CBS Kon. Wilhelmina Jaarstukken 2018 - Welkom op de ... · FTE. Dit verschil uit zich vooral in de...

27340

CBS Kon. Wilhelmina

Jaarstukken 2018

09 mei 2019

Inhoudsopgave

Pagina

Bestuursverslag 3

Financiële kengetallen 20

Jaarrekening

Grondslagen 21

Model A: Balans per 31 december 2018 22

Model B: Staat van baten en lasten over 2018 24

Model C: Kasstroomoverzicht 26

Model VA: Vaste Activa 28

Model VV: Voorraden en vorderingen 29

Model EL: Effecten en Liquide middelen 30

Model EV: Eigen vermogen 31

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 32

Model KS: Kortlopende schulden 33

Model G: Verantwoording subsidies 34

Model OB: Opgave overheidsbijdragen 35

Model AB: Opgave andere baten 36

Model LA: Opgave van de lasten 37

Model FB: Financiële baten en lasten 38

Model E: Overzicht verbonden partijen 39

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector40

Niet uit de balans blijkende verplichtingen 41

Bestemming van het resultaat 42

Gebeurtenissen na balansdatum 43

Overige gegevens

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 44

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant 45

Gegevens rechtspersoon 46

Bijlagen

Bestuursverslag 2018


Vereniging Christelijk Nationaal Onderwijs Ameland

De Hagen 15 9161 BX Ameland [email protected] www.cbskoninginwilhelmina.nl


pagina 4

Voorwoord

Het doel van publiek verantwoorden door een onderwijsinstelling is te laten zien dat zij haar middelen zo effectief mogelijk inzet. De verantwoording van het financiële beleid van een instelling is vastgelegd in de jaarstukken. Jaarstukken zijn de documenten met financiële en niet-financiële verantwoordingsgegevens, die op grond van wettelijke bepalingen door het bevoegd gezag van de bekostigde school moeten worden opgesteld en ingediend bij het departement. De jaarstukken gaan vergezeld van een accountantsverklaring. Met dit bestuursverslag wil het bevoegd gezag van de Vereniging ter bevordering van Christelijk Nationaal Onderwijs te Hollum verticaal verantwoording afleggen aan het ministerie van OCW en horizontaal aan de ouders, werknemers en de (G)MR. Wij wensen u veel plezier bij het lezen van het bestuursverslag. Namens het bevoegd gezag, S.R. Winia (voorzitter) I. Brouwer - Wijnberg (secretaris)


pagina 5

Inhoud Hoofdstuk 1 – Algemene informatie en gevoerd beleid ...................................................................... 6

1.1 Juridische structuur ............................................................................................................... 6

1.2 Omschrijving van de doelstelling ............................................................................................ 6

1.3 Organisatiestructuur .............................................................................................................. 6

1.4 Personeel ............................................................................................................................. 7

1.4.1. Personeelssterkte.............................................................................................................. 7

1.4.2 Verzuim ............................................................................................................................. 7

1.4.3 Werkdrukmiddelen ............................................................................................................. 8

1.4.4 Beleid t.a.v. beheersing uitgaven inzake uitkeringen na ontslag .............................................. 8

1.5 Gevoerd onderwijsbeleid ....................................................................................................... 9

1.5.1. Leerlingaantallen ............................................................................................................... 9

1.5.2. Toezicht door inspectie ...................................................................................................... 9

1.5.3. Overige onderwijskundige zaken......................................................................................... 9

Hoofdstuk 2 – Financiële informatie ............................................................................................... 11

2.1 Gevoerd financieel beleid .................................................................................................... 11

2.2 Cijfers jaarrekening 2018 ..................................................................................................... 11

2.3 Analyse financieel resultaat .................................................................................................. 12

2.4 Continuïteitsparagraaf ......................................................................................................... 13

Hoofdstuk 3 – Overige informatievereisten ..................................................................................... 17


pagina 6

Hoofdstuk 1 – Algemene informatie en gevoerd beleid

1.1 Juridische structuur Naam bevoegd gezag: Vereniging ter bevordering van Christelijk Nationaal Onderwijs

te Hollum Bestuursnummer: 27340 Juridische structuur: Vereniging Organisatiestructuur: Onder het bestuur van het bevoegd gezag valt één Basisschool, de Koningin Wilhelminaschool te

Hollum Ameland. Het bestuur voert beleid op hoofdlijnen. Er is frequent overleg met de directie van de school. Tevens wordt er met de medezeggenschapsraad regelmatig overleg gevoerd. Kernactiviteiten: Bestuur en beheer Koningin Wilhelminaschool Werkgebied: Ameland

1.2 Omschrijving van de doelstelling De vereniging is een organisatie die primair onderwijs verzorgt. Zij levert met inzet van al haar personeelsleden een essentiële bijdrage aan de ontwikkelingsmogelijkheden van kinderen in een veilige omgeving. De vereniging is een professionele organisatie die vanuit gezamenlijk vastgestelde kaders werkt. Er wordt gewerkt vanuit een christelijk perspectief, waarbij waarden zoals respect, zorg en aandacht voor elkaar en voor de ons omringende wereld van groot belang zijn. De speerpunten van het in 2018 gevoerde beleid waren:

Eigenaarschap vergroten bij leerlingen

Kanjertraining implementeren door de school

Aanpak van de interne zorgstructuur

Schoolplan schrijven met betrokkenheid van alle geledingen

1.3 Organisatiestructuur De vereniging heeft een bestuur dat uit zes personen bestaat. Dit betreffen de voorzitter, penningmeester, secretaris (dagelijks bestuur) en drie algemene leden (toezichthoudend deel van het bestuur). Het bestuur voelt zich betrokken bij het wel en wee van de school, maar bestuurt op hoofdlijnen. In de algemene ledenvergadering legt het bestuur verantwoording af over het gevoerde onderwijskundig en financieel beleid. Veel bestuurlijke zaken zijn gemandateerd aan de algemeen directeur. Dit is begin 2017 vastgelegd in een managementstatuut. De school heeft haar eigen medezeggenschapsraad (MR). De MR heeft tweemaal per jaar regulier overleg met het bestuur van de vereniging. Daarnaast vindt 6 keer per jaar overleg plaats volgens het rooster. In 2018 hebben geen zaken met politieke of maatschappelijke impact gespeeld.


pagina 7

1.4 Personeel

1.4.1. Personeelssterkte Bij de Koningin Wilhelminaschool werken in 2018 in totaal 10 mensen. Dit zijn alle aanstellingen exclusief vervanging. Hiervan werken er 2 personen op voltijdbasis en de overige 8 mensen werken deeltijd. De deeltijdaanstellingen variëren van 1 tot 3 dagen in de week. Het gehele personeelsbestand bestaat uit vrouwen.

Deeltijd (WTF) cohort

Totaal 0 - 0.2 0.2 - 0.4 0.4 - 0.6

0.6 - 0.8

0.8 - 1.0

>= 1.0

Aantal Personen 10 2 2 2 2 0 2

Bezetting (wtf) 5,2771 0,1500 0,7532 0,9382 1,4358 2,0000

Wanneer we het personeel verdelen per leeftijdsklasse zien we dat 30% jonger is dan 35 jaar. Daarbij geldt dat het aandeel van deze groep in de bezetting (FTE) relatief kleiner is, namelijk 0,5243 FTE. Een groot deel van het personeel valt in de groep 60 t/m 64 jaar. Deze groep vertegenwoordigt met 2,6449 Fte ongeveer 50% van de totale bezetting. Drie mensen maken gebruik van de verlofregeling vanuit de Duurzame Inzetbaarheid dan wel de overgangsregeling BAPO vanaf 1 augustus 2014.

Totaal 20/24 25/29 30/34 35/39 40/44 50/54 55/59 60/64 >= 65

Aantal Personen

10 0 1 2 0 0 1 2 4 0

Bezetting (wtf) 5,2771 0,0625 0,4618 0,4487 1,6593 2,6449

Ten opzichte van het voorgaande jaar is er een lagere bezetting met een verschil van 0,6882 FTE. Dit verschil uit zich vooral in de lagere leeftijdsklassen van 25/29 en 30/34.

1.4.2 Verzuim

Onderstaande grafiek toont hoe de verzuimkosten zich in verhouding tot de loonkosten per maand verhouden. Er is te zien hoe er voorafgaand aan de zomervakantie en in het najaar een piek is in het verzuim. Vooral in november en december zijn de verzuimkosten erg hoog t.o.v. het de totale loonkosten. De trend van het voorgaande jaar, waar de verzuimkosten lager waren, zet door in de maanden januari en februari.


pagina 8

Percentages als 20 en 25% zijn hier relatief gemakkelijk te bereiken omdat het om een klein personeelsbestand gaat. Wanneer er twee mensen ziek zijn, betreft dat al 20% van de gehele bezetting. De reguliere premiepercentages van het vervangingsfonds komen per 1 januari 2019 neer op 6,25%. De kosten voor het verzuim vallen in 2018 dan ook hoger uit. Ten opzichte van vorig jaar ligt het verzuimpercentage veel hoger met 16,18%, vorig jaar lag dit op 1,64%.

1.4.3 Werkdrukmiddelen

Voor de besteding van de werkdrukmiddelen is het volgende stappenplan gevolgd:

Er is een gesprek geweest met de directeur en het team over de verschillende opties

die zouden kunnen leiden tot een vermindering van werkdruk. De meeste werkdruk

werd gevoeld bij

1. grote groepen, 2. te weinig aandacht voor alle kinderen 3. te veel niveaus > 5 in je groep 4. te veel actieplannen 5. dis-balans werk en privé

De werkdrukmiddelen zijn ingezet voor het verkleinen van de groepen. Hierdoor

konden we blijven werken in 4 combinatiegroepen. Daarmee werden ook probleem 2

en 3 opgelost.

Er zijn door de directeur maatregelen genomen die de druk van te veel plannen

hebben verminderd. Zo zijn enkele zaken doorgeschoven naar een volgend jaar en

hebben we besloten om beter 3 dingen goed te doen dan 6 dingen half. Hiervoor zijn

geen financiële middelen ingezet. (punt 4)

Tenslotte beperkt de directeur het aantal mailtjes wat wordt doorgestuurd naar het

hele team tot een minimum en wordt er in het weekend niet gemaild of geappt over

schoolse zaken. (punt 5)

1.4.4 Beleid t.a.v. beheersing uitgaven inzake uitkeringen na ontslag Het beleid van de vereniging is erop gericht om ontslagprocedures zoveel mogelijk te

voorkomen. Dit doen we door intensief met medewerkers in gesprek te blijven en te investeren

in de ontwikkeling van de medewerkers.

Toch kan een situaties ontstaan waar beëindiging van de arbeidsovereenkomst onvermijdelijk

is geworden. In dat geval zal een weloverwogen en gedegen afweging worden gemaakt over

de hoogte van de ontslaguitkering


pagina 9

1.5 Gevoerd onderwijsbeleid

1.5.1. Leerlingaantallen In de onderstaande tabel zijn de leerlingenaantallen van de afgelopen jaren en de prognose per 1 oktober 2019 en 2020 opgenomen. Hieruit blijkt dat het aantal leerlingen redelijk stabiel is geweest in de afgelopen jaren. De prognoses voor de komende jaren gaat uit van een dalend aantal leerlingen.

werkelijk prognose

1 okt. 2012

1okt. 2013

1 okt. 2014

1 okt. 2015

1 okt. 2016

1 okt. 2017

1 okt. 2018

1 okt. 2019

1 okt. 2020

4-7 jaar 35 36 39 37 36 30 31 28 22

8 jaar en ouder 30 36 35 35 36 38 39 36 36

Totaal 65 72 74 72 72 68 70 64 58 Per juli 2018 zijn er 4 leerlingen doorgestroomd naar een vervolgopleiding. In onderstaand overzicht zijn de uitstroomgegevens opgenomen. De mogelijkheden van het voortgezet onderwijs op Ameland zijn VMBO en HAVO tot en met klas 3.

Uitstroom naar proc

PrO/VMBO 100 %

HAVO 0,0%

VWO 0,0%

Elders (VSO) 0,0%

1.5.2. Toezicht door inspectie Sinds augustus 2017 is het toezicht van de inspectie veranderd. Uitgangspunt is dat het bestuur verantwoordelijk is voor de kwaliteitszorg op de school. Het onderzoek valt uiteen in 2 hoofdpunten, nl.

Kwaliteitszorg en Ambitie

Financieel beheer In november 2017 heeft er een vierjaarlijks inspectiebezoek plaatsgevonden. Het onderzoek is uitgevoerd op 2 niveaus: op bestuursniveau en op schoolniveau. De resultaten van het onderzoek waren op beide onderdelen voldoende. De inspectie heeft aangegeven dat er op bepaalde gebieden verbeterpunten zijn. Dit heeft het bestuur ter harte genomen. Het volledige rapport is te lezen op de site van de onderwijsinspectie. (www.onderwijsinspectie.nl)

1.5.3. Overige onderwijskundige zaken ICT Het ICT netwerk heeft in 2017 een noodzakelijke aanpassing ondergaan. Zo is er een WIFI netwerk aangelegd. In de kleutergroepen hebben de desktops plaats gemaakt voor tablets.In 2018 zijn er 40 Chromebooks aangeschaft voor groep 5 t/m 8. In groep 3/4 staan nog 7 desktops en zijn er voor de leerlingen 5 tablets aangeschaft. Huisvesting Het bevoegd gezag is economisch eigenaar van het schoolgebouw en de bijgebouwen evenals speeltoestellen en andere terreininrichtingen op het adres De Hagen 15 te Hollum. De gemeente Ameland is juridisch eigenaar van de gebouwen. Het jaarlijks, preventief onderhoud alsmede het meerjaarlijks preventief onderhoud komt voor rekening van de vereniging. Verbouw, dan wel nieuwbouw vindt plaats in overleg met de gemeente. De kosten die hier mee gemoeid zijn komen voor rekening van de gemeente.

http://www.onderwijsinspectie.nl/


pagina 10

Prestatiebox De minister van Onderwijs verstrekt de komende vijf schooljaren (2015/2016 tot en met 2019/2020) per schooljaar bijzondere bekostiging via de prestatiebox voor het realiseren van afspraken uit het bestuursakkoord en in het kader van het programma Cultuureducatie met Kwaliteit. Deze subsidie is niet geoormerkt. Vanaf 1 augustus 2012 is ook de subsidie voor taal- en rekenonderwijs in de prestatiebox opgenomen. In 2018 heeft de vereniging € 12.794 aan subsidie prestatiebox ontvangen. Cultuureducatie In 2018 zijn culturele activiteiten van het Uurcultuur programma (Keunstwurk) bijgewoond. Internationalisering In 2018 zijn geen activiteiten met betrekking tot internationalisering van het onderwijs ondernomen. Klachtenregeling De school hanteert de door de “landelijke klachtencommissie voor Christelijk Onderwijs” vastgestelde klachtenregeling en is aangesloten bij de landelijke geschillencommissie.


pagina 11

Hoofdstuk 2 – Financiële informatie

2.1 Gevoerd financieel beleid De verantwoordelijkheden ten aanzien van de beheersing van zowel de personele en materiële kosten liggen volledig bij het schoolbestuur. Om deze verantwoordelijkheid nu en in de toekomst te kunnen nemen, is een gezonde financiële situatie evenals een goed werkende planning & control cyclus van groot belang. Een analyse van de huidige financiële situatie leert dat er sprake is van een, naar het oordeel van het bevoegd gezag, gezonde financiële basis voor de toekomst van de school. In het verleden opgebouwde reserves, die op basis van toenmalige wetgeving specifieke doelbestedingen kenden, zijn ondergebracht in de algemene reserve. Ten behoeve van groot onderhoud gebouwen is een bestemmingsreserve huisvesting gevormd. Een door de Grontmij opgestelde onderhoudsrapportage is het uitgangspunt van waaruit jaarlijks de hoogte van de reserve vastgesteld wordt. Het saldo tussen de private baten en lasten is tenslotte ondergebracht in een algemene bestemmingsreserve privaat. Het bestuur streeft er naar om deze gezonde financiële basis in stand te houden.

2.2 Cijfers jaarrekening 2018

Realisatie 2018

Begroting 2018

Realisatie 2017

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 596.171 556.358 560.596

3.5 Overige baten 17.710 13.050 14.375

Totaal baten 613.881 569.408 574.972

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 415.967 402.042 382.622

4.2 Afschrijvingen 13.868 22.097 13.671

4.3 Huisvestingslasten 32.136 52.100 27.219

4.4 Overige lasten 79.192 103.375 96.894

Totaal lasten 541.164 579.614 520.407

Saldo baten en lasten 72.717 -10.206 54.564

6 Financiële baten en lasten -248

- 1.214

Resultaat 72.469 -10.206 55.778

Het exploitatieresultaat 2018 is € 72.469 positief. In vergelijking met de begroting 2018 en het resultaat 2017 is dit een afwijking van respectievelijk € 82.675 positief en € 16.691 positief.


pagina 12

2.3 Analyse financieel resultaat Baten Rijksbijdragen De rijksbijdragen vallen € 40.000 hoger uit dan begroot. Het positieve verschil ten opzichte van 2017 is € 36.000. De stijging ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door een stijging van de rijksbijdrage 2017-2018 welke in september 2018 is uitgekeerd en volledig in 2018 is verantwoord. Ook zijn de rijksbijdragen hoger, omdat de variabelen waarop de bekostiging 2018-2019 is gebaseerd, zijn aangepast. Tot slot zijn gelden voor de werkdrukverlaging ad € 4.500 ontvangen in 2018. Deze waren niet begroot. Overige baten De overige baten bestaan uit private overige baten en uit publieke overige baten. In 2018 is € 17.710 ontvangen aan overige baten. Dit is ca € 4.600 meer dan begroot. De baten betreffen met name huurinkomsten, zendingsgeld en bijdragen voor schoolreisjes en kamp. Ten opzichte van 2017 zijn de overige baten ca € 3.300 hoger. In 2018 heeft o.a. een pepermunt-actie voor de zending extra geld opgeleverd. Lasten Personeelslasten De totale personeelslasten zijn € 14.000 hoger ten opzichte van de begroting. Het verschil is als volgt uit te splitsen:

- Hogere lonen en salarissen ad. € 12.000. - Het niet vergoede deel van de salariskosten als gevolg van ziektevervanging,

totaal € 10.000 - Lagere overige personele lasten ad. € 8.000, met name veroorzaakt door

lagere scholingskosten en lagere kosten van arbo. Afschrijvingen De afschrijvingen wijken € 8.200 af van de begroting 2018 en zijn nagenoeg gelijk aan de afschrijvingslasten in 2017. De afschrijvingslasten ICT zijn fors lager dan begroot. Huisvestingslasten De huisvestingslasten vallen € 20.000 lager uit dan begroot. Het verschil wordt vrijwel uitsluitend veroorzaakt door de lagere kosten van groot onderhoud. Het onderhoud is niet volgens planning uitgevoerd. Ten opzichte van 2017 zijn de onderhoudskosten € 5.000 hoger. Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn 24.000 lager dan begroot. In de begroting is € 7.000 meegenomen voor juridische advieskosten, maar deze kosten zijn niet gemaakt in 2018. De kosten van de schoolwoning vallen € 5.000 lager uit dan begroot. Verder zijn op diverse begrotingsposten de werkelijke uitgaven iets lager uitgevallen. Ten opzichte van 2017 zijn de overige lasten ca € 17.000 lager. In 2017 zijn door Preadyz eenmalige kosten voor de inrichting in rekening gebracht en zijn extra accountantskosten gemaakt. Ook zijn in 2017 de kosten van accountantskantoor Flynth van zowel 2016 als 2017 verantwoord. Rentebaten en -lasten De rentebaten en -lasten wijken nauwelijks af van de begroting (€ 1.000 baten begroot en € 1.000 lasten). Ook is er maar een minimaal verschil ten opzichte van 2017 te constateren.


pagina 13

2.4 Continuïteitsparagraaf Het doel van de continuïteitsparagraaf is te laten zien op welke wijze het bestuur omgaat met de financiële gevolgen van het gevoerde en te voeren beleid. In deze continuïteitsparagraaf beperken we ons tot het financiële aspect, vanuit het huidige beleid: de meerjaren balans en de meerjaren exploitatiebegroting. Kengetallen

2018 2019 2020 2021

Personeel

Totale personele bezetting in FTE 6,23 5,15 5,01 5,01

Management/directie in FTE 1,00 1,00 1,00 1,00

Onderwijzend personeel in FTE 5,23 4,15 4,01 4,01

Overige medewerkers in FTE - - - -

Leerlingen

Leerlingaantal 1-10-t 68

70

58

58

Balans

Weerstandsvermogen 154,5% 160,2% 170,1% 176,7%

Solvabiliteit 95,2% 95,4% 95,5% 95,6%

Liquiditeit (current ratio) 17,7 18,5 19,4 20,2

Huisvestingsratio 6,7% 9,8% 10,0% 10,0%

Exploitatie

Rentabiliteit 11,8% 5,5% 5,6% 4,0%

De bovenstaande kengetallen geven de personele bezetting in FTE weer zonder vervanging. De vereniging verwacht krimp in het leerlingenaantal in de komende jaren. Dit leidt tot maatregelen voor het personeel. Hier wordt rekening gehouden met natuurlijke uitstroom. De leerlingaantallen worden weergegeven op peildatum 1 oktober, deze aantallen zijn bepalend voor de bekostiging. De financiële kengetallen blijven de komende jaren veelal ruim binnen of boven de daarvoor gestelde grenzen. Weerstandsvermogen Verhouding tussen het totale eigen vermogen en de totale baten. Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de vereniging als aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie van de vereniging en over de mogelijkheden om financiële tegenvallers te kunnen opvangen. Solvabiliteit Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen. De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de vereniging in staat is aan haar lange termijn verplichtingen te voldoen. 25% á 50% wordt als goed aangemerkt. Is de waarde hoger dan 25% dan is de vereniging in staat om aan haar lange termijn verplichtingen te voldoen. Liquiditeit (Current ratio) Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen. Deze verhouding geeft aan in hoeverre de vereniging in staat is aan haar korte termijn verplichtingen te voldoen. Een waarde tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan is de vereniging in staat aan haar korte termijn verplichtingen te voldoen.


pagina 14

Huisvestingsfactor De huisvestingratio is de verhouding tussen de huisvestingslasten (inclusief de afschrijvingen gebouwen en terreinen) en de totale lasten. De huisvestingsratio geeft het aandeel van de totale huisvestingslasten in verhouding van de totale lasten weer. Er wordt hierbij een maximum van 10% als norm gehanteerd. De vereniging zit hier met 6,7% ruim onder. Rentabiliteit Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten. Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief exploitatieresultaat. Daarbij wordt uitgegaan van de gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resultaat (het "exploitatiesaldo") te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering. Meerjarenbalans Balans Werkelijk Begroting Begroting Begroting

ACTIVA 2018 2019 2020 2021

Vaste activa Immateriële VA Materiële VA 161.479 155.688 146.446 130.111 Financiële VA - - - -

Totaal vaste activa 161.479 155.688 146.446 130.111 Vorderingen 33.838 33.838 33.838 33.838 Liquide middelen 808.800 848.290 890.961 930.953 Totaal vlottende activa 842.637 882.127 924.798 964.790 Totaal activa 1.004.117 1.037.816 1.071.245 1.094.902 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 651.187 682.736 712.015 731.522 Bestemmingsreserve huisvesting 22.850 22.850 22.850 22.850 Bestemmingsreserve privaat 274.319 276.469 280.619 284.769 Totaal Eigen vermogen 948.356 982.055 1.015.484 1.039.141 Voorzieningen 8.039 8.039 8.039 8.039 Langlopende schulden Kortlopende schulden 47.722 47.722 47.722 47.722 Totaal passiva 1.004.117 1.037.816 1.071.245 1.094.902

Toelichting De resultaten van de meerjarenbegroting zijn in het eigen vermogen verwerkt. In de materiële vaste activa zijn de meerjareninvesteringen en de afschrijvingen voor de komende jaren verwerkt.


pagina 15

Exploitatie Staat/Raming van Baten en Lasten Werkelijk Begroting Begroting Begroting Begroting

2018 2019 2020 2021 2022

3.1 (Rijks)bijdragen OCW 596.171 599.891 583.770 575.127 566.486 3.2 Overige overheidsbijdragen - - - - - 3.5 Overige baten 17.710 13.050 13.050 13.050 13.050

Totaal BATEN 613.881 612.941 596.820 588.177 579.536

4.1 Personele lasten 415.967 417.576 403.274 405.310 406.026 4.2 Afschrijvingen 13.868 16.791 17.242 16.335 13.143 4.3 Huisvestingslasten 32.136 52.600 52.600 52.600 52.600 4.4 Overige lasten 79.192 91.775 89.775 89.775 89.775

Totaal LASTEN 541.164 578.742 562.891 564.020 561.544

Saldo BATEN en LASTEN 72.717 34.199 33.929 24.157 17.992

5.0 Financiële baten en lasten 248- 500- 500- 500- 500-

Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN 248- 500- 500- 500- 500-

EXPLOITATIESALDO 72.469 33.699 33.429 23.657 17.492

Het begrote resultaat over 2019 bedraagt € 33.699 positief. Naar de toekomst toe verwacht het schoolbestuur dat het leerlingenaantal zal gaan dalen. De resultaten zullen daarom dalen tot ruim € 17.000 positief in 2022. Treasury Per 31 december 2018 is de stand van de liquide middelen € 808.800. In vergelijking met voorgaand jaar zien we een stijging van € 78.364. De liquiditeit van de vereniging geeft op dit moment geen aanleiding tot bijzondere acties op het gebied van treasury. De vereniging heeft een zeer gezonde financiële positie, waarbij als opmerking geldt dat het bestuur niet de doelstelling heeft om tot een grotere vermogensvorming komen. Medio 2017 is door het Algemeen bestuur een Treasurystatuut opgesteld. De algehele doelstelling voor de treasuryfunctie bij de Vereniging is het waarborgen van de financiële continuïteit van de organisatie. Het bestuur beschikt niet over een meerjareninvesteringsplan. In de meerjaren balans en de meerjaren begroting staan daarom dalende bedragen voor afschrijvingen en boekwaarden van activa. Met betrekking tot investeringen wordt het aangaan van leningen niet overwogen. Het op korte termijn beschikbare saldo in liquide middelen is steeds ruimschoots voldoende om eventuele pieken op te vangen. De opbrengsten van het belegd vermogen zijn de afgelopen jaren gedaald. In 2018 was het renteniveau zo laag, dat er nauwelijks rentebaten uit beschikbaar vermogen (liquide middelen) zijn gerealiseerd. Risico’s Het belangrijkste risico betreft de ontwikkeling van de leerlingaantallen. De verwachting is dat deze aantallen zullen dalen naar 58 leerlingen in 2020. Vervolgens is de verwachting dat het leerlingenaantal redelijk stabiel zal blijven.


pagina 16

Toekomstparagraaf De toekomst betreffende ontwikkelingen van de leerlingaantallen is licht dalend. Gezien de gezonde financiële positie van de vereniging ziet het bestuur de toekomst dan ook met vertrouwen tegemoet. Bestuursverklaring inzake interne beheersing De interne beheersing van de processen binnen de vereniging is primair een verantwoordelijkheid van het bestuur. Het totale stelsel van functiescheidingen, autorisaties en andere maatregelen en procedures ondersteunt het bestuur bij het beheersen van de processen. Naast de inbedding van interne beheersing vanuit de lijn, vindt monitoring van het niveau van interne beheersing en de naleving ervan vanuit de directie plaats en vanuit het administratiekantoor, onder meer door het uitvoeren van onderzoeken op de naleving van maatregelen en procedures. De directeur, ondersteund door adviseurs van het administratiekantoor (Preadyz), bewaakt tevens de opvolging van de door de externe accountant, door medewerkers van Preadyz en door eventuele overige partijen gedane aanbevelingen op het gebied van interne beheersing. In 2018 zijn op het gebied van budgetbeheer geen veranderingen doorgevoerd in de maatregelen van interne beheersing. Het bestuur is van mening dat het gehele stelsel van interne beheersing bijdraagt aan het rechtmatig en doelmatig realiseren van de doelstellingen van de vereniging.


pagina 17

Hoofdstuk 3 – Overige informatievereisten Maatschappelijk verantwoord ondernemen Als schoolbestuur zijn we ons continu bewust van het maatschappelijk speelveld waarin wij ons bevinden en de noodzaak om op maatschappelijk verantwoorde wijze het onderwijs binnen de vereniging vorm en inhoud te geven. Dit onderwerp maakt tevens onderdeel uit van de dialoog die wij met andere betrokken partijen voeren. In de toekomst gaan we hier nader invulling aan geven. Horizontale verantwoording De vereniging is aangesloten bij het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Friesland. De dialoog met dit samenwerkingsverband wordt voornamelijk gevoerd door de directeur en de Interne begeleider. Het beleid is met name gericht op de zorgstructuur op onze school (opzet en daadwerkelijke uitvoering). In verband met de eilandsituatie is het de wens om zo weinig mogelijk door te verwijzen naar het speciaal onderwijs. In 2018 heeft er geen doorverwijzing plaatsgevonden. Op de Koningin Wilhelminaschool is een ouderraad. Via onder meer dit overlegorgaan wordt nauw contact gehouden met de ouders van de leerlingen. Belangrijkste bestuurlijke voornemens en reeds genomen besluiten In 2016 heeft een herziening van de statuten van de vereniging plaatsgevonden, onder meer gebaseerd op de uitgangspunten van de wet Goed onderwijs, goed bestuur. Vervolgacties als de realisatie van een managementstatuut en de heroverweging van de vergadersystematiek van dagelijks, uitvoerend bestuur en toezichthoudend bestuur hebben in 2017 plaats gevonden. In 2018 is een start gemaakt met het opstellen van een nieuw Strategisch Beleidsplan. Dit beleidsplan maakt deel uit van het Schoolplan 2019-2023. Toelatingsbeleid De school is toegankelijk voor alle kinderen van ouders die de grondslagen van de vereniging onderschrijven. Reserves Voor een goede bedrijfsvoering acht het bestuur het aanhouden van een aantal geoormerkte reserves noodzakelijk. Dit zijn de zogenaamde bestemmingsreserves. Het overgrote deel van de bestemmingsreserves betreft privaat vermogen. Het gaat hier om een bedrag van € 274.319. De private bestemmingsreserve is opgebouwd uit de private baten en lasten zoals ouderbijdragen en huur schoolwoning. Het bestuur heeft beschikking over deze reserve en beslist over de besteding hiervan. Het niet bestemde deel van het Eigen vermogen heeft betrekking op het publieke exploitatie-resultaat van de school en is ondergebracht in een algemene reserve. De totale omvang van deze algemene reserve bedraagt € 651.187. Het deel bestemmingsreserve publiek bedraagt € 22.850. Verbonden partijen Het bestuur participeert in het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs Provincie Fryslân. Gebeurtenissen na balansdatum Gebeurtenissen na balansdatum met grote gevolgen, financieel of anderszins, hebben niet plaatsgevonden.


pagina 18

Verslag Toezichthoudend deel van het Bestuur van de Vereniging ter Bevordering Christelijk Nationaal Onderwijs te Hollum

Voorwoord De bestuursvorm van de koningin Wilhelminaschool is een vereniging, te weten de Vereniging ter Bevordering Christelijk Nationaal Onderwijs te Hollum. De vereniging heeft leden, en uit hun midden kiezen de leden een bestuur. Het bestuur bestaat uit 2 delen:

1) Het Dagelijks Bestuur (DB) 2) Het Toezichthoudend Bestuur (TB)

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor de lopende bestuurstaken. Zij vergaderen 1 keer per maand met de directeur van de school. Het (TB) geeft invulling aan het interne toezicht van de school. Het TB is belast met vaststelling dan wel goedkeuring van de begroting, het jaarverslag (inclusief het bestuursverslag en de jaarrekening), het strategisch beleid en eventueel andere daartoe binnen het bevoegd gezag aangewezen besluiten. Het TB controleert of de wettelijke voorschriften worden nageleefd. Het TB draagt zorg voor het aanwijzen van de accountant die belast is met de controle van de jaarrekening. Het TB staat het DB en de directeur met raad terzijde en fungeert als klankbord.

Activiteiten Het dagelijks bestuur (DB) en het toezichthoudend deel van het bestuur (TB) vergaderden 4 keer per jaar samen.

Vergaderdata van 2018 waren:

22 maart 2018

21 juni 2018

13 september 2018

11 december 2018

Tijdens deze vergaderingen zijn onder andere de volgende vraagstukken aan de orde geweest.

Kwaliteit van het onderwijs In 2017 heeft er een onderzoek door de Inspectie van het Onderwijs plaatsgevonden. De uitkomsten hiervan zijn in 2018 besproken. De school is geplaatst in het basisarrangement en de inspectie was tevreden over de kwaliteit van het onderwijs op CBS Koningin Wilhelmina.

Jaarrekening 2017 De jaarrekening en het jaarverslag 2017 is door het TB goedgekeurd. De begroting 2019 waarborgt de continuïteit en de kwaliteit van het onderwijs, ook deze is goedgekeurd door het TB.

Personeel In 2018 heeft de school wederom te maken gehad met veel ziekte onder het personeel en afwezigheid door zwangerschap. Het TB heeft deze situaties nauwlettend gevolgd en vond het prettig te merken dat het team dit voor een groot deel intern heeft kunnen opvangen. In het geval dit niet lukte is er een passende externe oplossing gevonden. Mevr. H. Wansink heeft haar vervangende taken het hele jaar 2018 voortgezet.

Tussentijdse rapportage directeur Door middel van tussentijdse rapportages en evaluaties informeert de directeur het gehele


pagina 19

bestuur. Voorbeelden hiervan zijn: Schooljaarplan, schooljaarverslag, formatieplan. Het TB heeft gedurende het hele jaar geen bijzonderheden kunnen constateren.

Toekomst onderwijs West Ameland Er heeft in 2018 een informeel gesprek plaatsgevonden met de bestuurscommissie van het openbaar onderwijs over de toekomst van het onderwijs aan de westkant van Ameland, hiervoor was ook het TB uitgenodigd. Het TB heeft geconcludeerd dat het goed is om regelmatig met elkaar in gesprek te treden om in de toekomst op de juiste manier te kunnen anticiperen op ontwikkelingen welke op ons afkomen.

Het TB streeft er steeds naar om goed verbonden te zijn aan de partijen die met elkaar de Koningin Wilhelminaschool vormgeven. De leden van het TB zijn allemaal ouders van kinderen die naar de Koningin Wilhelminaschool gaan of die dit hebben gedaan. Het TB heeft een opbouwend contact met het DB, het team en de Schoolgemeenschapsraad (SGR) en Medezeggenschapsraad (MR). De leden van het TB spreken de MR/SGR tweemaal per jaar persoonlijk (in 2018 op 19 april en 30 oktober). Desgewenst heeft het TB contact met externe partijen zoals de gemeente.

Samenstelling Het TB bestond in 2018 uit de volgende leden: Catharina de Boer Conny Brouwer Jolanda Bakker- van der Laag

De leden van het TB ontvangen jaarlijks een onkostenvergoeding van €450,- per persoon voor hun werk.

Het Dagelijks Bestuur (DB) bestaat uit:

Sjouke Winia (voorzitter) Iris Brouwer (Secretaris) Pascal Boorsma (Penningmeester)

Het TB heeft kennis genomen van de verslagen van de DB vergaderingen (20 feb, 8 mrt, 14 mrt, 12 apr, 17 mei, 14 juni, 30 aug en 18 okt 2018) en van het bestuursverslag van het DB en kan zich hierin vinden. Het TB bedankt het DB, de directeur Annet Bannink en de teamleden, de SGR en de MR voor hun inzet in 2018.

Conny Brouwer

Catharina de Boer

Jolanda Bakker-van der Laag

Financiële kengetallen

Aan de hand van de jaarrekening kan een aantal kengetallen en ratio's worden

berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde

beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden

verduidelijkt.

Kengetallen 2018 2017

Solvabiliteit 95,2% 94,8%

Eigen vermogen + voorzieningen in percentage van het totale vermogen.

De solvabiliteit geeft aan in hoeverre de vereniging in staat is aan haar

langetermijnverplichting te voldoen. 30% a 50% wordt als goed aangemerkt. Is

de waarde hoger dan 30% dan is de vereniging in staat om aan haar

langetermijnverplichtingen te voldoen.

Liquiditeit (Current ratio) 17,66 15,81

Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen.

Deze verhouding geeft aan in hoeverre de vereniging in staat is aan

haar kortetermijnverplichtingen te voldoen. Een waarde

tussen de 1,5 en 2 is goed. Ligt de waarde boven de 1,5 dan

is de vereniging in staat aan haar kortetermijnverplichtingen te voldoen.

Weerstandsvermogen 154,5% 152,3%

Verhouding tussen het totale eigen vermogen en de totale baten.

Een weerstandsvermogen tussen 10% en 40% wordt binnen de vereniging als

aanvaardbaar geacht. Het weerstandsvermogen zegt iets over de reservepositie

van de vereniging en over de mogelijkheden om financiële tegenvallers te

kunnen opvangen.

Rentabiliteit 11,8% 9,7%

Verhouding exploitatieresultaat en de totale baten.

Dit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een

positief dan wel negatief exploitatieresultaat. Daarbij wordt uitgegaan van de

gewone bedrijfsvoering. Het wordt berekend door het resultaat (het

"exploitatiesaldo") te delen door de totale baten van de bedrijfsvoering.

Huisvestingsratio 6,7% 6,1%

Verhouding tussen de huisvestingslasten vermeerderd met afschrijvingen gebouwen en terreinen en de totale lasten

De huisvestingsratio geeft het aandeel van de totale huisvestingslasten in

verhouding van de totale lasten weer. Als signaleringswaarde wordt een

maximum van 10% gehanteerd.

Aantal leerlingen per teldatum 1-10 (t-1) 70 68

Aantal FTE (inclusief vervanging) 6,23 5,44

Personeelskosten per FTE €72.565 €70.465

Percentage personeelskosten t.o.v. de totale lasten 76,9% 75,6%

Pagina 20

A1 Grondslagen

1 Algemeen

Activiteiten van het bevoegd gezag

In deze jaarrekening zijn de activiteiten van de CBS Kon. Wilhelmina en van de onder deze

rechtspersoon vallende scholen (zie gegevens rechtspersoon) verantwoord.

Grondslagen voor de jaarrekening

Bij de inrichting van de jaarrekening is de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ-richtlijn 660

en Titel 9 Boek 2 BW gehanteerd. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele

euro's. In de balans is het resultaatbestemmingsvoorstel reeds verwerkt. De waardering van

activa en passiva vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende

grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden activa en passiva

gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.

Financiële instrumenten

De CBS Kon. Wilhelmina heeft alleen primaire financiële instrumenten, voor de grondslagen

wordt verwezen naar de behandeling per post.

2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa

Investeringen in meubilair, ICT en leermiddelen worden op de balans gewaardeerd tegen de

aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De materiële vaste activa

worden lineair afgeschreven vanaf de maand van aanschaf. Als ondergrens van de te activeren

activa wordt € 1.000,- aangehouden. Investeringssubsidies die ontvangen zijn, worden in

mindering gebracht op de investering. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte

economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde.

Eigendom

Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de vereniging en het economisch

eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. Eventuele bruikleenscholen zijn

eveneens niet verwerkt.

De kosten van groot onderhoud aan de binnenkant alsmede het buitenschilderwerk van de

schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve onderhoud.

Vorderingen en overlopende activa

Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van

noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. De vorderingen en overlopende activa

hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is

aangegeven.

Liquide middelen

Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter

directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die

gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder

de financiële vaste activa.

Algemene reserve publiek

Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-

)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Aan de reserve worden via de

resultaatbestemming overschotten in een boekjaar toegevoegd en tekorten onttrokken.

De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de CBS Kon.

Wilhelmina.

Bestemmingsreserves (publiek en privaat)

Pagina 21

Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige

uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per

bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel

publiekrechtelijke middelen.

Bestemmingsreserve onderhoud

De onderbouwing voor de bestemmingsreserve onderhoud is het meest actuele groot

onderhoudsplan van het bestuur wat globaal overeen komt met de hoogte van de reserve.

Jaarlijks zal door middel van winstbestemming de bestemmingsreserve worden aangepast aan

het meest actuele onderhoudsplan.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarvan

de omvang onzeker maar wel betrouwbaar te schatten is.

Voorziening ambtsjubileum

Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van ambtsjubilea is een voorziening

gevormd. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde van de toekomstige

uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en

disconteringsvoet. Betaalde bedragen inzake jubileum worden ten laste van deze voorziening

gebracht.

Kortlopende schulden

Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar.

Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen reële waarde.

Overlopende passiva

De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden

worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder andere kortlopende

schulden zijn te plaatsen.

3 Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen

Bij de bepaling van het exploitatiesaldo is uitgegaan van het baten en lastenstelsel. Dit

betekent dat de opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop ze

betrekking hebben. Kosten hoeven nog geen uitgaven te zijn en opbrengsten nog geen

inkomsten.

Rijksbijdragen

- de ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij

besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de

toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten.

- geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het

overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van de baten en

lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel

van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden

verantwoord onder de overlopende passiva.

- geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste

van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten

komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de

bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de

kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Pagina 22

Opbrengsten

Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden in het resultaat verantwoord zodra het

waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voor zover de

hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht.

Pensioenen

De CBS Kon. Wilhelmina heeft een pensioenregeling. Pensioenen voor het onderwijspersoneel

zijn ondergebracht bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP).

Per eind 2018 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 97,0%. De pensioenverplichting

wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze

benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van

baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende

bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies.

Rente

Renteopbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve

rentevoet van de desbetreffende actiefpost.

4 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt

het nettoresultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen invloed

hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten

van de winst en -verliesrekening waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd

als behorende tot de operationele activiteiten.

De liquiditeitspositie in het kasstroomoverzicht bestaat uit liquide middelen onder aftrek van

gerealiseerde bankkredieten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen

operationele, investerings, en - financieringsactiviteiten.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing,

worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van leasetermijnen is

opgenomen onder de operationele activiteiten.

Pagina 23

Model A: Balans per 31 december 2018 (na resultaatverdeling)

1 Activa

Vaste Activa

1.1.2 Materiële vaste activa 161.479 161.602

Totaal vaste activa 161.479 161.602

Vlottende activa

1.2.2 Vorderingen 33.838 40.158

1.2.4 Liquide middelen 808.800 730.534

Totaal vlottende activa 842.637 770.693

Totaal activa 1.004.117 932.295

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 948.356 875.886

2.2 Voorzieningen 8.039 7.671

2.4 Kortlopende schulden 47.722 48.738

Totaal passiva 1.004.117 932.295

31 december 2018 31 december 2017


Pagina 24

Model B: Staat van baten en lasten over 2018

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 596.171 556.358 560.596

3.5 Overige baten 17.710 13.050 14.375

Totaal baten 613.881 569.408 574.972

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 415.967 402.042 382.622

4.2 Afschrijvingen 13.868 22.097 13.671

4.3 Huisvestingslasten 32.136 52.100 27.219

4.4 Overige lasten 79.192 103.375 96.894

Totaal lasten 541.164 579.614 520.407

Saldo baten en lasten 72.717 -10.206 54.564

6 Financiële baten en lasten -248 - 1.214

Resultaat 72.469 -10.206 55.778

Realisatie 2018 Begroting 2018 Realisatie 2017

Pagina 25

Model C: Kasstroomoverzicht

2018 2017

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo Baten en Lasten 72.717 69.145

Aanpassingen voor:

Afschrijvingen 13.868 -

Mutaties voorzieningen 368 280

Veranderingen in vlottende middelen:

Vorderingen (-/-) 6.321 -9.524

Schulden -1.016 12.005

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties: 92.258 71.906

Ontvangen interest 214 1.214

Betaalde interest (-/-) -462 -909

-248 305

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten: 92.010 72.210

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen in MVA (-/-) -13.745 -6.672

Desinvesteringen in MVA - -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten: -13.745 -6.672

Mutatie liquide middelen 78.265 65.538

Beginstand liquide middelen 730.534 664.996

Mutatie liquide middelen 78.265 65.538

Eindstand liquide middelen 808.800 730.535

Pagina 26

1 Activa

1.1.2 Materiele vaste activa

Cumulatieve

aanschafwaarde

per

1 januari 2018

Cumulatieve

afschrijvingen

tot en met

1 januari 2018

Boekwaarde

per

1 januari 2018

Investeringen Des-

investeringen

Afschrijvingen Cumulatieve

aanschafwaarde

per 31 december

2018

Cumulatieve

afschrijvingen

tot en met 31

december 2018

Boekwaarde

per

31 december

2018

1.1.2.1 Gebouwen en terreinen 146.497 39.634 106.864 3.934 146.497 43.568 102.930

1.1.2.3 Inventaris en apparatuur 104.751 70.410 34.341 13.745 4.683 118.496 75.093 43.403

1.1.2.4 Overige materiële vaste activa 49.841 29.444 20.398 5.251 49.841 34.695 15.146

Materiële vaste activa 301.089 139.488 161.602 13.745 - 13.868 314.834 153.356 161.479

Onder inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, inventaris en ICT middelen.

Duurzame goederen worden geactiveerd bij een aanschafwaarde boven de € 1.000,-.

Onder andere vaste bedrijfsmiddelen vallen o.a. de vervoersmiddelen en onderwijsleerpakket.

Gehanteerde afschrijvingspercentages inventaris en andere vaste bedrijfsmiddelen per categorie:

termijn in jaren percentage

1.1.2.1 - gebouwen (verbouw) 40 en 28 2,5% en 3,5%

1.1.2.3 - computerapparatuur 3 33%

- schoolmeubilair 20 en 15 5% en 6,67%

1.1.2.4 - leermiddelen 8 12,5%

Model VA: Vaste Activa

Mutaties 2018

Pagina 27

Model VV: Voorraden en vorderingen

1.2.2 Vorderingen


1.2.2.1 Debiteuren algemeen - -

1.2.2.2 Vorderingen op OCW 24.674 25.544

1.2.2.8 Overige overheden - -

1.2.2.10 Overige vorderingen 3.014 2.726

1.2.2.14 Te ontvangen interest 200 700

1.2.2.15 Overlopende activa overige 5.950 11.188

Vorderingen 33.838 40.158

15800 - Vooruitbetaalde lasten 2.742 9.167

15820 - Voorschot lonen / vordering personeel - 50

15822 - Rekening courant (Youforce) 400 -

15840 - Transitorische posten 2.808 1.972

1.2.2.15 Overlopende activa overige 5.950 11.188

Pagina 28

Model EL: Effecten en Liquide middelen

1.2.4 Liquide middelen


1.2.4.1 Kasmiddelen 16 114

1.2.4.2 Tegoeden op bankrekeningen 808.784 730.420

Liquide middelen 808.800 730.534

Pagina 29

Model EV: Eigen vermogen

2,1 Eigen vermogen

Stand per

1 januari

2018 Resultaat

Overige

mutaties

Stand per

31 december

2018

2.1.1.1 Algemene reserve 579.014 72.173 651.187

2.1.1.2 Bestemmingsreserve publiek 22.850 - 22.850

2.1.1.3 Bestemmingsreserves privaat 274.022 297 274.319

Eigen Vermogen 875.886 72.470 - 948.356

Pagina 30

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden

2,2 Voorzieningen

Stand per

1 januari

2018

Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rente mutatie

(bij contante

waarde)

Stand per 31

december

2018

Looptijd

< 1 jaar

Looptijd

1 t/m 5

jaar

Looptijd

> 5 jaar

2.2.1 Personele voorzieningen 7.671 900 -532 8.039 2.880 2.575 2.584

Voorzieningen 7.671 900 - -532 - 8.039 2.880 2.575 2.584

Pagina 31

Model KS: Kortlopende schulden

2 Kortlopende schulden


2.4.8 Crediteuren 5.431 8.423

2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen 19.413 15.923

2.4.10 Pensioenen 5.493 4.885

2.4.12 Overige kortlopende schulden 3.040 7.080

2.4.16 Vooruit ontvangen bedragen - -

2.4.17 Vakantiegeld en vakantiedagen 14.346 12.428

2.4.19 Overige overlopende passiva - -

Kortlopende schulden 47.722 48.738

Uitsplitsing

24700 - Af te dragen aan Belastingdienst 19.308 15.827

24732 - Te betalen premie RF 105 96

2.4.9 Belastingen en premies sociale verzekeringen 19.413 15.923

Pagina 32

Model G: Verantwoording subsidies

G1. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies)

bedrag ontvangen t/m Prestatie

Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar afgerond

€ € Ja/Nee

G2. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub B en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies)

G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar

bedrag ontvangen t/m totale te verrekenen

Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar

€ € € €

totaal - - - -

Toewijzing

Toewijzing

Pagina 33

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

bedrag saldo ontvangen in lasten in totale kosten saldo nog te besteden

Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing 1 januari 2018 verslagjaar verslagjaar 31 december 2018 31 december 2018

€ € € € € €

totaal - - - - - -

ONO Onderwijs Netwerk Ondernemen

Het bestuur heeft geen subsidie ontvangen met betrekking tot Onderwijs Netwerk Ondernemen.

Toewijzing

Pagina 34

Model OB: Opgave overheidsbijdragen

3,1 Rijksbijdragen

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

3.1.1.1 Rijksbijdrage OCW 532.275 493.390 497.419

3.1.2.1 Overige subsidies OCW 16.423 15.283 -

3.1.3.1 Doorbetalingen Rijksbijdrage Samenwerkingsverbanden 47.473 47.685 63.178

Rijksbijdragen 596.171 556.358 560.596

Pagina 35

Model AB: Opgave andere baten

3.5 Overige baten

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

3.5.1 Opbrengst verhuur 8.072 8.100 8.072

3.5.3 Schenkingen 2.950 1.300 750

3.5.5 Ouderbijdragen 2.976 2.400 3.000

3.5.10 Overige 3.711 1.250 2.553

Overige baten 17.710 13.050 14.375

Pagina 36

Model LA: Opgave van de lasten

4 Lasten

4,1 Personele lasten

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

4.1.1 Lonen en salarissen 452.078 387.642 383.332

4.1.2 Overige personele lasten 7.140 15.400 6.941

4.1.3 Af: Ontvangen vergoedingen 43.251 1.000 7.650

Personele lasten 415.967 402.042 382.622

Uitsplitsing

4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 329.235 387.642 283.239

4.1.1.2 Sociale lasten 47.417 60.628

4.1.1.3 Premies Participatiefonds (PO/VO) 15.297

4.1.1.4 Premies Vervangingsfonds (PO/VO) 14.516

4.1.1.5 Pensioenpremies 45.612 39.465

Lonen en salarissen 452.078 387.642 383.332

4.1.2.1 dotaties voorzieningen 368 900 280

4.1.2.2 personeel niet in loondienst 3.832 4.000 3.843

4.1.2.3 overige 2.940 10.500 2.818

Overige personele lasten 7.140 15.400 6.941

4,2 Afschrijvingslasten

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

4.2.2 Afschrijvingen materiele vaste activa 13.868 22.097 13.671

Afschrijvingslasten 13.868 22.097 13.671

Pagina 37

4,3 Huisvestingslasten

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

4.3.3 Onderhoudslasten 13.718 31.500 8.018

4.3.4 Energie en water 4.088 6.300 5.133

4.3.5 Schoonmaakkosten 13.985 12.500 13.455

4.3.6 Belastingen en heffingen ter zake van huisvesting 346 1.000 614

4.3.8 Overige huisvestingslasten - 800 -

Huisvestingslasten 32.136 52.100 27.219

4,4 Overige lasten

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

4.4.1 Administratie en beheer 22.911 38.925 35.385

4.4.2 Inventaris en apparatuur 13.394 8.800 15.511

4.4.3 Leer- en hulpmiddelen 11.265 16.850 17.246

4.4.5 Overige 31.621 38.800 28.752

Overige lasten 79.192 103.375 96.894

Specificatie honorarium

4.4.1.1 Onderzoek jaarrekening 3.859 9.426

4.4.1.2 Andere controle opdracht

4.4.1.3 Fiscale adviezen

4.4.1.4 andere niet-controle dienstAccountantslasten 3.859 - 9.426

Pagina 38

Model FB: Financiële baten en lasten

6 Financiële baten en lasten

6.1.1 Rentebaten 214 -1.000 1.214

6.2.1 Rentelasten (-/-) 462 -1.000 -

Financiële baten en lasten -248 - 1.214

Werkelijk

2018

Begroting

2018

Werkelijk

2017

Pagina 39

Model E: Overzicht verbonden partijen

Het bestuur participeert in het samenwerkingsverband Passend Onderwijs Provincie Fryslân.

Pagina 40

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector

4.1: Vermelding bezoldiging topfunctionarissen

Vermelding topfunctionarissen

Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op CBS Kon. Wilhelmina.

Het voor CBS Kon. Wilhelmina toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2018 € 111.000, het WNT-maximum voor het onderwijs, klasse A.

Deze klasseindeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen die als volgt zijn vastgesteld:

Gemiddelde totale baten 2

Gemiddeld aantal studenten 1

Gewogen aantal onderwijssoorten 1

Totaal aantal complexiteitspunten 4

2018

Bedragen x € 1 A.E. Bannink

Functiegegevens Directeur

Aanvang en einde dienstvervulling in 2018 01/01 - 31/12

Deeltijdfactor in fte 1

(fictieve) dienstbetrekking Ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkosten vergoeding 66.042

Beloning betaalbaar op termijn 9.911

Subtotaal 75.953

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium 111.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totale bezoldiging 75.953 -

Pagina 41

Gegevens 2017

A.E. Bannink

Functiegegevens Directeur

Aanvang en einde dienstvervulling in 2017 01/01 - 31/12

Deeltijdfactor 2017 in fte 1

Beloning plus belastbare onkosten vergoeding 61.029

Beloning betaalbaar op termijn 9.093

Subtotaal 70.122

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 107.000

Totale bezoldiging 2017 70.122 - -

Bedragen x € 1 S.R. Winia I.P. Brouwer-Wijnberg P. Boorsma C.A. de Boer J. van der Laag C. Brouwer

Functiegegevens Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid

Aanvang en einde dienstvervulling in 2018 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Bezoldiging

Bezoldiging 1.000 1.000 1.000 450 450 450

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaxium 16.650 11.100 11.100 11.100 11.100 11.100

Totale bezoldiging 1.000 1.000 1.000 450 450 450

Gegevens 2017 S.R. Winia I.P. Brouwer-Wijnberg P. Boorsma C.A. de Boer E.G. IJnsen C. Brouwer

Functiegegevens Voorzitter Secretaris Penningmeester Lid Lid Lid

Aanvang en einde dienstvervulling in 2017 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Bezoldiging 1.000 1.000 1.000 450 450 450

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum 16.050 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700

Totale bezoldiging 1.000 1.000 1.000 450 450 450

Pagina 42

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De vereniging heeft een huurovereenkomst met Ricoh voor het gebruik van een kopieerapparaat.

De overeenkomst is ingegaan op 23 mei 2017 en heeft een looptijd van 72 maanden. De huurprijs per maand

bedraagt €179,81.

Pagina 43

Bestemming van het resultaat

Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat.

Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt:

Resultaat 2018

72.173 wordt toegevoegd aan de algemene reserve

297 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve privaat

72.470 totaal resultaatverdeling

Pagina 44

Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op

de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.

Pagina 45

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

- S.R. Winia

- I.P. Brouwer-WIjnberg

- P. Boorsma

- C.A. de Boer

- J. van der Laag

- C. Brouwer

Datum vaststelling jaarrekening:

Pagina 46

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 47

Gegevens over de rechtspersoon

Algemene gegevens

Bestuursnummer 27340

Naam instelling CBS Kon. Wilhelmina

Adres De Hagen 15

Postadres

Postcode 9161 BX

Plaats Hollum - Ameland

Telefoon 0519-554500

Fax

E-mailadres [email protected]

Website www.cbskoninginwilhelmina.nl

Contactpersoon Dhr. S.R. Winia

Telefoon 06-2128021

Fax

E-mailadres [email protected]

Leerlingaantallen (t-1)

2018 70

2017 68

2016 69

2015 72

2014 74

Pagina 48

CBS Kon. Wilhelmina Jaarstukken 2018 - Welkom op de ... · FTE. Dit verschil uit zich vooral in de...

Documents

Transcript of CBS Kon. Wilhelmina Jaarstukken 2018 - Welkom op de ... · FTE. Dit verschil uit zich vooral in de...