Betrouwbaarheidstypologie

Verzekeringsbedrijven

Belangrijkste aanknopingspunten voor betrouwbaarheid

• Geautoriseerde premietabellen en verzekeringsvoorwaarden• Functiescheiding voor premieontvangsten tussen: klantcontact,

verzekerdenadministratie en financiële administratie• Verzekerdenbestand X premie = opboeking bank• Functiescheiding voor uit te keren schades tussen:

schadeadministratie, taxatie, uitkering en financiële administratie

• Goedgekeurde en getaxeerde schades = uitgekeerde schades = afboeking bank

• Uitgebreid stelsel van general en application controls (zie deel 5)

Kenmerkende betrouwbaarheidsrisico’s

• juistheid verzekerdenbestand• juistheid premies• juistheid uitgekeerde schades

5

Toepassingsvraag 1• Wat wordt bedoeld met de juistheid van het

verzekerdenbestand?

Preventieve IC maatregelen1.1 Begroting, normen, tarieven

1.2.Controletechnische functiescheiding

1.3 Procedures, wet- en regelgeving, richtlijnen

1.4 Belangrijke periodieke managementinformatie

in relatie tot begroting en vorige periode

1.5 Essentiële bestanden

7

Begroting, normen en tarieven

1.1 Begroting, normen, tarieven• Premietabellen uitmondend in begrote

premieontvangsten• Begrote schade-uitkeringen• Begrote beleggingsresultaten• Overige kosten• Normen voor solvabiliteit (DNB, Europese

regels Solvency I en II)

9

Toepassingsvraag 2• Uit welke onderdelen bestaat de premie van

een verzekeringsbedrijf?

1.2 CT functiescheidingVoor premieontvangsten:• commerciële afdeling verkoop (beschikkend)• acceptatie afdeling (uitvoerend) • verzekerdenadministratie (uitvoerend)• financiële administratie ( registrerend & controlerend)Uitkering schades: • registratie binnenkomst (uitvoerend)• taxatie (uitvoerend)• toekenning (beschikkend)• uitbetaling (uitvoerend)• financiële administratie (registrerend & controlerend)

1.3 Procedures, wet- en regelgeving, richtlijnen

• acceptatie nieuwe verzekerden• premiebepaling door actuariële afdeling.• validatie onderliggende formules/modellen

door onafhankelijke actuaris• regelgeving vanuit Autoriteit Financiële

Markten en De Nederlandse Bank.

13

Managementinformatie

1.4 Belangrijke managementinformatie

• Exploitatie:Bruto premiesProvisieNetto premiesBetaalde schade+/- Mutatie voorziening nog uit te keren schadeTechnisch resultaatBeleggingsresultaatWinst

• Balans gerelateerd:Beleggingen, technische voorziening, INBR (incurred but not reported: gemelde, maar nog niet verwerkte schades).

16

Toepassingsvraag 3• Wat wordt bedoeld met technisch resultaat?

17

Gegevens in bestanden Informatie

1.5 Essentiële bestanden• premiebestand• Verzekerdenbestand• schadebestand

19

Repressieve IC-maatregelen

2.1 Cijferanalyse

2.2 Verbandscontroles

2.3 Detailcontroles

2.4 Waarneming ter plaatse

20

Cijferanalyse

2.1 Cijferanalyse• aantal verzekerden in relatie tot

premieontvangsten• gedeclareerde schades in relatie tot

toegekende en uitbetaalde schades• ontwikkeling gemiddelde omvang gemelde

schade

22

Verbandscontroles

2.2 Verbandscontroles• te ontvangen premies volgens verzekerden

bestand = gefactureerde premies = ontvangen volgens bank + openstaande vorderingen

• schades in behandeling begin periode + aangemeld – afgehandeld = schades in behandeling einde periode

• goedgekeurde schades = uitbetaalde schades

2.3 Detailcontroles• controle op de juistheid van de gefactureerde

premies en autorisatie door directie• controle op juistheid uitgekeerde schades• naleving regelgeving Autoriteit Financiële

Markten en De Nederlandse Bank

25

Waarneming ter plaatse

2.4 Waarneming ter plaatse• inspectie van aangemelde en behandelde

schadegevallen

Travelsure

• Travelsure is een onderdeel van een grote verzekeringsmaatschappij en heeft zich gespecialiseerd in het verstrekken van reisverzekeringen. Onder de directie ressorteren de volgende afdelingen:

• Klantcontact• Acceptatie• Verzekerden Administratie• Schade• Interne controle• Administratie • Het tarief voor de polis is afhankelijk van de voorwaarden

(economy, basis, uitgebreid) en het dekkingsgebied (binnen Europa en buiten Europa).

Zoek?

• Potentieel verzekerden moeten eerst een aanvraagformulier invullen en opsturen naar de afdeling Klantcontact. Deze aanvraagformulieren zijn op via assurantietussenpersonen en via de website te verkrijgen. Op basis van het aanvraagformulier en de uitkomst van nader onderzoek bepaalt de afdeling Acceptatie of de potentiële klant in aanmerking komt voor verzekering of niet. De premie voor de verzekering dient jaarlijks vooraf door de klanten te worden voldaan waarna deze een pasje krijgen met daarop hun polisnummer en de aard van de polis. De door de verzekerden ingediende claims worden door de afdeling Schade beoordeeld. Bij toekenning van de Schade wordt het vastgestelde bedrag binnen 30 dagen op het rekeningnummer van de verzekerde overgemaakt.

Uitkering

32

Toepassingsvraag 4• Welke risico’s loopt Travelsure ten aanzien van

de acceptatie van verzekerden en hoe kunnen deze worden opgevangen?

33

Toepassingsvraag 5• Welke maatregelen borgen de

betrouwbaarheid van het premiebestand?

34

Toepassingsvraag 6• Welke maatregelen borgen de

betrouwbaarheid van het verzekerdenbestand en waarom is dit zo belangrijk?

35

Toepassingsvraag 7• Hoe kun je waarborgen dat de

premieontvangsten volledig worden verantwoord?

36

Toepassingsvraag 8• Hoe is gewaarborgd dat er geen

ongeoorloofde schade-uitkeringen worden gedaan?

37

Toepassingsvraag 9• Wat is de informatiebehoefte van de directie

van Travelsure?

38

Toepassingsvraag 10• Heeft een schadeverzekering een

goederenbeweging? Zo ja, hoe is deze opgebouwd?