XBRL / SBR Train de Trainer sessie

Deel 2B (van 3)

28 november 2012

SBR-Team

Vanaf 1 januari 2013 is SBR de standaard

voor financiële rapportages

Gevolgen voor accountants / administratiekantoren (samenstelpraktijk)

De huidige werkzaamheden en –processen• Integratie, volgorde werkzaamheden• Dossiervorming (opslag gegevens)• Vereist XBRL-enablede software met de benodigde functionaliteit / ondersteuning• Heeft impact op samenstelproces en interne beheersing daarvan

Vorm en inhoud van de dienstverlening en de relatie met de klant• Samenstellen wordt standaard product• Focus op ordelijke boekhouding als basis i.p.v. op rapportages• Intermediair kan centrale rol vervullen (regisseur)• Horizontaal Toezicht

Nieuwe vormen van dienstverlening• Kredietrapportage aan de banken• Bedrijfsanalyse / Benchmarks• Credit Risk Rating services

2 Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid

3

Fiscalegegevens

Rapportagegegevens

Financiëleadministratie

Rapportagesoftware

Fiscalesoftware

Banken

CBS

Belasting-dienst

KvK

AdministratieBrondata

Huidige situatie

Statistiekopgaven

Publicatiestukken

BAPI

Jaarrekeningen

OB/ICP

VpB/IB (OB/ICP)

5

taggingVpB/IB (OB/ICP)

Fiscalegegevens

Rapportagegegevens

Financiëleadministratie

Rapportagesoftware

Fiscalesoftware

CBS

Belasting-dienst

KvK

AdministratieBrondata

XBRL

Aansluiten 2013, 1e stap

DIGIPOORT

XBRL

Statistiekopgaven

OB/ICPBAPI

Jaarrekeningen

Banken

Publicatiestukken

7

tagging taggingVpB/IB (OB/ICP)

Fiscalegegevens

Rapportagegegevens

Financiëleadministratie

Rapportagesoftware

Fiscalesoftware

CBS

Belasting-dienst

KvK

AdministratieBrondata

XBRL

Aansluiten 2014, 2e stap

DIGIPOORT

taggingXBRLXBRL

XBRL

XBRL

Statistiekopgaven

Publicatiestukken

OB/ICP

Jaarrekeningen

Banken

Publicatiestukken

XBRL

9

taggingtagging

Statistiekopgaven

Fiscalegegevens

Rapportagegegevens

Financiëleadministratie

Rapportagesoftware

Fiscalesoftware

CBS

Belasting-dienst

KvK

AdministratieBrondata

XBRL

Aansluiten 2015, 3e stap

DIGIPOORT

taggingXBRLXBRL

XBRL

XBRL

Jaarrekeningen

XBRL

VpB/IB (OB/ICP)

OB/ICP

Publicatiestukken

Banken

XBRL

10

Keuze voor SBR op ‘lange’ termijn

• Is gericht op keuze SBR als een strategische beslissing• Betekent:

• Procesoptimalisatie door herinrichting (evt. met klantenportal)• Het realiseren van de voordelen van SBR• Hergebruik gegevens mogelijk• Hoe eerder SBR in het proces, hoe meer voordelen• Het kunnen inspelen op verbreding• Verandering van dienstverlening

11

taggingtagging tagging tagging

Fiscalegegevens

Rapportagegegevens

Financiëleadministratie

Rapportagesoftware

Fiscalesoftware

CBS

Belasting-dienst

KvK

AdministratieBrondata

XBRL

Businesscase SBR

DIGIPOORT

XBRLXBRL

XBRL

XBRL

XBRLBIV

Overige

Overige software

Overige gegevens

Diverse functionaliteiten o.a.: • Samenstellen rapportages, mede in het kader van de verbreding

• Communicatie met de klanten

• Ondersteuning werkprocessen

• Elektronisch dossier

• Communicatie met Digipoort en BIV

• Etc. Banken

SBR aanlevering aan banken

13

Voordelen ondernemerSBR Kredietrapportage

• Meer nauwkeurige pricing en omvang krediet

• Gemakkelijkere aanvraag van een financiering– in 1 keer goed– kortere doorlooptijd aanvraag

• Gemakkelijker voldoen aan voorwaarden kredietverlening

14

Actuele stand van zaken

• Aanlevering via Bancaire infrastructuur (BIV)– BIV is geen database

• Aanlevering SBR Kredietrapportages via intermediairs

• Jaarcijfers op fiscale grondslag geen negatieve invloed op kredietbeoordeling

15

16

17

Praktijkhandreiking 1114

Basis samenstellen kredietrapportage is Standaard 4410

Richt zich in eerste instantie op kleine ondernemingen

Kredietrapportage voor kleine ondernemingen bestaat uit: Jaarrekening op fiscale grondslag aangevuld met

Informatie over werkelijke waarden

Ouderdomsoverzicht debiteuren

Etc.

Ondertekening met: Persoonlijke elektronische handtekening met voorkeur voor het beroepscertificaat

Tot eind 2012 (of 2013?) ondertekening met organisatie gebonden certificaat toegestaan.

18 Standard Business Reporting ProgrammaEen initiatief van de Nederlandse overheid