stuk ingediend op
verzendcode: BEG
17-A (2009-2010) – Nr. 2-J11 mei 2010 (2009-2010)
Toelichtingen
bij de aanpassing van de middelenbegroting en de algemene uitgavenbegroting van de Vlaamse Gemeenschap voor het begrotingsjaar 2010
Toelichting per programma
Beleidsdomein J: Werk en Sociale Economie
BELEIDSDOMEIN J BELEIDSDOMEIN WERK EN SOCIALE ECONOMIE
DEEL 1: TOELICHTING BIJ DE TOTALEN VAN ALLE PROGRAMMA’S
PROGRAMMA A
APPARAATKREDIETEN
1.1. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE ONTVANGSTEN
(in duizend euro)
ALGEMENE ONTVANGST TOEGEWEZEN ONTVANGST Raming middelen 2009 286 91 Uitvoerings% 2009 72% 81% Raming BO 2010 288 91 Wijziging (in + of -) 0 0 Raming BC 2010 288 91 De ontvangsten m.b.t. de apparaatkredieten van het departement en subsidie agentschap Werk en Sociale Economie (WSE) blijven ongewijzigd. 1.2. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE UITGAVEN
(in duizend euro)
NGK GVK GOK VRK MAC Krediet 2009 13.305 4.316 4.985 272 0 Uitvoerings% 2009 96% 93% 95% 38% 0 % Krediet BO 2010 12.585 4.101 4.024 124 0 Wijziging (in + of -) 270 465 1.083 0 0 Krediet BC 2010 12.855 4.566 5107 124 0 De uitgaven basisallocaties m.b.t. de apparaatkredieten van het departement en subsidie agentschap WSE verhogen voor wat NGK’s betreft voornamelijk dankzij overdrachten vanuit bestuurzaken voor (wedden)uitgaven ter uitvoering van de sectorale akkoorden. Bij de gesplitste kredieten werden betaalkredieten voor ICT projecten die bij de initiële begroting 2010 te laag werden gehonoreerd nu op peil gebracht. Daarnaast diende door het subsidieagentschap WSE 465 duizend euro naar gesplitste kredieten voor ICT investeringen overgeheveld uit beleidskredieten Sociale Economie.
PROGRAMMA B PROVISIES
1.1. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE ONTVANGSTEN
Niet van toepassing in geval van provisies
Vlaams Pa r l emen t – 1011 B ru s s e l – 02 / 552 . 11 . 11 – www.v l a amspa r l emen t . b e
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J2
1.2. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE UITGAVEN
(in duizend euro) NGK GVK GOK VRK MAC Krediet 2009 5.938 0 0 0 0 Uitvoerings% 2009 % % % % % Krediet BO 2010 22.500 0 0 0 0 Wijziging (in + of -) 0 0 0 0 0 Krediet BC 2010 22.500 0 0 0 0 De provisie voor het Werkgelegenheids- en investeringsplan t.b.v. 22.500 duizend euro wijzigt niet.
PROGRAMMA D WERK
1.1. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE ONTVANGSTEN
(in duizend euro) ALGEMENE ONTVANGST TOEGEWEZEN ONTVANGST Raming middelen 2009 14.884 0 Uitvoerings% 2009 60% 0 % Raming BO 2010 8.924 0 Wijziging (in + of -) - 1.050 0 Raming BC 2010 7.874 0
Het programma omvat de ontvangsten bij departement en subsidieagentschap WSE, de herraming in min voor 2010 gebeurt op basis van lagere reële ontvangstsom 2009 i.k.v. terugvorderingen van aanmoedigingspremies en terugbetalingen i.k.v. de tewerkstellingsprogramma’s. 1.2. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE UITGAVEN
(in duizend euro)
NGK GVK GOK VRK MAC Krediet 2009 955.923 11.783 12.214 0 19.790 Uitvoerings% 2009 98% 92% 73% % 100% Krediet BO 2010 937.713 26.143 17.119 0 19.403 Wijziging (in + of -) 20.603 0 0 0 0 Krediet BC 2010 958.316 26.143 17119 0 19.403 Dit programma omvat de uitgaven basisallocaties voor het Werk beleid van departement en subsidieagentschap VSA, alsook de dotaties voor de EVA’s VDAB en SYNTRA Vlaanderen en subsidies voor het ESF agentschap. De toename met 20.603 duizend euro situeert zich voor 18.622 duizend euro in de VDAB dotaties, waar de Vlaamse ondersteuningspremie voor tewerkstelling van personen met een arbeidshandicap en de tewerksellingspremies voor 50 plussers meer budget behoeven respectievelijk 10.000 en 3.358 duizend euro, daarnaast ontvangt VDAB via overdracht 5.264 duizend euro i.u.v. de sectorale ambtenaren-akkoorden en de CAO instructiepersoneel. SYNTRA Vlaanderen ziet haar dotatie met 1.981 stijgen om toe te laten geïndexeerde bedragen voor cursusjaar 2008-2009 aan de plaatselijke SYNTRA aan te zuiveren.
V L A A M S P A R L E M E N T
3Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
PROGRAMMA E SOCIALE ECONOMIE
1.1. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE ONTVANGSTEN
(in duizend euro)
ALGEMENE ONTVANGST TOEGEWEZEN ONTVANGST Raming middelen 2009 26.658 0 Uitvoerings% 2009 68% % Raming BO 2010 9.599 0 Wijziging (in + of -) 8.968 1.000 Raming BC 2010 18.567 1.000
Dit programma betreft alle ontvangsten m.b.t. het domein sociale economie. De voornaamste aanpassing t.o.v. de raming bij de begrotingsopmaak betreft het ontvangen van de Vlaamse middelen van het Samenwerkingsakkoord tussen de Federale Staat, het Vlaams, het Waals en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest en de Duitstalige Gemeenschap betreffende de meerwaardeneconomie voor het begrotingsjaar 2008. Oorspronkelijk was geraamd dat deze middelen nog in 2009 zouden worden ontvangen.
1.2. EVOLUTIE VAN DE TOTALEN VOOR DE UITGAVEN
(in duizend euro)
NGK GVK GOK VRK MAC Krediet 2009 334.294 536 3.516 2.897 0 Uitvoerings% 2009 94% % 41% 49% % Krediet BO 2010 326.299 1.458 2.519 0 0 Wijziging (in + of -) - 465 0 0 0 0 Krediet BC 2010 325.834 1.458 2519 0 0
De totale uitgavenkredieten sociale economie zijn ongewijzigd t.o.v. de begrotingsopmaak op een overheveling van 465 duizend euro naar apparaatskredieten IT na. Deze middelen worden ingezet voor de ontwikkeling van een webportaal voor het digitaal ontvangen van de maandelijkse prestatiestaten van de beschutte werkplaatsen. DEEL 2: INHOUDELIJKE TOELICHTING BIJ ELK VAN DE ENTITEITEN A. DEPARTEMENT 1. TOELICHTING PER ARTIKEL 1.1. ONTVANGSTENARTIKELEN Geen herraamde ontvangsten in hoofde van het departement WSE.
1.2. UITGAVENARTIKELEN Basisallocatie JB0 JA100 1100 - Departement WSE - lonen en sociale lasten - niet verdeeld
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J4
(in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 6.365 98% 6.032 266 6.298 Het budget, waarop de wedden en sociale lasten van de personeelsleden van het departement WSE worden aangerekend, verhoogt met 266 keur: 1. Woon-werkverkeerVanuit de algemene werkingsmiddelen van het departement WSE (JB0 JA104 1211 ) wordt er 124 duizend euro overgeheveld naar dit weddenartikel. Vanaf het begrotingsjaar 2010 dienen de abonnementen NMBS, MIVB en DE LIJN (woon-werkverkeer) immers aangerekend te worden op een ESR 11 i.p.v. op een ESR 12. 2. VeiligheidscoördinatorOverdracht van 2 duizend euro naar het departement Bestuurszaken in functie van het aanstellen van een veiligheidscoördinator voor de gebouwen van de Vlaamse overheid in Brussel. 3. SchoolpremieVoor de uitbetaling van de schoolpremie wordt een bedrag van 2 duizend euro ter beschikking gesteld vanuit bestuurszaken. 4. Sectoraal akkoordOp basis van de sectorale akkoorden 2005-2007 en 2008-2009 wordt er recurrent 142 duizend euro toegevoegd aan dit weddenartikel.
Basisallocatie JB0 JA103 1211 - Departement WSE - algemene werkingskosten (vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector) - informatica (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
GVK 707 100% 668 600 1.268 GOK 630 100% 591 450 1.041 Er wordt 600 duizend euro op deze basisallocatie bijgeplaatst. Deze wordt gecompenseerd op de JB0 JA107 7422. Het departement WSE doet steeds meer beroep op kader- en raamcontracten voor afname van IT-profielen, eerder dan volledige projecten uit te besteden. Deze niet-projectmatige afname dient gefinancierd te worden via deze diensten-basisallocatie. Er is een verhoging van 450 duizend euro op het GOK: 350 duizend euro GOK wordt overgeheveld van de JB0 JA107 7422 om de betaallast voor 2010 voor de 600 duizend euro GVK te compenseren. 100 duizend euro wordt bijkomend voorzien om versnelde uitgaven binnen de lopende ICT-projecten en engagementen van eerdere jaren te honoreren. Basisallocatie JB0 JA104 1211 - Departement WSE - algemene werkingskosten (vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector) (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 675 87% 626 - 124 502
V L A A M S P A R L E M E N T
5Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
Vanuit dit artikel wordt er 124 duizend euro overgeheveld naar het weddenartikel van het departement WSE (JB0 JA100 1100). Vanaf het begrotingsjaar 2010 dienen de abonnementen NMBS, MIVB en DE LIJN (woon-werkverkeer) immers aangerekend te worden op een ESR 11 i.p.v. op een ESR 12. Basisallocatie JB0 JA107 7422 - Departement WSE - verwerving van overig materieel - informatica (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
GVK 1.100 100% 1.039 - 600 439 GOK 1.470 100% 1.039 50 1.089 Overheveling van 600 duizend euro GVK naar JB0 JA1031211, ICT Diensten. Het departement WSE maakt steeds meer gebruik van ICT-profielen om in eigen beheer projecten te realiseren. Eerder dan volledig projecten uit te besteden. Vandaar de overheveling naar een basisallocatie waar dienstencontracten op kunnen afgesloten worden om ICT-profielen op af te nemen. Een verhoging van 50 duizend op het GOK: - Een verhoging van 400 duizend euro op het betaalkrediet voor liggende facturen. De uitbreiding van het GOK is noodzakelijk om alle verplichtingen naar de leveranciers na te komen binnen een aanvaardbare tijdsspanne. - Een vermindering met 350 duizend euro wegens overheveling betaalkrediet naar JB0 JA 103 1211 om de betalingsverplichtingen op de overgehevelde 600 duizend GVK te honoreren. Basisallocatie JB0 JD111 4140 - Departement WSE - inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep - aan administratieve openbare instellingen (AOI) - voor het EVA VDAB tot dekking van zijn werkingskosten (beroepsopleiding) (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 151.934 100% 134.809 5.264 140.073 GVK 0 % 0 0 0 GOK 0 % 0 0 0 VRVK 0 % 0 0 0 VROK 0 % 0 0 0 MAC 0 % 0 0 0 De wijziging is het gevolg van het overhevelen vanuit provisie van de middelen voor het sociaal akkoord voor ambtenaren t.b.v. 3.764 duizend euro en de CAO instructiepersoneel (1.500 duizend euro). Basisallocatie JB0 JD112 4140 - Departement WSE - inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep - aan administratieve openbare instellingen (AOI) - voor het EVA VDAB tot dekking van zijn werkingskosten (arbeidsbemiddeling)
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J6
(in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 246.677 100% 272.760 10.000 282.760 GVK 0 % 0 0 0 GOK 0 % 0 0 0 VRVK 0 % 0 0 0 VROK 0 % 0 0 0 MAC 0 % 0 0 0 Voor de Vlaamse ondersteuningspremie voor tewerkstelling van Personen met een Arbeidshandicap (VOP) is een aanpassing van het krediet nodig, omwille van de evolutie van de hoogte van de premies en het aantal ingediende dossiers. De prognose is gebaseerd op een hypothese van 7.600 aanvragen in het eerste kwartaal 2010, stijgend naar 8.200 aanvragen in het laatste kwartaal.
werkelijk
2009 aantal
werkelijk 2009
uitgaven
raming 2010
aantal
raming 2010 uitgaven
krediet BO 2010
kwartaal 1 6.319 16.136.286 7.600 18.441.178 kwartaal 2 6.668 13.774.406 7.800 16.125.072 kwartaal 3 6.992 14.635.243 8.000 16.752.277 kwartaal 4 7.333 13.916.174 8.200 15.692.110
totaal 58.462.109 67.010.637
arbeidsgereedschap/APA 922.962 800.000 verplaatsingskosten 413.435 400.000 premies IBO 600.507 600.000 andere (VIP, CAO26) 2.960.555 0 algemeen totaal 63.359.568 68.810.637 54.416.000 De uitgaven zijn gesteund op de werkelijke uitgaven 2009. De betalingen in kwartaal 1 zijn de loonkosten van het 4de kwartaal 2009 met inbegrip van de eindejaarspremie. De betalingen in kwartaal 3 zijn de loonkosten van het 2de kwartaal 2010 met inbegrip van vakantiegeld. De uitgaven VIP en CAO26 in 2009 betreffen achterstallen met betrekking tot het 3de kwartaal 2008 of vroeger. De uitgaven 2010 in deze simulatie bedragen 68.811 duizend euro, maar veronderstellen een groeipad in het aantal aanvragen, waarvan de realisatie nog onzeker is. Uiteindelijk is er een dotatieverhoging van 10.000 duizend euro toegekend. Het verschil van 4.494 duizend euro is in mindering gebracht van andere posten in de begroting. Het uitgavenkrediet blijft voor de rest ongewijzigd voor wat betreft de werkingkosten van de VDAB voor zijn kernopdrachten. De sterk stijgende dienstverlening ingevolge de toename van het aantal werkzoekenden zal opgevangen worden binnen de bestaande middelen. Basisallocatie JB0 JD113 4141 - Departement WSE - inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep - aan administratieve openbare instellingen (AOI) - werking algemeen - voor het EVA Vlaams Agentschap voor Ondernemersvorming Syntra Vlaanderen
V L A A M S P A R L E M E N T
7Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
(in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 61.733 100% 60.405 1.981 62.386 GVK 0 % 0 0 0 GOK 0 % 0 0 0 VRVK 0 % 0 0 0 VROK 0 % 0 0 0 MAC 0 % 0 0 0 De dotatie aan de EVA SYNTRA Vlaanderen dekt in hoofdzaak de volgende uitgaven : - De activiteiten georganiseerd en/of gesubsidieerd door de EVA SYNTRA Vlaanderen : voornamelijk (meer dan 70% van de uitgaven) de subsidiëring van de SYNTRA, de lonen van de lesgevers van de SYNTRA, de toelagen leersecretarissen e.a.. Ingevolge het financieringsbesluit (outputfinanciering) worden de SYNTRA vergoed met vooraf berekende enveloppen (leertijd, gecertificeerde opleidingen, niet-gecertificeerde opleidingen, investeringen) die in schijven worden uitbetaald. De EVA SYNTRA Vlaanderen treedt op namens de SYNTRA als derdebetaler voor de lesgevers van de SYNTRA. - De werkingskosten van de EVA SYNTRA Vlaanderen zoals de huur van de gebouwen, bureaukosten, energiekosten e.a.. - De personeelskosten van de EVA SYNTRA Vlaanderen (lonen en lasten van de contractuele en statutaire personeelsleden). - De activiteiten van de EVA SYNTRA Vlaanderen als draaischijf voor ondernemerscompetenties met onder meer aandacht voor het doelgroepenbeleid. De dotatie 2010 aan de EVA SYNTRA Vlaanderen voorzien op de ESR code 46.10 is als volgt samengesteld : - Dotatie 2010 opmaak : +60.405.000 euro - Specifieke indexmechanismen : +1.772.000 euro - Sectoraal Akkoord : +209.000 euro TOTAAL DOTATIE 2009 : +62.386.000 euro Bij de begrotingsopmaak 2010 (initieel) werd de indexering van de betoelagingsenveloppen van de SYNTRA nog in vraag gesteld. Uit nader onderzoek bleek dat die indexering reglementair dient toegekend te worden. Daartoe werd 1.772 duizend euro toegevoegd aan de initiële dotatie. Bovendien werd 209 duizend euro toegevoegd aan de dotatie voor de naleving van het sectoraal akkoord. Basisallocatie JB0 JD114 4142 - Departement WSE - inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep - aan administratieve openbare instellingen (AOI) - andere dotaties die een specifieke link hebben met de begroting - voor het EVA VDAB in het kader van de tewerkstellingspremie (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 17.200 100% 17.000 3.358 20.358 GVK 0 % 0 0 0 GOK 0 % 0 0 0 VRVK 0 % 0 0 0 VROK 0 % 0 0 0 MAC 0 % 0 0 0
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J8
Voor de tewerkstellingspremies 50+ is een aanpassing van het krediet nodig omwille van de evolutie van de hoogte van de premies en het aantal ingediende dossiers.
uitgaven
werkelijk 2009
aantal
werkelijk 2009
uitgaven
raming 2010
aantal
raming 2010 uitgaven
krediet BO 2010
kwartaal 1 3.460.500 3.164 7.422.744 kwartaal 2 4.061.400 3.120 7.319.520 kwartaal 3 5.927.700 3.077 7.218.642 kwartaal 4 5.629.500 3.036 7.122.456 terugvorderingen -2.482.800 -4.362.504 stopzettingen -4.362.504 oninvorderbaar 184.400 totaal 16.780.700 20.358.353 17.000.000 De prognose is gebaseerd op een simulatie, waarbij het aantal aanvragen in 2010 5% lager ligt dan in hetzelfde kwartaal in 2009. De impact van de economische crisis en de mogelijke interferentie met bijvoorbeeld federale maatregelen voor 50+ werknemers zijn moeilijk in te schatten. De gemiddelde premie per dossier per kwartaal in 2009 wordt doorgetrokken naar 2010 en bedraagt 2.346 euro. In de berekening is de hypothese weerhouden van 20% stopzettingen of terugvorderingen van de premiedossiers. De verwachte uitgaven 2010 ten bedrage van 20.358 duizend euro liggen 3.358 duizend euro hoger dan het krediet voorzien in de ontwerpbegroting 2010. B. IVA’ S ZONDER RECHTSPERSOONLIJKHEID VLAAMS SUBSIDIEAGENSCHAP VOOR WERK EN SOCIALE ECONOMIE 1. TOELICHTING PER ARTIKEL 1.1. ONTVANGSTENARTIKELEN Artikel JC0 JD202 3840 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - overige inkomensoverdrachten van bedrijven, financiële instellingen, vzw's ten behoeve van de gezinnen en van gezinnen - van vzw's ten behoeve van de gezinnen – terug-vorderingen ikv de maatregelen arbeidsherverdeling en tewerkstellings-programma’s bevoegdheid werk (in duizend euro)
K.S. Raming BC 2009 Uitvoerings% 2009
Raming BO 2010
Wijziging (in + of -)
Raming BC 2010
AO 2.500 58% 2.500 - 1.050 1.450 TO 0 % 0 0 0
Op basis van de inkomsten 2009, die duidelijk lager liggen dan voorzien, worden de inkomsten 2010 met 1.050 duizend euro lager geraamd dan bij de begrotingsopmaak en beperkt tot 1.450 duizend euro.
V L A A M S P A R L E M E N T
9Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
Artikel JC0 JE200 2820 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - overige opbrengsten uit vermogen - dividenden - dividenden uitgekeerd door de nv T-groep (fonds ter bevordering van de sociale economie in Vlaanderen, art. 53 decreet 22.12.2006) (in duizend euro)
K.S. Raming BC 2009 Uitvoerings% 2009
Raming BO 2010
Wijziging (in + of -)
Raming BC 2010
AO 0 % 0 0 0 TO 0 % 0 1.000 1.000
Er wordt een bedrag voorzien van 1.000 duizend euro voor de te ontvangen dividenden van de NV T-groep. Artikel JC0 JE201 3840 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - overige inkomensoverdrachten van bedrijven, financiële instellingen, vzw's ten behoeve van de gezinnen en van gezinnen - van vzw's ten behoeve van de gezinnen - terugvorderingen ikv subsidies voor sociale economie initiatieven (in duizend euro)
K.S. Raming BC 2009 Uitvoerings% 2009
Raming BO 2010
Wijziging (in + of -)
Raming BC 2010
AO 448 183% 291 200 491 TO 0 % 0 0 0
Bij de begroting 2010 gebeurde een opsplitsing van het oude ontvangstenartikel JE3804C tussen VZW’s enerzijds en provincies en de gemeenten anderzijds. De inkomsten 2009 lagen hoger dan bij de begrotingsopmaak 2010 voorzien. In verhouding tot het aandeel vzw’s t.o.v. provincies en gemeenten wordt deze meerontvangst verdeeld over dit ontvangstenartikel en het ontvangstenartikel JC0 JE202 4830 voor provincies en gemeenten, waardoor hier een meerontvangst met 200 duizend euro wordt voorzien en de geraamde inkomsten tot 491 duizend euro stijgen. Artikel JC0 JE202 4830 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - inkomensoverdrachten van provincies en gemeenten - niet verdeeld - terugvorderingen ikv subsidies voor sociale economie initiatieven (in duizend euro)
K.S. Raming BC 2009 Uitvoerings% 2009
Raming BO 2010
Wijziging (in + of -)
Raming BC 2010
AO 157 100 257 TO 0 0 0
Bij de begroting 2010 gebeurde een opsplitsing van het oude ontvangstenartikel JE3804C tussen VZW’s enerzijds en provincies en de gemeenten anderzijds. De inkomsten 2009 lagen hoger dan bij de begrotingsopmaak 2010 voorzien. In verhouding tot het aandeel provincies en gemeenten t.o.v. vzw’s wordt deze meerontvangst verdeeld over dit ontvangstenartikel en het ontvangstenartikel JC0 JE201 3840 voor vzw’s, waardoor hier een meerontvangst met 100 duizend euro wordt voorzien en de geraamde inkomsten tot 257 duizend euro stijgen. Artikel JC0 JE203 4943 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - overige inkomensoverdrachten van de federale overheid - samenwerkingsakkoord 2005-2008 tussen de federale staat, het Vlaams, het Waals en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest en de Duitstalige Gemeenschap
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J10
(in duizend euro)
K.S. Raming BC 2009 Uitvoerings% 2009
Raming BO 2010
Wijziging (in + of -)
Raming BC 2010
AO 26.210 66% 9.151 8.668 17.819 TO 0 % 0 0 0
In dit begrotingsartikel zijn de ontvangsten opgenomen van de kredieten die door de Federale overheid worden overgemaakt in het kader van het Samenwerkingsakkoord tussen de Federale Staat, het Vlaams, het Waals en het Brussels Hoofdstedelijk Gewest en de Duitstalige Gemeenschap betreffende de meerwaardeneconomie. De tijdens het begrotingsjaar 2009 voorziene uitbetaling van de bijdrage voor 2008 liep omwille van de aanpassing aan de avenant vertraging op zodat de uitbetaling samen met de bijdrage 2009 voorzien is tijdens het begrotingsjaar 2010. Dit betekent dat de raming van de inkomsten voor 2010 verhoogd wordt met 8.668 duizend euro tot 17.819 duizend euro. 1.2. UITGAVENARTIKELEN Basisallocatie JC0 JA200 1100 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - lonen en sociale lasten - niet verdeeld (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 5.232 97% 5.007 251 5.258 Het budget voor de wedden en sociale lasten van de personeelsleden van het Vlaams Subsidieagentschap WSE verhoogt met 251 keur. Het betreft enerzijds voor 123 duizend euro een overheveling vanuit de algemene werkingsmiddelen (JC0 JA203 1211 ) voor woon-werkverkeer om ESR-matige redenen, een recurrente verhoging met 128 duizend euro n.a.v. de toepassing van de sectorale akkoorden 2005-2007 en 2008-2009 en een verhoging met 2 duizend euro i.k.v. de schoolpremie en anderzijds een overdracht van 2 duizend euro naar het Departement Bestuurszaken in functie van het aanstellen van een veiligheidscoördinator voor de gebouwen van de Vlaamse overheid in Brussel. Basisallocatie JC0 JA203 1211 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - algemene werkingskosten (vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector) - andere dan informatica en communicatie (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 672 99% 637 - 123 514 Vanuit dit artikel wordt er 123 duizend euro overgeheveld naar het weddenartikel van het Vlaams Subsidieagentschap WSE (JC0 JA200 1100). Vanaf het begrotingsjaar 2010 worden de abonnementen NMBS, MIVB en DE LIJN (woon-werkverkeer) immers aangerekend te worden op een ESR 11 i.p.v. op een ESR 12.
Basisallocatie JC0 JA205 7422 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - verwerving van overig materieel - informatica
V L A A M S P A R L E M E N T
11Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
(in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
GVK 1.578 80% 1.494 465 1.959 GOK 1.954 87% 1.494 583 2.077 Vanuit de BA JC0 JE201 3200 "Invoeg- en ondersteuningsmaatregelen sociale economie en maatschappelijk verantwoord ondernemen” wordt eenmalig 465 duizend euro overgeheveld naar dit artikel (ICT investeringen van het Vlaams Subsidieagentschap WSE) met het oog op de ontwikkeling van een webportaal die toelaat om de maandelijkse prestatiestaten vanuit de beschutte werkplaatsen on line binnen te krijgen en niet langer via mail vanuit de lokale applicaties. Daaraan gekoppeld en rekening houdend met een raming van in 2010 uit te voeren betalingen wordt tevens de GOK met 583 duizend euro verhoogd. Basisallocatie JC0 JE201 3200 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - inkomensoverdrachten, die geen exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen - invoeg- en ondersteuningsmaatregelen sociale economie en maatschappelijk verantwoord ondernemen (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 13.615 56% 12.784 - 4.465 8.319 GVK 0 % 0 0 0 GOK 0 % 0 0 0 VRVK 0 % 0 0 0 VROK 0 % 0 0 0 MAC 0 % 0 0 0 Bij de begrotingscontrole 2010 wordt een bedrag van 4.465 duizend euro in mindering gebracht. Een krediet van 4.000 duizend euro wordt overgeheveld naar de nieuwe basisallocatie JC0 JE211 3300 voor de toekenning van facultatieve subsidies aan sociale economie initiatieven met betrekking tot het stimuleren van bedrijfs-, product- en procesinnovatie in de sector. Daarnaast wordt éénmalig nog een krediet van 465 duizend euro overgeheveld naar de basisallocatie JC0 JA205 7422 voor de verwerving van informaticamaterieel met het oog op de ontwikkeling van een webportaal die toelaat om de maandelijkse prestatiestaten vanuit de beschutte werkplaatsen on line binnen te krijgen en niet langer via mail vanuit een lokale applicatie. Basisallocatie JC0 JE211 3300 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - inkomensoverdrachten aan vzw's ten behoeve van de gezinnen - bedrijfs- product- en procesinnovatie voor initiatieven sociale economie (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 0 4.000 4.000 GVK 0 0 0 GOK 0 0 0 VRVK 0 0 0 VROK 0 0 0 MAC 0 0 0
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J12
De economische crisis dwingt de overheid om op korte termijn te investeren in innovatie binnen de sector van de sociale economie. Bij de begrotingscontrole 2010 wordt een nieuwe basisallocatie gecreëerd voor de toekenning van facultatieve subsidies aan sociale economie initiatieven met het oog op het stimuleren van bedrijfs-, product- en procesinnovatie. Een krediet van 4.000 duizend euro wordt hiertoe overgeheveld vanuit de basisallocatie JC0 JE201 3200 invoeg- en ondersteuningsmaatregelen sociale economie en maatschappelijk verantwoord ondernemen naar deze basisallocatie. Basisallocatie JC0 JE212 3300 - Vlaams Subsidieagenschap voor Werk en Sociale Economie - subsidie voor de betaling van Vlaamse cofinanciering in het kader van het ESF doelstelling 2 programma 2007-2013 uit te keren via het EVA ESF-agentschap Vlaanderen vzw (in duizend euro)
K.S. Krediet 2009 Uitvoerings% 2009
Krediet BO 2010
Wijziging (in + of -)
Krediet BC 2010
NGK 0 0 0 GVK 0 0 0 GOK 0 0 0 VRVK 0 0 0 VROK 0 0 0 MAC 0 0 0 Binnen het Operationeel Programma 2007 – 2013 van het Europees Sociaal Fonds zijn doelstellingen en acties voorzien binnen het beleidsdomein Sociale Economie. Uitgangspunt van het ESF is een gedeeld partnerschap waarin Europese middelen versterkt ingezet worden op Vlaamse middelen. Op dit ogenblik is nog niet bepaald voor welke acties Vlaamse cofinanciering is aangewezen. C. IVA’S MET RECHTSPERSOONLIJKHEID Niet van toepassing D. ANDERE INSTELLINGEN A) SYNTRA VLAANDEREN
(in duizend euro)ONTVANGSTEN
ESR CODE 2010
OMSCHRIJVING UIT-
VOERING 2009
BO 2010
BC 2010
0821 Overgedragen overschot vorige boekjaren 2.398 2.398 3.081
1612 Verkoop van niet-duurzame goederen en van diensten aan privaatrechtelijke instellingen zonder winstoogmerk t.b.v. gezinnen en aan gezinnen
384 362 373
3910 Inkomensoverdrachten van het buitenland. Van EG instellingen 451 609 5894610 Werkingsdotatie (ART. JB0 JD113 4141) en projecttoelagen 61.746 60.405 62.3864650 Inkomensoverdrachten binnen de overheidssector 1.278 0 07720 Verkopen van overig materieel 0 0
TOTAAL ONTVANGSTEN 66.257 63.774 66.429
V L A A M S P A R L E M E N T
13Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
(in duizend euro)UITGAVEN
ESR 2010
COFOG CODE OMSCHRIJVING
UIT-VOERING
2009
BO 2010
BC 2010
0322 00000 Over te dragen overschot van het boekjaar 3.081 2.398 3.0811111 09600 Lonen en sociale lasten.
Bezoldiging volgens salarisschaal. 5.812 6.210 6.304
1112 09600 Lonen en sociale lasten. Overige bezoldigingselementen.
776 729 800
1120 09600 Lonen en sociale lasten. Sociale verzekeringspremies ten laste van de werkgever, afgedragen aan instellingen of fondsen
1.190 1.242 1.192
1131 09600 Lonen en sociale lasten. Directe toelagen (zonder vakantiegeld)
67 77 73
1133 09600 Lonen en sociale lasten. Pensioenen overheidspersoneel.
1.000 1.040 1.044
1140 09600 Lonen en sociale lasten. Loon in natura
67 86 84
1211 09600 Algemene werkingskosten 4.642 2.996 3.3131212 09600 Huur van gebouwen 720 559 7391211 09600 Specifieke aankopen bij andere
sectoren dan de overheid 18 0 0
1250 09600 Indirecte belastingen 29 27 303441 09600 Inkomensoverdrachten aan gezinnen
Geldelijke uitkeringen 269 261 296
4110 00000 Inkomensoverdrachten aan de institutionele overheid
131 100 96
443 09600 Toelage syntra 4430 09600 Toelage syntra - aanpassing enveloppen 4430 09600 Toelage syntra - enveloppe leertijd 7.135 8.090 7.1514430 09600 Toelage syntra - enveloppe gecertificeerde
opleiding 30.047 29.173 31.715
4430 09600 Toelage syntra - enveloppe niet-gecertificeerde opleiding
4.452 4.323 3.981
4430 09600 Toelage syntra - investeringsenveloppe 6.654 5.207 5.5434430 09600 Toelage syntra - andere toelage 136 1.241 9297422 09600 Verwerving van overige investeringsgoederen.
Verwerving van overig materiaal. 2 10 5
7440 09600 Verwerving van overige investeringsgoederen. Verwerving van andere onlichamelijke zaken
29 5 53
8112 00000 Kredietverleningen aan privé-ondernemingen 0 0 TOTAAL UITGAVEN 66.257 63.774 66.429 B) VLAAMSE DIENST VOOR ARBEIDSBEMIDDELING EN BEROEPSOPLEDING Toelichting bij de VDAB-begroting. De voornaamste wijzigingen in de aangepaste begroting 2010 in vergelijking met de ontwerpbegroting 2010 zijn de volgende:
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J14
INKOMSTEN 1. Dotaties ESR 46.1 en 66.11 De dotaties zijn verhoogd met 13,399 mio euro tot 459,770 mio euro. Basisallocatie JD111: + 5.264 Keuro herverdeling provisie sociaal akkoord voor ambtenaren en CAO instructiepersoneel in het begrotingsontwerp opgenomen als nog te verwachten provisie. Basisallocatie JD 112: + 10.000 Keuro verhoging voor de uitgaven tewerkstellingspremie VOP (Personen met een Arbeidshandicap). Basisallocatie JD 114: + 3.358 Keuro verhoging voor de uitgaven tewerkstellingspremie 50+. Provisies: - 3.923 Keuro provisie sociaal akkoord ambtenaren overgeheveld naar basisallocatie JD111 - 1.300 Keuro provisie CAO instructiepersoneel overgeheveld naar basisallocatie JD111. 2. Andere opbrengsten met inbegrip van overgedragen saldi De andere opbrengstenkredieten nemen af met 2,569 mio euro tot 260,560 mio euro: - 3.500 Keuro bijkomende Europese middelen nieuw beleid voorzien in het begrotingsontwerp die pas opnieuw in de begroting zullen opgenomen worden na verwerking van het werkgelegenheidsplan WIP in de begroting - 250 Keuro aanpassing van de inbreng in de werkwinkelbudgetten voor de consulenten op basis van de werkelijke inkomsten 2009 + 1.600 Keuro ontvangsten ingevolge terugvorderingen van tewerkstellingspremies 50+ - 419 Keuro aanpassing van de begrotingsoverdracht. UITGAVEN De totale uitgaven met inbegrip van over te dragen saldi stijgen met 10,830 mio euro tot 720,330 mio euro. 1. Over te dragen saldo ESR 03.21 Het over te dragen saldo daalt lichtjes met 0,568 mio euro ingevolge de overdracht in de definitieve rekeningen 2009. 2. Interne verrichtingen ESR 03.3 Het krediet vermindert met 0,300 mio euro door een verminderde inbreng van de gewone VDAB-begroting in de werkwinkelkredieten. 3. Personeelskosten ESR 11 De kredieten voor personeelskosten nemen af met 2,459 mio euro tot 224,296 mio euro: + 41 Keuro verschil tussen de provisie sociaal akkoord voor ambtenaren in het begrotingsontwerp en de werkelijk overgehevelde middelen - 2.500 Keuro verwachte onderbenutting ingevolge de implementatie van het personeelskader. 4. Aankopen van niet duurzame goederen en diensten ESR 12
V L A A M S P A R L E M E N T
15Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
De uitgaven dalen met 18,977 mio euro tot 125,151 mio euro: - 250 Keuro inbreng in de werkwinkelbudgetten op basis van het werkelijk aantal consulenten ingezet in de werkwinkels + 400 Keuro overheveling van het budget stimuleringsbeleid naar het krediet voor verwervingen in natura door inbreng vanuit sectoren of partners - 758 Keuro aanpassing van het ICT-budget omwille van een leasingcontract aangerekend op de begroting 2009 - 6.860 Keuro diverse besparingen + 1.838 Keuro aanpassing van de kredieten voor de tenders op basis van de verwachte uitgaven in 2010 - 1.000 Keuro uitgaven sociaal interventiefonds op basis van de evolutie van de reële uitgaven - 6.123 Keuro aanpassing van diverse andere kredieten ingevolge de verwachte werkelijke uitgaven 2010 - 5.000 Keuro verschuiving van onderaanneming naar 31.32 subsidies - 1.224 Keuro verschuiving naar 34.3 overdrachten aan gezinnen. 5. Inkomensoverdrachten aan andere sectoren ESR 3 De kredieten voor sociale prestaties stijgen met 31,676 mio euro tot 185,537 mio euro: + 14.349 Keuro bijkomende dotatie voor tewerkstellingspremie VOP voor Personen met een Arbeidshandicap + 3.358 Keuro groeipad tewerkstellingspremies 50+ + 1.600 Keuro groeipad tewerkstellingspremies 50+ door aan de ontvangstenzijde ook een krediet in te schrijven voor terugvordering van premies onterecht betaald of na stopzetting van de tewerkstelling + 5.000 Keuro verschuiving van onderaanneming ESR 12 naar subsidies + 1.224 Keuro verschuiving van ESR 12 naar overdrachten aan gezinnen - 400 Keuro overheveling van het budget stimuleringsbeleid naar ESR 12 voor inbreng vanuit sectoren + 6.500 Keuro schrapping van de verwachte onderbenutting voorzien in de ontwerpbegroting gezien de evolutie van de werkelijke uitgaven. 6. Investeringen ESR 7 en aflossing van overheidsschuld ESR 9 De kredieten voor investeringen zijn verhoogd met 1,458 mio euro tot 17,951 mio euro: + 600 Keuro interne verschuiving met werkingskosten ten behoeve van roerende investeringen competentiecentra + 858 Keuro opname van een lening ingevolge een financiële leasingovereenkomst.
V L A A M S P A R L E M E N T
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J16
(in d
uize
nd e
uro)
ON
TV
AN
GST
EN
E
SR
2010
O
MSC
HR
IJV
ING
U
ITV
OE
RIN
G
2009
B
O 2
010
BC
201
0
0 N
IET
-VE
RD
EE
LD
E O
NT
VA
NG
STE
N
158.
242
155.
922
155.
203
08
Inte
rne
verr
icht
inge
n 15
8.24
2 15
5.92
215
5.20
308
2 V
erre
keni
ngen
met
and
ere
dien
stja
ren
156.
903
154.
122
153.
703
0821
O
verg
edra
gen
over
scho
t vor
ige
boek
jare
n 15
6.90
3 15
4.12
215
3.70
308
22
Ove
r te
drag
en te
kort
van
het b
oekj
aar
08
10
Ove
rige
inte
rne
verr
icht
inge
n 1.
339
1.80
01.
500
1 L
OPE
ND
E O
NT
VA
NG
STE
N V
AN
GO
ED
ER
EN
EN
DIE
NST
EN
(C
ON
SUM
PTIE
BE
STE
DIN
GE
N)
54.3
76
57.1
3657
.986
16
Ver
kope
n va
n ni
et-d
uurz
ame
goed
eren
en
dien
sten
54
.376
57
.136
57.9
8616
1 V
erko
pen
van
niet
-duu
rzam
e go
eder
en e
n di
enst
en a
an a
nder
e se
ctor
en
dan
de o
verh
eid
54.3
76
57.1
3657
.986
1611
A
an b
edrij
ven,
kre
diet
inst
ellin
gen
en v
erze
kerin
gsm
aats
chap
pije
n 54
.376
57
.136
57.9
862
RE
NT
ES
EN
BIJ
DR
AG
EN
IN T
OE
VA
LL
IGE
E
XPL
OIT
AT
IEV
ER
LIE
ZE
N V
AN
OV
ER
HE
IDSB
ED
RIJ
VE
N E
N
INK
OM
STE
N U
IT E
IGE
ND
OM
108
7070
26
Ren
te-o
ntva
ngst
en v
an o
verh
eids
vord
erin
gen
108
7070
2610
R
ente
-ont
vang
sten
van
and
ere
sect
oren
dan
de
over
heid
10
8 70
703
INK
OM
EN
SOV
ER
DR
AC
HT
EN
VA
N A
ND
ER
E S
EC
TO
RE
N
35.5
51
34.5
0031
.000
39
Inko
men
sove
rdra
chte
n va
n he
t bui
tenl
and
35.5
51
34.5
0031
.000
A
RT
.
BO
201
0B
C 2
010
3910
V
an E
.G.-i
nste
lling
en
35.5
51
34.5
0031
.000
46.1
0 JB
0 JD
111
4140
13
4.80
914
0.07
3
vd
ab
JB0
JD11
2 41
40
272.
760
282.
760
4 IN
KO
ME
NSO
VE
RD
RA
CH
TE
N B
INN
EN
DE
SE
CT
OR
O
VE
RH
EID
43
5.96
7 44
6.09
345
9.49
2
JB0
JD11
4 41
42
17.0
0020
.358
46
Inko
men
sove
rdra
chte
n bi
nnen
een
zelfd
e in
stitu
tione
le g
roep
42
5.46
6 43
5.59
244
8.99
1
…
4610
V
an d
e in
stitu
tione
le o
verh
eid
425.
466
435.
592
448.
991
ande
re
prov
isie
3.
923
46
40
Van
een
VO
I - H
erpl
aats
ings
fond
s 0
C
AO
1.
300
47
In
kom
enso
verd
rach
ten
van
de so
cial
e ve
rzek
erin
gsin
stel
linge
n 0
00
Li
mbu
rgpl
an
47
80
And
ere
inko
men
sove
rdra
chte
n va
n de
Rijk
sdie
nst v
oor S
ocia
le
Zeke
rhei
d 0
00
V
SA
5.00
05.
000
Stuk
17-
A (
2009
-201
0) –
Nr.
2-J
17Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
V L A A M S P A R L E M E N T
49
Inko
men
sove
rdra
chte
n va
n an
dere
inst
itutio
nele
gro
epen
(fed
eral
e O
verh
eid,
and
ere
Gem
eens
chap
pen
en G
ewes
ten,
G
emee
nsch
apsc
omm
issi
es)
10.5
01
10.5
0110
.501
C
FO
800
800
494
Inko
men
sove
rdra
chte
n va
n de
fede
rale
Ove
rhei
d 10
.501
10
.501
10.5
01to
taal
435.
592
448.
991
4943
A
nder
e 10
.501
10
.501
10.5
015
KA
PIT
AA
LO
VE
RD
RA
CH
TE
N V
AN
AN
DE
RE
SE
CT
OR
EN
0
00
58
Kap
itaal
over
drac
hten
van
priv
aatre
chte
lijke
inst
ellin
gen
zond
er
win
stoo
gmer
k t.b
.v. d
e ge
zinn
en e
n va
n de
gez
inne
n (e
xclu
sief
ve
rmog
ensh
effin
gen)
0 0
0
581
Van
priv
aatre
chte
lijke
inst
ellin
gen
zond
er w
inst
oogm
erk
t.b.v
. de
gezi
nnen
0
00
5810
In
vest
erin
gsbi
jdra
gen
0 0
059
K
apita
alov
erdr
acht
en v
an h
et b
uite
nlan
d 0
00
5911
In
vest
erin
gsbi
jdra
gen
0 0
0
A
RT
. B
O 2
010
BC
201
0 6
KA
PIT
AA
LO
VE
RD
RA
CH
TE
N B
INN
EN
DE
SE
CT
OR
O
VE
RH
EID
22
.666
15
.779
15.7
79vd
ab
JD11
5 8.
600
8.60
0
66
Kap
itaal
over
drac
hten
bin
nen
eenz
elfd
e in
stitu
tione
le g
roep
22
.666
15
.779
15.7
79
JD11
6 5.
429
5.42
9 66
1 V
an d
e in
stitu
tione
le o
verh
eid
22.6
66
15.7
7915
.779
JD
117
1.75
01.
750
6611
In
vest
erin
gsbi
jdra
gen
22.6
66
15.7
7915
.779
tota
al
15
.779
15.7
79
7 IN
VE
STE
RIN
GE
N E
N D
ESI
NV
EST
ER
ING
EN
26
0 0
800
77
Ver
koop
van
ove
rige
inve
ster
ings
goed
eren
, waa
rond
er o
nlic
ham
elijk
e za
ken
260
080
0
7720
V
erko
pen
van
over
ig m
ater
ieel
26
0 0
800
8 K
RE
DIE
TA
FLO
SSIN
GE
N E
N V
ER
EFF
EN
ING
EN
11
0
080
N
iet v
erde
eld
11
9 O
VE
RH
EID
SSC
HU
LD
2.
575
00
9610
O
pnem
inge
n va
n le
ning
en in
nat
iona
le v
alut
a 0
00
9670
O
pnem
inge
n va
n le
ning
en in
zake
leas
ing
2.57
5
TO
TA
AL
ON
TV
AN
GST
EN
70
9.75
6 70
9.50
072
0.33
0
Stuk
17-
A (
2009
-201
0) –
Nr.
2-J
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J18
V L A A M S P A R L E M E N T
(in d
uize
nd e
uro)
UIT
GA
VE
N
ESR
C
OD
E
2010
CO
FOG
C
OD
E
OM
SCH
RIJ
VIN
G
UIT
VO
ER
ING
20
09
BO
201
0 B
C 2
010
0
NIE
T- V
ER
DE
EL
DE
UIT
GA
VE
N
155.
042
168.
013
167.
145
03
In
tern
e ve
rric
htin
gen
155.
042
168.
013
167.
145
032
V
erre
keni
ngen
met
and
ere
dien
stja
ren
153.
703
166.
213
165.
645
0321
00
000
Ove
rged
rage
n te
kort
vorig
e bo
ekja
ren
00
003
22
0000
0 O
ver t
e dr
agen
ove
rsch
ot v
an h
et b
oekj
aar
153.
703
166.
213
165.
645
0310
00
000
Ove
rige
inte
rne
verr
icht
inge
n 1.
339
1.80
01.
500
1
LO
PEN
DE
UIT
GA
VE
N V
OO
R G
OE
DE
RE
N E
N D
IEN
STE
N
(CO
NSU
MPT
IEB
EST
ED
ING
EN
) 35
5.99
637
0.88
334
9.44
7
11
Lo
nen
en so
cial
e la
sten
21
8.56
622
6.75
522
4.29
611
1
Eige
nlijk
e lo
nen
162.
679
171.
455
167.
996
1111
10
500
Bez
oldi
ging
en v
olge
ns sa
laris
scha
len
142.
918
150.
455
146.
996
1112
10
500
Ove
rige
bezo
ldig
ings
elem
ente
n 19
.761
21.0
0021
.000
1120
10
500
Soci
ale
verz
eker
ings
prem
ies t
en la
ste
van
de w
erkg
ever
s, af
gedr
agen
aa
n in
stel
linge
n of
fond
sen
49.3
1549
.000
49.5
00
113
O
verig
e so
cial
e la
sten
van
de
wer
kgev
er
3.14
63.
300
3.30
011
31
1050
0 D
irect
e to
elag
en
3.14
63.
300
3.30
011
33
1050
0 Pe
nsio
enen
van
ove
rhei
dspe
rson
eel
00
011
40
1050
0 Lo
on in
nat
ura
3.42
63.
000
3.50
012
Aan
kope
n va
n ni
et-d
uurz
ame
goed
eren
en
dien
sten
13
7.43
014
4.12
812
5.15
112
1
Alg
emen
e w
erki
ngsk
oste
n ve
rgoe
d aa
n an
dere
sect
oren
dan
de
over
heid
13
7.43
014
4.12
812
5.15
1
1211
10
500
Alg
emen
e w
erki
ngsk
oste
n
126.
369
132.
128
113.
151
1212
10
500
Huu
rgel
den
van
gebo
uwen
10
.683
11.7
0011
.700
1211
10
500
Ope
ratio
nele
leas
ings
37
830
030
02
R
ente
s en
huur
geld
en v
an g
rond
en
166
250
250
21
R
ente
s op
over
heid
ssch
uld
166
250
250
2110
10
500
Ren
tes o
p ov
erhe
idss
chul
d in
nat
iona
le v
alut
a 16
625
025
03
IN
KO
ME
NSO
VE
RD
RA
CH
TE
N A
AN
AN
DE
RE
SE
CT
OR
EN
17
7.01
415
3.86
118
5.53
731
Expl
oita
tiesu
bsid
ies
29.0
6326
.036
30.6
3631
3
Ove
rige
expl
oita
tiesu
bsid
ies a
an a
nder
e pr
oduc
ente
n da
n ov
erhe
idsb
edrij
ven
29.0
6326
.036
30.6
36
3131
10
500
Prijs
subs
idie
s aan
and
ere
prod
ucen
ten
dan
over
heid
sbed
rijve
n 58
51.
036
636
3132
10
500
Ove
rige
subs
idie
s aan
and
ere
prod
ucen
ten
dan
over
heid
sbed
rijve
n 28
.478
25.0
0030
.000
3200
10
500
Inko
men
sove
rdra
chte
n aa
n be
drijv
en e
n fin
anci
ële
inst
ellin
gen
80.5
6463
.916
89.7
68
Stuk
17-
A (
2009
-201
0) –
Nr.
2-J
19Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J
V L A A M S P A R L E M E N T
3300
10
500
Inko
men
sove
rdra
chte
n aa
n pr
ivaa
trech
telij
ke in
stel
linge
n zo
nder
w
inst
oogm
erk
t.b.v
. de
gezi
nnen
0
00
34
In
kom
enso
verd
rach
ten
aan
de g
ezin
nen
64.9
5763
.909
65.1
3334
3
Ove
rige
soci
ale
uitk
erin
gen
64.9
5763
.909
65.1
3334
31
1050
0 G
elde
lijke
uitk
erin
gen
64.9
5763
.909
65.1
3335
Inko
men
sove
rdra
chte
n aa
n he
t bui
tenl
and
2.43
00
035
10
1050
0 A
an E
.G.-i
nste
lling
en
2.43
00
4
IN
KO
ME
NSO
VE
RD
RA
CH
TE
N B
INN
EN
DE
SE
CT
OR
O
VE
RH
EID
0
00
41
In
kom
enso
verd
rach
ten
binn
en e
enze
lfde
inst
itutio
nele
gro
ep
00
041
10
A
an d
e in
stitu
tione
le o
verh
eid
(MV
G +
IVA
zrp)
0
00
4130
00
000
Aan
een
DA
B
00
0
BO
2010
B
C20
10
4140
00
000
Aan
een
VO
I 0
00
VA
PH
0
42
In
kom
enso
verd
rach
ten
aan
de so
cial
e ve
rzek
erin
gsin
stel
linge
n 0
00
4280
10
500
Glo
bale
rijk
stoe
lage
aan
de
Rijk
sdie
nst v
oor S
ocia
le Z
eker
heid
0
00
43
In
kom
enso
verd
rach
ten
aan
de lo
kale
ove
rhed
en
00
043
2
Aan
gem
eent
en
00
043
22
1050
0 Sp
ecifi
eke
uitk
erin
gen
00
07
IN
VE
STE
RIN
GE
N
20.3
3415
.427
16.7
3671
Aan
kope
n va
n gr
onde
n en
geb
ouw
en in
het
bin
nenl
and
00
071
1
Aan
kope
n va
n gr
onde
n
00
071
12
1050
0 B
ij an
dere
sect
oren
dan
de
over
heid
0
00
713
A
anko
pen
van
best
aand
e ge
bouw
en
00
071
32
1050
0 B
ij an
dere
sect
oren
dan
de
over
heid
0
00
72
N
ieuw
bouw
van
geb
ouw
en
8.85
99.
308
9.30
872
00
1050
0 U
itgev
oerd
doo
r and
ere
sect
oren
dan
de
over
heid
8.
859
9.30
89.
308
74
V
erw
ervi
ngen
van
ove
rige
inve
ster
ings
goed
eren
, waa
rond
er
onlic
ham
elijk
e za
ken
11.4
756.
119
7.42
8
7410
10
500
Aan
kope
n va
n ve
rvoe
rmat
erie
el
4820
020
074
2
Ver
wer
ving
en v
an o
verig
mat
erie
el
8.15
94.
119
5.42
874
22
1050
0 V
erva
ardi
gd d
oor a
nder
e se
ctor
en d
an d
e ov
erhe
id
8.15
94.
119
5.42
874
30
1050
0 O
verd
rach
tkos
ten
bij a
an- e
n ve
rkoo
p va
n gr
onde
n en
geb
ouw
en
74
40
1050
0 V
erw
ervi
ng v
an p
aten
ten,
oct
rooi
en e
n an
dere
onl
icha
mel
ijke
zake
n 3.
268
1.80
01.
800
9
OV
ER
HE
IDSS
CH
UL
D
1.20
41.
066
1.21
591
Aflo
ssin
g va
n ge
vest
igde
ove
rhei
dssc
huld
1.
204
1.06
61.
215
9110
10
500
Aflo
ssin
g va
n sc
huld
in n
atio
nale
val
uta
346
357
357
9170
10
500
Opn
emin
gen
van
leni
ngen
inza
ke le
asin
g 85
870
985
8
T
OT
AA
L U
ITG
AV
EN
70
9.75
670
9.50
072
0.33
0
Stuk
17-
A (
2009
-201
0) –
Nr.
2-J
Stuk 17-A (2009-2010) – Nr. 2-J20
V L A A M S P A R L E M E N T
Top Related