WESTERVELD .NVOSSERS I Adviseurs...Inventaris 3.630 5.707 Vlottende activa Vorderingen (2)...

WESTERVELD .NVOSSERS Accountants I Adviseurs

IG&D BEDRIJVIG DOETINCHEM DOETINCHEM

JAARRAPPORT 2018

Vestiging Varsseveld: Postbus 3517050 AA Varsseveld I Dames Jolinkweg 5217051 DL Varsseveld IT 0315-270000 1 [email protected] I www.wenv.nl Op al onze diensten en werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van het SRA van toepassing zoals gedeponeerd bij de K.v.K. te Utrecht onder nr. 40481496

WESTERVELDENVOSSERS

Inhoudsopgave Pagina

Accountantsrapport

1 2 3 4 5

Opdracht Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen Resultaat Financiële positie

1 1 2 3 4

Jaarrekening

1 2 3 4 5

Balans per 31 december 2018 Staat van baten en lasten over 2018 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2018 Toelichting op de baten en lasten over 2018

5 7 8

10 14

WESTERVELDENVOSSERS

ACCOUNTANTSRAPPORT

WESTERVELDFNVOSSERS Accountants I Adviseurs

IG&D Bedrijvig Doetinchem Postbus 569 7000 AN Doetinchem

Kenmerk

172030

Behandeld door

M.J.W. (Maarten) Kuiper

Datum

5juni 2019

Geacht Bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot uw vereniging.

1 OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarrapport 2018 van uw vereniging, waarin begrepen de balans met tellingen van € 88.522 en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van negatief € 14.248, samengesteld.

2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT

De jaarrekening van IG&D Bedrijvig Doetinchem te Doetinchem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de winst-en-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van IG&D Bedrijvig Doetinchem. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Vestiging Varsseveld: Postbus 35 17050 AA Varsseveld I Dames Jolinkweg 52 17051 DL Varsseveld IT 0315-270000 1 [email protected] I www.wenv.nl Op al onze diensten en werl<zaamheden zijn de algemene voorwaarden van het SRA van toepassing zoals gedeponeerd bij de K.v.K. te Utrecht onder nr. 40481496

WESTERVELDE:NVOSSERS

IG&D Bedrijvig Doetinchem, Doetinchem

3 ALGEMEEN

3.1 Bestuur

Voor de samenstelling van het bestuur verwijzen wij naar het jaarverslag.

3.2 Fiscale positie

De vereniging is een onderneming in de zin van de Wet op de Omzetbelasting 1968. Derhalve vindt verrekening plaats van de betaalde BTW op leveringen en diensten en wordt over de aan de leden in rekening gebrachte contributie en overige diensten BTW berekend.

De vereniging is niet vennootschapsbelastingplichtig in de zin van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969.

3.3 Kascommissie

Conform Art. 11, sub. 3 van de statuten dient dit jaarrapport gecontroleerd en akkoord bevonden te worden door een jaarlijks te benoemen kascommissie, bestaande uit twee personen, welke commissie verslag uitbrengt aan de, binnen zes maanden na afloop van het verenigingsjaar te houden, Algemene Ledenvergadering.

Voor het verenigingsjaar 2017 hebben de heer Geerts en mevrouw Klinkenberg de bescheiden gecontroleerd en in orde bevonden.

Voor het verenigingsjaar 2018 zijn benoemd mevrouw Klinkenberg en de heer ten Hag.

3.4 Verwerking van het verlies 2018

Het verlies over 2018 bedraagt € 14.248 tegenover een winst over 2017 van € 1.207. Het resultaat wordt gemuteerd op het verenigingskapitaal.

Pagina 2 van 15

WESTERVELDf: NVOSSERS


4 RESULTAAT

4.1 Vergelijkend overzicht

Het resultaat over 2018 bedraagt negatief € 14.248 tegenover een resultaat van positief € 1.207 over 2017. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat:

Baten

Lasten

Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Kantoorkosten Exploitatiekosten Algemene kosten

Financiële baten en lasten

Resultaat

2018 2017 Verschil

€ % € % €

123.480 100,0 121.116 100,0 2.364

37.556 30,4 37.424 30,9 132 10.383 8,4 7.705 6,4 2.678 -4.886 -4,0 -6.962 -5,8 2.076 2.875 2,3 2.967 2,5 -92 5.200 4,2 5.780 4,8 -580

13.291 10,8 13.845 11,4 -554 65.102 52,8 54.093 44,6 11.009 7.321 5,9 4.217 3,5 3.104

136.842 110,8 119.069 98,3 17.773

-13.362 -10,8 2.047 1,7 -15.409

-886 -0,7 -840 -0,7 -46

-14.248 -11,5 1.207 1,0 -15.455

Pagina 3 van 15

WESTERVELDE NVOSSERS


5 FINANCIËLE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden:

31-12-2018 31-12-2017

€ € € €

Beschikbaar op lange termijn:

Ondernemingsvermogen

Waarvan vastgelegd op lange termijn:

Materiële vaste activa

66.033 80.280

3.630 5.707

Werkkapitaal 62.403 74.573

Dit bedrag is als volgt aangewend:

Vorderingen Liquide middelen

18.217 66.675

29.316 73.392

Af: kortlopende schulden

Werkkapitaal

84.892

22.489

102.708

28.135

62.403 74.573

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, W rveld en Vossers

Pagina 4 van 15

JAARRAPPORT


1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018

31 december 2018

€ €

31 december 2017

€ €

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa (1)

Inventaris 3.630 5.707

Vlottende activa

Vorderingen (2)

Handelsdebiteuren 11.502 12.320 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 1.720 Overige vorderingen en overlopende activa 6.715 15.276

18.217 29.316

Liquide middelen (3) 66.675 73.392

88.522 108.415

Samenstellingsverklaring afgegeven Pagina 5 van 15

31 december 2018 31 december 2017

€ € € €

PASSIVA

Verenigingsvermogen (4)

Vermogen 66.033 80.280

Kortlopende schulden (5)

Schulden aan leveranciers en handelskredieten 10.498 22.571 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 5.208 1.860 Overige schulden en overlopende passiva 6.783 3.704

22.489 28.135

88.522 108.415



2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018

2018 2017

€ € € €

Baten (6) 123.480 121.116

Lasten

Lonen en salarissen (7) 37.556 37.424 Sociale lasten (8) 10.383 7.705 Overige personeelskosten (9) -4.886 -6.962 Afschrijvingen (10) 2.875 2.967 Huisvestingskosten (11) 5.200 5.780 Kantoorkosten (12) 13.291 13.845 Exploitatiekosten (13) 65.102 54.093 Algemene kosten (14) 7.321 4.217

136.842 119.069

-13.362 2.047

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (15) 89 Rentelasten en soortgelijke kosten (16) -886 -929

Financiële baten en lasten -886 -840

Resultaat -14.248 1.207



3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN

Activiteiten

De vereniging voor Industrie, Groothandel en Dienstverlening Doetinchem is bij notariële akte opgericht op 24 september 1991 en heeft tot doel: het onafhankelijk van andere organisaties behartigen van belangen van bedrijven die zich bezighouden met industrie, groothandel en zakelijke dienstverlening, die vanuit de Gemeente Doetinchem werkzaam zijn.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kosten. Voorzover niet anders vermeld worden activa en passiva bij eerste waardering opgenomen voor de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Veelal worden deze waarden benaderd door de nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans en de staat van baten en lasten zijn genummerd.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van het jaarrapport bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA


De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Afschrijving

Actief %

Inventaris 20



GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Baten

De baten bestaan uit de contributies van leden, alsmede overige opbrengsten uit de activiteiten voor de leden. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Afschrijvingen

De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen


De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.



4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018

ACTIVA

VASTE ACTIVA


Inventaris

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde per 1 januari

Mutaties 1 nvesteri ngen Afschrijvingen

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde per 31 december

VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen

Handelsdebiteuren

Debiteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting

(1)

2018 2017

€ €

20.371 20.371 -14.664 -11.697

5.707 8.674

798 -2.875 -2.967

-2.077 -2.967

21.169 20.371 -17.539 -14.664

3.630 5.707

(2)

31-12-2018

€

31-12-2017

€

11.502 12.320

1.720



Overige vorderingen en overlopende activa

31-12-2018

€

31-12-2017

€

Overige vorderingen

Vooruitbetaalde sponsorbijdrage N.V. Amphion Rente Rabobank

5.720 11.438 88

5. 720 11.526

Overlopende activa

Waarborgsommen 395 Waarborgsom huurpand 600 600 Verzekeringen 1.301 Reclame en advertentiekosten 1.849

995 3.750

Liquide middelen (3)

Rabo VerenigingsRekening x.434 11.221 7.027 Rabo BedrijfsTeleRekening x.299 55.454 66.365

66.675 73.392



PASSIVA

Verenigingsvermogen (4)

2018 2017

€ €

Vermogen Stand per 1 januari 80.281 79.073 Resultaat verenigingsjaar -14.248 1.207 Stand per 31 december 66.033 80.280

Kortlopende schulden (5)

31-12-2018 31-12-2017

€ €

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 10.498 22.571

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 3.258 Loonheffing 1.950 1.860

5.208 1.860

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva

Vakantiegeld, -dagen reservering 1.487 1.454 Technieklokaal 1.000 2.000 Reparatie- en onderhoudskosten 250 250 Te betalen bedragen 4.046

6.783 3.704



NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN

Niet verwerkte verplichtingen Sponsorovereenkomst Amphion

De algemene ledenvergadering is op 17 juni 2008 accoord gegaan met een langlopende (10 jaar) sponsorovereenkomst met N.V. Amphion.

In 2010 is deze overeenkomst nader vormgegeven.

Hoofdpunten: - Looptijd 10 jaar; geen stilzwijgende verlenging - Totale bijdrage over de looptijd € 57.182 (inclusief rente; exclusief omzetbelasting) - Betaling in 2010 € 26.197 resterende termijnen in 2011 en volgende jaren€ 6.197 per jaar, voor het laatst in 2015.

- Verbinding naam IG&D aan de foyer van de kleine zaal - Diverse vormen van exposure/ relatiemarketing - De kosten, groot € 5.000 sponsoring en € 718 rente, kom en gedurende een periode van 10 jaar ten laste van het resultaat. Voor het eerst in het boekjaar 2010.

Huurverplichting

Er is een huurverplichting voor kantoor-/ vergaderuimte aangegaan op 1 juli 2014 en eindigt op 30 juni 2019. Stilzwijgende verlenging voor 5 jaar. Tussentijdse opzegging is jaarlijks mogelijk door uitsluitend de huurder. De huur bedraagt op jaarbasis EUR 7.525; de vaste kosten voor bijkomende leveringen en diensten bedragen op jaarbasis EUR 1.200

Meerjarige financiële verplichtingen Overeenkomst groenobjecten

Door IG & D is namens de parkmanagementorganisaties van Bedrijventerrein Wijnbergen, De Huet, Verheulsweide, Keppelseweg en Akkermansweide is een overeenkomst aangegaan met de Gemeente Doetinchem inzake de aanleg en het beheer van groenobjecten op de respectievelijke bedrijventerreinen.

De overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar, ingaande 1 maart 2015. Akkermansweide is lopende de overeenkomst bijgevoegd.

Uitbetaling van gelden uit hoofde van de overeenkomst door de Gemeente Doetinchem vindt plaats aan de IG & D, die vervolgens zorgt voor betaling aan de parkmanagementorganisaties van Bedrijventerrein Wijnbergen, De Huet, Verheulsweide, Keppelseweg en Akkermansweide.



5 TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN OVER 2018

Baten

Opbrengst contributies Bijdragen extra/ niet afgemelde deelnemers/ overige doorbelastingen

Personeelskosten

Lonen en salarissen (7)

Bruto lonen 37.524 37.409 Mutatie reservering vakantietoeslag 32 15

37.556 37.424

Sociale lasten (8)

Sociale lasten werkgever 8.536 6.767 Premie ziekteverzuim verzekering 1.847 938

10.383 7.705

Overige personeelskosten (9)

Ondersteuning secretariaat 17.836 18.006 KM vergoeding secretariaat/ bestuur 2.425 2.521 Diverse personeelskosten 690 239

20.951 20.766 Doorbelaste personeelskosten -25.837 -27.728

-4.886 -6.962

Personeelsleden

Bij de vereniging was in 2018, evenals in 2017, gemiddeld 1 personeelslid part-time werkzaam.

Afschrijvingen

Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris

2018 2017

€ € (6)

109.124 116.348 14.356 4.768

123.480 121.116

(10)

2.875 2.967

Overige bedrijfskosten

Huisvestingskosten

Huur onroerende zaak Verzekeringen en belastingen Schoonmaak

Doorbelaste huisvestingskosten

(11)

8.725 8.732 1.482 1.023

130 125

10.337 9.880 -5.137 -4.100

5.200 5.780



2018 2017

€ €

Kantoorkosten (12)

Kantoorbenodigdheden 840 375 Drukwerk 2.112 3.278 Internet- en automatiseringskosten 2.066 2.144 Telefoon 2.424 2.717 Porto 1.393 1.246 Contributies 3.379 2.964 Kopieerkosten 133 85 Overige kantoorkosten 944 1.036

13.291 13.845

Exploitatiekosten (13)

Brochures en reklame 2.391 1.501 Activiteitenfonds 5.000 5.000 Technieklokaal Doetinchem/ Bronckhorst 3.000 4.000 KVOB Doetinchem en Gaanderen 245 2.142 Ledenvergaderingen, evenementen etc 47.959 36.601 Bestuursvergaderingen 1.446 2.216 Business to business bijeenkomsten 4.939 2.302 Beurskosten etc 122 331

65.102 54.093

Algemene kosten (14)

Kosten externe adviseurs 4.767 3.447 Administratiekosten 337 Juridische kosten 223 Belastingen en heffingen 1.994 Overige algemene kosten 560 210

7.321 4.217


Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (15)

Rente Rabo BedrijfsTeleRekening 89

Rentelasten en soortgelijke kosten (16)

Bankrente en -kosten Rabo VerenigingsRekening -168 -211 Rente N.V. Amphion -718 -718

-886 -929


WESTERVELD .NVOSSERS I Adviseurs...Inventaris 3.630 5.707 Vlottende activa Vorderingen (2)...

Documents

Transcript of WESTERVELD .NVOSSERS I Adviseurs...Inventaris 3.630 5.707 Vlottende activa Vorderingen (2)...