AANGIFTE PB 2020 – PERSCONFERENTIE-

Alexander De Croo – Vice-eersteminister en minister van FinanciënPhilippe Jacquij – Administrateur-generaal van de Fiscaliteit05.05.2020 – Residence Palace

2

CORONAPANDEMIE: UITZONDERLIJKE TIJD

Gezinnen en bedrijven hard getroffen

→ kwaliteitsvolle gezondheidszorg

→ ook daarvoor dient uw belastinggeld!

85 miljard €

35,5 % uitgaven

3

CORONAPANDEMIE: UITZONDERLIJKE MAATREGELEN

• Uitzonderlijke tijd → uitzonderlijke maatregelen om schok van coronacrisis mee te helpen opvangen:• Uitstel betaling personenbelasting, maar ook van btw, bedrijfsvoorheffing,

vennootschapsbelasting >> buffer van meer dan 5 miljard

• Latere voorafbetalingen voor zelfstandigen en vennootschappen (liquiditeitsmaatregel! geen dividenduitkeringen, kapitaalvermindering, inkoop eigen aandelen)

• Gewestelijke premies (vb: hinderpremie) >> belastingvrij

• Snellere terugbetaling btw-tegoeden

• Uitzonderlijke tijd → aangepaste dienstverlening• Geen zitdagen in kantoren of gemeenten

• Wel telefonische ondersteuning

4

AGENDA

Aangifte 2019 - Tevredenheidsenquête Tax-on-web

Aangifte 2020 - Codes van de aangifte

Aangifte 2020 - VVA

Aangifte 2020 - eBox en MyMinfin

Aangifte 2020 - Tax-on-web

Praktisch

Aangifte 2019 - Indiening van de aangifte

Aangifte 2020 - Hulp bij het invullen

AANGIFTE 2019 - INDIENING VAN DE AANGIFTE

6

KANALEN VOOR INDIENING: EVOLUTIE 2013 - 2019

1,47

2,022,12

2,17 2,19

3,02

3,19

1,53

1,31

1,07 0,980,86

0,62 0,51

1,45

1,401,46 1,55

1,69

1,561,59

1,070,96 0,96 0,93

0,850,64

0,62

1,11 1,111,15 1,20 1,24 1,21

1,20

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Milj

oe

n

VVA

Papier

TOW Burger

TOW Ambtenaar

TOW Mandataris

7

KANALEN VOOR INDIENING: VERDELING 2019

Papieren VVA

2.602.888

Elektronisch VVA

588.141Papier

511.824

TOW Burger

1.592.869

TOW Ambtenaar

619.776

TOW Mandataris

1.196.933

Totaal: 7.112.431 aangiften & VVA

8

2017 2018 2019

77,42 %74,31 %

70,47 %

22,10 %19,19 %

16,18 %

0,48 % 0,28 % 0,45 %6,21 %12,90 %

eID Token Andere (mobiel …) itsme

AANMELDEN OP TAX-ON-WEB: EVOLUTIE 2017-2019

9

AANMELDEN OP TAX-ON-WEB VIA ITSME®

96.000 Tax-on-web-gebruikers in 2018

205.000 Tax-on-web-gebruikers in 2019

+ 113 %

AANGIFTE 2019 - TEVREDENHEIDSENQUETE TAX-ON-WEB

TAX-ON-WEB: TEVREDENHEIDSENQUETE 2019

11

Context

• 10 vragen, waarvan 3 specifiek om de tevredenheid van de gebruikers te beoordelen

• Alleen aangeboden in TOW Burger (na indiening en facultatief)

• 2016: aangeboden aan bepaalde gebruikers2017 - 2019: aangeboden aan alle gebruikers

Vragen

• Eenvoud: Op een schaal van 1 tot 10, in welke mate vindt u het gemakkelijk om uw belastingaangifte via Tax-on-web in te dienen?

• Tevredenheid: Op een schaal van 1 tot 10, in welke mate bent u tevreden over de inhoud en de functies van Tax-on-web?

• Aanbeveling: Op een schaal van 1 tot 10, in welke mate zou u Tax-on-web aanraden bij vrienden of collega's?

TAX-ON-WEB: TEVREDENHEIDSENQUETE 2017-2019

12

2017 2018 2019

5 % (79.334)

10 % (156.016)

11 % (160.434)

Aantal keer doorgeklikt Resultaten (/10)

Eenvoud Tevredenheid Aanbeveling

7,32 7,33 7,947,69

7,70 8,117,78 7,80 8,17

2017 2018 2019

13

TAX-ON-WEB: TEVREDENHEIDSENQUETE

Eenvoud Tevredenheid Aanbeveling

7,50 7,59

7,90

7,73 7,73

8,14

7,85 7,84

8,22

7,83

7,91

8,23

-30 30-45 45-60 60+

AANGIFTE 2020 - CODES

15

CODES

32 codes geschrapt14 nieuwe codes

811 codes 815 codes 796 codes

22 codes minder in Vak IV (Wedden …)1 vak geschrapt: [...] bedrijfsvoorheffing [...] in het kader van de deeleconomie

16

CODES: EVOLUTIE 2010 - 2020

709

741750

770

728

772

810

885

823 (VG)

826 (WG)

807 (BRU)

829 (VG)

833 (WG)

814 (BRU)

811 (VG)

815 (WG)

796 (BRU)

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

17

AANTAL INGEVULDE CODES

0,01 %

18

14 NIEUWE CODES

• Vak IV en Vak XVI• Inhouding voor aanvullende pensioenen: bijdragen en premies voor een vrij aanvullend

pensioen voor werknemers (+ 4 codes)

• Vak X• Terugname van de voorheen werkelijk verkregen belastingvermindering voor

groeibedrijven (+ 2 codes)• Belastingvermindering voor premies van een rechtsbijstandverzekering (+ 2 codes)

• Vak XVII• Vrijstelling voor sociaal passief ingevolge het eenheidsstatuut (+ 2 codes)• Carry back voor de landbouw: de definitieve en onherroepelijke keuze voor de

achterwaartse verliesaftrek door het vermelden van het bedrag van de geleden schade (+ 2 codes)

• Vak XVIII• Vrijstelling voor sociaal passief ingevolge het eenheidsstatuut (+ 2 codes)

19

32 GESCHRAPTE CODES

• Vak IV• Opheffing van de vrijstelling van bezoldigingen voor gepresteerde opzegtermijn en van

opzeggingsvergoedingen (- 20 codes)• Invoering van een automatische evenredige verdeling van de vrijstelling tussen de niet-recurrente

resultaatsgebonden voordelen verkregen als werknemer en die verkregen als bedrijfsleider (-2 codes)

• Overuren begrensd tot 130 uren: tijdelijke verhoging van 130 tot 180 uren van het maximale aantal overuren dat in aanmerking komt voor de belastingvermindering voor overuren (- 2 codes)

• Ex-Vak XIII (aanslagjaar 2019)• Verrekenbare bedrijfsvoorheffing ingehouden op winst of baten uit diensten verleend in het kader

van de deeleconomie (- 2 codes)

• Vak XVI• Opheffing van de vrijstelling van bezoldigingen voor gepresteerde opzegtermijn en van

opzeggingsvergoedingen (- 4 codes)

• Invoering van een automatische evenredige verdeling van de vrijstelling tussen de niet-recurrenteresultaatsgebonden voordelen verkregen als werknemer en die verkregen als bedrijfsleider (-2 codes)

20

FISCALE VOORDELEN

• Nieuw - Rechtsbijstandverzekering• Premies betaald vanaf 1 september 2019

• Belastingvermindering van 40 %

• Plafond van 310 euro → voordeel van maximaal 124 euro

• Nieuw - Vrij aanvullend pensioen voor werknemers• Belastingvermindering van 30 %

• Bijdragen en premies begrensd

• Verhoging van het maximumbedrag van de vrijgestelde dividenden• 2019: 640 euro → 2020: 800 euro

AANGIFTE 2020 - NIEUWIGHEDEN VVA

22

In 2020 zullen meer dan 3.920.000 belastingplichtigen een VVA krijgen

• 730.000 meer dan in 2019

• Ofwel 59 % van de belastingplichtigen (exclusief zelfstandigen)

Waarvan minstens 1.200.000 elektronische VVA’s

Eerste inschatting

VVA - UITBREIDING VAN DE DOELGROEP

23

VVA – UITBREIDING VAN DE DOELGROEP

Belastingplichtigen met een hypothecaire lening (geïntegreerde woonbonus, wooncheque, regionale woonbonus)

• Behalve belastingplichtigen met meerdere onroerende goederen

Belastingplichtigen die de federale belastingvermindering voor de premies van een individuele levensverzekering genieten

Belastingplichtigen die andere onroerende goederen hebben dan hun eigen woning, die niet verhuurd worden of verhuurd worden aan niet-professionelen (code 1106/2106)

• Behalve belastingplichtigen met hypothecaire leningen en/of die andere onroerende goederen bezitten dan diegene die hierboven bedoeld worden

Belastingplichtigen die een rechtsbijstandverzekering hebben

24

VERDELING VAN DE 730.000 NIEUWE BELASTINGPLICHTIGEN MET EEN VVA IN 2020

TOW Mandataris

112.926

TOW Burger

376.169

TOW Ambtenaar

143.175

Papier

96.851

AANGIFTE 2020 - TAX-ON-WEB

26

2020

Aangiften van in 2019 en 2020overleden personen volledig vooraf ingevuld als:

• verwantschap:• nakomeling: 1ste en 2de graad• ouder: 1ste graad

• huwelijksband

OVERLEDEN BELASTINGPLICHTIGEN: VOORAF INGEVULD

Tot nu toe

Niets vooraf ingevuld

27

ANDERE VERBETERINGEN

Betere hulp bij de giften

Deel 2 makkelijker toegankelijk

Weergave van de VVA’s van de laatste zeven jaar in de TaxBox

Beter herkennen van ‘onbekende’ nationale nummers

Verbeteringen op vlak van toegankelijkheid (AnySurfer)

Verbeteringen in bepaalde interface-formuleringen

AANGIFTE 2020 - EBOX EN MYMINFIN

29

ACTIVATIE VAN DE EBOX EN AANGIFTE/VVA

Melding van de opening van Tax-on-web

via

Met een directe link naar aangifte / VVA

W

30

STATUS VAN DE AANGIFTE

Sinds april 2019 beschikbaar in MyMinfin

In 2020: gelijktijdige weergave van meerdere aanslagjaren

31

MYMINFIN

Gebruikers in 2019

3.440.000 gebruikers

(particulieren en professionals)

18 % meer dan in 2018

12 miljoen aanmeldingen

43 % meer dan in 2018

11,6 miljoen gedownloade documenten

31 % meer dan in 2018

(meer dan) 4 gebruikers op 5 zouden MyMinfin

aanraden

Particulieren

83 %

Ondernemingen en zelfstandigen

79 %

Experten en partners

85 %

AANGIFTE 2020 - HULP BIJ HET INVULLEN

In 2020

Buitengewone omstandigheden,

buitengewone maatregelen

Om ieders veiligheid te garanderen:

Geen face to face invulsessies ter plaatse

maar TELEFONISCHEdienstverlening met op voorhand VASTGELEGDE AFSPRAAK

UITSLUITEND TELEFONISCHE HULP

De voorgaande jaren

Invulsessies

• op meer dan 500 verschillende locaties (Infocenters - kantoren - gemeenten)

• hulp aan meer dan 600.000 personen

33

HULP BIJHET INVULLEN

34

TELEFONISCHE HULP - VERLOOP

Telefonische afspraak maken (op het daarvoor voorziene nummer op de bruine envelop)

De medewerker belt de belastingplichtige terug om zijn/haar aangifte in te vullen

• Ofwel ondertekent hij/zij het en stuurt het terug naar het scannings-centrum

• Ofwel verstuurt hij/zij de aangifte via Tax-on-web

De belastingplichtige ontvangt het verslag per post

TELEFONISCHE HULP – SPECIFIEKE NUMMERS

35

Hulp vooral bedoeld voor de belastingplichtigen

▪Die al naar een invulsessie gekomen zijn

▪Die er niet in slagen hun aangifte alleen in te vullen

Specifieke telefoonnummers

•Vermeld op de envelop van de aangifte van de betrokken belastingplichtigen

• Een nummer per taal

Voor gerichte hulp: de gewone kanalen gebruiken

•Het Contactcenter of het bevoegde kantoor bellen

36

TELEFONISCHE HULP – PROACTIEVE CONTACTEN

Belastingplichtigen telefonisch gecontacteerd

• Om een afspraak te maken voor het telefonisch invullen van de aangifte

• Tussen 20 april en 4 mei

Welke belastingplichtigen?

• Aangifte in 2019 ingevuld tijdens een invulsessie

• Telefoonnummer al meegedeeld aan de FOD Financiën

• Geen VVA in 2020

37

TELEFONISCHE HULP – PROACTIEVE CONTACTEN

83.000 belastingplichtigen

opgebeld

43.000 afspraken vastgelegd

PRAKTISCH

39

VERZENDING VAN DE AANGIFTEN

Papieren aangifte en VVA: in de brievenbussen in de loop van de maand mei

De papieren aangifte of het VVA nog niet ontvangen?

• Onnodig om de FOD Financiën te contacteren vóór begin juni

• Na begin juni: belastingplichtigen die een papieren aangifte willen indienen,

kunnen het Contactcenter bellen om er een per post te ontvangen

• Overigens: aangifte of VVA altijd beschikbaar via Tax-on-web

40

INDIENINGSTERMIJNEN VAN DE AANGIFTE

• Aangifte ingediend door de belastingplichtige• Op papier: 30 juni 2020• Via Tax-on-web: 16 juli 2020

• Voorstel van vereenvoudigde aangifte• Akkoord met het voorstel: de belastingplichtige moet niets doen• Niet akkoord en wijziging via het papieren antwoordformulier: 30 juni 2020• Niet akkoord en wijziging via Tax-on-web: 16 juli 2020

• Aangifte telefonisch ingevuld door een ambtenaar• Na ontvangst van de aangifte meteen bellen om een afspraak te maken (bel zo snel mogelijk)• Geen hulp meer bij het invullen na 30 juni!

• Aangifte ingevuld door een mandataris (boekhouder …)• 22 oktober 2020

• Bij niet ingediende aangifte • Sancties: administratieve boeten van 50 tot 1.250 euro• Aanslag van ambtswege (omkering bewijslast)

41

TERMIJNEN BEHOUDEN

De FOD Financiën heeft alles in het werk gesteld om de termijnen te kunnen behouden

• Het merendeel van de belastingplichtigen ontvangt een VVA

• De aangifte indienen gebeurt zoals gewoonlijk

• Via Tax-on-web → opening binnen de termijnen

• Hulp bij het invullen → telefonisch

→ Om het goede verloop van de inkohiering van de belasting te garanderen

• Meer dan 50 % van de belastingplichtigen krijgt een terugbetaling van zijn belastingen

• Een verlenging van de indieningstermijnen zou ertoe leiden dat die belastingplichtigen hun terugbetaling later ontvangen

42

ACTIVEER UW EBOX

Gemakkelijk, veilig en goed voor het milieu

▪ eBox geactiveerd = minder papieren verzendingen

Bericht via voor de documenten en berichten van de FOD

Financiën (bv. het aanslagbiljet)

• eBox vervangt binnenkort onze e-mails voor de opening van Tax-on-web en de indieningstermijn van de aangifte

Al 875.000 gebruikers!

• Met itsme® of met uw eID

• Activeer de meldingen via e-mailActiveer uw eBox op

43

TIPS EN TRICKS VOOR DE AANGIFTE

Rekeningnummer

• Altijd het rekeningnummer controleren dat vermeld is in de aangifte

• Zo nodig toevoegen of wijzigen bij invullen van de aangifte of via MyMinfin

Aangifte via Tax-on-web

• Niet wachten tot de laatste dagen om de aangifte in te dienen

• Gezamenlijke aangifte: ook de partner moet de aangifte indienen en ondertekenen

44

TIPS EN TRICKS VOOR DE AANGIFTE

Papieren aangifte

• Terug te sturen naar het scanningscentrum van Gent of Namen

• Eén enkele aangifte per envelop

Aangifte via mandataris

• Mandataris contacteren om het mandaat te activeren voor 31 augustus 2020

45

VOORSTEL VAN VEREENVOUDIGDE AANGIFTE

Zorgvuldig de gegevens nakijken

• De belastingplichtige moet niets doen

• Hij ontvangt automatisch zijn aanslagbiljet op basis van de gegevens in zijn VVA

Gegevens juist en volledig?

• Te verbeteren via Tax-on-web of via het papieren formulier

• De belastingplichtige ontvangt zijn aanslagbiljet op basis van de gewijzigde gegevens

Gegevens onjuist of onvolledig?

46

VOORSTEL VAN VEREENVOUDIGDE AANGIFTE

• De werkgever heeft de fiches niet op tijd aangeleverd• Een attest voor giften is verkeerd ingevuld• Kinderen ten laste: recente verandering of co-ouderschap• Geen fiscale fiches voor bepaalde inkomsten: dividenden ...• ...

Waarom is het VVA soms onvolledig?

• Dat de vermelde gegevens juist zijn en dat er niets ontbreekt• Bijvoorbeeld: aantal kinderen ten laste, giften, kosten voor kinderopvang,

hypothecaire lening, roerende inkomsten, dividenden, effectenrekeningen ...

→ Belangrijk om goed na te kijken

47

EEN VRAAG OVER UW AANGIFTE?

❑ Praktische info over de aangifte en toegangswijzen voor Tax-on-web →www.fin.belgium.be

❑ Info over de woonfiscaliteit, vervoer, fiscale voordelen … →www.fin.belgium.be

❑ Uw elektronisch fiscaal dossier (fiches, attesten …)→MyMinfin

❑ Simulatie en anonieme belastingberekening→ Tax-Calc

❑ Vragen over de aangifte? Problemen met Tax-on-web of MyMinfin?

→ Contactcenter : 02 572 57 57 (werkdagen, 8.30 – 17 u.)

❑ Vragen over itsme®? Toegangsproblemen via itsme®?→ itsme.be

48

HULP NODIG BIJ HET INVULLEN VAN UW AANGIFTE?

Maak een afspraak met een medewerker door te bellen naar het nummer op de bruine envelop van de aangifte

Hou uw identiteitskaart bij de hand wanneer u belt

Om de afspraak te krijgen die u het beste past: bel zodra u uw papieren aangifte ontvangt (tenzij u al een afspraak hebt)

Net voor de afspraak: hou uw identiteitskaart en alle nuttige documenten bij de hand:

• met betrekking tot het jaar 2019• inclusief documenten over eventuele buitenlandse inkomsten of

onroerende goederen

49

PERSCONTACTEN

Francis AdynsWoordvoerder NL

• 0470 76 22 44 – 02 576 22 44

• francis.adyns@minfin.fed.be

Florence AngeliciWoordvoerder FR

• 0470 77 57 28 – 02 577 57 28

• florence.angelici@minfin.fed.be

Woordvoerder

Persdossier (fin.belgium.be > link ‘pers’ onderaan de pagina)