Begroten van de omzet

Boek Financieel plan Hoofdstuk 6

Slideshare.net jetidskes (aan elkaar)

Omzetbegroting

• Doel: inschatten hoe winstgevend elke periode is

• Omzet afhankelijk van: - Aantal klanten - Gemiddelde besteding

Omzetbegroting

• Als je een dienst verkoopt, begroot je het aantal declarabele (aan klanten in rekening te brengen) uren

• Dat is niet alle uren die je werkt. Ook tijd nodig voor:

- Administratie - Acquisitie (=klanten binnen halen)

EPO

• EPO = Eigen Potentiele Omzet • Gebruik je om te bepalen of er wel ruimte in

de markt is voor jouw product of dienst.

• Nodig:- Potentiele omzet verzorgingsgebied - Geschatte omzet concurrenten CBS / brancheorganisaties/bedrijfsschappen

EPO

Voorbeeld:

Een dameskapsalon in Middelburg weet dat er 23.000 vrouwen in Middelburg wonen. De gemiddelde besteding aan de kapper is 40 euro per jaar. Men gokt dat men een marktaandeel van 15% kan halen.

Hoe groot is de EPO?

EPO

Uitwerking

Potentiele omzet hele gebied = 24.000 vrouwen * 40 euro = 960.000

Marktaandeel 15% = 15% van 960.000 = 144.000

• Invloeden op de EPO:

• Concurrentie• Ontwikkelingen in de markt• Politiek (btw-verhoging) • Etc etc

BEP

Break Even Point (ook wel kritische omzet)

Het punt waar de omzet precies genoeg is om alle kosten te dekken

Op het BEP heb je geen verlies en ook geen winst

BEP

Twee manieren van berekenen:

- Vergelijking met een onbekende - Formule

BEP

- Vergelijking met een onbekende : als iets naar de andere kant van het = teken gaat, verandert de waarde

(kijk maar: 1+2=3 1= 3-2 1+2-3=0)- Formule:

constante kosten BEP =-------------------------------------------------- *100

Brutowinstpercentage – variabele kosten

Voorbeeld

In mijn groentestalletje verkoop ik nog steeds sinasappels. Ik verkoop ze voor 1,= (excl. Btw) en koop ze in voor 0,50. Aan vaste kosten (huur stalletje) ben ik 100 euro per dag kwijt.

Welke omzet is de kritische omzet?

Uitwerking rekenkundig

? * 1,- = ? *0,50 + 100,- Waarbij de vraagteken de Omzet is. 1? – 0,5 ? = 100,-0,5 ? = 100,-Dus ? = 200,-

kritische omzet = 200,- euro

Uitwerking formule

constante kosten BEP =-------------------------------------------------- *100

Brutowinstpercentage – variabele kosten

Het brutowinstpercentage is 50% (inkoop/verkoop) 100

BEP =---------------------------- = 2001-0,50

Break-even afzet

• Het aantal artikelen dat je moet verkopen om de kosten te dekken

Niet alleen de kosten van inkoop, maar ook de bijdrage aan het betalen van de vaste kosten

Het verschil tussen inkoop en verkoop noemen we dekkingsbijdrage

Voorbeeld

Onze dameskapsalon heeft voornamelijk vaste kosten (huur, personeel, etc). In totaal is dat 7.000 euro per maand. Per klant wordt er gemiddeld 3 euro aan directe kosten gemaakt. Een klant geeft gemiddeld 20 euro uit. - Wat is het break-even point? - Wat is de break-even afzet?

Uitwerking

7.000 Break Even Afzet = ---------------- = 411,76 klanten

20 – 3 Maar je kan niet iemand 0,76 knippen, dus 412 klanten

20 O = 3 O + 7,00017 O = 7,000 O = 411,76 DUS 412

Uitwerking

Als je dus 412 klanten hebt, is dat de Break Even Afzet. Die 412 klanten geven allemaal 20 euro uit: 412 * 20 = 8,240 omzet

Uitwerking

Controle 411 412 413 (klanten)

* 20 8,220 8,240 8,260 (omzet) min 3 pp 1,233 1,236 1,239 (inkoop) Is 6,987 7,004 7,021 (brutowinst)

Vaste kst 7,000 7,000 7,000Is -13 4 21 (nettowinst)

Begrote (netto) omzet =

exploitatiekosten + nettowinst ----------------------------------------- * 100 brutowinstpercentage

Voorbeeld

Miep denkt 8.000 euro vaste kosten te hebben en wil een nettowinst van 3.000 euro bereiken. Haar inkoopprijs is 60% van de omzet. Hoeveel moet haar netto omzet dan zijn?

Begrote (netto) omzet =

exploitatiekosten + nettowinst ----------------------------------------- * 100 brutowinstpercentage

Voorbeeld

Miep denkt 8.000 euro vaste kosten te hebben en wil een nettowinst van 3.000 euro bereiken. Haar inkoopprijs is 60% van de omzet. Hoeveel moet haar netto omzet dan zijn?

=> Inkoopwaarde van de omzet = 60%, dan is haar brutowinstpercentage dus 40%

Begrote (netto) omzet = 8,000 + 3,000 -------------------- * 100 = 20,000 euro 60

Veiligheidsmarge

Met hoeveel procent mag de omzet dalen voor je verlies draait? netto-omzet – break even omzet Veiligheidsmarge = ---------------------------------------------------- *100

netto-omzet

Voorbeeld

Marietje heeft in maart 8.000 euro omzet gedraaid. Ze weet dat haar break-even omzet 6,500 euro is. Hoe groot is de veiligheidsmarge? netto-omzet – break even omzet Veiligheidsmarge = ---------------------------------------------------- *100

netto-omzet

Voorbeeld

Marietje heeft in maart 8.000 euro omzet gedraaid. Ze weet dat haar break-even omzet 6,000 euro is. Hoe groot is de veiligheidsmarge? netto-omzet – break even omzet Veiligheidsmarge = ---------------------------------------------------- *100

netto-omzet 8,000 - 6,000--------------------- *100 = 25% 8,000

© Jet Idskes , 2013