 0,15 0,60 0,75 0,17 0,58 0,75 0,25 0,75 1,00

3. Administratie: 0,78 1,50 2,28 0,80 1,45 2,25 0,79 1,46 2,25

- Administratie 0,78 1,50 2,28 0,80 1,45 2,25 0,79 1,46 2,25

4. Verpleging en logistiek: 3,56 12,82 16,40 4,78 13,06 17,80 4,64 12,56 17,20

- Verpleging: 1,90 9,27 11,17 3,09 8,32 11,4 3,15 7,54 10,7

- Logistiek: 1,66 3,55 5,21 1,69 4,74 6,43 1,49 5,02 6,51

5. Paramedici: 0,70 0,81 1,51 0,14 0,40 0,54 0,13 0,37 0,50

- Dieetkeuken 0,20 0,81 1,01 0,12 0,40 0,52 0,13 0,37 0,50

- Kine: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Ergo: 0,50 0,00 0,50 0,02 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00

6. Apotheek: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Apotheek 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totaal vte sociale maribel: 6,91 21,5 28,41 7,25 19,70 26,95 7,27 18,74 26,02

Maximum financiering (vte):

28,60

26,35

25,60

Verdeling totaal subsidies sociale maribel SP-WZC:

SP WZC Totaal 2015: 256.054 € 560.153 € 816.207 €

2016: 245.751 € 624.983 € 870.735 €

2017: 241.375 € 716.194 € 957.569 €

3.3.5. Bestanddelen bruto loonkost en andere personeelskosten:

Totaal personeelskost regulier en niet regulier personeel: 2017 2016 2015

Totaal personeelskosten rubrieken 62 en 617: 10.946.571 10.919.592 10.733.255

A. Brutoloon componenten incl patronale RSZ (620/621): 10.299.408 10.412.113 10.115.381

a. Vakantiejobs en studenten tijdens het jaar: 101.004 95.591 128.535

b. Regulier personeel: 10.198.404 10.316.522 9.986.846

Gewoon loon 8.048.588 8.186.714 8.042.055

Avondprestaties 2,0479 €/uur verplegend en verzorgend pers 19.052 18.612 17.094

Presentiegelden personeelsleden (jury etc) 2.004 1.609 1.588

Vergoeding hogere functie 0 0 0

Disponibiliteit wegens ziekte 60% 89.622 29.620 17.770

Gewaarborgd loon 2e week 60% 6.511 5.708 4.336

Gewaarborgd loon 3e en 4

e week 2.344 1.835 2.090

Begrafenisvergoeding 0 0 0

Opzegvergoeding contractueel personeel 0 0 7.915

Overuren 1.573 3.571 1.550

Haardgeld 55.723 57.836 59.440

Standplaatsvergoeding 18.093 17.209 16.782

Wisseldienst 11% 467.946 481.322 470.413


Niet opgenomen vakantiedagen 1.957 0 0

Nachtprestaties verpleging 109.675 111.298 104.870

Weekend – feestdagen verzorging-verpleging 79.750 78.941 70.859

Zondagprestaties verzorging-verpleging 3.079 0 0

Zondagprestaties niet veiligheidspersoneel 78.044 72.574 67.765

Functiecomplement hoofdverpleegkundigen en middenkaders 3.795 4.652 5.529

Functietoeslag hoofdverpleegkundigen 0 0 0

Permanentietoelage 32.536 30.479 28.961

Premie arbeidsduurvermindering verplegend/verzorgend 10,52% 14.875 12.258 15.984



Premie voor bijzondere beroepsbekwaamheid 3.063 3.351 3.235

Premie voor bijzondere beroepstitels 8.520 8.642 11.530

Verstoringstoelage – extra oproep verpleging 3.658 1.867 1.181

Aanvullend Europees vakantiegeld 0 209 665

Vakantiegeld: jaarlijks vakantiegeld (rubriek 6206) 498.617 521.319 491.129

Vakantiegeld bij uitdiensttreding 123.936 121.665 34.837

Vakantiegeld langdurig ziek 27.488 29.676 17.684

Attractiviteitspremie 135.959 138.286 131.336

Eindejaarstoelage 328.381 334.164 316.887

B. Andere personeelskosten (623): 623.125 507.480 615.557

Maaltijdcheques 228.563 236.534 222.603

Arbeidsongevallenverzekering onderhoud 16.903 18.103 18.090

Arbeidsongevallenverzekering administratie 2.184 2.190 2.046

Arbeidsongevallenverzekering verpleging 30.590 27.247 26.647

Hospitalisatieverzekering 42.506 45.066 39.479

Securex (arbeidsgeneeskunde) 22.437 21.287 37.342

RIZIV (bijdrage gemeenschappelijke sociale dienst) 10.605 10.444 10.273

Welva (dienst bescherming/veiligheid op het werk) 21.326 19.544 24.933

Bijscholingen personeel (inclusief verplaatsingskosten) 19.605 14.592 19.145

Diverse andere personeelskosten (diverse verplaatsingen edm): 3.542 2.362 3.752

RIZIV vakbondspremie 5.206 5.581 5.271

Fietsvergoedingen (0,23 €/km per 1/1/17) 14.972 15.404 10.836

Treinabonnementen en omnipas 3.587 3.366 1.410

Encare/Mensura 0 0 60

Griepvaccin personeel 486 0 0

Responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden 200.615 85.760 193.670

2. Totaal rubriek 617 uitzendkrachten (niet regulier personeel) : 24.038 0 2.317

Loonkost uitzendkrachten (rubriek 617) : 24.038 0 2.317

3.3.6. Netto loonkost:

DE NETTO LOONKOST VTE

2017

Bedragen

2017

VTE

2016

Bedragen

2016

VTE

2015

Bedragen

2015

Bruto loonkost regul personeel (62): 180,56 10.198.404 185,99 10.316.530 183,50 9.986.865

Evolutie loonkost rubr 620+621: -5,43 -118.126 +2,49 +329.665

Recuperatie maaltijdcheques: 41.643 41.770 40.444

Recup loonkost arbeidsongevallen: 25.759 7.008 27.929


Opleiding 600 : 4,72 169.485 3,93 158.472 2,50 76.388

Vervangers eindeloopbaan SP + WZC : 9,00 431.021 8,82 414.703 8,38 406.535

Sociale maribel : 28,60 957.569 26,95 870.735 25,60 816.207

Sociale maribel terugname kost vorige bj 101.682 69.749 111.990

BBT/BBK en barema 1.35 zorg 11.584 11.994 30.896

animatiewerking RO 4.319 47.512 86.385

Integratie uitkering en VDAB: 44.129 61.348 80.632

Totaal subsidies: 42,32 1.787.191 39,70 1.683.289 36,48 1.677.406

Toename subsidies: +2,62 +103.902 +3,22 +5.883

Netto loonkost na subsidies: 138,24 8.411.213 146,29 8.633.241 147,02 8.309.459

Toename netto loonkost: -8,05 -222.028 -0,73 +323.782

loonkost uitzendkrachten (617) 0,28 24.038 0,00 0 0,02 2.317

jobstudenten (62) 3,82 101.004 3,68 95.593 5,07 128.516

andere personeelskosten (623) 623.125 507.480 615.557

Totaal netto personeelskost: 142,34 9.159.380 149,97 9.236.314 152,11 9.055.849

-7,63 -76.934 -2,14 +180.465 De netto personeelskost, na verrekening van de recuperaties kosten en loonsubsidies, is

afgenomen met 76.934 eur van 9.236.314 eur tot 9.159.314 eur in 2017.

De netto loonkost is afgenomen om reden:

- 5,43 minder bezoldigde vte regulier personeel;

- 2,62 meer gesubsideerde vte. De netto loonkost is beperkt afgenomen om reden:

- de loonindexatie per 1/7/16 en per 1/7/17 van beide van een weerslag op de loonkost

2017 tegenover 2016;

- meer vte niet-regulier personeel (jobstudenten en uitzendkrachten); Tenslotte is de personeelskost in overzicht hierboven:

- inclusief een aantal uitzonderlijke kosten en opbrengsten van in hoofdzaak van

vakantiegeld, subsidies opleiding 600, sociale maribel, financiering BBT/BBK;

- exclusief de correctie van de kost responsabiliseringsbijdrage pensioenen

vastbenoemden (rubriek 623) om reden deze kosten reeds in voorzieningen zijn geboekt

via rubriek 635 in 2015 en in 2016.

2017 2016 2015

Vakantiegeld meerkost/minderkost (6206): 620 +7.952 € +8.142 € -16.094 €

Responsabiliseringsbijdrage pensioenen (623) 623 -54.432 € -123.729 € +11.505 €

Sociale maribel: terugname voorziening vorige jaren 637 -101.682 € -69.749 € -111.990 €

Subsidie animatiewerking RO -4.319 € + 4.319 €

Financiering opleiding 600 (637): 620 / -6.653 € + 5.253 €

Financiering (BBT/BBK) (743): 620 / / -16.131 €

Sociale maribel terugname vordering 0,60 vte (743) 620 / / +36.164 €

Totaal: -152.481 € -187.670 € -91.293 €

Een verrekening van deze uitzonderlijke kosten en opbrengsten geeft volgende werkelijke

netto kost personeel:


2017

Bedragen

2017

VTE

2016

Bedragen

2016

VTE

2015

Bedragen

2015






Opleiding 600 : 4,72 169.485 3,93 151.819 2,50 81.641


Sociale maribel : 28,60 957.569 26,95 870.735 25,60 852.371


animatiewerking RO 0 51.831 86.385







jobstudenten (62) 3,82 101.004 3,68 95.593 5,07 128.516



(exclusief uitzonderlijke kosten/opbrengst) -7,63 -112.126 -2,14 +276.842 De netto loonkost wordt verder geheel of gedeeltelijk gefinancierd via:

de financiering SP (rubriek 700 verpleegdagprijs en rubriek 701 begrotingstwaalfden SP);

de dagprijs WZC (rubriek 700);

het RIZIV dagforfait WZC (rubriek 700);

het bovennormzorgpersoneel (rubriek 743);

de kine prestaties (rubriek 709).

3.4. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen (63) :

2017 2016 2015 2014 2013 2012

1.293.579 € 1.324.737 € 1.631.440 € 829.002 € 530.964 € 961.021 € Het totaal van de kosten afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen risico’s en

kosten is afgenomen met 31.158 eur van 1.324.737 eur tot 1.293.579 eur. 2017 2016 2015

- afschrijvingskosten: 775.724 € 751.483 € 734.519 €

- waardevermindering voorraden: 502 € 592 € 741 €

- waardevermindering vorderingen: 2.674 € 17.140 € 10.684 €

- voorziening 635: toevoeging pensioenen 514.758 € 640.603 € 1.099.335 €

- voorziening 637: toevoeging groot onderhoud: 363.295 € 84.765 € 54.320 €

- voorziening 637: toevoeging verhoogd laboforfait: 0 € 17.026 € 18.263 €

- voorziening 635: terugname: terugname pensioenen: -112.224 € -0 € 0 €

- voorziening 637: terugname groot onderhoud: -46.937 € -117.123 € -174.432 €

- voorziening 637: terugname verhoogd labo forfait: -123.532 € -0 € -0 €

- voorziening 637: terugname sociale maribel: -101.682 € -69.749 € -111.990 €

3.4.1. Afschrijvingen (630):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

775.724 € 751.483 € 734.519 € 730.569 € 733.617 € 710.266 € De bruto afschrijvingskost bedraagt 775.724 eur.


De bruto afschrijvingskost is toegenomen met 24.241 eur van 751.483 eur tot 775.724 eur in

2017.

Overzicht daling/stijging bruto afschrijvingskosten tegenover het voorgaande boekjaar:

Evolutie afschrijvingskost (X) 2017 2016 2015

Bruto afschrijvingskosten voorgaande boekjaar: 751.483 € 734.519 € 730.569 €

Afname afschrijvingskosten afgeschreven investeringen -29.387 € -30.935 € -37.744 €

toename afschrijvingskosten investeringen boekjaar: +53.628 € +47.899 € +41.694 €

Totaal afschrijvingskosten X: 775.724 € 751.483 € 734.519 €

Netto afschrijvingskosten periode 2015 – 2017:

Netto afschrijvingskost 2017 2016 2015

Bruto afschrijvingskost 775.724 € 751.483 € 734.519 €

Subsidies in resultaat (code 753) -193.232 € -193.232 € -193.232 €

Subsidies VIPA (code 753) -25.628 € 0 € 0 €

Totaal netto afschrijvingskost: 556.864 € 558.251 € 541.287 €

Financiering Sp (code 701) -212.086 € -272.358 € -190.755 €

Totaal netto afschrijvingskost: 344.778 € 285.893 € 350.532 € De netto afschrijvingskost, na verrekening investeringssubsidies en financiering SP, is

toegenomen met 58.885 eur. Dit is om reden de afgenomen financiering via de begrotingstwaalden SP van 272.358 eur tot

212.086 eur in 2017 of 60.272 eur minder. Dit is het gevolg van de finaniciering van de

roerende en onroerende investeringen vanaf 2017 door VIPA op basis van een beperkt

instandhoudingsforfait van in totaal 256.280 eur per jaar (in resultaat te nemen à rato van de

afschrijvingen SP van investeringen 2017 en verder). De afschrijvingskosten van het woonzorgcentrum zijn van een deel vervat in de dagprijs van

het woonzorgcentrum.

3.4.2. Waardeverminderingen (631/634):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

3.176 € 17.732 € 11.425 € 11.639 € 12.791 € 4.477 € De totale kost van waardverminderingen voorraden (vervallen medicatie apotheek) en

vorderingen van respectievelijk patiënten/residenten en verzekeringsinstellingen is afgenomen

met 14.566 eur van 17.732 eur tot 3.176 eur: 2017 2016 2015

- waardevermindering voorraden: 502 € 592 € 741 €

- waardevermindering vorderingen: 2.674 € 17.140 € 10.684 € De kost van waardeverminderingen in 2017 is in hoofdzaak van vorderingen patiënten en

residenten die oninbaar zijn geworden.

3.4.3. Voorzieningen kosten risico’s en groot onderhoud (637):


2017 2016 2015 2014 2013 2012

514.678 € 555.523 € 885.496 € 86.794 € 69.456 € 246.277 € De kosten van voorzieningen risico’s en groot onderhoud is afgenomen met 40.845 eur van

555.523 eur tot 514.678 eur. 2017 2016 2015

- voorziening 6350: toevoeging pensioenen 514.758 € 640.603 € 1.099.335 €

- voorziening 6351: terugname:terugname pensioenen: -112.224 € -0 € 0 €

- voorziening 6370: toevoeging groot onderhoud: 384.295 € 84.765 € 54.320 €

- voorziening 6370: toevoeging verhoogd laboforfait: 0 € 17.026 € 18.263 €

- voorziening 6371: terugname groot onderhoud: -46.937 € -117.123 € -174.432 €

- voorziening 6371: terugname verhoogd labo forfait: -123.532 € -0 € -0 €

- voorziening 6371: terugname sociale maribel: -101.682 € -69.749 € -111.990 €

Voorziening kost responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden: De kosten RB van de periode 2016 tot en met 2023 werden in voorziening kosten (rubriek 160

van de balans en 635 resultaat) geboekt van respectievelijk volgende bedragen:

- 2015: 1.099.335 € (geraamde kost 2016-2019);

- 2016: 640.603 € (geraamde kost 2020);

- 2017: 514.758 € (correctie kost 2016-2020 en toevoeging kost 2021-2024). De afrekening van 2016 van in totaal 209.489 eur werd ontvangen in 2017 en geboekt in

rubriek 6236. Hiervan werd in vorige boekjaren reeds 112.224 eur in kosten voorzien (rubriek

6350 en rubriek 160 van de balans).

Dit bedrag werd in rubriek 6351 teruggenomen uit voorziening kosten (rubriek 160 van de

balans).

Voorziening kost groot onderhoud:

In 2017 werd een:

- voorziening kost groot onderhoud aangelegd van in totaal 384.295 eur van diverse

onderhoudswerken (schilderwerken kamers, energiebesparende maatregelen, renovatie

conciergewoning, waterleidingen, inkomdeur Kastanjebos etc);

- voorziening kost groot onderhoud vorige boekjaren teruggenomen van in totaal 46.937

eur van uitgevoerde werken in 2017. Deze werken waren van schilderwerken kamers

Kastanjebos, schilderwerken traphal en kamers SP en vervangen muurbeschermers SP.

Voorziening kost verhoogd labo forfait: De voorziening kosten van doorstorting verhoogd labo forfait aan het AZ Maria Middelares

werd volledig teruggenomen van in totaal 123.532 eur: - enerzijds een doorstorting van de bedragen 2015 en 2016 aan het AZ Maria Middelares

(rubriek 619) van in totaal 35.290 eur;

- anderzijds de niet-doorstorting van bedragen ouder dan twee jaar (vervallen vorderingen)

van in totaal 88.242 eur (periode 2017-2014) teruggenomen in het resultaat van 2017.

Voorziening kost teruggave subsidies sociale maribel:

Jaar Voorziening Afrekening Terugname Saldo voorziening

2006: 101.682 € -101.682 € -101.682 € 0 €

2012: 268.323 € -206.752 € -61.571 € 206.752 €

2013: 50.419 € 0 € -50.419 € 0 €


2014: 100.878 € -31.129 € -69.749 € 31.129 €

Totaal: 521.302 € -283.421 € 237.881 € De voorziening kost van teruggave subsidies sociale maribel van het boekjaar 2006 van in

totaal 101.682 eur werd teruggenomen in het resultaat om reden vorderingen ouder dan twee

jaar niet langer opeisbaar zijn door de RSZ. In 2018 zal de voorziening kost sociale maribel van de periode 2012 worden teruggenomen in

het resultaat van in totaal 206.752 eur.

3.5. Diverse bedrijfskosten (64):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

24.800 € 27.908 € 25.758 € 24.404 € 25.587 € 24.280 € Het totaal van de diverse bedrijfskosten is afgenomen met 3.108 eur van 27.908 eur tot 24.800

eur. 2017 2016 2015

-verkeersbelasting: 507 € 499 € 490 €

-milieubelasting VMM: 9.009 € 9.165 € 9.465 €

-auteursrechten SABAM, Reprobel: 1.127 € 999 € 1.296 €

-kabeldistributie: 8.505 € 11.714 € 8.967 €

-FAVV (heffing): 147 € 145 € 168 €

-FAGG (heffing): 59 € 23 € 58 €

-Provinciebelasting: 5.445 € 5.328 € 5.323 €

4. Financiële opbrengsten (75):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

214.719 € 195.373 € 197.332 € 197.340 € 225.992 € 225.989 € Het totaal van de financiële opbrengsten is toegenomen met 19.346 eur van 195.373 eur tot

214.719 eur. 2017 2016 2015

-creditintresten: 436 € 1.080 € 2.392 €

-investeringssubsidies: 210.871 € 193.232 € 193.232 €

-rekeningverschillen: 3.412 € 1.060 € 1.708 €

4.1. Creditintresten (751):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

436 € 1.080 € 2.392 € 4.014 € 6.093 € 5.744 € De creditintresten van de provisies rekening courant en van de provisies termijnrekeningen

bedraagt in totaal 436 eur.

Het totaal bedrag van de creditintresten is afgenomen tegenover de vorige boekjaren in

hoofdzaak om reden de verlaagde rentevoeten.


4.2. Investeringssubsidies (753):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

210.871 € 193.232 € 193.232 € 193.232 € 219.582 € 219.582 € Het totaal bedrag aan investeringssubsidies in resultaat genomen bedraagt 218.860 eur:

Dienst omschrijving 2017 2016 2015 SP Volksgezondheid 5.003 € 5.003 € 5.003 € provincie O-VL 680 € 680 € 680 € instandhoudingsforfait 17.639 € 0 € 0 € subtotaal SP: 23.322 € 5.683 € 5.683 €

RVT gebouwen 142.105 € 142.105 € 142.105 € meubilair 0 € 0 € 0 € sluitingspremies 0 € 0 € 0 € subtotaal RVT: 142.105 € 142.105 € 142.105 € ROB Volksgezondheid 42.788 € 42.788 € 42.788 € Provincie O-VL 2.656 € 2.656 € 2.656 € EBI 0 € 0 € 0 € subtotaal ROB: 45.444 € 45.444 € 45.444 € TOTAAL SP / WZC: 210.871 € 193.232 € 193.232 €

Toestand balans-rubriek 15 investeringssubsidies:

Dienst omschrijving 2017 2016 2015 SP Volksgezondheid 5.003 € 10.006 € 15.008 € provincie O-VL 680 € 1.360 € 2.040 € instandhoudingsforfait 110.877 € 0 € 0 € subtotaal SP: 116.560 € 11.366 € 17.048 €

RVT gebouwen 2.315.980 € 2.458.085 € 2.600.190 € subtotaal RVT: 2.315.980 € 2.458.085 € 2.600.190 € ROB Volksgezondheid 85.577 € 128.365 € 171.154 € Provincie O-VL 5.311 € 7.967 € 10.623 € subtotaal ROB: 90.888 € 136.332 € 181.777 € TOTAAL SP / WZC : 2.523.428 € 2.606.783 € 2.799.015 €

4.2.1. Investeringssubsidies SP:

4.2.1.1. Subsidies SP via Volksgezondheid en de Provincie:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

5.683 € 5.683 € 5.683 € 5.683 € 30.734 € 30.734 € De subsidies SP bestaan uit 88,0341% subsidies Volksgezondheid en uit 11,9659% subsidies

van de Provincie Oost-Vlaanderen. De boekwaarde subsidies SP per 31/12/17 bedraagt 5.683 eur.

Het in resultaat te nemen bedrag investeringssubsidies SP neemt verder af: in 2018 zullen de

subisidies Sp volledig zijn aangewend.


De afname van de in resultaat te nemen subsidiebedragen wordt van een groot deel

gecompenseerd door een afname van de bruto afschrijvingskosten (in rubriek 630

afschrijvingen) van definitief afgeschreven investeringen gebouwen SP.

Overzicht afschrijvingskosten gebouwen SP:

Afschrijvingskosten gebouwen SP 2017 2016 2015

63021000/310/0 gebouwen SP 20.506 € 20.061 € 20.061 €

63021100/310/0 electriciteit SP 69 € 63 € 63 €

63021200/310/0 sanitair SP 148 € 148 € 148

63021300/310/0 centrale verwarming SP 58 € 58 € 58 €

63021400/310/0 liften SP 52 € 52 € 52 €

63021600/310/0 koelinstallaties SP 0 € 0 € 0 €

Totale afschrijvingskost/jaar : 20.833 € 20.382 € 20.382 €

4.2.1.2. Subsidies SP via VIPA (Vlaanderen):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

17.639 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € Deze subsidies kaderen in de nieuwe financiering van de revalidatieziekenhuizen vanaf

1/1/2019: als gevolg van de zesde staatshervorming wordt Vlaanderen exclusief bevoegd voor

onder meer de woonzorgcentra, rust- en verzorgingstehuizen en revalidatieziekenhuizen.

Het instandhoudingsforfait (IFF) is bedoeld om de bestaande infrastructuur (onroerend en

roerend) in exploitatie te kunnen houden; te vergelijken met groot onderhoud.

Deze forfait werd reeds in 2017 opgestart van financiering huidige en toekomstige

investeringen.

Per 13/11/17 werd een totaal bedrag van 256.277 eur uitbetaald door VIPA.

Hiervan werd:

- 128.516 eur in kapitaalsubsidies (rubriek 15) geboekt van jaarlijkse inresultaatname à

rato van de afschrijvingen (rubriek 753);

- 127.761 eur in bedrijfsopbrengsten (rubriek 7409) tegenover een voorziening kost groot

onderhoud gebouwen SP aangelegd in 2017 van in totaal 138.404 eur (rubriek 637).

4.2.2. Investeringssubsidies RVT:

2017 2016 2015 2014 2013 2012

142.105 € 142.105 € 142.105 € 142.105 € 142.105 € 142.105 € De investeringssubsidies van RVT bestaan uit de nieuwbouwsubsidies met een boekwaarde op

31/12/2017 van in totaal 2.315.980 eur. Deze subsidies zullen in 2034 volledig zijn aangewend:

142.105 eur jaarlijks in resultaat te nemen tot en met 2033;

42.303 eur van restwaarde in resultaat te nemen in 2034.

4.2.3. Investeringssubsidies Kastanjebos (gebouw rustoord):

2017 2016 2015 2014 2013 2012


45.444 € 45.444 € 45.444 € 45.444 € 46.743 € 45.444 € De rustoord subsidies bestaan uit 94,1562% subsidies Volksgezondheid en uit 5,8438%

subsidies van de Provincie Oost-Vlaanderen. De boekwaarde van de rustoord subsidies op datum van 31/12/17: 90.888 eur.

Deze subsidies zullen in 2019 volledig zijn aangewend a rato van een jaarlijks in resultaat te

nemen bedrag van 45.444 eur.

4.3. Financiële opbrengsten rekeningverschillen (759):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

3.412 € 7.419 € 1.708 € 93 € 318 € 663 €

5. Financiële kosten (65):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

31.034 € 37.198 € 44.682 € 44.996 € 43.719 € 44.231 € De financiële kosten zijn afgenomen met 6.164 eur van 37.198 eur tot 21.034 eur.

2017 2016 2015

- intrestkosten van investeringsleningen: 28.251 € 35.643 € 42.752 €

- debetintresten rekening courant: 0 € 0 € 0 €

- kosten rekeningverschillen: 2.198 € 1.087 € 1.455 €

- diverse bankkosten: 585 € 468 € 475 €

5.1. Intresten van leningen (650):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

28.251 € 35.643 € 42.752 € 42.750 € 41.666 € 40.580 € De intrestkosten van investeringsleningen zijn afgenomen met 7.392 eur van 35.643 eur tot

28.251 eur. Detail intrestvoeten investeringsleningen:

Bedrag

lening

Datum

lening

Nummer

lening 2017 2016 2015

1.100.00

0 €

01/10/07 14 0,09% 0,23% 0,42%

500.000

€

17/12/10 15 3,47% 3,47% 3,47%

600.000

€

04/05/12 16 2,43% 2,43% 2,43%

800.000

€

16/07/13 17 1,45% 1,54% 1,77%

800.000

€

23/04/15 18 1,05% 1,05% 1,18%

Detail intrestkosten investeringsleningen:

Datum lening Nummer lening Ontleend kapitaal 2017 2016 2015

20/04/04 13 265.440 0 € 0 € 0 €

01/10/07 14 1.100.000 44 € 417 € 1.498 €

17/12/10 15 500.000 6.288 € 8.022 € 9.757 €

04/05/12 16 600.000 7.466 € 8.923 € 10.380 €


16/07/13 17 800.000 7.748 € 9.991 € 13.205 €

23/04/15 18 800.000 6.705 € 8.290 € 7.914 €

Totaal intrest : 28.251 € 35.643 € 42.752 € De intrestkosten van investeringsleningen zijn afgenomen van:

- afnemende intrestkosten lopende leningen;

- gewijzigde (afgenomen) intrestvoeten lopende leningen. De intrestkosten van het deel investeringen Sp wordt gefinancierd via de begrotingstwaalfden

Sp:

Netto intrestkosten 2017 2016 2015

Totaal intrestkosten investeringen 28.251 € 35.643 € 42.752 €

Financiering Sp (code 701) 0 € -14.785 € -29.570 €

Totaal netto intrestkost na verrekening financiering: 28.251 € 20.858 € 13.182 €

5.2. Debetintresten R/C (091-0006993-38) (656):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 0 € 0 € 20 € 13 € 0 €

Geen kosten debetintresten.

5.3. Andere financiële kosten (658/659):

Kosten rekeningverschillen: 2.198 €

Bankkosten: 585 €

6. Uitzonderlijke opbrengsten (76):

2017 2016 2015 2014 2013 2012

0 € 0 € 2.732 € 0 € 0 € 14.925 € In 2015 werd een schadevergoeding ontvangen van de gemeente Merelbeke van in totaal

2.732 eur van verwijdering beplanting voor aanleg fietspad.


V. Het geconsolideerd financieel resultaat 2017: samenvatting:

Rubriek 2015 2016 2017

2017 vs 2016

6. Kosten : 14.966.694 14.760.702 14.525.192 +235.510

60 Aankopen 1.495.838 1.396.508 1.239.952 +156.556

600 Aankopen apotheek 60 307.318 185.148 103.559 +81.589

601 Aankopen Medische produkten 60 134.465 117.819 100.646 +17.173

602 Aankopen Animatie/eredienst/mortuarium 60 44.248 42.799 43.664 -864

603 Aankopen onderhoudsprodukten/klein materiaal 60 101.874 107.584 85.159 +22.425

604 Aankopen gas/electriciteit en water 60 187.356 211.063 172.293 +38.771

605 Aankopen administratie 60 57.325 54.114 42.997 +11.117

606 Aankopen linnenkamer 60 3.635 3.506 2.650 856

607 Aankopen keuken 60 659.616 674.474 688.984 -14.510

61 Diensten 1.038.029 1.049.318 1.013.296 +36.222

610 Huur en huurlasten 61 28.366 28.141 24.379 +3.762

611 Externe diensten 61 319.575 339.724 366.063 -26.338

612 Algemene onkosten 61 65.903 45.193 40.386 +4.807

613 Onderhoud en herstellingen gebouwen en materieel 61 294.459 248.758 186.926 +61.832

615 Administratiekosten 61 65.624 98.250 91.727 +6.523

616 Niet medische-honoraria 61 34.344 68.655 23.616 +45.039

617 Bezoldigingen interims 62 2.317 0 24.038 -24.038

619 Bezoldigingen geneesheren 61 227.441 220.798 256.161 -35.363

62 Personeelskosten 62 10.730.937 10.919.592 10.922.532 -2.940

620 Bezoldigingen 62 7.705.842 7.946.973 7.862.463 +84.509

621 Patronale lasten 62 2.409.539 2.465.139 2.436.944 +28.195

623 Andere personeelskosten 62 615.557 507.480 623.124 -115.644

63 Aschrijvingen/waardeverminderingen/voorzieningen 1.631.440 1.324.737 1.293.578 +31.159

630 Afschrijvingen 630 734.519 751.483 775.724 -24.241

631/4 Waardeverminderingen 631 11.425 17.732 3.177 +14.556

635 Voorziening pensioenen 635 1.099.335 640.603 402.534 +238.069

6350 Voorziening pensioenen: toevoeging 635 1.099.335 640.603 514.758 +125.845

6351 Voorziening pensioenen: terugname 635 0 0 -112.224 +112.224

637 Voorzieningen voor risico's en kosten -213.839 -85.081 112.144 -197.225

Voorziening kosten grote onderhoudswerken: toevoeging (+) 613 54.320 84.765 384.295 -299.530

Voorziening teruggave verhoogd labo forfait: toevoeging (+) 619 18.263 17.026 0 +17.026

Voorziening teruggave subsidies sociale maribel: toevoeging (+) 62 0 0 0 +0

Voorziening kosten grote onderhoudswerken: terugname (-) 613 -174.432 -117.123 -46.937 -70.186

Voorziening teruggave subsidies sociale maribel: terugname (-) 62 -111.990 -69.749 -101.682 +31.933

Voorziening doorstorting klinisch laboforfait : terugname (-) 619 0 0 -123.532 +123.532

64 Diverse bedrijfskosten 64 25.768 27.908 24.800 +3.108

65 Financiële kosten 65 44.682 42.439 31.034 +11.405

650 Intresten lening: 65 42.752 35.643 28.251 +7.393

656 Rekeningverschillen 65 1.455 6.327 2.198 +4.129

659 Bankkosten 65 475 468 585 -117

66 Uitzonderlijke kosten 66 0 0 0 +0

7. Opbrengsten : 15.048.094 15.359.512 15.089.647 -269.866 70 Omzet 12.826.767 13.050.265 12.470.448 -579.817 700 Omzet 7.625.832 7.542.141 7.299.706 -242.435 A. 700 Omzet persoonlijk aandeel : 4.483.924 4.381.494 4.095.924 -285.570 70000000/310/0 Omzet persoonlijk aandeel - SP 70 1.278.200 1.127.400 739.396 -388.004

70000000/910/0 Omzet persoonlijk aandeel - WZC 70 3.205.725 3.254.094 3.356.527 +102.434

B. 700 Omzet dagforfait RIZIV WZC 3.141.907 3.160.647 3.203.782 +43.135

701 Begrotingstwaalfden SP 701 4.444.237 4.904.706 4.681.905 -222.801

702 Supplement kamers : 702 50.570 58.075 38.400 -19.675

705 Farmaceutische produkten 600 354.199 210.372 100.601 -109.771

709 Dokters, labo en kine 351.929 334.971 349.835 +14.865

Toezichtshonoraria dokters sp 619 130.574 120.202 106.178 -14.023


Med.technische prestaties VI sp 619 5.007 4.541 4.277 -264

Med.technische prestaties labo en forfait VI sp 619 85.506 67.372 64.281 -3.091

Med. technische prestaties kine 709 130.843 142.857 175.100 +32.243

74 Andere bedrijfsopbrengsten 2.021.262 2.107.463 2.404.480 +297.017

740 Subsidies Belrai - WZC 740 0 0 3.643 +3.643

740 Subsidies VIPA - SP 613 0 0 127.761 +127.761

743 Recup. werknemersbijdrage MC 62 40.444 41.770 41.643 -127

743 Terugvordering kosten arbeidsongevallen 62 27.929 7.008 25.759 +18.751

743 Bovennormzorgpersoneel - WZC 743 373.885 443.417 525.039 +81.622

743 Terugvordering kosten 45+ regeling WZC 62 285.482 285.187 291.662 +6.476

743 Terugvordering kosten BBT en BBK WZC 62 30.896 11.994 11.584 -410

743 Terugvordering kosten barema 1,35 WZC 62 0 0 0 0

743 Terugvordering kosten sociale maribel 62 816.207 870.735 957.569 +86.835

743 Terugvordering kosten opleiding 600 62 76.388 158.472 169.485 +11.013

743 Terugvordering kosten animatiewerking - WZC 62 86.385 47.512 4.319 -43.192

743 Terugvordering kosten - integratieuitkering 62 51.864 44.668 25.251 -19.417

743 Terugvordering kosten - VDAB 62 28.769 16.680 18.878 +2.199

743 Terugvordering kosten - onderhoud 603 4.032 958 1.671 +713

743 Terugvordering kosten - administratie 60/61 27.783 23.936 30.160 +6.224

743 Terugvordering kosten - keuken 607 617 0 37 +37

743 Terugvordering kosten -sp 60 0 0 0 0

743 Terugvordering kosten - apotheek 600 1.042 164 1.468 +1.304

743 Terugvordering kosten - personeelsrefter 607 86.490 87.281 86.945 -336

743 Terugvordering kosten - drankautomaten 607 1.243 1.063 1.107 +44

743 Terugvordering kosten - bijvoeding dieetkeuken 607 923 1.992 5.446 +3.453

743 Terugvordering kosten telefoon 615 6.409 6.562 6.633 +70

743 Diverse bedrijfsopbrengsten - drank 607 6.543 5.599 5.354 -245

743 Terugvordering kosten ergo activiteiten 602 4.091 6.450 5.701 -749

743 Diverse opbrengsten animatie 602 21.593 19.815 16.889 -2.926

744 Terugvordering kosten apotheek - omzetkorting 600 36.550 24.506 25.477 +972

744 Terugvordering kosten verpleging - omzetkorting 602 2.131 0 0 0

744 Terugvordering kosten keuken - omzetkorting 607 0 0 0 0

744 Terugvordering kosten wasserij - omzetkorting 6116 3.569 1.698 14.999 +13.301

75 Financiële opbrengsten 197.332 201.785 222.708 +20.923

753 Diverse financiële opbrengsten 195.624 194.312 219.296 +24.984

751 Financiële opbrengsten - creditintresten 75 2.392 1.080 436 -644

752 Financiële opbrengsten - financiële korting 75 0 0 0 +0

753 Investeringssubsidies -SP 630 5.683 5.683 5.683 +0

753 Investeringssubsidies - WZC 630 187.549 187.549 187.549 +0

753 Vipa subsidies - SP 630 0 0 17.639 +17.639

759 Rekeningverschillen 75 1.708 7.473 3.412 -4.061

76 Uitzonderlijke opbrengsten 76 2.732 0 0 0

Resultaten (winst+/verlies-) : 81.399 598.810 564.454 -34.355

Boordtabel en samenvatting netto kosten en opbrengsten:

BOORDTABEL Resultaat

2017

Resultaat

2016

Resultaat

2015

Resultaat

2014

Resultaat

2013

Resultaat

2012

1. Omzet persoonlijk aandeel:

Maximum dagen (100% bezetting):

- SP (63 erkende bedden)

- WZC (179 erkende

bedden)

- SP:

- WZC:

Totaal bedden in gebruik:

Totaal erkende bedden:

88.330 dgn

22.995 dgn

65.335 dgn

63 bedden

179 bedden

242 bedden

242 bedden

88.572 dgn

23.058 dgn

65.514 dgn

63 bedden

179 bedden

242 bedden

242 bedden

87.610 dgn

22.995 dgn

64.615 dgn

63 bedden

177 bedden

240 bedden

242 bedden

86.140 dgn

22.995 dgn

63.145 dgn

63 bedden

173 bedden

236 bedden

242 bedden

86.140 dgn

22.995 dgn

63.145 dgn

63 bedden

173 bedden

236 bedden

242 bedden

86.376 dgn

23.058 dgn

63.318 dgn

63 bedden

173 bedden

236 bedden

242 bedden


Gefactureerde dagen (totaal) 80.471 dgn 83.479 dgn 84.825 dgn 83.536 dgn 75.038 dgn 73.910 dgn

- SP (63 bedden)

- WZC

15.695 dgn

64.776 dgn

18.601 dgn

64.878 dgn

20.799 dgn

64.026 dgn

21.137 dgn

62.399 dgn

12.376 dgn

62.662 dgn

11.617 dgn

62.245 dgn

Bezettingsgraad (totaal):

91,10 % 94,25 % 96,82 % 96,98 % 87,11% 85,57%

- SP

- WZC

68,24 %

99,14 %

80,67 %

99,03 %

90,45 %

99,09 %

91,91 %

98,82 %

53,76%

99,24 %

50,38%

98,31 %

Gemiddeld gefactureerde prijzen:

- SP (1/1/ en 1/7) 47,26 € 60,51 € 61,54 € 50,25 € 37,10 € 33,60 €

- WZC: 51,82 € 50,07 € 50,06 € 47,91 € 47,13 € 46,18 €

Omzet persoonlijk aandeel (totaal):

- SP

- WZC:

4.095.924 €

739.396 €

3.356.527 €

4.381.494 €

1.127.400 €

3.254.094 €

4.483.925 €

1.278.200 €

3.205.725 €

4.055.917 €

1.066.632 €

2.989.285 €

3.414.993 €

461.616 €

2.953.377 €

3.264.536 €

389.835 €

2.874.701 €

2. Omzet RIZIV dagforfait 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Quotum dagen (RIZIV)

Maximum realiseerbare dagen:

Gerealiseerde forfaitdagen:

Bezettingsgraad:

Zorggraad :

- aantal B, C, D en Cd:

- aantal A, O :

- totaal aantal profielen:

(maximum profielen)

- % B, C, D en Cd:

- % A, O :

Dagforfait WZC:

+ forfait incontinentiemateriaal:

Totaal dagforfait:

Dagen boven quotum:

Omzet Riziv dagforfait:

65.226 dgn

65.335 dgn

62.988 dgn

96,41 %

105

68

173

(179)

60,53 %

39,47 %

50,54 €

0,33 €

50,87 €

1,74 €

3.203.782 €

63.003 dgn

65.514 dgn

63.096 dgn

96,39 %

107

66

173

(179)

62,15 %

37,85 %

49,77 €

0,32 €

50,09 €

1,74 €

3.160.647 €

63.003 dgn

64.615 dgn

62.261 dgn

96,36 %

108

63

171

(177)

63,78%

36,22%

50,15 €

0,32 €

50,47 €

1,70 €

3.141.907 €

63.012 dgn

63.145 dgn

60.897 dgn

96,35%

111

57

168

(173)

65,56%

34,44%

49,04€

0,32 €

49,36€

1,69 €

3.004.174 €

63.012 dgn

63.145 dgn

60.913 dgn

96,56%

114

53

167

(173)

68,20%

31,82%

48,41 €

0,32 €

48,73 €

1,69 €

2.975.105 €

62.805 dgn

63.318 dgn

60.746 dgn

95,94%

109

57

166

(173)

66,14%

33,86%

45,75 €

0,32 €

46,07 €

1,60 €

2.797.597 €

3. Personeelskosten: 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Gerealiseerde Arbeidsvolume:

Vereiste arbeidsvolume (subsidies

sociale maribel):

198,77 vte

194,00 vte

198.49 vte

194,00 vte

210,10 vte

191,00 vte 194,43 vte

191,00 vte 190,68 vte

188,90 vte

182,97 vte

188,90 vte

Maximum gefinancierde vte:

28,60 vte 28,60 vte

25,60 vte 25,60 vte 23,50 vte 23,50 vte

Totaal gepresteerde VTE regulier

personeel:

187,34 vte 181,70 vte 183,09 vte 174,10 vte 166,63 vte 157,70 vte

Totaal bruto bezoldigde VTE:

(incl. vakantiejobs en interims)

Regulier personeel (62) excl

vakantiejobs, uitzendkrachten:

- VTE sociale maribel:

- VTE teruggave sociale maribel:

- VTE 45+ regeling Sp+WZC:

- VTE opleiding 600:

- VTE animatie:

- Activaplan en andere

recuperaties loonkost

Totaal netto bezoldigde VTE:

+ Vakantiejobs (62):

+ Interimpersoneel (617):

Totaal netto bezoldigde vte

inclusief niet regulier personeel:

Bruto loonkost + patronale lasten:

184,66 vte

180,56 vte

-28,60 vte

+0,00 vte

-9,00 vte

-4,72 vte

0,00 vte

138,24 vte

+3,82 vte

+0,28 vte

142,34 vte

10.198.404 €

189,67 vte

185,99 vte

-28,60 vte

+0,00 vte

-8,82 vte

-3,93 vte

0,00 vte

146,29 vte

+3,68 vte

+0,00 vte

149,97 vte

10.316.530 €

188,59 vte

183,50 vte

-25,60 vte

-2,42 vte

-8,38 vte

-2,50 vte

2,50 vte

147,02 vte

+5,07 vte

+0,02 vte

152,11 vte

9.986.865 €

189,31 vte

185,79 vte

-25,23 vte

+5,46 vte

-6,89 vte

-2,20 vte

-2,50 vte

154,43vte

+3,30 vte

+0,22 vte

157,95 vte

10.095.995 €

185,45 vte

181,27 vte

-23,73 vte

+2,28 vte

-7,12 vte

-4,01 vte

-2,50 vte

146,19 vte

+3,52 vte

+0,66 vte

150,37 vte

9.639.243 €

175,73 vte

171,48 vte

-23,50 vte

+8,43 vte

-6,67 vte

-4,50 vte

-2,50 vte

142,74 vte

+4,10 vte

+0,15 vte

146,99 vte

8.948.426 €


Subsidies en andere directe

recuperaties loonkost (743):

Netto loonkost:

+ Andere personeelskosten (623):

+ Uitzendkrachten (617):

+ Vakantiejobs (620+621))

Totaal netto personeelskost:

Gemiddelde loonkost per vte:

Index:

Regulier personeel:

* bruto loonkost+patr RSZ/vte:

* netto loonkost+patr RSZ/vte:

Uitzendkrachten:

Aantal vte/bed (totaal bedden)

Regulier personeel:

* gepresteerde vte:

* bruto bezoldigde vte:

Uitzendkrachten:

-1.787.191 €

8.411.213 €

+623.125 €

+24.038 €

+101.004 €

9.159.380 €

167,34

(01/07/17)

56.482 €

50.106 €

85.850 €

242 bedden

0,77 vte

0,75 vte

0,00 vte

-1.683.289 €

8.633.241 €

+ 507.480 €

+0 €

+95.593 €

9.236.302 €

164,06

(01/07/16)

55.468 €

49.683 €

////////// €

242 bedden

0,71 vte

0,77 vte

0,00 vte

-1.677.406 €

8.309.459 €

+615.557 €

+2.317 €

+128.516 €

9.055.849 €

160,84 (ongewijzigd)

54.424 €

49.351 €

115.850 €

240 bedden

0,72 vte

0,77 vte

0,00 vte

-1.499.480 €

8.596.515 €

+540.011 €

+ 30.235 €

+103.081 €

9.269.842 €

160,84 (ongewijzigd)

54.340 €

45.584 €

135.781 €

236 bedden

0,74 vte

0,79 vte

0,00 vte

-1.504.738 €

8.134.505 €

+396.872 €

+86.775 €

+99.779 €

8.719.931 €

160,84

(01/01/13)

53.176 €

44.603 €

131.477 €

236 bedden

0,71 vte

0,77 vte

0,00 vte

-1.171.550 €

7.776.876 €

+332.185 €

+12.348 €

+110.824 €

8.232.233 €

154,60

(01/03/12)

52.183 €

45.081 €

82.320 €

236 bedden

0,67 vte

0,73 vte

0,00 vte

4. Andere: 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Opbrengstenzijde:

*Begrotingstwaalfden (701):

- positieve inhaalbedragen:

*Netto begrotingstwaalfden:

- 45+ regeling (in netto loonkost)

= Begrotingstwaalfden verrekend:

* Omzet supplementen kamers:

* MTP Kinesitherapie (709):

* Bovennormzorgpersoneel:

* Subsidies Belrai

* Financiële opbrengsten:

* Meerwaarde verkoop terrein:

* Recup diverse kosten (743)

Netto kosten (na verrekening):

*Aankopen (60):

*Diensten (excl 617):

*Afschrijvingskosten (630):

*Waardeverminderingen (634):

* Voorziening pensioenen (635)

*Voorzieningen (+) (637):

- negatief inhaalbedrag Sp (-)

*Overige bedrijfskosten (64):

*Financiële kosten (65):

RESULTAAT:

4.681.905 €

0 €

4.681.905 €

-139.359 €

4.542.546 €

38.400 €

175.100 €

525.039 €

3.643 €

3.848 €

0 €

6.600 €

989.040 €

856.115 €

564.853 €

2.674 €

402.534 €

0 €

0 €

24.800 €

31.034 €

564.454 €

4.904.849 €

-386.668 €

4.518.181 €

-129.516 €

4.388.665 €

58.075 €

142.857 €

443.417 €

0 €

8.553 €

0 €

0 €

1.038.160 €

810.618 €

558.251 €

17.141 €

640.603 €

0 €

0 €

27.908 €

42.438 €

598.810 €

4.444.237 €

-183.602 €

4.260.635 €

-121.053 €

4.139.582 €

50.570 €

130.843 €

373.885 €

0 €

4.100 €

2.732 €

0 €

975.723 €

676.420 €

541.287 €

10.684 €

1.099.335 €

0 €

0 €

25.768 €

44.682 €

81.399 €

4.244.215 €

0 €

4.244.215 €

-80.712 €

4.163.503 €

42.802 €

127.533 €

648.240 €

0 €

4.107 €

0 €

0 €

974.619 €

703.815 €

537.337 €

11.639 €

0 €

0 €

0 €

24.404 €

44.996 €

480.119 €

4.205.166 €

-59.751 €

4.145.415 €

-73.570 €

4.071.845 €

21.635 €

49.383 €

608.362 €

0 €

6.411 €

0 €

27.396 €

966.556 €

902.278 €

514.035 €

12.791 €

0 €

-144.852 €

-144.852 €

25.587 €

43.720 €

195.135 €

4.036.525 €

0 €

4.036.525 €

-66.120 €

3.970.405 €

29.721 €

46.333 €

695.467 €

0 €

6.408 €

14.925 €

23.253 €

942.782 €

761.339 €

490.685 €

4.477 €

0 €

-212.694 €

-212.694 €

24.280 €

44.231 €

561.311 €

Het APB Provinciaal Zorgcentrum Lemberge heeft het boekjaar 2017 afgesloten met een

winst van in totaal 564.454 eur tegenover een: Winst van 598.810 € in 2016;

winst van 81.399 € in 2015;

winst van 480.119 € in 2014;

winst van 195.135 € in 2013;

winst van 561.311 € in 2012;


Het resultaat van 2017 is inclusief een aantal uitzonderlijke kosten en opbrengsten. Deze

kosten en opbrengsten werden in onderstaand overzicht uit het resultaat gehaald van een

vergelijking van het normaal bedrijfsresultaat van de boekjaren 2015-2017:

1. De winst van 2017 is met inzondering van een aantal uitzonderlijke kosten en

opbrengsten in het resultaat van in hoofdzaak: rubriek 2017 2016 2015

Resultaat vóór verrekening uitzonderlijke kosten

en opbrengsten andere boekjaren:

564.454 € 598.810 € 81.399 €

UITZONDERLIJKE KOSTEN:

Auditkosten oprichting Zorgband (616) 616 +7.871 € +1.218 € /

Auditkosten Zorganker (shiften personeel) (616) 616 / +54.464 € +24.503 €

Verhoogd laboforfait 2015/2016 (619): 619 +35.290 € / /

Vakantiegeld meerkost/minderkost (6206): 620 +7.952 € +8.142 € -16.094 €

Responsabiliseringsbijdrage pensioenen (623): 623 -54.432 € -123.729 € +11.505 €

Voorziening kost responsabiliseringsbijdrage

pensioenen 2016-2024 (635) 635

+402.534 € +640.603 € +1.099.335 €

Voorziening kost groot onderhoud SP/WZC (637): 613 +384.295 € +84.765 € +54.320 €

Terugname voorziening sociale maribel (637): 637 -101.682 € -69.749 € -111.990 €

Terugname voorziening verhoogd laboforfait 2007-

2014 en van 2015-2016 (637) 619

-88.242 €

& -35.290 € / /

Totaal uitzonderlijke kosten: +558.296 € +595.714 € +1.061.579 €

UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN:

Omzet SP: compensatie budgetverlies (700): 700 -183.823 € -408.009 € - 475.734 €

BFM SP: positief inhaalbedragen (701): 701 / -386.668 € -183.638 €

VIPA subsidie instandhoudingsforfait (740): 613 -127.761 € / /

Subsidies animatiefunctie rustoord (743): 620 -4.319 € +4.319 € /

Verkoop oude flatscreens (743) 743 -6.600 € / /

Bovennormzorgpersoneel: negatieve afrekening

2014 in resultaat 2015 (743) : 743

/ / +67.659 €

Financiering (BBT/BBK) (743): 620 / / -16.131 €

Sociale maribel terugname vordering 0,60 vte (743) 620 / / +36.164 €

Financiering opleiding 600 (743): 620 / -6.653 € + 5.253 €

Uitzonderlijke opbrengst schadevergoeding (76) 76 / / -2.732 €

Totaal uitzonderlijke opbrengsten: -322.503 € -797.011 € -569.159 €

Resultaat na verrekening uitzonderlijke kosten en

opbrengsten andere boekjaren:

800.248 € 397.514 € 573.819 € - Auditkosten oprichting zorgband Schelde-Leie (rubriek 616) van in totaal 7.871 eur;

- Verhoogd laboforfait (rubriek 619) van in totaal 35.290 eur van bedragen 2015 en 2016

waarvoor in vorige boekjaren een voorziening kost (rubriek 637) werd aangelegd en in

2017 uitbetaald aan het AZ Maria Middelares (geboekt als een kost in rubriek 619);

- Vakantiegeld 2016 (rubriek 6206) van in totaal 7.952 eur een meerkost in het resultaat van

2017;


- Kost responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden (rubriek 6236) van in totaal

een minderkost 54.432 eur (255.047 eur geraamde kost 2017 – 200.615 eur van in totaal de

ontvangen afrekening 2016 en de voorziening kost gefinancierd deel 2017);

- Voorziening kost responsabiliseringsbijdragen pensioenen vastbenoemden (rubriek 635)

van in totaal 402.534 eur van enerzijds:

o voorziening kost 2021-2024 van in totaal 514.758 eur;

o terugname kost 2016 na ontvangst afrekening in 2017 van in totaal -112.223 eur.

- Voorziening kost groot onderhoud gebouwen (rubriek 637) van in totaal 384.295 eur van

uit te voeren werken in 2018;

- Terugname voorziening kost teruggave sociale maribel 2006 (rubriek 637) van in totaal

101.682 eur om reden deze vorderingen van de RSZ verjaard zijn;

- Terugname voorziening kost verhoogd laboforfait (rubriek 637) van in totaal 123.532 eur

van:

o 35.290 eur van de periode 2015-2016 (compenseert de uitzonderlijke kost hiervoor

in rubriek 619 van uitbetaalde bedragen aan AZ Maria Middelares);

o 88.242 eur van de periode 2007-2014 van in vorige boekjaren aangelegde

voorzieningen kosten. Deze bedragen zijn niet uitbetaald aan het AZ Maria

Middelares en bijgevolg teruggenomen in het resultaat van 2017.

- Omzet persoonlijk aandeel SP (rubriek 700) van in totaal 183.823 eur meeropbrengsten

gedurende de periode 1/1/17 tot 30/6/17. De omzet is met inzondering van een

compensatie (via de ligdagprijs) budgetverlies als gevolg van de tijdelijke sluiting van een

afdeling SP in de periode 2011-2013.

Berekening compensatie: 23,87 eur (59,29 eur – 35,42 eur) x 7.701 dagen (periode 1/1/17

– 30/06/17) = 183.823 eur (-).

- VIPA subsidie instandhoudingsforfait (rubriek 740) van in totaal 127.761 eur. Naar

aanleiding van de zesde staatshervorming werd het beheer van de infrastructuur

ziekenhuizen overgeheveld van het federale niveau naar de Gemeenschappen. Dit betekent

dat de onroerende en roerende investeringen vanaf 2017 gefinancierd worden via VIPA

(Vlaanderen) en niet langer via het federale BFM (rubriek 701) van enkel nog de

investeringen van het verleden. In 2017 werd een subsidie (instandhoudingsforfait) ontvangen van in totaal 256.277 eur:

o 128.516 eur in kapitaalsubsidies (rubriek 15) geboekt van jaarlijkse

inresultaatname à rato van de afschrijvingen investeringen 2017 (rubriek 753);

o 127.761 eur in bedrijfsopbrengsten (rubriek 7409) tegenover een uitzonderlijke

voorziening kost groot onderhoud gebouwen SP aangelegd in 2017 van 138.404

eur (rubriek 637 van in totaal 384.295 eur SP én WZC).

- Subsidies animatie rustoord (rubriek 743) van een saldobedrag 2016 van in totaal 4.319

eur ontvangen in 2017;

- Verkoop oude flatscreens aan personeel (rubriek 743) van in totaal 6.600 eur naar

aanleiding van de noodzakelijke vervanging van deze flatscreens door nieuwe flatscreens.


2. De normale bedrijfswinst bedraagt 800.248 eur na verrekening van de uitzonderlijke

kosten en opbrengsten (tegenover de geboekte winst van 564.454 eur): 2017 2016 2015

Resultaat inclusief uitzonderlijke kosten en opbrengsten: 564.454 € 598.810 € 81.399 €

Uitzonderlijke kosten en opbrengsten (punt 1) +235.794 € -201.296 € +492.420 €

Resultaat exclusief uitzonderlijke kosten en

opbrengsten: 800.248 € 397.514 € 573.819 €

Normale bedrijfswinst vorig boekjaar: 397.514 € 573.819 € 336.400 €

Minderopbrengsten 2017:

- omzet persoonlijk aandeel SP (700) -163.818 € -83.074 € -14.944 €

- kamersupplementen (702) -19.675 € +7.505 € +7.768 €

- financiële opbrengsten (75) -4.705 € +4.452 € -9 €

Meeropbrengsten 2017:

- omzet persoonlijk aandeel WZC (700/634) +102.434 € +48.369 € + 216.439 €

- omzet dagforfait WZC (700) +43.135 € +18.740 € +137.734 €

- BFM SP (701) (na verrekening 45+): +154.024 € +248.976 € -23.957 €

- kine prestaties (709) +32.243 € +12.014 € +3.310 €

- bovennormzorgpersoneel (743) +81.622 € +1.873 € - 139.037 €

- subsidies Belrai – WZC (740) +3.643 € 0 € 0 €

Meerkosten 2017:

- afschrijvingen (630) -6.602 € -16.963 € -3.950 €

- diensten (61) -9.781 € -72.574 € -2.282 €

Minderkosten 2017:

- aankopen (60) +49.120 € -62.437 € -1.104 €

- personeelkost (62/617) +112.115 € -276.831 € +58.039 €

- waardeverminderingen vorderingen (634) +14.466 € -6.457 € +461 €

- andere bedrijfskosten (64) +3.108 € -2.140 € -1.364 €

- financiële kosten (65) +11.405 € +2.243 € +315 €

Normale bedrijfswinst huidig boekjaar: 800.248 € 397.514 € 573.819 €

De normale winst, na verrekening van de uitzonderlijke kosten en opbrengsten, bedraagt

800.248 eur tegenover 397.514 eur in 2016 of een toename van de winst met 402.735 eur:

De omzet persoonlijk aandeel SP (rubriek 700) is, na verrekening van de uitzonderlijke

meeropbrengst, afgenomen met 163.818 eur op basis van een: - afgenomen bezettingsgraad: 68,25% tegenover 80,67% in 2016 en 90,45% in 2015 als

gevolg van tijdelijk minder opnames vanuit het AZ Maria Middelares;

- verminderde ligdagprijs: 35,42 eur tegenover 38,66 eur vorige boekjaren.

2017 2016 2015 2014

Gerealiseerde omzet SP: 739.396 € 1.127.400 € 1.278.200 € 1.066.632 €

Compensatie 2011-2013 -183.823 € -408.009 € -475.714 € -249.222 €

Normale omzet: 555.573 € 719.391 € 802.486 € 817.410 €

Evolutie normale omzet: -163.818 € -83.095 € -14.924 € /

Gefactureerde dagen:

- per 1/1:

15.695 18.601 20.799 21.137

7.701 9.866 10.547 10.427


- per 1/7: 7.994 8.735 10.252 10.710

(bezettingsgraad) (68,24%) (80,67%) (90,45%) (91,91%)

Gefactureerde dagprijzen:

- per 1/1:

- per 1/7:

59,29 € 61,75 € 61,32 € 38,66 €

35,42 € 59,29 € 61,75 € 61,93 €

Dagprijzen excl compensatie: 35,42 € 38,66 € 38,66 € 38,66 €

De omzet persoonlijk aandeel WZC (rubriek 700) is toegenomen met 102.434 eur van

3.254.094 eur tot 3.356.527 eur bij een: constante bezettingsgraad van gemiddeld 99,14% tegenover 99,03% in 2016;

geïndexeerde dagprijzen per 1/1/2017 (tegenover geen indexering per 1/1/16):

Dagprijzen Rietvijver Biezenweide Dries Kastanjebos

Begindatum 1persoons 1persoons 1persoons +1persoons flatjes 1persoons flatjes

1/01/2017 53,59 53,59 48,44 47,09 47,41 53,59 47,41

1/01/2016 52,00 52,00 47,00 46,00 46,00 52,00 46,00

1/05/2015 52,00 52,00 47,00 46,00 46,00 52,00 46,00

1/01/2015 52,00 52,00 44,69 43,55 46,00 52,00 46,00

De omzet RIZIV dagforfait (rubriek 700) is toegenomen met 43.135 eur van 3.160.647 eur

tot 3.203.782 eur bij een: constante bezettingsgraad van gemiddeld 96,41% tegenover 96,39% in 2016;

toegenomen dagforfait van gemiddeld 50,87 eur tegenover 50,09 eur in 2016.

De toegenomen omzet is in hoofdzaak van de financiering van de animatiefunctie via het

RIZIV dagforfait per 1/7/16 tegenover een aparte financiering tot en met 30/06/16 (rubriek

743):

Datum forfait:

Officieel dagforfait

incontinentie forfait

Totaal dagforfait

Dagforfait na besparing Vlaamse Regering

Dagforfait na besparing en incorporatie

animatie- subsidies

Gewogen gemiddeld dagforfait

Evolutie dagforfait

Dagforfait dagen boven

quotum

Coëfficiënt: Coëfficiënt:

0,998527 1,022318

1/01/2015 50,24 0,32 50,56 € / / 1,70 €

1/07/2015 50,24 0,32 50,56 € 50,26 € / 1,70 €

1/10/2015 50,24 0,32 50,56 € 50,49 € / 2015 50,47 € +2,25% 1,70 €

1/01/2016 48,72 0,32 49,04 € 48,97 € / 1,66 €

1/06/2016 49,69 0,32 50,01 € 49,94 € / 1,70 €

1/07/2016 49,69 0,32 50,01 € 49,94 € 51,05 € 2016 50,09 € -0,75% 1,74 €

1/01/2017 48,94 0,32 49,26 € 49,19 € 50,29 € 1,74 €

1/06/2017 49,91 0,33 50,24 € 50,17 € 51,29 € 2017 50,87 € +1,54% 1,74 €

De zorggraad:


aantal profielen in referentieperiode

forfait B

forfait C

forfait Cd

forfait D

forfait O

forfait A

Totaal

1/7/14 tem 30/6/15 47 16 39 5 35 26 167

1/7/15 tem 30/6/16 46 16 43 5 35 28 173

1/7/16 tem 30/6/17 42 15 45 4 33 35 173

De zorggraad van B-, C-, D-, C- en Cd zorgprofielen tegenover totaal aantal zorgprofielen

(inclusief O- en A- zorgprofielen) is verder afgenomen: - referentieperiode 1/7/14-30/6/15: 63,82 %

- referentieperiode 1/7/15-30/6/16: 63,49 %

- referentieperiode 1/7/16-30/6/17: 60,53 % Vanaf 06/2017 neemt de zorggraad terug toe tot gemiddeld 65%. De financiering SP via begrotingstwaalfden (rubriek 701) zijn toegenomen met 154.024 eur

van 4.518.181 eur (4.904.849 eur – 386.668 eur uitzonderlijke opbrengsten) tot 4.681.905 eur: Begrotingstwaalfden 2016 (exclusief inhaalbedragen): 4.518.181 eur;

- onderdeel A1: onroerend en roerende investeringen: - 41.367 eur;




- onderdeel B4: diverse financieringen ( o.a. langdurige afwezigheid): + 161.355 eur;





Begrotingstwaalfden 2016 (inclusief inhaalbedragen): 4.681.898 eur.

De toegenomen financiering is in hoofdzaak van:

- index (onderdelen B1, B2, B4 en B9);

- financiering electronisch patiëntendossier (onderdeel B4 code 905-907);

- langdurige afwezigheid (onderdeel B4 code 1800). Onderdeel A1 (onroerend en roerend) is minder gefinancierd om reden de investeringen vanaf

2017 gefinancierd worden via het VIPA instandhoudingsforfait (balans rubriek 15

kapitaalsubsidies en jaarlijkse inresultaatname à rato van de afschrijvingen via de rubriek 753

van het resultaat enerzijds en voorziening kosten groot onderhoud en bedrijfsopbrengsten

anderzijds).

De omzet supplementen éénpersoonskamers SP (rubriek 702) zijn afgenomen met 19.675

eur van 58.075 eur tot 38.400 eur als gevolg van de afgenomen bezettingsgraad SP in 2017.

De omzet kine prestaties SP (rubriek 709) is toegenomen met 32.243 eur van 142.857 eur tot

175.100 eur.

De financiering van het bovennormzorgpersoneel WZC (rubriek 743) is toegenomen met

81.622 eur van 443.417 eur tot 525.039 eur. De financiering is compensatie van meer vte

zorgkundigen en A2 verplegend personeel in dienst.


De netto personeelskost, inclusief uitzonderlijke kosten en opbrengsten, is afgenomen met

112.126 eur van 9.423.984 eur tot 9.311.858 eur.


2017

Bedragen

2017

VTE

2016

Bedragen

2016

VTE

2015

Bedragen

2015





Opleiding 600 : 4,72 169.485 3,93 151.819 2,50 81.641


Sociale maribel : 28,60 957.569 26,95 870.735 25,60 852.371


animatiewerking RO 0 51.831 86.385







jobstudenten (62) 3,82 101.004 3,68 95.593 5,07 128.516



(exclusief uitzonderlijke kosten/opbrengst) -7,63 -112.126 -2,14 +276.842

De netto loonkost is afgenomen in hoofdzaak van: minder bezoldigde vte:

o -5,43 vte regulier personeel, namelijk 180,56 vte tegenover 185,99 vte in 2016 van in

hoofdzaak minder personeel verpleging SP tengevolge de afgenomen bezettingsgraad:

68,24% tegenover 80,67% in 2016;

o +0,42 vte niet regulier personeel van in hoofdzaak uitzendkracten (0,28 vte). De loonkost is anderzijds toegenomen van: de gewone baremieke verhogingen en functionele loopbaan;

indexatie van de lonen per 1/7/16 en per 1/7/17:

Datum indexatie Index % Gemiddelde meerkost


1/07/2016 164,06 + 2,00% +102.179 €

1/07/2017: 167,34 + 2,00% +203.353 €

de kost responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden in rubriek 6236:

RB pensioenen 2017 2016 2015

Totaal kost 255.047 € 209.489 € 197.784 €

Financiering (701) -88.392 € -97.266 € -96.303 €

Netto kost: 166.655 € 112.223 € 101.481 €


De volledig geraamde kost van responsabiliseringsbijdrage pensioenen vastbenoemden

van de periode 2016 tot 2023 werd reeds volledig een voorziening aangelegd via de

resultaten van 2015 tot 2017 van een uitzonderlijke kost (rubriek 635 resultaat en 160

passief balans).

toegenomen opbrengsten van recuperatie loonkost en loonsubsidies van in hoofdzaak

meer:

o vte opleiding 600;

o vte vervangers 45+ regeling;

o vte sociale maribel

o recuperatie loonkost arbeidsongevallen. Volgende subsidies zijn afgenomen:

o animatiewerking rustoord (vervat in RIZIV dagforfait per 1/6/16);

o integratie uitkeringen (uitdovend).

De netto loonkost wordt verder geheel of gedeeltelijk gefinancierd via:

de financiering SP (rubriek 700 verpleegdagprijs en rubriek 701 begrotingstwaalfden SP);

de dagprijs WZC (rubriek 700);

het RIZIV dagforfait WZC (rubriek 700);

het bovennormzorgpersoneel (rubriek 743);

de kine prestaties (rubriek 709).

Netto kosten aankopen (rubriek 60): De totale kosten van aankopen zijn, na verrekening van de voorraadwijzigingen en de diverse

opbrengsten van recuperatie kosten, afgenomen met 49.120 eur van 1.038.160 eur tot 989.040

eur:

apotheek (600):

o de netto opbrengsten van geneesmiddelen apotheek na verkopen en omzetkorting

is verder afgenomen met 38.206 eur van 82.252 eur tot 44.246 eur.

Dit is om reden de uitbesteding van het beheer apotheek WZC aan een externe

firma per 24/06/16. De apotheek SP blijft in eigen beheer;

o de kost van aankopen medische verbruiksgoederen apotheek is afgenomen met


medische produkten (601):

de netto kost van medische produkten (incontinentiemateriaal, medische gassen,

verbanden en kleine medische verbruiksgoederen is afgenomen met 17.174 eur van

117.820 eur tot 100.646 eur;

animatie, eredienst en mortuarium (602):

de netto kost van animatie, eredienst en mortuarium is toegenomen met 4.533 eur van

21.067 eur tot 26.534 eur van in hoofdzaak de buitengewone animatie activiteiten.

onderhoud (603):

de netto kosten van aankopen onderhouds- en schoonmaakprodukten zijn afgenomen


elektriciteit, gas en water (604):


de totale kost van elektriciteit, gas, water en brandstoffen is afgenomen met 38.770 eur

van 211.063 eur tot 172.293 eur van in hoofdzaak een minderkost gasleveringen

(nieuwe leverancier);

administratie (605):

de netto kost van aankopen administratie is afgenomen met 10.374 eur van 53.373 eur

tot 42.999 eur;

linnenkamer (606):

de kosten van aankopen linnenkamer (werkkledij en handwerkbenodigdheden) is

afgenomen met 887 eur van 3.537 eur tot 2.650 eur;

aankopen voeding keuken (607):

o de netto kost van aankopen voeding en niet-voeding keuken is toegenomen met


De kostprijs voeding per ligdag bedroeg 6,98 eur/dag tegenover 6,56 eur/dag in

2016.

o de netto kost van aankopen dieetvoeding is toegenomen met 6.068 eur van 38.442

eur tot 44.510 eur.

De kostprijs voeding per ligdag inclusief dieetvoeding bedroeg 7,54 eur/dag

tegenover 7,03 eur/dag in 2016.

o de netto opbrengsten van de cafetaria is toegenomen met 2.285 eur van 19.144 eur

tot 21.429 eur.

Netto kosten van diensten en diverse leveringen (rubriek 61):

De netto kosten van diensten en diverse leveringen zijn, na verrekening van de opbrengsten,

toegenomen met 9.781 eur van 670.171 eur tot 679.952 eur van in hoofdzaak:

huur en huurlasten (610):

de kosten van huur (anti decubitusmatrassen, containers voedingsafval-gemengd afval,

printers en copiers edm) zijn afgenomen met 3.762 eur van 28.141 eur tot 24.379 eur

van in hoofdzaak een minderkost huur printers en copiers (nieuwe leverancier);

externe dienst (611):

de totale kost van externe diensten (labo prestaties, inzameling afval,

reinigingsdiensten, loonsecretariaat, software leveranciers facturatie-boekhouding en

electronisch patiëntendossier) is toegenomen met 18.083 eur van 286.036 eur tot

304.119 eur van in hoofdzaak de implementatie van het electronisch zorgdossier SP.

algemene kosten (612):

de algemene kosten (patiëntenvervoer en diverse verzekeringen brand, burgerlijke

aansprakelijkheid, voertuigen, bestuurdersaansprakelijkheid edm) zijn afgenomen met

4.807 eur van 45.193 eur tot 40.386 eur van in hoofdzaak lagere tarieven premies

burgerlijke aansprakelijkheid;

onderhoud en herstellingen gebouwen en materieel en onderhoudscontracten (613):


de kosten van onderhoud en herstellingen zijn, na verrekening van de respectievelijke

terugnamen voorzieningen kosten groot onderhoud (rubriek 6371), toegenomen met

8.354 eur van 131.635 eur tot 139.989 eur;

administratiekosten (615):

de netto kost van administratie (telefonie, aanwervingskosten personeel, lidgelden,

werkingskosten raden en comités edm) zijn afgenomen met 5.882 eur van 82.270 eur

tot 76.388 eur van in hoofdzaak minder werkingskosten raden en comités;

niet-medische honoraria (616):

de kosten van raadsheren en bedrijfsrevisor zijn toegenomen met 2.773 eur van 12.972

eur tot 15.745 eur van in hoofdzaak toegenomen kosten raadsheer (opvolging

wanbetalers);

uitzendkrachten (617): verrekend in berekening netto personeelskost (62).

medische honoraria (619):

de netto kost van medische honoraria (dokters SP-WZC, klinisch labo en logopedie) is

afgenomen met 5.068 eur van 84.013 eur tot 78.945 eur

Netto kosten van afschrijvingen (rubriek 630): De afschrijvingskosten van investeringen, na verrekening investeringssubsidies zijn

toegenomen met 6.602 eur van 558.251 eur tot 564.853 eur.

De netto kost afschrijvingen 2017 is na verrekening van de investeringssubsidies (inclusief het

deel van het instandhoudingsforfait geboekt in kapitaalsubsidies van een ontvangen bedrag in

2017). Wanneer rekening wordt gehouden met de verminderde financiering onroerende en roerende

investeringen via het BFM (rubriek 701) dan is de netto afschrijvingskost toegenomen met


Waardevermindering vorderingen (rubriek 634):

De kosten van waardeverminderingen voorraden en vorderingen zijn afgenomen met 14.466


Diverse bedrijfskosten (rubriek 64): De diverse bedrijfskosten (milieubelasting, kabeldistributie, provinciebelasting edm) zijn

afgenomen met 3.108 eur van 27.908 eur tot 24.800 eur.

Financiële opbrengsten (rubriek 75): De financiële opbrengsten (creditintresten en rekeningverschillen) zijn afgenomen met 4.705


Financiële kosten (rubriek 65):


De financiële kosten (intresten investeringsleningen, rekeningverschillen en bankkosten) zijn

afgenomen met 11.405 eur van 42.439 eur tot 31.034 eur van in hoofdzaak minder

intrestkosten lopende investeringsleningen.

VI. De resultaten per dienst: Overzicht resultaten per dienst:

- winst SP: 1.077.639 eur;

- verlies WZC: -513.185 eur;

Totaal: 564.454 eur.

Bestemming winst 2017:

- 13 beschikbare reserves: 564.454 eur.

1. SP- diensten: Winst(+)/verlies(-) 2017 2016 2015 2014 2013

Winst boekjaar: 1.077.639 € 1.164.015 € 562.045 € 1.147.135 € 1.498.269 €

Aantal bedden 63 63 63 63 63

Winst/verlies per bed 17.105 € +18.476 € +8.921 € +18.209 € + 23.782 €

Winst/verlies per ligdag +68,66 € +62,58 € +27,02 € +54,27 € + 121,20 €

Bezettingsgraad: Boekjaar Bezettings% Ligdagen Max. ligdagen Gemiddelde

ligdagprijs

Winst/Verlies

2017 68,24 % 15.695 22.995 47,26 € + 1.077.639 €

2016 80,67 % 18.601 23.058 60,51 € + 1.164.015 €

2015 90,45 % 20.799 22.995 61,54 € + 562.045 €

2014 91,91 % 21.137 22.995 50,25 € + 1.147.135 €

2013 53,76 % 12.362 22.995 37,10 € + 1.498.269 €

2012 50,38 % 11.617 23.058 33,60 € + 1.712.089 €

2011 50,87 % 11.698 22.995 30,82 € + 1.219.808 €

De winst van SP is afgenomen met 86.376 eur van 1.164.015 eur tot 1.077.639 eur van in

hoofdzaak:

De omzet persoonlijk aandeel SP (rubriek 700) is afgenomen met 388.004 eur van

1.127.400 eur tot 739.396 eur als gevolg van een afgenomen bezettingsgraad en

ligdagprijs: Bezettingsgraad: gemiddeld 68,25 % tegenover 80,67 % in 2016;

Ligdagprijs: gemiddeld 47,26 eur tegenover gemiddeld 60,51 eur in 2016. De ligdagprijzen van de periode 1/7/14 tot 30/6/17 zijn inclusief een compensatie van

budgetverlies van de periode 2011-2013 om reden de tijdelijke sluiting van een afdeling

als gevolg van een structureel tekort van verplegend personeel.


De financiering van SP via de begrotingstwaalfden (rubriek 701) is afgenomen met

222.801 eur van 4.904.706 eur tot 4.681.905 eur.

De finanicering van 2015 en van 2016 is echter met inzondering van positieve

inhaalbedragen van vorige boekjaren in het resultaat van:

- 2015: +183.638 € van de periode 2009-2010;

- 2016: +386.668 € van de periode 2011-2012.

De financiering, exclusief de positieve inhaalbedragen, is toegenomen met 163.867 eur

van 4.518.038 eur tot 4.681.905 eur.

Begrotingstwaalfden 2016 (exclusief inhaalbedragen): 4.518.038 eur;

- onderdeel A1: onroerend (provisie groot onderhoud): - 41.367 eur;




- onderdeel B4: diverse financieringen (o.a. langdurige afwezigheid): + 161.355 eur;





Begrotingstwaalfden 2016 (inclusief inhaalbedragen): 4.681.905 eur. De totale financiering is in hoofdzaak toegenomen van het gestegen aantal statutaire vte

langdurige afwezigheid.

De omzet supplementen éénpersoonskamers (702) zijn afgenomen met 19.675 eur van

58.075 eur tot 38.400 eur.

De opbrengsten van medisch-technische prestaties kine (709) zijn toegenomen met

32.243 eur van 142.857 eur tot 175.100 eur en compenseert de toegenomen loonkost

van kiné (rubriek 62);

De netto kosten van aankopen en voorraden (600/609) zijn afgenomen met 44.136 eur

van 245.509 eur tot 201.373 eur;

De netto kosten van aankopen diensten en diverse leveringen (61) zijn afgenomen met


Dit is in hoofdzaak het gevolg van:

- de uitzonderlijke terugname van een voorziening kost verhoogd laboforfait

(rubriek 619/637) van de periode 2007-2014 van in totaal -88.242 eur;

- een minderkost van 41.221 eur groot onderhoud gebouwen (rubriek 613/637/740).

Deze minderkost wordt gecompenseerd door een minder financiering via het BFM

van onroerende en roerende investeringen (rubriek 701 onderdeel A1);

- een minder kost van 16.938 eur van een audit Zorganker (dienstregelingen

personeel) van een kost in 2016;

Tegenover deze minderkosten waren er volgende meerkosten:


- externe diensten (rubriek 611) met een meerkost van 35.933 eur van in hoofdzaak

de implementatie van het electronisch patiëntendossier (+47.021 eur). Deze kost

EPD wordt gecompenseerd via het BFM (rubriek 701).

De netto personeelskosten zijn afgenomen met 109.435 eur van 3.504.749 eur tot

3.395.314 eur. Rubriek Omschrijving 2017 2016 2015 620 Bruto bezoldiging 2.828.286 € 2.909.773 € 2.792.552 € 621 Patronale lasten 852.787 € 880.325 € 857.183 € 623 Andere personeelskosten 211.973 € 179.841 € 212.088 € 617 Uitzendkrachten 5.113 € 0 € 1.504 € Totaal Bruto loonkost 3.898.159 € 3.969.939 € 3.863.327 € 743 Recup maaltijdcheques WN -14.681 € -15.181 € -14.251 € 743 Ethias arbeidsongevallen -1.749 € -1.191 € -8.114 € 701 45+ regeling -139.359 € -129.516 € -121.053 € 743 Sociale maribel -241.375 € -245.751 € -256.054 € 637 Sociale maribel: terugname kost -34.682 € - 22.593 € -43.394 € 743 Opleiding 600 -58.443 € -34.996 € -11.759 € 743 Integratie uitkering -3.775 € -7.423 € -12.838 € 743 VDAB - VOP -8.781 € -8.538 € -12.760 € Totaal Recup loonkost en subsidies -502.845 € -465.189 € -480.223 € Totaal Netto loonkost SP 3.395.314 € 3.504.749 € 3.383.105 €

De netto loonkost wordt verder gefinancierd via:

- BFM SP (rubriek 700 verpleegdagprijs en rubriek 701 begrotingstwaalfden SP);

- de kine prestaties (rubriek 709). Overzicht bezoldigde vte SP: Bezoldigde vte SP regulier personeel 2017 2016 2015 technische dienst 1,00 1,30 1,34

onderhoud 3,71 3,74 3,48

vlottende ploeg 1,83 2,03 1,88

linnenkamer 0,29 0,40 0,39

Keuken en dieet- en cafetaria 2,88 3,25 3,39

administratie 2,44 2,32 3,39

Vepleging en logistiek 42,37 46,73 45,03

apotheek 1,32 0,58 0,58

kinesetherapie 3,33 2,83 2,54

ergo 2,40 2,36 2,20

Totaal vte SP 61,59 65,55 64,21

Vte SP +- -3,96 +1,34 Totaal vte SP + WZC 180,56 185,99 183,50

De netto afschrijvingskost, na verrekening van de investeringssubsidies, is afgenomen


De voorziening kost pensioenen vastbenoemden (rubriek 635) is afgenomen met

238.069 eur van 640.603 eur in 2016 tot 402.534 eur in 2017.

De kosten van waardeverminderingen voorraden en vorderingen zijn afgenomen met

5.691 eur van 8.599 eur tot 2.908 eur;


2. Woonzorgcentrum: Winst(+)/verlies(-) 2017 2016 2015 2014 2013

Verlies boekjaar: -513.185 € -565.205 € -480.646 € -667.016 € - 1.303.133 €

Aantal bedden 179 179 177 173 173

Winst/verlies per bed -2.867 € -3.158 € -2.716 € -3.856 € - 7.532,56 €

Winst/verlies per ligdag -7,92 € -8,71 € -7,51 € -10,69 € - 20,80 € Bezettingsgraad: Boekjaar Bezettings%

(pers.aandeel)

Ligdagen

(pers.

aandeel)

Max. ligdagen

(pers.aandeel)

Quotum

(forfait)

Dagen

forfait

Winst/Verlies

2017 99,14 % 64.776 65.335 65.226 62.988 -513.185 €

2016 99,03 % 64.878 65.514 63.003 63.096 -565.205 €

2015 99,09 % 64.026 64.615 63.003 62.261 -480.646 €

2014 98,82 % 62.399 63.145 63.012 60.897 -667.016 €

2013 99,24 % 62.662 63.145 63.012 60.913 -1.303.133 €

2012 98,65 % 62.293 63.318 62.805 60.746 -1.150.778 €

2011 98,69 % 62.317 63.145 62.975 61.305 -1.156.027 € Het verlies van het WZC is afgenomen met 52.020 eur van -565.205 eur tot -513.185 eur van

in hoofdzaak:

De omzet persoonlijk aandeel van het woonzorgcentrum (rubriek 700) is toegenomen

met 102.433 eur van 3.254.094 eur tot 3.356.527 eur op basis van:

Bezettingsgraad: gemiddeld 99,14% tegenover 99,03% in 2016;

Dagprijs: gemiddeld 51,82 eur tegenover 50,07 eur in 2016; De toegenomen omzet is in hoofdzaak het gevolg van de indexering van de dagprijzen.

De omzet RIZIV dagforfait (rubriek 700) is toegenomen met 43.135 eur van 3.160.647

eur tot 3.203.782 eur op basis van:

Bezettingsgraad: 96,41 % tegenover 96,39 % in 2016;

Dagforfait: gemiddeld 50,87 eur tegenover 50,09 eur in 2016;

De financiering van het bovennormzorgpersoneel (rubriek 743) is toegenomen met


De netto kosten van aankopen en voorraden zijn afgenomen met 5.007 eur van 793.392

eur tot 788.386 eur;

De netto kosten van aankopen diensten en diverse leveringen zijn toegenomen met

149.689 eur van 484.889 eur tot 634.578 eur van in hoofdzaak een meerkost van

221.344 eur kost onderhoud en herstellingen (rubriek 613/637) van meer bepaald de

aangelegde voorziening kost groot onderhoud gebouwen (rubriek 637).

De minderkosten zijn in hoofdzaak van:

- het electronisch zorgdossier als gevolg van de implementatiekosten van het EDP in

2016 (rubriek 6115);

- externe dienst wasserij (rubriek 6116) om reden de toegenomen omzetkorting (rubriek

744);


- premies burgerlijke aansprakelijkheid (rubriek 612);

- aanwervingskosten personeel, recepties en representatiekosten, werkingskosten raden

en comités (rubriek 615);

- audit Zorganker (dienstregeling personeel) van een meerkost audit in 2016 (rubriek

616);

- aanrekening logopedie door het AZ Maria Middelares (rubriek 619).

De netto personeelskosten zijn toegenomen met 32.512 eur van 5.731.553 eur tot

5.764.065 eur

Rubriek Omschrijving 2017 2016 2015 620 Bruto bezoldiging 5.034.178 € 5.037.200 € 4.913.289 € 621 Patronale lasten 1.584.157 € 1.584.814 € 1.552.356 € 623 Andere personeelskosten 411.152 € 327.639 € 403.469 € 617 Uitzendkrachten 18.925 € 0 € 813 € Totaal Bruto loonkost 7.048.412 € 6.949.653 € 6.869.927 € 743 Recup maaltijdcheques WN -26.963 € -26.589 € -26.193 € 743 Ethias arbeidsongevallen -24.010 € -5.817 € -19.815 € 701 45+ regeling -291.662 € -285.187 € -285.482 € 743 Beroepstitels en -

bekwaamheden

-11.584 € -11.994 € -30.896 € 743 Sociale maribel -716.194 € -624.983 € -560.153 € 637 Sociale maribel: terugname

kost

-67.000 € -47.156 € -68.596 € 743 Opleiding 600 -111.042 € -123.476 € -64.629 € 743 Animatiefunctie -4.319 € -47.512 € -86.385 € 743 Integratie uitkering -21.476 € -37.245 € -39.025 € 743 VDAB - VOP -10.097 € -8.141 € -16.009 € Totaal Recup loonkost en

loonsubsidies

-1.284.347 € -1.218.100 € -1.197.183 € Totaal Netto loonkost WZC 5.764.065 € 5.731.553 € 5.672.744 €

De netto loonkost wordt verder gefinancierd via:

- dagprijs residenten en RIZIV dagforfait WZC (rubriek 700);

- financiering bovennormzorgpersoneel (rubriek 743);

Overzicht bezoldigde vte WZC:

Bezoldigde vte WZC regulier personeel 2017 2016 2015 technische dienst 2,49 3,23 3,34

onderhoud 9,80 8,92 11,69

vlottende ploeg 4,56 5,06 4,69

linnenkamer 0,71 0,60 0,61

Keuken en dieet- en cafetaria 11,59 11,40 10,12

administratie 7,63 7,64 7,84

vepleging en logistiek 75,51 76,47 72,84

apotheek 0,00 0,82 0,81

kinesetherapie 1,89 2,06 1,98

ergo 4,81 4,62 5,37

Totaal vte WZC 118,97 120,45 119,29

Vte WZC minder: -1,48 +1,16 Totaal vte SP + WZC 180,56 185,99 183,50

De netto afschrijvingskosten zijn, na verrekening van de investeringssubsidies,

toegenomen met 13.300 eur van 370.475 eur tot 383.775 eur.

De kosten van waardeverminderingen voorraden en vorderingen (634) zijn afgenomen

met 8.865 eur van 9.133 eur tot 268 eur.


De overige bedrijfskosten zijn afgenomen met 2.248 eur van 19.904 eur tot 17.656 eur.

De financiële kosten van in hoofdzaak intrestkosten investeringsleningen zijn

afgenomen met 7.385 eur van 21.882 eur tot 14.497 eur.

VII. Het resultaat 2017 tegenover het budget 2017:

Budget 2017

Resultaat 2017

Boni / mali

6. Kosten : 14.468.482 14.525.192 -56.710

60 Aankopen 1.349.455 1.239.952 +109.503

61 Diensten 1.039.993 1.013.296 +26.696

62 Personeelskosten 11.397.383 10.922.532 +474.851

63 Aschrijvingen/waardeverminderingen/voorzieningen 607.302 1.293.578 -686.276

630 Afschrijvingen: 831.040 775.724 +55.316

631 Waardevermindering voorraden apotheek: 400 502 -102

634 Waardevermindering vorderingen: 9.600 2.674 +6.926

635 Voorziening pensioenen vastbenoemden: -167.806 402.534 -570.340

637 Voorziening groot onderhoud en andere risico’s: -65.932 112.144 -178.075

64 Diverse bedrijfskosten 26.270 24.800 +1.470

65 Financiële kosten 48.079 31.034 +17.405

7. Opbrengsten : 14.859.402 15.089.647 +260.245

70 Omzet 12.513.410 12.470.448 -42.962

700 Omzet persoonlijk aandeel : 4.244.908 4.095.924 -148.984

700 Omzet dagforfait RIZIV WZC 3.238.805 3.203.782 -35.023

701 Begrotingstwaalfden SP 4.540.691 4.681.905 +141.214

702 Supplement kamers : 50.151 38.400 -11.751

705 Farmaceutische produkten 131.400 100.601 -30.799

709 Dokters, labo en kine 307.455 349.835 +42.380

74 Overige bedrijfsopbrengsten 2.149.660 2.404.480 +284.820

75 Financiële opbrengsten 196.332 222.708 +26.376

Resultaten (winst+/verlies-) : 390.920 564.454 +203.535 Het resultaat 2017 geeft een winst van 564.454 eur tegenover 390.920 eur winst gebudgetteerd

of 203.535 eur winst meer dan geraamd. De winst is meer dan geraamd van in hoofdzaak de:

- aankoopkosten van goederen en diensten minder dan geraamd

- personeelskosten minder dan geraamd;

- de begrotingstwaalfden meer dan geraamd (van in hoofdzaak de toegenomen

financiering langdurige afwezigheid vastbenoemden);

- de overige bedrijfsopbrengsten meer dan geraamd van in hoofdzaak de financiering

van het bovennormzorgpersoneel;

Tegenover:

- een kost voorzieningen pensioenen (bijkomende voorziening aangelegd van periode

2021 tot 2024) en groot onderhoud gebouwen (bijkomende voorzieningen) meer dan

geraamd;

- een omzet persoonlijk aandeel en dagforfait WZC minder dan geraamd (compensatie

via minderkost aankopen, diensten en personeel) In het budget 2017 werd rekening gehouden met een bezettingsgraad SP van 80% en in totaal

193,72 bezoldigde vte tegenover in werkelijkheid een bezettingsgraad SP van 68% en in totaal

180,56 bezoldigde vte.


VIII. Besluit resultaat 2017:

Het boekjaar 2017 werd afgesloten met een geconsolideerde winst SP en WZC van in totaal

564.454 eur tegenover 598.810 eur in 2016.

De winst is afgenomen met 34.356 eur.

De algemene bezettingsgraad (SP en WZC) is afgenomen van 94,25 % tot 91,10 %:

- SP: 68,25 % tegenover 80,67 % in 2016;

- WZC: 99,14 % tegenover 99,03 % in 2016.

De winst van het boekjaar 2017 is inclusief een aantal kosten en opbrengsten vorige boekjaren.

Met uitzondering van deze uitzonderlijke kosten en opbrengsten bedraagt de winst 800.248 eur

tegenover 397.514 eur winst in 2016.

2017 2016 2015

Resultaat inclusief uitzonderlijke kosten en

opbrengsten: 564.454 € 598.810 € 81.399 €

Uitzonderlijke kosten en opbrengsten: +235.794 € -201.296 € +492.420 €

Resultaat exclusief uitzonderlijke kosten en

opbrengsten: 800.248 € 397.514 € 573.819 €

De winst van 2017 is met inzondering van uitzonderlijke kosten (558.296 eur) en

uitzonderlijke opbrengsten (322.503 eur). De uitzonderlijke kosten waren in hoofdzaak van:

- voorziening kosten pensioenen vastbenoemden van in totaal 402.534 eur (514.757 eur

periode 2021-2024 en afrekening 2016 van in totaal -112.223 eur);

- voorziening kost groot onderhoud gebouwen van in totaal 384.295 eur:

o 138.395 eur voor SP.

o 245.900 eur voor WZC.

- terugname voorziening kost van respectievelijk sociale maribel 2006 (-101.682 eur) en

verhoogd laboforfait (-88.242 eur).

De uitzonderlijke opbrengsten waren in hoofdzaak van:

- 183.823 eur meeropbrengst als gevolg van het verhoogd ligdagprijs SP van de periode

1/1/17 tot 30/6/17 ter compensatie van het budgetverlies van de periode 2011-2013 (de

tijdelijke sluiting van een afdeling SP om reden een structureel personeelstekort

verpleging);

- de ontvangen subsidies via VIPA van financiering onroerende en roerende

investeringen SP.

In 2017 werd een subsidie (instandhoudingsforfait) ontvangen van in totaal 256.277

eur:

o 128.516 eur in kapitaalsubsidies (rubriek 15) geboekt van jaarlijkse

inresultaatname à rato van de afschrijvingen investeringen 2017 (rubriek 753);


o 127.761 eur in bedrijfsopbrengsten (rubriek 7409) tegenover een uitzonderlijke

voorziening kost groot onderhoud gebouwen SP aangelegd in 2017 van 138.395

eur (rubriek 637 van in totaal 384.295 eur SP én WZC).

De normale winst is toegenomen met 402.735 eur van 397.514 eur tot 800.248 eur van in

hoofdzaak:

- de toegenomen opbrengsten van:

o omzet persoonlijk aandeel residenten WZC (+102.434 eur): indexering van de

dagprijzen per 1/1/17 (tegenover niet-indexatie dagprijzen 2016); o omzet dagforfait (+43.135 eur) van incorporatie financiering animatiefunctie in

het dagforfait per 1/6/16 tegenover een afzonderlijke financiering tot en met

30/5/16 (rubriek 743); o financiering SP via BFM (+154.024 eur) van in hoofdzaak:

het deel financiering loonkost langdurige afwezigheid vastbenoemden en;

de financiering van het electronisch patiëntendossier of EPD (tegenover de kost

van implementatie EPD in rubriek 611).

De financiering van onroerende en roerende investeringen zijn afgenomen in het

BFM om reden de jaarlijkse financiering van de investeringen via VIPA vanaf 2017

(rubrieken 740 en 753); o financiering medisch-technische prestaties kiné (+32.243 eur) van compensatie

toegenomen loonkost kinesitherapeuten (rubriek 62); o financiering bovennormzorgpersoneel WZC van de referentieperiode 1/7/16-

30/6/17 (+81.622 eur) van in hoofdzaak meer gefinancierd personeel in deze

periode; o een éénmalige subsidie (+3.643 eur) voor de ondersteuning en implementatie van

de informatiseringstrajecten in de residentiële ouderenzorg. Meer bepaald van de

digitalisering van het opname- en facturatieproces en de implementatie van

BelRAI als eenduidig inschalings- en zorgplanningsinstrument (rubriek 740);

- de afgenomen kosten van:

o aankopen goederen (-49.120 eur). Deze minderkosten zijn in hoofdzaak het gevolg

van de afgenomen bezettingsgraad SP (van 80,67 % tot 68,25 %) en bijgevolg een

compensatie van omzetdaling persoonlijk aandeel patiënten SP (-163.818 eur) en

supplementen éénpersoonskamers (-19.675 eur); o netto personeelskost (-112.115 eur) na loonsubsidies en recuperatie loonkosten op

basis van:

de loonindexeringen per 1/7/16 en per 1/7/17 tegenover;

5,01 minder bezoldigde vte van in hoofdzaak verpleging SP als gevolg van de

afgenomen bezettingsgraad SP en;


2,62 meer gesubsidieerde vte van in het bijzonder 3 vte sociale maribel in dienst

per 1/10/16. o waardevermindering vorderingen patiënten en residenten (-14.466 eur); o diverse bedrijfskosten (-3.108 eur);

o financiële kosten van in hoofdzaak intresten investeringsleningen (-11.405 eur) om

reden geen nieuwe investeringsleningen onderschreven. De laatste

investeringslening dateert van 2015;

- tegenover de afgenomen opbrengsten en toegenomen kosten van in hoofdzaak: o aankopen diensten en diverse leveringen (+9.781 eur) van in hoofdzaak de

implementatie van het electronisch patiëntendossier SP (gefinancierd via het BFM

in rubriek 701);

o netto afschrijvingskosten (+6.602 eur). De netto afschrijvingskosten 2017 zijn

inclusief een ontvangen investeringssubsidie via VIPA (instandhoudingsforfait)

van investeringen 2017. Deze subsidie (Vlaams) vervangt de financiering via het

BFM (federaal) voor wat betreft de investeringen vanaf 2017;

o financiële opbrengsten (-4.705 eur) van in hoofdzaak creditintresten en

rekeningverschillen.

De resultaten per dienst:

De geconsolideerde winst 2017 bedraagt 564.454 eur waarvan;

- 1.077.639 eur winst SP en;

- 513.185 eur verlies WZC. De winst van SP is afgenomen met 86.376 eur van 1.164.015 eur tot 1.077.639 eur in

hoofdzaak van de:

- afgenomen personeelskost van in hoofdzaak minder bezoldigde vte verplegend

personeel en meer gesubsidieerde vte;

- toegenomen kosten voorzieningen groot onderhoud en overige risico’s:

o toevoeging voorziening kosten pensioenen vastbenoemden (2021-2024) en

voorziening kosten groot onderhoud tegenover een;

o terugname van een aantal voorzieningen kosten van in hoofdzaak het verhoogd

laboforfait van de periode 2007-2016 en teruggave sociale maribel 2006. De omzetdaling van het persoonlijk aandeel SP als gevolg van de afgenomen bezettingsgraad

werd gecompenseerd door minderkosten van aankopen goederen en loonkost personeel. De financiering SP via de begrotingstwaalfden is afgenomen om reden de financiering van

2016 inclusief een positief inhaalbedrag is van de periode 2011-2012. Met uitzondering van

dit inhaalbedrag is de financiering 2017 toegenomen.


Het verlies van het WZC is afgenomen met 52.020 eur van 565.205 eur tot 513.185 eur in

hoofdzaak van de:

- toegenomen opbrengsten:

o omzet van het persoonlijk aandeel residenten (indexering dagprijzen);

o financiering bovennormzorgpersoneel van in hoofdzaak meer vte in dienst

(referentieperiode 1/7/16-30/6/17);

- afgenomen kosten:

o aankopen goederen en diensten;

o beperkte stijging van de personeelskosten om reden meer gesubsidieerde vte (+ 3

vte sociale maribel per 1/10/16);

o tegenover de toegenomen kosten van onderhoud en herstellingen van in

belangrijke mate de voorziening kost groot onderhoud gebouwen (rubriek 637).

Merelbeke, 17 mei 2018.

(get.) Christine ROUAN (get.) Eddy COUCKUYT

Administratief-financieel Directeur Voorzitter


IX. Bijlagen:

Bijlage I: Investeringen;

Bijlage II: Voorraden en voorraadwijzigingen;

Bijlage III: Aandelen vennoten;

Bijlage IV: Aandeel vennoten in achtergestelde lening;

Bijlage V: Kapitaalaflossingen investeringslening;

Bijlage VI: Overzicht investeringsleningen;

Bijlage VII: Begrotingstwaalfden Sp;

Bijlage VIII: Kosten en opbrengsten keuken;

Bijlage IX: Kosten en opbrengsten apotheek;

Bijlage X: Afschrijvingskosten;

Bijlage XI: Aantal personeelsleden per gemeente

Bijlage XII Cash flow (liquiditeiten)

DC: 17 april 2018 RVB: 17 mei 2018 - Alfresco...2013 96,56 % 63.145 63.012 60.913 48,73 €...

Documents

Transcript of DC: 17 april 2018 RVB: 17 mei 2018 - Alfresco...2013 96,56 % 63.145 63.012 60.913 48,73 €...