Webinar 12 januari 2016

De impact van de belastingveranderingen van 2016 op

jouw ondernemersleven!

Belastingen 2016

Belastingen 2016Quote

“Hoe kun je geld besparen als je niet weet hoeveel geld te betalen”

Belastingen 2016Familie Janssen

door Elma de Bruijnhttp://zelfboekhouden.org/belastingzaken-2015/

door Elma de Bruijnhttp://zelfboekhouden.org/belastingzaken-2015/

door Elma de Bruijnhttp://zelfboekhouden.org/belastingzaken-2015/

Belastingen 2016Familie Janssen

Belastingen 2016Familie Janssen In welke positie bevinden zij zich? Wat heeft dat effect op hun

belastingbetalingen en belastingvoordelen in 2016?

Impact 3 dreigingen urencriteria

Hoe ga je hiermee om? Controle-thema’s En daarom vergt btw aangiften 4e kw extra

aandacht!

Vragen stellenFacebook pagina “boekhoudenin5minuten”

Chatbox

Familie JanssenAnna – kostwinner geworden

(€20.000 p. jaar)

Sjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart(had goede baan €50.000 / jaar, in 2015 magere winst)

2 kinderen waarvan de oudste dit jaar gaat studeren(1 kind neemt speciale positie in)

Ze zijn gelukkig met elkaar en gezond.

Familie JanssenAnna – kostwinner geworden

Toeslagen Hypotheekrente teruggave Veranderingen inkomstenbelasting

Waarom het zo belangrijk is dat ze gelukkig zijn?

Familie JanssenDe oudste – zij gaat studeren

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

3 dreigingen 7 Controle-thema’s Btw-aangifte en jaarafsluiting

Anna – kostwinner geworden Toeslagen Hypotheekrente teruggave Veranderingen inkomstenbelasting

Toeslagen

Totale belastbare inkomen is verlaagd voor de familie

Toeslagen Totale belastbare inkomen is verlaagd

www.zelfboekhouden.org/101belastingtips

Toeslagen Totale belastbare inkomen is verlaagd

Zorgtoeslag eenmaal stop gezet, dan zelf activeren Zorgtoeslag gaat omhoog

Anna – kostwinner geworden Toeslagen Hypotheekrente teruggave Veranderingen inkomstenbelasting

Anna – kostwinner geworden Toeslagen Hypotheekrente teruggave Veranderingen inkomstenbelasting

Veranderingen inkomstenbelasting

2015

Veranderingen inkomstenbelasting

2015

Veranderingen inkomstenbelasting

2015

In 2016:

Veranderingen inkomstenbelasting

In 2016: Belasting berekeningen en kortingen

Veranderingen inkomstenbelasting

In 2016: Belasting berekeningen en kortingen

o Algemene heffing iets hoger

Veranderingen inkomstenbelasting

In 2016: Belasting berekeningen en kortingen

o Algemene heffing iets hogero Afbouw algemene heffing

minstverdienende (€1047 i.p.v. max €2242)

Veranderingen inkomstenbelasting

In 2016: Belasting berekeningen en kortingen

o Arbeidskorting afbouw boven €34000o Arbeidskorting flink omhoog (€3103

i.p.v. max €2220) voordeel €75 p. mnd

Veranderingen inkomstenbelasting

Impact -->

Veranderingen inkomstenbelasting

Impact

1 a 2 uur per maand minder werken

of net dat extra beetje lucht

Veranderingen inkomstenbelasting

In 2016:

Auto van de zaak en bijtelling

Percentages worden hoger Is het nog rendabel?

Veranderingen inkomstenbelasting

In 2016:

Zorgkosten

Zorgtoeslag gaat omhoog Tegemoetkoming specifieke

zorgkosten bij lage verdiensten (ook nog bij €34027)

Familie JanssenDe oudste – zij gaat studeren

De oudste – zij gaat studeren Studiefinanciering? Nee

De oudste – zij gaat studeren Studiefinanciering? Nee

Levensonderhoudkosten van kinderen jonger dan 21 jaar mogen niet meer worden afgetrokken sinds 2015

De oudste – zij gaat studeren Recht op studiefinanciering? Ja.

Studiekosten mogen niet afgetrokken worden

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

Hij heeft een zoon uit een eerder huwelijk.

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

Hij heeft een zoon uit een eerder huwelijk.

Anna heeft dus een stiefzoon, omdat hij onder de 27 jaar is, kan hij later aangemerkt worden als fiscale partner i.p.v. als “kind”.

Wil je dit niet, dan kun je hiervoor een verzoek indienen.

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

3 Dreigingen 7 Controle-thema’s Btw-aangifte en jaarafsluiting

1e Dreiging - VARVAR wordt vervangen door een modelovereenkomst

Update: zelfboekhouden.org BLOG

2e Dreiging – Pensioen ZZPVrijwillig of verplicht?

2e Dreiging – Pensioen ZZPVrijwillig of verplicht?

(AOV?) (Aflossingsvrije hypotheek na 30 jaar aflossen?)

3e Dreiging – Zelfstandigenaftrek ZZP

vervalt? Waarom ? Berekening impact Hoe omgaan met dit risico?

3e Dreiging – Zelfstandigenaftrek ZZP

vervalt?

3e Dreiging – Zelfstandigenaftrek ZZP

vervalt?Het goede nieuws ….

1. Creatieve oplossingen2. ….

Urencriteria

Verandering in de markt -> bijv. online business

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

3 Dreigingen 7 Controle-thema’s Btw-aangifte en jaarafsluiting

Controle-thema’s

In 2015: Privégebruik van de autoZonnepanelen: de aftrek van de aankoop-btw en de afdracht van btw over de opbrengstTransacties met het buitenland: bijvoorbeeld e-commerceKansen bij onroerende zaken: het 6%-tarief bij renovatie en onderhoud van woningen

Controle-thema’s

In 2015: Privégebruik van de auto

Controle-thema’s

In 2015: Privégebruik van de auto

Controle-thema’s

In 2015: Privégebruik van de auto

4e kw Btw-aangiften

+IB

7 Controle-thema’s Inkomstenbelasting

Ondernemers

In 2016

In 2016

7 Controle-thema’s Inkomstenbelasting

Aftrek zorgkosten (dieet, gezinshulp, medicijnen) Rijksmonumentenpand Levensonderhoud kind onder 21 jaar Buitenlandse pensioenen Buitenlands vermogen

In 2016

In 2016

7 Controle-thema’s Ondernemers

Btw en meerdere jaren negatief inkomen Kosten aftrekbaar van de winst / belastingen

In 2016

7 Controle-thema’s Ondernemers

Btw en meerdere jaren negatief inkomen Kosten aftrekbaar van de winst / belastingen

In 2016

BTW en jaarrekening

7 Controle-thema’s Ondernemers

Btw en meerdere jaren negatief inkomen Kosten aftrekbaar van de winst / belastingen

In 2016

Negatief inkomen /

winst

7 Controle-thema’s Ondernemers

Btw en meerdere jaren negatief inkomen Kosten aftrekbaar van de winst / belastingen

Niet zakelijke kosten

In 2016

Familie JanssenSjoerd – zelfstandige ondernemer vorig jaar gestart

3 Dreigingen 7 Controle-thema’s Btw-aangifte en jaarafsluiting

Btw en jaarafsluiting

Btw en jaarafsluiting

http://zelfboekhouden.org/toolbox/

Belastingen 2016

Facebook pagina “boekhoudenin5minuten”

Stel je vraag onder aan de post

Like de pagina voor update

Belastingen 2016Familie Janssen In welke positie bevinden zij zich Wat heeft dat effect op hun

belastingbetalingen en belastingvoordelen in 2016

Impact 3 dreigingen

Hoe ga je hiermee om Controle-thema’s En daarom vergt btw aangiften 4e kw extra

aandacht

Btw en jaarafsluiting

http://zelfboekhouden.org/toolbox/