3 december 2013

VERANTWOORDING DOELUITKERINGEN 2013

1

PROGRAMMA

• Cyclus voor verrekeningen doeluitkeringen (SISA)

• Welke doeluitkeringen?

• Welke meetpunten?

• Wie heeft welke taken en rollen?

• Acties voor de dossieropbouw

• Tijdlijn

2

CYCLUS VOOR VERREKENINGEN DOELUITKERINGEN (SISA)

Begroting

(Plannen)

Uitvoering

(Doen uitvoeren)

Tussentijdse rapportages

(Controleren)

Programmarekening

(Controleren)

3

CYCLUS VOOR VERREKENINGEN DOELUITKERINGEN (SISA)

• Programmarekening + Sisa bijlage1.

• Centraal Bureau voor de Statistiek2.

• Diverse ministeries3.

• Terugkoppeling naar gemeente4.

4

WELKE DOELUITKERINGEN?

•Financieel belang (baten + lasten): € 452.000

1. Onderwijsachterstandenbeleid 2011 - 2014

•Financieel belang (baten + lasten): € 3.342.000

2. Wet sociale werkvoorziening 2012 + 2013

•Financieel belang (baten + lasten): € 9.568.000

3. Gebundelde uitkering WWB

•Financieel belang (baten + lasten): € 336.000

4. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen

•Financieel belang (baten + lasten): € 1.064.000

5. Wet participatiebudget

5

WELKE MEETPUNTEN?

•Bestedingen + opgebouwde reserve

1. Onderwijsachterstandenbeleid 2011 - 2014

•Aantal geïndiceerde inwoners met dienstbetrekking of op de wachtlijst + aantal uitgestroomde inwoners

2. Wet sociale werkvoorziening 2012 + 2013

•Bestedingen + baten van WWB, IOAW, IOAZ, levensonderhoud beginnende zelfstandigen en wet werk en inkomen kunstenaars

3. Gebundelde uitkering WWB

•Bestedingen + baten levensonderhoud/kapitaalverstrekking gevestigde zelfstandigen

4. Besluit bijstandsverlening zelfstandigen

•Bestedingen + baten + aantal ingekochte contacturen bij een ROC (educatie)

5. Wet participatiebudget

6

WIE HEEFT WELKE TAKEN EN ROLLEN

SiSa-coördinator

• Verstrekken informatie en advies aan budgetbeheerders, management en bestuur

• Centrale procescoördinatie incl. afstemming met accountant

Budgetbeheerder/Afdelingsmanager

• Aanspreekpunt voor één of meerdere doeluitkeringen

• Zorgt voor toetsing van de meetpunten op volledigheid, juistheid en rechtmatigheid

• Verantwoordelijk voor tijdige aanlevering van de meetpunten

Financieel adviseur/planning & control

• Ondersteunen budgetbeheerder/afdelingsmanager

Interne controleur & Accountant

• Steekproeven op volledigheid, juistheid en rechtmatigheid

Gemeenteraad

• Stelt de jaarrekening incl. SiSa-bijlage vast

7

ACTIES VOOR DE DOSSIEROPBOUW

Documentatie

1. Toelichting per regeling (“Invulwijzer BZK”)

2. Laatste beschikking 2013

3. Vaststellingsbeschikking 2012

4. Wet en regelgeving

5. “zichtbare” toets of bewijsstuk op rechtmatigheid van bestedingen of

aantallen

6. Aansluiting financiële administratie

7. Verbijzonderde interne controlerapport

8

ACTIES VOOR DE DOSSIEROPBOUW

Aandachtspunten:

• Tijdig informatie van derden opvragen (financieel/aantallen)

• Stelsel van baten en lasten:

1. Prestatie verricht in 2013: baten en lasten 2013

2. Prestatie verricht in 2014: baten en lasten 2014

3. Prestatie verricht in de periode december 2013 – februari 2014 dan 1/3 deel baten en lasten voor 2013 en 2/3 deel baten en lasten voor 2014

• Rechtmatigheidsaspecten zoals recht, hoogte en duur en bewijsstukken

• Waar mogelijk documenten digitaal aanleveren

• Gedeelde map?

9

TIJDLIJN

Verant-woordingdoeluit-keringen

2013

December 2013 – maart 2014: verzamelen info

Maart 2014: interne controles

April 2014: controle accountant

April – Juni 2014: bestuurlijke besluitvorming

Augustus 2014 – Februari 2015: terugkoppeling ministeries naar gemeente

10

VRAGEN EN OPMERKINGEN

11