SAP Ordenes de Gastos

AC415Órdenes de gastos generales

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Manual del participanteVersión del curso: 2° trimestre 2005Duración del curso: 2 día(s)Número de material: 50073420

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Sobre este manualLa función de este manual es complementar la presentación del instructor deeste curso y servir como fuente de referencia. Este manual no está pensado parael estudio autodidacta.

Convenciones tipográficasEn esta guía se utilizan las siguientes convenciones tipográficas.

Estilo de tipo Descripción

Texto de ejemplo Palabras o carácteres que aparecen en la pantalla.Aquí se incluyen nombres de campos, títulos depantallas, pulsadores así como nombres de menús,vías de acceso y opciones.

También se usan como referencia a otra documentacióntanto interna (en esta documentación) como externa(en otros lugares, como SAPNet).

Texto de ejemplo Palabras o frases acentuadas en textos principales,títulos de gráficos y tablas

TEXTO DE EJEMPLO Nombres de elementos en el sistema. Aquí se incluyennombres de informes, nombres de programas, códigosde transacciones, nombres de tablas y algunas palabrasclaves de un lenguaje de programación cuando seencuentran en el texto principal, por ejemplo SELECTe INCLUDE.

Texto de ejemplo Salida en pantalla. Aquí se incluyen nombres dearchivos y directorios y sus vías de acceso, mensajes,nombres de variables y parámetros y párrafos deltexto fuente de un programa.

Texto deejemplo

Entrada exacta de usuario. Son palabras y carácteresque se introducen en en el sistema exactamente comoaparecen en la documentación.

<Texto deejemplo>

Entrada variable de usuario. Las entradas entrecorchetes indican que se deben sustituir estas palabrasy carácteres con entradas apropiadas.

Q2/2005 © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. iii

Sobre este manual AC415

Iconos en el texto principalEn este manual se utilizan los siguientes iconos.

Icono Significado

Para más información, sugerencias o detalles

Nota o más explicaciones sobre el punto anterior

Excepción o precaución

Procedimientos

Indica que el objeto está visualizado en la presentacióndel instructor.

iv © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. Q2/2005

ContenidoResumen del curso ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . vii

Metas del curso .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .viiObjetivos del curso... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .vii

Capítulo 1: Órdenes CO: Resumen ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1Utilización de órdenes de gastos generales.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2Órdenes reales y estadísticas.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5Los diferentes escenarios para las órdenes CO... . . . . . . . . . . . . . . . . .9

Capítulo 2: Datos maestros .... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17Actualización de datos maestros ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19Gestión de status de órdenes de gastos generales .. . . . . . . . . . . . . 27Agrupación y tratamiento colectivo ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos ...... . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de la Contabilidadde gestión .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

Gestión de comprometidos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

Capítulo 4: Cierre del período ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77Contabilizaciones periódicas en el Debe ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79Contabilizaciones periódicas en el Haber .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93Liquidación: Temas especiales .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113

Capítulo 5: Planificación y presupuestación ..... . . . . . . . . . . . . . . . . 119Alcance y condiciones previas de planificación... . . . . . . . . . . . . . . .120Concepto de presupuestación y control de disponibilidad .. . . .136

Capítulo 6: Integración de órdenes e informes deintegración..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 157

Datos maestros e integración de órdenes .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .158Informe de integración .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .165

Apéndice 1: Anexo ..... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173

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Contenido AC415

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Resumen del cursoSe familiarizará con las posibles áreas de aplicación de las órdenes de gastosgenerales y a la vez conocerá los datos maestros más importantes. Llevará acabo contabilizaciones de orígenes en otras aplicaciones y analizará los efectosque tienen sobre las órdenes.

Antes del cierre del ejercicio se le suministrarán los métodos para imputar losgastos generales generados de la forma más aproximada posible al consumomedido individual.

Se le enseñará el proceso de planificación en detalle y se introducirán las funcionesde presupuestación.

Poco a poco irá viendo cómo se preparan los resultados para la gestión de informesen función de los factores de rendimiento.

Grupo destinoEste curso está dirigido a los siguientes grupos destino:

• Integrantes del equipo de proyecto responsables de la implementación delControlling de gastos generales

• Personal del departamento de contabilidad responsable de la planificación,imputación y análisis de costes organizativos

Prerrequisitos para el cursoConocimientos necesarios

• AC410 - Contabilidad de centros de coste (obligatorio)

Conocimientos recomendados

• SAPFIN – Resumen de la solución mySAP Financials (recomendado)• Conocimientos básicos y experiencia en contabilidad de costes• Conocimientos prácticos del entorno operativo Windows

Metas del cursoEste curso le permitirá:

• Configurar y utilizar el componente Órdenes de gastos generales• Adquirir los conocimientos necesarios para planificar, contabilizar y analizar

costes para las Órdenes de gastos generales

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Resumen del curso AC415

Objetivos del cursoAl finalizar este curso podrá:

• Describir y actualizar los datos maestros de órdenes CO y la informaciónrelacionada

• Identificar el origen de las contabilizaciones de órdenes CO y procesar lasoperaciones relacionadas

• Describir, utilizar y configurar las funciones de operaciones periódicas• Tratar la planificación de órdenes CO y las opciones de entrada de datos plan• Integrar y analizar la información de órdenes CO mediante informes• Definir tipos de órdenes especiales

Información de los componentes de software de SAPLa información de este curso se refiere a los siguientes componentes de softwarede SAP:

viii © 2005 SAP AG. Reservados todos los derechos. Q2/2005

Capítulo 1Órdenes CO: Resumen

Resumen del capítuloEn este capítulo se describen los distintos escenarios en los que se utilizan órdenesCO. Se explica el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenesCO. Los participantes aprenderán a diferenciar entre órdenes reales y estadísticas.

Objetivos del capítuloAl finalizar este capítulo podrá:

• Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales• Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste• Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector

de costes y como objeto de Controlling interno• Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas• Revisar la utilización de estas dos variantes• Explicar los distintos usos de las órdenes de gastos generales y diferenciar

unas de otras• Comprender los diferentes procesos de gestión de las órdenes en los

escenarios descritos• Explicar el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes CO

Contenido del capítuloLección: Utilización de órdenes de gastos generales.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2Lección: Órdenes reales y estadísticas.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO... . . . . . . . . . . . . . . . . .9

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Capítulo 1: Órdenes CO: Resumen AC415

Lección: Utilización de órdenes de gastos generales

Resumen de la lecciónSe describen las opciones existentes para utilizar las órdenes de gastos generales ysu importancia como objetos de Controlling internos.

Objetivos de la lecciónAl finalizar esta lección podrá:

• Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales• Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste• Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector

de costes y como objeto de Controlling interno

Ejemplo empresarialAntes de empezar a trabajar con las órdenes CO en la empresa, se desea obtener unresumen de las diferentes clases de órdenes disponibles y el motivo de su empleo.

Gráfico 1: Utilización de órdenes de gastos generales

Este ejemplo resalta el objetivo central del uso de las órdenes de gastos generalesen el Controlling de gastos generales. En el primer caso, los costes de las dosferias se contabilizan en el centro de coste responsable de soportar dichoseventos. Puesto que los costes externos y las actividades internas de cada orden se

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AC415 Lección: Utilización de órdenes de gastos generales

tratan con las mismas clases de coste y en el mismo centro de coste, no es fácildeterminar qué evento creó qué costes. Por lo tanto, no es posible realizar análisisde comparación entre los eventos de las dos ferias.

No obstante, si cada evento recibe su propia orden de gastos generales, como enel segundo caso, los costes se pueden recopilar individualmente. La función deliquidación imputa los costes de la orden al centro de coste responsable de soportarlas ferias con objeto de ofrecer una vista organizativa de los costes. Medianteeste enfoque, se pueden analizar y comparar los resultados de las ferias, inclusodespués de ejecutar la liquidación en el centro de coste.

La amplia variedad de funciones de planificación y presupuestación ofrecidas paralas órdenes suponen una ventaja añadida.

Gráfico 2: Órdenes CO como objetos de coste internos

Las órdenes se pueden utilizar como objetos de coste internos.

La orden puede liquidarse de distintas maneras según el tipo de medida que sehaya descrito en la misma.

Si la función es para un solo producto, se pueden liquidar los costes en el centrode coste responsable. El siguiente paso consiste en imputar los costes desde elcentro de coste a CO-PA.

Si la función es general y afecta a toda la empresa, será difícil averiguar el centrode coste adecuado en el que realizar el cargo. En este caso, es conveniente realizarla liquidación directamente en CO-PA.



Resumen de la lección

Ahora podrá:• Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales• Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste• Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector

de costes y como objeto de Controlling interno


AC415 Lección: Órdenes reales y estadísticas

Lección: Órdenes reales y estadísticas

Resumen de la lecciónSe trabajarán las diferencias más importantes que existen entre el empleo deórdenes reales y estadísticas y se resaltarán los aspectos que deben tenerse encuenta para realizar las tareas de mantenimiento y contabilización.


• Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas• Revisar la utilización de estas dos variantes

Ejemplo empresarialAprenderá a utilizar las órdenes reales y/o estadísticas en la empresa, así como lascaracterísticas especiales de ambas variantes.

Gráfico 3: Órdenes reales

Las órdenes de gastos generales se pueden utilizar para efectuar un Controllingdetallado de un objeto o actividad determinados. Todos los costes relativos a esteobjeto o actividad se asignan a la orden relevante. Al crear un registro maestrode orden de gastos generales, seleccione si desea crearla como orden real uorden estadística.



Las órdenes reales se utilizan para agrupar costes e imputarlos posteriormente alos distintos destinatarios.

En la contabilización de costes primaria, los costes se actualizan en la orden real.En el proceso periódico de la liquidación de la orden, los costes reales se imputana los objetos de Controlling. Asimismo, se pueden liquidar partes de los costes dela orden en diversos objetos.

Al crear una orden real es preciso asignar la orden a una sociedad. Si se hanseleccionado balances de división en la Gestión Financiera, también deberáasignar la orden a una división.

Gráfico 4: Órdenes estadísticas

La orden estadística se utiliza para evaluar costes que no se pueden detallar en laclase de coste o la contabilidad de centros de coste.

Esto se consigue mediante la asignación de costes tanto a la orden estadística comoal centro de coste. Mediante este proceso los costes se ven de forma inmediata enla orden (estadística, sólo para información) y en el centro de coste (costes reales).

El centro de coste que debe contabilizarse puede almacenarse en los datosmaestros de la orden. A continuación, el sistema encuentra automáticamente elcentro de coste. De lo contrario, deberá especificarse el centro de coste, así comola orden para completar el documento de contabilización.

En una orden estadística también se cuenta con la posibilidad de registrar unasociedad y una división en el registro maestro de la orden. Si se efectúanestas asignaciones, las operaciones sólo se pueden contabilizar en objetos de


AC415 Lección: Órdenes reales y estadísticas

Controlling, como los centros de coste, que pertenecen a la misma sociedad ydivisión. En el caso del Controlling de multisociedades o multidivisiones, éstas nose asignan a la orden estadística.

No puede liquidar las órdenes estadísticas ni aplicarles recargos de gastosgenerales.




Ahora podrá:• Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas• Revisar la utilización de estas dos variantes


AC415 Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

Lección: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

Resumen de la lecciónSe desean conocer las variantes existentes de las órdenes de gastos generales yobtener un resumen del flujo de datos de las órdenes utilizadas.


• Explicar los distintos usos de las órdenes de gastos generales y diferenciarunas de otras

• Comprender los diferentes procesos de gestión de las órdenes en losescenarios descritos

• Explicar el flujo de datos de todas las áreas en las que se emplean órdenes CO

Ejemplo empresarialSe desea utilizar órdenes en los distintos escenarios de las empresas y obtener unresumen de los aspectos que deben tenerse en cuenta al utilizarlas. También sedesea obtener una idea general del flujo de datos de las órdenes empleadas.

Gráfico 5: Los diferentes escenarios para las órdenes CO

Las órdenes CO del Sistema SAP R/3 describen funciones individuales dentrode una sociedad CO. Las órdenes soportan la planificación basada en acciones,el control y la imputación de costes.



Las órdenes CO pueden utilizarse para una serie de objetivos:

• Supervisar las acciones internas liquidadas en los centros de coste (órdenesde gastos generales)

• Supervisar las acciones internas liquidadas en activos fijos (órdenes deinversión)

• Compensar las contabilizaciones de costes analíticos calculados en laContabilidad de gestión (órdenes de periodificación)

• Visualizar las secciones de contabilidad de costes de los pedidos de cliente enla Gestión de pedidos e incluir los ingresos que no forman parte del procesoempresarial central de la empresa (órdenes con ingresos)

La gestión de órdenes CO constituye el nivel operativo más detallado de lacontabilidad de costes y actividades. Se puede utilizar para lo siguiente:

• Los costes se pueden reflejar de acuerdo con aspectos diferentes a losutilizados en la contabilidad de centros de coste.

• La producción interna y el aprovisionamiento externo se pueden comparar aefectos de toma de decisiones.

El enfoque principal de este curso recae en las órdenes de gastos generales. Losotros tipos de órdenes CO se describen en el capítulo de temas especiales.

Gráfico 6: Órdenes de inversión de capital

Las funciones del componente de Gestión de inversiones (IM) soportan laplanificación, la inversión y los procesos de financiación relacionados con lasmedidas de inversión de la empresa. Es posible llevar un control de las medidas de



inversión cuyo objeto es la fabricación de activos fijos para consumo propio y quedeben registrarse en el balance como activos fijos en curso. Uno de los requisitosprevios para este perfil de inversión se almacena en el registro maestro de la orden.

Las medidas se representan en el sistema mediante órdenes CO o bien elementosPEP (plan de la estructura del proyecto). Es posible crear una orden CO queincluya automáticamente activos fijos en curso. Un requisito previo para ello es elperfil de inversión de los datos maestros de la orden.

En la fase de construcción, todas las operaciones se contabilizan en la orden.Durante la liquidación periódica todos los cargos no capitalizables se liquidanen un receptor de la Contabilidad de gestión como, por ejemplo, un centro decoste. Todas aquellas posiciones que no deban liquidarse en receptores de laContabilidad de gestión pero que sí deban capitalizarse, se liquidan directamenteen el activo fijo en curso. Las evaluaciones mensuales del balance muestran lasinversiones de capital en el inventario de activos fijos.

La liquidación global se produce al finalizar la medida de inversión de capital.Con una activación total o parcial, se introducen en las normas de liquidación deórdenes los activos fijos que serán la base de la liquidación del activo fijo encurso. Los cargos liquidados en el activo fijo en curso se traspasan a los activosfijos finales y automáticamente se efectúa el abono en el activo fijo en curso.

La columna de la liquidación incluye un procedimiento de liquidación departidas individuales para esta clase concreta de orden además de los métodos deliquidación estándar para órdenes CO.

Gráfico 7: Órdenes de periodificación



Las órdenes CO pueden utilizarse como colectores de los abonos mensualesderivados del cálculo de las periodificaciones.

Los gastos organizativos a menudo se imputan de una forma en la GestiónFinanciera y de otra en la Contabilidad de gestión. Por ejemplo, un gastointroducido en FI en un período contable puede cubrir un año entero (desde laperspectiva de la Contabilidad de gestión). Con objeto de evitar las fluctuacionesen la Contabilidad de centros de coste, los gastos extraordinarios deben imputarsea los períodos y centros de coste correspondientes. Todos los costes imputadossegún esta base se denominan costes analíticos. Este reparto equitativo de losgastos extraordinarios se denomina coste analítico.

Para calcular los costes analíticos se puede utilizar el método de recargos o elmétodo teórico=real.

En el método de recargos, los costes analíticos se determinan a partir de una tasa derecargo aplicada a una clase de coste de referencia o a un grupo de clases de coste.

En la periodificación, los importes de los costes correspondientes se cargan en loscentros de coste. Simultáneamente, se abona el objeto de periodificación (centrode coste u orden CO) que el usuario haya definido. Los costes reales efectivostambién se contabilizan en el objeto analítico con el fin de calcular, analizar eimputar cualquier saldo existente entre los gastos de la Gestión financiera y loscostes analíticos de la Contabilidad de gestión.

En el método teórico=real también es posible utilizar una orden CO para registrarlos abonos.

Para la periodificación es necesario un tipo de orden 02 (orden de periodificación).

Ambos métodos para el cálculo de los costes analíticos se describen en los cursosAC410 Contabilidad de centros de coste y AC412 Contabilidad de centros decoste: Funciones ampliadas.



Gráfico 8: Órdenes CO con ingresos

Si no se utiliza la aplicación Ventas y distribución, se pueden utilizar lasórdenes CO con ingresos para visualizar las secciones de contabilidad de costescorrespondientes a los pedidos de cliente en la Gestión de pedidos. También sepueden utilizar para supervisar los costes y los ingresos de las actividades que noforman parte del proceso central de la empresa.

Con el identificador “Contabilizaciones de ingresos permitidas” en la clase deorden se sabe si los ingresos pueden contabilizarse en una orden o no.

Las órdenes con ingresos pueden liquidarse al final del período de las siguientesformas:

• Liquidación de los costes en cualquier receptor• Liquidación de los ingresos únicamente en los siguientes objetos:

– Objetos PA– Otras órdenes con ingresos– Cuentas de mayor– Nunca en centros de coste




Ahora podrá:• Explicar los distintos usos de las órdenes de gastos generales y diferenciar




AC415 Resumen del capítulo

Resumen del capítuloAhora podrá:• Identificar las opciones para utilizar las órdenes de gastos generales• Diferenciar las órdenes de gastos generales de los centros de coste• Explicar la importancia de las órdenes de gastos generales como colector

de costes y como objeto de Controlling interno• Diferenciar entre las órdenes reales y estadísticas• Revisar la utilización de estas dos variantes• Explicar los distintos usos de las órdenes de gastos generales y diferenciar




Resumen del capítulo AC415


Capítulo 2Datos maestros

Resumen del capítuloEn este capítulo se crean órdenes de gastos generales reales y estadísticas. Sedescribe además la función de la clase de orden y, como consecuencia, se resalta laimportancia del rango de números, la selección de campos y el pedido tipo.

Los participantes se familiarizarán con las opciones de status de los usuarios ypodrán analizar los efectos que tienen los cambios en el sistema.

Por último, se crearán grupos de órdenes de gastos generales y se procesarán lasórdenes que se les hayan asignado durante el tratamiento colectivo.


• Definir una clase de orden• Crear un número de características de control para la clase de orden• Crear órdenes• Utilizar el Order Manager• Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO• Actualizar órdenes tipos• Comprender ciclo vital de las órdenes• Diferenciar entre los status de usuario y del sistema• Definir un perfil de status de usuario propio• Agrupar órdenes en grupos de órdenes• Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático

Contenido del capítuloLección: Actualización de datos maestros ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

Ejercicio 1: Datos maestros .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales .. . . . . . . . . . . . . 27

Ejercicio 2: Gestión de status... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31Lección: Agrupación y tratamiento colectivo ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37


Capítulo 2: Datos maestros AC415

Ejercicio 3: Agrupación y tratamiento colectivo ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41


AC415 Lección: Actualización de datos maestros

Lección: Actualización de datos maestros



• Definir una clase de orden• Crear un número de características de control para la clase de orden• Crear órdenes• Utilizar el Order Manager• Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO• Actualizar órdenes tipos

Ejemplo empresarialYa se han configurado las unidades organizativas en IDES. Se desea crear unanueva clase de orden a fin de poder definir órdenes propias. A tal efecto es precisocrear registros maestros y aprender las opciones que ayudan a actualizar los datosmaestros.

Gráfico 9: Clase de orden

Las órdenes CO sólo se pueden crear con referencia a una clase de orden.



Cada orden deberá asignarse a una clase de orden, que posteriormente transferirádeterminados parámetros a la orden. Las clases de orden definen la finalidad de laorden y la forma en que ésta se procesa en el sistema. Asimismo, la clase de ordenpuede utilizarse para agrupar órdenes de características similares.

La clase de orden es válida para todo un mandante; por tanto, se puede utilizar unaclase de orden en cualquier sociedad CO.

Entre otras cosas, la clase de orden controla:

• Si la gestión de comprometidos está activada.• Si la contabilización de ingresos está permitida.• La gestión del status de las órdenes.• Las características (obligatorias, opcionales, etc.) de los campos de los

registros maestros.• Si el número de la orden se asigna interna o externamente, y el rango de

números.• Parámetros generales de la liquidación, planificación y presupuestación.• La presentación de los datos maestros.

El indicador “Actualización del interlocutor CO” influye en el rendimiento deforma considerable. Defínalo sólo si es estrictamente necesario.

Gráfico 10: Order Manager

Los pool de trabajo y datos maestros pueden visualizarse simultáneamente enuna pantalla gracias al Order Manager.



Los datos maestros pueden agruparse en un pool de trabajo personal o como unpool de trabajo generado mediante varios criterios de selección para luego tratarlosde distintas maneras. Dentro del pool de trabajo es posible:

• Buscar• Clasificar• Definir filtros• Visualizar detalles• Seleccionar layouts• Ejecutar tratamientos colectivos• etc.

También se puede navegar por la pantalla de datos desde el pool de trabajo.

Gráfico 11: Actualización de datos maestros

Los datos maestros definen los atributos de una orden, incluidas las asignacionesorganizativas.

Las órdenes de gastos generales, al igual que los centros de coste, se asignan auna sociedad y una sociedad CO. Si desea crear saldos de división en la Gestiónfinanciera, también deberá definir una división en el registro maestro de lasórdenes.

Para trasladar valores contabilizados en órdenes a un centro de beneficio, ésteúltimo se introduce en los datos maestros de la orden. Todas las contabilizacionesreales efectuadas en la orden de gastos generales se traspasan automáticamenteal centro de beneficio. En caso necesario, los valores plan también se puedentransferir a la planificación de centros de beneficio.



Si se asigna una orden a un elemento del plan de la estructura del proyecto(elemento PEP), se puede controlar el valor de la orden en el Sistema de proyectos(PS). Además, se puede procesar automáticamente la liquidación de todas lasórdenes asignadas al proyecto durante la liquidación del mismo.

Las asignaciones restantes tienen valor informativo, es decir, se pueden evaluaren el sistema de información de órdenes CO. Dicha información no influye en lacontabilización de los costes reales o plan.

Gráfico 12: Layouts de pantalla

Se pueden diseñar layouts de pantalla individuales para los datos maestros de laorden. A continuación se asigna el layout correspondiente a la clase de orden. Sino se asigna ningún layout a una clase de orden, se visualizarán todos los camposen el layout estándar.

Los datos maestros se visualizan en un máximo de cinco pestañas en una lengüeta.Éstas se pueden denominar según las necesidades individuales.

Los campos de los datos maestros se distribuyen entre nueve marcos de grupopredefinidos. Los campos de los marcos de grupo pueden visualizarse u ocultarsey definirse como campos de entrada "Obligatorios" u "Opcionales".

Dichos marcos de grupo se pueden distribuir entre las pestañas y especificar enqué parte de la pestaña aparecerán.

El nuevo layout de órdenes con pestañas sólo se encuentra disponible para órdenesde gastos generales, de periodificación, órdenes tipo y órdenes de fabricación de laContabilidad de gestión (tipos de orden 01, 02, 03 y 04).



Ejercicio 1: Datos maestros

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Crear una clase de orden• Crear un grupo de órdenes y asignarle órdenes• Utilizar el tratamiento colectivo• Crear una orden estadística

Ejemplo empresarialLos centros de coste de marketing, de servicios IT y de parque de vehículos sonalgunos de los grupos identificados como grupos que necesitan órdenes. Secrearán órdenes de test para estos grupos con objeto de analizar las funcionesdel Sistema SAP R/3.

Se desea definir una nueva clase de orden a fin de poder crear clases de órdenesde este tipo.

Tarea:En el Customizing, cree una nueva clase de orden de gastos generales para eldepartamento de marketing con objeto de crear folletos de marketing.

1. La clase de ordenMA## es para el grupo ## folleto marketing. El tipode orden asignado es una orden CO (01). Asegúrese de que se actualicenlos comprometidos. Asigne a la orden el perfil de status (00000002), elperfil de liquidación (20), el perfil de planificación general (000001) y elperfil de presupuesto general (000001). Grabe las parametrizaciones declase de orden.

2. Asigne la nueva clase de orden al rango de números del grupo de marketing(400000-499999). Grabe la asignación.



Solución 1: Datos maestrosTarea:En el Customizing, cree una nueva clase de orden de gastos generales para eldepartamento de marketing con objeto de crear folletos de marketing.

1. La clase de ordenMA## es para el grupo ## folleto marketing. El tipode orden asignado es una orden CO (01). Asegúrese de que se actualicenlos comprometidos. Asigne a la orden el perfil de status (00000002), elperfil de liquidación (20), el perfil de planificación general (000001) y elperfil de presupuesto general (000001). Grabe las parametrizaciones declase de orden.

a)

Consejo: Las abreviaciones de los accesos vía menúsutilizados en las soluciones son las siguientes:

Menú SAP Easy Access: Finanzas→ Controlling→ ÓrdenesCO

IMG de referencia SAP: Herramientas→ Customizing→ IMG→ Tratamiento de proyecto→ IMG referencia SAP.

b) IMG de referencia SAP→ Controlling→ Órdenes CO→ Datosmaestros de órdenes→ Definir clases de orden→ Entradas nuevas

Introduzca 1 en el campo Tipo de orden.

Introduzca MA## en el campo Clase de orden.

Introduzca Grupo ## “Folletos de marketing” en el campo dedescripción posterior al campo de clase de orden.

Indique 20 en el campo Perfil de liquidación.

Indique 000001 en el campo Perfil de planificación.

Indique 000001 en el campo Perfil de presupuesto.

Indique 000002 en el campo Perfil de status.

Active el campo Gest. comprometidos.

Seleccione Grabar.

Confirme el mensaje de información para continuar.

Vuelva a IMG.

Continúa en la página siguiente



2. Asigne la nueva clase de orden al rango de números del grupo de marketing(400000-499999). Grabe la asignación.

a) IMG de referencia SAP→ Controlling→ Órdenes CO→ Datosmaestros de órdenes→ Actualizar rangos de números para órdenes

Seleccione Grupo→ Actualizar.

Avance hasta las clases de orden que todavía no se han asignado.

Haga doble clic en la clase de orden (MA##) – (el color cambiaráligeramente al seleccionar la clase de orden).

Retroceda hasta el grupo de marketing (rango de número400000-499999).

Seleccione este grupo.

Seleccione Tratar→ Asignar elemento a grupo.

Seleccione Grabar.

Confirme el mensaje de transporte mediante INTRO.

Vuelva a IMG.




Ahora podrá:• Definir una clase de orden• Crear un número de características de control para la clase de orden• Crear órdenes• Utilizar el Order Manager• Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO• Actualizar órdenes tipos


AC415 Lección: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Lección: Gestión de status de órdenes de gastosgenerales



• Comprender ciclo vital de las órdenes• Diferenciar entre los status de usuario y del sistema• Definir un perfil de status de usuario propio

Ejemplo empresarialSe desean conocer los efectos de los status del sistema. Imagine que se deseainsertar un procedimiento de aprobación entre la apertura y la entrega y luegodefinir un perfil de status de usuario.

Gráfico 13: Gestión de status de órdenes de gastos generales

Una orden tiene su propio ciclo vital, que se inicia al crearla y finaliza tras cerrarla.Durante este tiempo se lleva a cabo la planificación y contabilización de los costesy la liquidación de la orden. La gestión del status informa que se ha llegado a unafase determinada del ciclo vital de la orden y controla las operaciones válidas parauna orden en un momento determinado.

El Sistema SAP R/3 estándar incluye cuatro parametrizaciones del status desistema: Creado, Liberado, Cerrado técnicamente y Cerrado. El status de sistemasólo permite ciertas operaciones, por ejemplo, no se pueden contabilizar costes



reales en la fase “Creado”. Modificar el status de una orden de gastos generalesconstituye en sí mismo una operación empresarial y se realiza en el registromaestro de la orden.

Si las parametrizaciones estándar del status de sistema SAP R/3 no son losuficientemente detalladas, pueden crearse indicadores de status definidospor el usuario para efectuar subdivisiones adicionales. El sistema y estasparametrizaciones determinan si la operación es válida. Un status puede: permitiruna operación; permitir una operación con una advertencia; prohibir una operación.

Por ejemplo, tal vez desee pasar a un procedimiento de aprobación de planificaciónrelativo a órdenes de gran valor antes de liberarlas. El status de sistema inicial“Creado” autoriza la operación de liberación. Para impedir esto, se podría crearla parametrización “No autorizado” como status de usuario inicial que prohíbala liberación de la orden. Es preciso efectuar una combinación del status desistema/usuario “Creado/Autorizado” antes de liberar la orden y contabilizar loscostes en ella.

También pueden definirse selecciones de campo dependientes del status, asícomo autorizaciones de las parametrizaciones del status de usuario. Las primeraspermiten controlar la actualización de campos de los datos maestros durante elciclo vital de la orden. Las segundas permiten definir los usuarios que estánautorizados para procesar operaciones en diferentes momentos de dicho ciclo.

Gráfico 14: Status de usuario

Los status de usuario y las normas asociadas se definen en un perfil de status yel perfil se asigna a la clase de orden.



El perfil de status permite:

• Definir los status de usuario• Asignar una secuencia a los status• Definir un status inicial, que se determina automáticamente al crearse la

orden• Determinar la configuración automática de un status de usuario durante la

ejecución de una operación empresarial• Autorizar o prohibir operaciones específicas

El número de status asigna la secuencia de los status de usuario a un perfil destatus. Únicamente se puede tener un status de usuario con un número de statusactivado cada vez. Si se asigna un número de status a un status de usuario, tambiénse especificará un número de status inferior y otro superior. Esto controla losstatus de usuario posteriores; por ejemplo, si el número de status actual es 20 yel número de status superior es 40, se podrá actualizar el status de la orden a30 o 40, pero no a 50.

No es obligatorio definir un número de status para un status de usuario. El statusde usuario que no tiene un número de status se puede activar o desactivar encualquier momento, aunque estén activados otros status de usuario.



Ejercicio 2: Gestión de status

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Explicar el efecto de la gestión de status• Comprender el funcionamiento de un perfil de status de usuario

Ejemplo empresarialLos centros de marketing y de servicios IT utilizarán órdenes "reales" pararecopilar los costes de los servicios suministrados a otros centros de coste. De estaforma, los costes pueden imputarse (liquidarse) a los centros de coste receptoresde los servicios. La orden de marketing es una orden individual para un folleto demarketing para un modelo nuevo de teléfono móvil. Puesto que se trata de unaorden a corto plazo, se crea de forma no integrada en el plan. La orden de serviciosde IT será una orden permanente, es decir, una orden que se utilizará para variosejercicios. Es por ello que debe tratarse de una orden integrada en el plan.

Tarea 1:Cree una nueva orden de gastos generales para desarrollar un folleto de marketingpara un nuevo teléfono móvil. Libere la orden de forma que pueda comenzar lacontabilización de las operaciones de la misma.

Consejo: La primera vez que se accede a una función del Controlling trasconectarse al sistema se visualiza la pantalla Fijar sociedad CO. Si apareceesta pantalla, introduzca 1000 en el campo sociedad CO.

1. Crear la orden “Folleto de marketing para teléfono móvil##” mediante lanueva clase de orden (MA##). Asigne la orden a la sociedad 1000, división9900 y al centro de beneficio 1402. No grabe aún el registro maestro deórdenes.

2. Revise el status de la orden y verifique las operaciones comercialespermitidas. ¿Cuál es el status del usuario y el del sistema? En el supuesto deque ya se hubiera grabado la orden de gastos generales, ¿se podría procesartodavía un pedido de compra de materiales para la misma? ¿Se podríatodavía procesar una factura recibida?

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3. Libere la orden y analice los cambios de la lista de operaciones comercialespermitidas. ¿Cuál es ahora el status de usuario? ¿Puede procesar una facturaen este momento? Grabe la orden después de revisar el status. Introduzca elnúmero de orden y regístrela en la hoja de datos.

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Tarea 2:Cree y libere una orden de gastos generales integrada en el plan destinada aldepartamento de servicios IT para la reparación y mantenimiento de PCs.

1. Cree el registro maestro de órdenes Grupo mantenimiento/reparación dePC ## utilizando la clase de orden 0850. Asigne la orden a la sociedad1000, división 9900 y al centro de beneficio 1400. No grabe aún el registromaestro de órdenes.

2. Libere y grabe la orden. Introduzca el número de orden y regístrela en lahoja de datos.

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Solución 2: Gestión de statusTarea 1:Cree una nueva orden de gastos generales para desarrollar un folleto de marketingpara un nuevo teléfono móvil. Libere la orden de forma que pueda comenzar lacontabilización de las operaciones de la misma.

Consejo: La primera vez que se accede a una función del Controlling trasconectarse al sistema se visualiza la pantalla Fijar sociedad CO. Si apareceesta pantalla, introduzca 1000 en el campo sociedad CO.

1. Crear la orden “Folleto de marketing para teléfono móvil##” mediante lanueva clase de orden (MA##). Asigne la orden a la sociedad 1000, división9900 y al centro de beneficio 1402. No grabe aún el registro maestro deórdenes.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Datos maestros→ OrderManager

Seleccione Datos maestros→ Crear.

IntroduzcaMA## en el campo Clase de orden.

Introduzca Folleto de marketing para teléfono móvil ## en el campoTexto breve.

Indique 1000 en el campo Sociedad.

Indique 9900 en el campo División.

Indique 1402 en el campo Centro de beneficio.

NO grabe aún el registro maestro de órdenes.

2. Revise el status de la orden y verifique las operaciones comercialespermitidas. ¿Cuál es el status del usuario y el del sistema? En el supuesto deque ya se hubiera grabado la orden de gastos generales, ¿se podría procesartodavía un pedido de compra de materiales para la misma? ¿Se podríatodavía procesar una factura recibida?

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a) Seleccione la pestaña “Control”.

Seleccione Pasar a→ Status.

Se crea el status del sistema de la orden (CRTD). El status deusuario de la orden no está activado (en blanco).

Seleccione la ficha “Op. comerciales”.

Avance en la lista de operaciones permitidas para revisar las opciones.

Se puede procesar un pedido de compra de material para esta orden.

Sin embargo, no se pueden procesar facturas recibidas.

3. Libere la orden y analice los cambios de la lista de operaciones comercialespermitidas. ¿Cuál es ahora el status de usuario? ¿Puede procesar una facturaen este momento? Grabe la orden después de revisar el status. Introduzca elnúmero de orden y regístrela en la hoja de datos.

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a) Vuelva atrás (F3).

Haga clic en el botón Liberar.

Haga clic en el botón Op. permitidas.

Seleccione Grabar.

El status de usuario de la orden es autorizado (escribir partidasindividuales plan (PLIM)).

Repita el procedimiento del ejercicio 2.2.

Ahora ya se pueden procesar las facturas recibidas para la orden.




Tarea 2:Cree y libere una orden de gastos generales integrada en el plan destinada aldepartamento de servicios IT para la reparación y mantenimiento de PCs.

1. Cree el registro maestro de órdenes Grupo mantenimiento/reparación dePC ## utilizando la clase de orden 0850. Asigne la orden a la sociedad1000, división 9900 y al centro de beneficio 1400. No grabe aún el registromaestro de órdenes.

a) Véase el ejercicio 2.1 (Order Manager), o:

Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros→Funciones especiales→ Orden→ Crear

Introduzca 0850 en el campo Clase de orden.

Seleccione Datos maestros.

Introduzca Grupo mantenimiento/reparación de PC ## en el campoTexto breve.




NO grabe aún el registro maestro de órdenes.

2. Libere y grabe la orden. Introduzca el número de orden y regístrela en lahoja de datos.

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a) Seleccione la ficha Control.

Seleccione Liberar.

Seleccione Grabar.




Ahora podrá:• Comprender ciclo vital de las órdenes• Diferenciar entre los status de usuario y del sistema• Definir un perfil de status de usuario propio


AC415 Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

Lección: Agrupación y tratamiento colectivo

Resumen de la lecciónAl igual que con los centros de coste, se pueden combinar órdenes de gastosgenerales en grupo organizados jerárquicamente. En esta sección se explicala agrupación de las órdenes y el tratamiento de varias de ellas mediante eltratamiento colectivo.


• Agrupar órdenes en grupos de órdenes• Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático

Ejemplo empresarialImagine que desea agrupar órdenes y utilizar los grupos resultantes para laplanificación y liquidación de los costes, para calcular recargos y para crearinformes. También desea familiarizarse con el tratamiento colectivo para procesara la vez un determinado número de órdenes.

Gráfico 15: Grupos de órdenes

Al igual que en la contabilidad de centros de coste, se pueden combinar órdenesde gastos generales en grupos organizados jerárquicamente. Se puede estableceruna estructura utilizando tantos niveles como se desee. Los grupos de órdenesayudan a planificar y liquidar costes, calcular recargos y crear informes para unacombinación de órdenes determinada en función de la definición del usuario.

No obstante, a diferencia de la contabilidad de centros de coste, los grupos deórdenes dependen de los mandantes. Esto significa que el nombre del grupo deórdenes sólo se puede utilizar una vez; no se puede utilizar el mismo nombre de



grupo para crear estructuras de grupo diferentes en sociedades CO distintas. Sinembargo, sí es posible asignar órdenes de cualquier sociedad CO a un grupo deórdenes.

La función “Crear” grupo con modelo permite copiar una estructura de grupo enun nuevo grupo. El nombre de grupo superior se crea físicamente; la jerarquíaque se encuentra bajo este grupo es la misma que la jerarquía de referencia. Encaso necesario, se puede modificar este nuevo grupo.

La actualización del grupo de órdenes también incluye la función “Copiar” grupocon sufijo. Se puede copiar una jerarquía existente y añadir un sufijo a los gruposde la jerarquía a fin de crear una vista histórica de la estructura de grupo. Acontinuación se puede congelar la jerarquía con el sufijo y efectuar modificacionesen la jerarquía actual para reflejar los nuevos requisitos de grupos.

Una orden se puede asignar a múltiples grupos, pero no se puede definir unajerarquía estándar.

Si se crean o se modifican los grupos de órdenes CO, también se podrá asignaruna variante de selección al nodo final. Esto proporciona un grupo dinámico en elque los contenidos pueden modificarse. El rendimiento efectivo del sistema esmejor en los grupos si éstos no contienen variantes de selección.

Gráfico 16: Tratamiento colectivo manual

El Sistema SAP R/3 ofrece funciones que se pueden utilizar para procesarsimultáneamente varias órdenes de gastos generales.



Las variantes de selección se utilizan para agrupar órdenes en una relaciónindividual para el tratamiento colectivo (por ejemplo, actualización de datosmaestros o liquidación de órdenes). Además de los campos de orden, también sepueden efectuar selecciones de acuerdo a lo siguiente:

• Fórmulas booleanas• Datos de clasificación de órdenes• Receptores de liquidación de órdenes

Se puede crear un grupo de órdenes a partir de las órdenes seleccionadas y utilizareste grupo en los informes.

Puede seleccionar los campos de datos maestros que desee procesar directamente;es decir, no es necesario crear variantes de lista (función nueva en 4.6C).

Gráfico 17: Tratamiento colectivo automático

El tratamiento colectivo automático ofrece opciones adecuadas para modificarmúltiples órdenes en una sola etapa. Mediante esta función, se puede actualizar elstatus de las órdenes o sustituir los valores en el registro maestro de órdenes.



Gráfico 18: Normas de sustitución para órdenes

El tratamiento colectivo automático ofrece opciones adecuadas para modificarmúltiples órdenes en una sola etapa. Mediante esta función, se puede actualizar elstatus de las órdenes o sustituir los valores en el registro maestro de órdenes.

La definición de las normas de sustitución se utiliza para efectuar modificacionescolectivas de órdenes basadas en los criterios deseados. Cada norma consta de unao varias etapas; cada una de ellas contiene dos componentes principales:

• La condición previa, al igual que la lista de órdenes, corresponde a ladefinición de una variante de selección que encuentra las órdenes que sedeben procesar. Ésta se define mediante expresiones booleanas. Los valoresrelevantes sólo se sustituirán si se cumple esta condición previa.

• La sustitución contiene los valores que se transferirán a los campospertinentes.



Ejercicio 3: Agrupación y tratamientocolectivo

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Agrupar órdenes en grupos• Modificar una serie de órdenes mediante el tratamiento colectivo

Ejemplo empresarialEl departamento de parque de vehículos crea una orden estadística para cadavehículo para analizar los costes de cada vehículo de forma individual. Los costesreales deberían contabilizarse en el centro de coste Parque de vehículos.

También se creará un grupo de órdenes con objeto de poder procesar las órdenesde forma colectiva.

Tarea 1:Lleve a cabo la siguiente tarea:

1. Cree un grupo de órdenes para tratar de forma colectiva las órdenes creadas.Ponga el nombre GR## al grupo e introduzca Grupo de órdenes ## comodescripción. Asigne las dos órdenes creadas en los ejercicios anteriores aeste grupo. Grabe el grupo de órdenes.

Tarea 2:Se ha olvidado de asignar sus órdenes de gastos generales a los centros de costeresponsables de la gestión de las órdenes. Actualice sus registros maestros deórdenes manualmente mediante el tratamiento colectivo.

1. Defina su propia variante de selección (VAR##) en el Customizing. Utiliceel grupo de órdenes (GR##) como criterio de selección para recuperar yprocesar las órdenes.

2. Asigne la orden de folletos de marketing y la orden dereparación/mantenimiento de PC al centro de coste responsable (centro decoste “Marketing”, 3200). Grabe las modificaciones.




Tarea 3:Cree una orden de gastos generales estadística. Imagine que desea analizar loscostes de la nueva empresa de coches de forma distinta a como lo hace el centrode coste Parque de vehículos, que agrupa los costes de todos los vehículos.

1. Cree la orden estadística. Utilice la clase de orden estadística 1000. LlámelaAUTO## y añada su número de grupo al texto breve. Asigne la orden a ladivisión 9900 y al centro de beneficio 1400. Active el indicador estadístico ygrabe la orden. Grabe el número de orden en su hoja de datos.



Solución 3: Agrupación y tratamientocolectivoTarea 1:Lleve a cabo la siguiente tarea:

1. Cree un grupo de órdenes para tratar de forma colectiva las órdenes creadas.Ponga el nombre GR## al grupo e introduzca Grupo de órdenes ## comodescripción. Asigne las dos órdenes creadas en los ejercicios anteriores aeste grupo. Grabe el grupo de órdenes.

a) SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Datos maestros→ Grupo deórdenes→ Crear

Introduzca GR## en el campo Grupo de órdenes.

INTRO.

Introduzca Grupo de órdenes ## como descripción en el campo detexto que aparece.

Seleccione Tratar→ Orden→ Insertar orden.

Introduzca los números de orden uno debajo de otro en la primeracolumna.

INTRO.

Seleccione Grabar.




Tarea 2:Se ha olvidado de asignar sus órdenes de gastos generales a los centros de costeresponsables de la gestión de las órdenes. Actualice sus registros maestros deórdenes manualmente mediante el tratamiento colectivo.

1. Defina su propia variante de selección (VAR##) en el Customizing. Utiliceel grupo de órdenes (GR##) como criterio de selección para recuperar yprocesar las órdenes.

a) IMG de referencia SAP→ Controlling→ Órdenes CO→ Datosmaestros de órdenes→ Selección y tratamiento colectivo→ Definirvariantes de selección

Seleccione Variantes→ Crear.

Introduzca VAR##.

INTRO.

Indique el grupo de órdenes GR## como valor de selección.

Selecciones Back y confirme el mensaje emergente mediante Sí.

Introduzca Variante de grupo ## en el campo Significado.

Grabe los valores introducidos.




2. Asigne la orden de folletos de marketing y la orden dereparación/mantenimiento de PC al centro de coste responsable (centro decoste “Marketing”, 3200). Grabe las modificaciones.

a) Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros→Funciones especiales→ Tratamiento colectivo→ Manualmente

Introduzca la variante de selección (VAR## del ejercicio 5.1).

Seleccione Ejecutar (F8).

Confirme los mensajes de advertencia.

Seleccione→ Opciones→ Seleccionar campos.

Busque el conjunto de campos disponibles y seleccione la línea “CeCoresponsable” (centro de coste responsable).

Una vez seleccionada la línea CeCo responsable, transfiérala a lalista de criterios de selección.

INTRO.

En la parte superior de la pantalla, haga clic en la columna CeCoresponsable para seleccionarla.

Introduzca centro de coste 3200.

Seleccione→ Tratar→ Modificar valores de campo.

Seleccione Grabar.

Confirme el mensaje emergente seleccionando “TODAS”.




Tarea 3:Cree una orden de gastos generales estadística. Imagine que desea analizar loscostes de la nueva empresa de coches de forma distinta a como lo hace el centrode coste Parque de vehículos, que agrupa los costes de todos los vehículos.

1. Cree la orden estadística. Utilice la clase de orden estadística 1000. LlámelaAUTO## y añada su número de grupo al texto breve. Asigne la orden a ladivisión 9900 y al centro de beneficio 1400. Active el indicador estadístico ygrabe la orden. Grabe el número de orden en su hoja de datos.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO → Datos maestros→Funciones especiales→ Orden→ Crear

Introduzca 1000 en el campo Clase de orden.


Indique AUTO## en el campo Orden.

Introduzca ## al final del texto del campo Descripción (ordenestadística para vehículo: ##).

Verifique las siguientes opciones:

El campo División debería tener el valor 9900.

El campo Centro de beneficio debería tener el valor 1402.

Seleccione la pestaña “Control”.

Verifique que la opción Orden estadística está marcada y activa.

Seleccione Grabar.




Ahora podrá:• Agrupar órdenes en grupos de órdenes• Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático



Resumen del capítuloAhora podrá:• Definir una clase de orden• Crear un número de características de control para la clase de orden• Crear órdenes• Utilizar el Order Manager• Modificar el control del layout de pantalla para las órdenes CO• Actualizar órdenes tipos• Comprender ciclo vital de las órdenes• Diferenciar entre los status de usuario y del sistema• Definir un perfil de status de usuario propio• Agrupar órdenes en grupos de órdenes• Tratar órdenes mediante el tratamiento colectivo manual y automático


Capítulo 3Contabilizaciones por eventos

Resumen del capítuloEn este capítulo se registran las contabilizaciones de diversas aplicacionesoriginales en las órdenes de gastos generales y luego se analizan. También seestudian los efectos sobre las órdenes reales y estadísticas.

En el área de gestión de comprometidos, los participantes conocerán laconfiguración necesaria para registrar comprometidos en las órdenes y rastrear losefectos de los costes.


• Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastosoriginales en las órdenes de gastos generales

• Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes• Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos• Entender los valores de comprometido en la orden• Explicar el efecto del arrastre de comprometidos

Contenido del capítuloLección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de la Contabilidadde gestión ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50

Ejercicio 4: Contabilizaciones por eventos.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55Lección: Gestión de comprometidos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

Ejercicio 5: Gestión de comprometidos .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65


Capítulo 3: Contabilizaciones por eventos AC415

Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuerade la Contabilidad de gestión

Resumen de la lecciónLas órdenes se actualizan mediante contabilizaciones por eventos procedentes dediferentes componentes de la aplicación SAP R/3. En este curso se describen loseventos que pueden cargarse en las órdenes de gastos generales.


• Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastosoriginales en las órdenes de gastos generales

• Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes

Ejemplo empresarialPuesto que en esta aplicación el usuario tiene responsabilidad de gestión, espreciso que entienda el flujo de costes hacia una orden. Puesto que la empresautiliza todos los componentes de aplicación integrados de SAP, se examinarácómo los eventos comerciales registrados en otras aplicaciones afectan a lasórdenes de gastos generales. Adicionalmente, se ha previsto utilizar las funcionesde la Contabilidad de gestión a fin de actualizar información contabilizadaincorrectamente, registrar medidas o estadísticas para las órdenes y registraractividades ejecutadas por los centros de coste que se cargan a las órdenes.

Gráfico 19: Contabilizaciones por eventos mediante integración


AC415 Lección: Contabilizaciones por eventos dentro y fuera de la Contabilidad de gestión

Las órdenes se actualizan mediante contabilizaciones por eventos procedentesde diferentes componentes de la aplicación SAP R/3, como la Contabilidad decentros de coste.

En la Gestión financiera, los costes primarios (por ejemplo, de servicios externosy entregas) se pueden asignar a una orden de gastos generales.

En Gestión de materiales, las entradas y salidas de mercancías pueden generarcontabilizaciones de costes primarios en una orden de gastos.

Controlling

• Para asignar los comprometidos manualmente en la Contabilidad de gestiónes preciso introducir comprometidos de fondos.

• Las funciones de traspaso permiten contabilizar costes primarios en unaorden. Los costes secundarios se pueden contabilizar de un centro de coste auna orden mediante facturación directa de actividades.

• Los valores estadísticos se pueden registrar para utilizarse como base de lasimputaciones para las órdenes y para el análisis de éstas.

Al contabilizar los costes reales, el sistema crea de forma automática:

• Registros de totales• Partidas individuales

Un registro de totales engloba todos los costes contabilizados en la orden en unaclase de coste determinada.

Para contabilizar costes reales en una orden, el estado de la misma debe permitireste tipo de operación comercial.

Gráfico 20: Contabilizaciones en órdenes reales y estadísticas



Al contabilizar los costes reales en una orden real, éstos se recopilan en la orden. Acontinuación, existe la opción de traspasar o liquidar los costes en otros receptoressi es necesario. Si la orden se asigna a un centro de beneficio en el registro maestro,los costes reales se contabilizan estadísticamente en el centro de beneficio.

También se puede especificar un centro de coste cuando se contabilizan costesreales en una orden real. En este caso, el centro de coste recibe una contabilizaciónestadística de los costes reales. Los costes se gestionan todavía a nivel de orden,pero la información relativa a éstos también está disponible en el nivel de centrode coste para efectuar análisis.

Cuando se contabilizan costes reales en una orden estadística es preciso introducirun objeto de disponibilidad de costes real como un centro de coste, una orden realo un objeto PA. A continuación se pueden gestionar los costes desde el objeto decontrolling, aunque su análisis detallado también puede realizarse desde la orden.

Para facilitar la entrada de datos, se puede asignar un centro de coste real auna orden estadística en el registro maestro de órdenes. Están disponibles lassiguientes dos opciones:

• El sistema siempre utiliza el centro de coste asignado. En este caso, si seintroduce manualmente un centro de coste distinto, el sistema lo sustituirápor el centro de coste asignado del registro maestro de la orden.

• El sistema sólo utiliza el centro de coste asignado si no se ha introducidomanualmente ningún centro de coste (lógica de contabilización pordesviación).

Gráfico 21: Contabilizaciones en la Contabilidad de gestión



Las contabilizaciones por eventos también se pueden utilizar en el Controlling degastos generales (CO-OM) para órdenes de gastos generales. Estas funciones seejecutan del mismo modo que las funciones correspondientes de la Contabilidadde centros de coste.

Las imputaciones por eventos se introducen directamente en la pantalla y generanun movimiento inmediato de costes reales entre los objetos emisores y receptores.A continuación se incluyen imputaciones por eventos para las órdenes de gastosgenerales:

• Traspaso de costes e ingresos• Traspaso de partidas individuales• Facturaciones directas de actividad• Traspaso de facturaciones directas de actividad

Además de la contabilización de costes primarios y secundarios, en las órdenesse pueden contabilizar valores estadísticos. Éstos se utilizan como base para lasimputaciones periódicas de costes a las órdenes y con fines analíticos.



Ejercicio 4: Contabilizaciones por eventos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Efectuar contabilizaciones de costes primarios en órdenes estadísticas y

reales

Ejemplo empresarialLas órdenes utilizadas por los departamentos del Grupo IDES se actualizanmediante operaciones comerciales registradas en la Gestión de materiales y en laGestión financiera, así como directamente en la Contabilidad de gestión.

Durante la revisión de los flujos de costes hacia el Controlling y dentro delControlling se llevan a cabo contabilizaciones habituales en cuentas de mayor dela Gestión financiera para cargar la orden "real" del folleto de marketing y la ordenestadística de automóviles. De esta forma se ilustra la diferencia entre ambas.

Tarea:Cree contabilizaciones en cuentas de mayor para la orden de gastos generalesdel folleto de marketing y la orden del parque de vehículos y luego compare losresultados en el sistema de información.

1. Efectúe una contabilización de 5.000 EUR en la orden “Teléfono móvil ##”para los servicios de consultoría de layout. La sociedad es 1000 y la cuentade mayor es 417000 (servicios externos). El abono de compensación esen la cuenta de mayor 113100 (Deutsche Bank).

Consejo: En los registros maestros de cuentas de mayor, algunas delas cuentas de gastos se configuran para indicar que los impuestospueden asociarse con estas cuentas, pero no es obligatorio. Elmensaje de advertencia sirve para garantizar que el usuario no seolvide de introducir un indicador de impuestos cuando sea necesario.Para este ejercicio, todos los gastos se tratarán como no impositivos.En consecuencia, se puede ignorar el mensaje de advertencia.

2. Contabilice 300 EUR para gastos de vehículos en la orden estadística deautomóviles (AUTO##) y en el centro de coste Parque de vehículos 1220.La cuenta es 475000.

La cuenta de mayor es 113100 (Deutsche Bank).




3. Verifique el impacto de las contabilizaciones en cuentas de mayor ensus órdenes. Para cada una de las órdenes, abra el informe Órdenes:Real/Plan/Desviación para la sociedad 1000 en el período en curso y laversión plan 0. Visualice el documento de contabilidad de costes para cadauna de las nuevas contabilizaciones.

¿Cuál es la diferencia entre contabilizar en la orden "real" o en la ordenestadística?

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Solución 4: Contabilizaciones por eventosTarea:Cree contabilizaciones en cuentas de mayor para la orden de gastos generalesdel folleto de marketing y la orden del parque de vehículos y luego compare losresultados en el sistema de información.

1. Efectúe una contabilización de 5.000 EUR en la orden “Teléfono móvil ##”para los servicios de consultoría de layout. La sociedad es 1000 y la cuentade mayor es 417000 (servicios externos). El abono de compensación esen la cuenta de mayor 113100 (Deutsche Bank).

Consejo: En los registros maestros de cuentas de mayor, algunas delas cuentas de gastos se configuran para indicar que los impuestospueden asociarse con estas cuentas, pero no es obligatorio. Elmensaje de advertencia sirve para garantizar que el usuario no seolvide de introducir un indicador de impuestos cuando sea necesario.Para este ejercicio, todos los gastos se tratarán como no impositivos.En consecuencia, se puede ignorar el mensaje de advertencia.

a) Menú SAP Easy Access→ Finanzas→ Gestión financiera→ Libromayor→ Contabilización→ Registrar documento cuenta de mayor

Si corresponde, indique 1000 en el campo Sociedad.

Introduzca la fecha de hoy en el campo Fecha de documento.

Si corresponde, indique EUR en el campoMoneda.

Vaya a la siguiente tabla:

Introduzca 417000 en el campo Cuenta de mayor.

Introduzca Cargo en el campo D/H.

Indique 5000 en el campo Importe en moneda doc..

Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en elcampo Orden.


Introduzca Abono en el campo D/H.

Indique * en el campo Importe en moneda doc..

Seleccione Intro.

Si aparece algún mensaje de advertencia de impuestos, confírmelopulsando INTRO.




Seleccione Contabilizar (Ctrl + S).

Permanezca en la pantalla Registrar documento cuenta de mayor parael siguiente ejercicio.

2. Contabilice 300 EUR para gastos de vehículos en la orden estadística deautomóviles (AUTO##) y en el centro de coste Parque de vehículos 1220.La cuenta es 475000.

La cuenta de mayor es 113100 (Deutsche Bank).

a) Introduzca la fecha de hoy en el campo Fecha de documento.

Vaya a la siguiente tabla:



Indique 300 en el campo Importe.

Introduzca 1220 en el campo Centro de coste.

Indique AUTO## en el campo Orden.



Indique * en el campo Importe.

Pulse INTRO.

Si aparece algún mensaje de advertencia de impuestos, confírmelopulsando INTRO.

Seleccione Grabar.

3. Verifique el impacto de las contabilizaciones en cuentas de mayor ensus órdenes. Para cada una de las órdenes, abra el informe Órdenes:Real/Plan/Desviación para la sociedad 1000 en el período en curso y laversión plan 0. Visualice el documento de contabilidad de costes para cadauna de las nuevas contabilizaciones.

¿Cuál es la diferencia entre contabilizar en la orden "real" o en la ordenestadística?

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a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Sistema de información→Informes de órdenes CO→ Comparaciones plan/real→ Órdenes:Real/Plan/Desviación

Indique 1000 en el campo Sociedad CO.

Introduzca el ejercicio actual en el campo Ejercicio.

Introduzca el período actual en el campo Período De.

Introduzca el período actual en el campo Período A.

Indique 0 en el campo Versión plan.

Introduzca el número de orden de folletos de marketing en el campo“o valor(es)”.

Seleccione Ejecutar (F8).

Haga doble clic en Informe en la línea de la clase de coste 417000.

Haga doble clic en el informe Órdenes: Partidas individuales reales.

Seleccione la partida individual y seleccione:

Entorno→ Documentos contables.

Haga clic en la línea Documento contable.

Repita el procedimiento para analizar la orden Auto## en el sistemade información.




Ahora podrá:• Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastos

originales en las órdenes de gastos generales• Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes


AC415 Lección: Gestión de comprometidos

Lección: Gestión de comprometidos

Resumen de la lecciónUn comprometido identifica los costes de materiales y servicios solicitados opedidos que se generarán en el futuro. Aprenderá a saber lo que es necesario teneren cuenta en el sistema a la hora de utilizar la gestión de comprometidos.


• Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos• Entender los valores de comprometido en la orden• Explicar el efecto del arrastre de comprometidos

Ejemplo empresarialDesea ver los costes en la orden lo antes posible: en el momento del pedido.Precisamente por ello desea utilizar la gestión de comprometidos.

Gráfico 22: Comprometidos

Un comprometido identifica los costes de materiales y servicios solicitados opedidos que se generarán en el futuro. Al registrar los comprometidos y los costesreales, se pueden comparar los fondos imputados a los costes planificados opresupuestados para así determinar la disponibilidad de fondos.



La gestión de comprometidos deberá activarse en la sociedad CO y en la clase deorden para crear información de comprometidos relativa a una orden. Asimismo,el status de la orden deberá permitir la operación correspondiente.

Los comprometidos se registran en las órdenes de gastos mediante unasoperaciones de MM y Contabilidad de gestión específicas:

• Un comprometido se registra automáticamente al asignarse una orden degastos generales a una solicitud de pedido o a una partida individual depedido.

• Los comprometidos pueden generarse manualmente introduciendo uncomprometido de fondos en la Contabilidad de gestión Un comprometidode fondos en el sistema representa lo costes pendientes que todavía no se hanintroducido en Compras o que no se han introducido porque el componenteMM no está activo.

El sistema de información utiliza diferentes tipos de valores para identificar loscomprometidos según su origen (solicitud de pedido, pedido o comprometido defondos).

Gráfico 23: Arrastre de comprometidos

Los valores de comprometido abiertos se pueden arrastrar al primer período delejercicio siguiente como parte del proceso de cierre del ejercicio.

Por ejemplo, quizás tenga una partida de pedido que no se deba entregar hasta el28 de diciembre de 2002 pero cuya orden de gastos generales contenga la partidacomo un comprometido para el período contable 12/2002. Si la partida no se



entrega a finales del ejercicio 2002 y sigue abierto el pedido, entonces puederealizarse el arrastre del comprometido. De ser así, el comprometido se contabilizaen el primer período del ejercicio 2003.

Por motivos de rendimiento, los documentos tratados por el arrastre decomprometidos no se bloquean para la edición durante el tratamiento.Precisamente por ello no es posible tratar pedidos de ejercicios anterioresmientras el programa esté en funcionamiento. Esta situación puede dar lugar acancelaciones del proceso de actualización.



Ejercicio 5: Gestión de comprometidos

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Crear un pedido de compras• Contabilizar una entrada de mercancías• Reconocer las diferentes opciones para la contabilización por operaciones en

la Contabilidad de gestión• Describir las operaciones que suponen en cargo en las órdenes de gastos

generales• Traspasar los costes de la orden

Ejemplo empresarialContabilizará un pedido y una entrada de mercancías en la Gestión de materialescorrespondientes a la orden de folletos de marketing, gracias a lo cual sefamiliarizará con la gestión de los comprometidos.

Compruebe las opciones disponibles para contabilizar cargos en las órdenes.

Verificará la función de traspaso contabilizando los costes del centro de costes delservicio IT a la orden de mantenimiento y reparación de PC.

Tarea 1:Cree un comprometido para la orden correspondiente al folleto de marketingcreando un pedido de compras.

1. Cree un pedido de compras para los servicios de impresión del folleto demarketing. Tales servicios se cargarán a una orden (tipo de imputación F).La impresión la realizará el proveedor 1000. La organización de comprases la 1000, el grupo de compras 000 y el centro 1000. Es necesario solicitar50 horas de impresión, a un precio de 50 EUR/hora. El grupo de artículoses 00706 (variado), y la fecha de hoy es la fecha de entrega. Realice uncargo en la orden de folletos de marketing con la cuenta de mayor 417000.

Grabe el pedido y registre el número del documento.

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2. Verifique el comprometido registrado para su orden de folleto de marketing.Abra Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO 1000 delperíodo en curso. Ejecute el informe para la orden de folletos de marketing.

Consejo: Tenga en cuenta que el informe tiene varias páginas.Utilice las barras de desplazamiento para visualizar todo el informe.

Tarea 2:Revise el impacto de una operación de entrada de mercancías para el pedido.

1. Contabilice una entrada de mercancías para el pedido generado en elejercicio anterior.

Grabe la entrada de mercancías y anote el número de documento.

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2. Revise el impacto que la entrada de mercancías ha tenido sobre la orden defolletos de marketing. Acceda al informeOrden: Real/Plan/Comprometidopara la sociedad CO de Europa (1000) en el período y ejercicio actuales, yen la versión plan 0.

3. Visualice el documento original de logística para la contabilización real enla cuenta de mayor417000. ¿Qué documento se visualiza? ¿Cómo puedevisualizar otros documentos relacionados con esta contabilización?

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Tarea 3: Ejercicios opcionalesDefinir los eventos empresariales que pueden cargarse en las órdenes de gastosgenerales.

1. Haga una lista de las operaciones empresariales, incluyendo las aplicacionesde origen, que originen un comprometido para una orden de gastosgenerales.

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2. Haga una lista de las operaciones, incluyendo las aplicaciones de origen,que originen una contabilización real en una orden de gastos generales.

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Tarea 4:Traspase los costes de las piezas de recambio del centro de coste de Servicio IT ala orden de mantenimiento y reparación de PC.

1. Utilice la fecha actual y la variante de pantalla Centro de coste/orden/no.pers..

Realice un traspaso por valor de 250 EUR de costes de piezas de recambiodesde el centro de coste de Servicios IT (4120) a la orden de mantenimientoy reparación de PC. La clase de coste de piezas de recambio es 404000.Grabe el documento.

Consejo: Si aparece la pantalla “Fijar sociedad CO”, introduzca1000 en el campo Sociedad CO.

2. Verifique el efecto que tiene el traspaso en la orden dereparación/mantenimiento de PC.

Abra el informe de Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO1000 del período en curso.

Visualice las partidas individuales reales de la clase de coste de piezas derecambio (404000).

Utilice el layout de liquidación Costes secundarios: Liquidación de valores.



Solución 5: Gestión de comprometidosTarea 1:Cree un comprometido para la orden correspondiente al folleto de marketingcreando un pedido de compras.

1. Cree un pedido de compras para los servicios de impresión del folleto demarketing. Tales servicios se cargarán a una orden (tipo de imputación F).La impresión la realizará el proveedor 1000. La organización de comprases la 1000, el grupo de compras 000 y el centro 1000. Es necesario solicitar50 horas de impresión, a un precio de 50 EUR/hora. El grupo de artículoses 00706 (variado), y la fecha de hoy es la fecha de entrega. Realice uncargo en la orden de folletos de marketing con la cuenta de mayor 417000.

Grabe el pedido y registre el número del documento.




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a) Menú SAP Easy Access→ Logística→ Gestión de materiales→Compras→ Pedido→ Crear→ Proveedor/Centro suministradorconocido.

Cierre la documentación de la operación (en la ventana izquierda).

Indique 1000 en el campo Proveedor.

Pulse INTRO.

Introduzca 1000 en el campo Organización de compras.

Introduzca 000 en el campo Grupo de compras.

Si es necesario, abra la ventana “Resumen de posiciones”.

Introduzca F en el campo Tipo de imputación.

Introduzca Servicios de impresión en el campo Texto breve.

Introduzca 50 en el campo Cantidad de pedido.

Introduzca H en el campo Unidad de medida del precio de pedido.

Introduzca la fecha de hoy en el campo Fe. entrega.

Introduzca 50 en el campo Prc.neto.

Si corresponde, indique EUR en el campoMoneda.

Introduzca 00706 en el campo Grupo de artículos.

Indique 1000 en el campo Centro.

Pulse INTRO. (Se abrirá el área “Detalle de posiciones”.)


Introduzca el número de orden del folleto de marketing en el campoOrden.

INTRO.

Seleccione Grabar.

Anote el número del pedido.




2. Verifique el comprometido registrado para su orden de folleto de marketing.Abra Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO 1000 delperíodo en curso. Ejecute el informe para la orden de folletos de marketing.

Consejo: Tenga en cuenta que el informe tiene varias páginas.Utilice las barras de desplazamiento para visualizar todo el informe.

a) Menú SAP Easy Access→ Sistema de información→ Informes deórdenes CO→ Comparaciones plan/real→ Ratios adicionales→Órdenes: Real/Plan/Comprometido






Introduzca el número de orden de folletos de marketing en el primercampo “o valor(es)”.

Seleccione Ejecutar.

Tarea 2:Revise el impacto de una operación de entrada de mercancías para el pedido.

1. Contabilice una entrada de mercancías para el pedido generado en elejercicio anterior.

Grabe la entrada de mercancías y anote el número de documento.

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a) Menú SAP Easy Access→ Logística→ Gestión de materiales→Gestión de stocks→ Movimiento de mercancías→ Entrada demercancías→ Por pedido→ Número pedido conocido

Introduzca el número de documento de pedido del ejercicio anterior.

Haga clic en el icono Ejecutar situado junto al campo del númerode pedido.

Marque la posición como OK (botón izquierdo).

Verifique los parámetros.

INTRO.

Seleccione Contabilizar.




2. Revise el impacto que la entrada de mercancías ha tenido sobre la orden defolletos de marketing. Acceda al informeOrden: Real/Plan/Comprometidopara la sociedad CO de Europa (1000) en el período y ejercicio actuales, yen la versión plan 0.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Sistema de información→ Informes de órdenes CO→ Comparaciones plan/real→ Ratiosadicionales→ Órdenes: Real/Plan/Comprometido






Introduzca el número de orden del folleto de marketing en el primercampo “o valor(es)”.


3. Visualice el documento original de logística para la contabilización real enla cuenta de mayor417000. ¿Qué documento se visualiza? ¿Cómo puedevisualizar otros documentos relacionados con esta contabilización?

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a) Haga doble clic en la línea de informe seleccionada.

Seleccione el informe Órdenes: Partidas individuales reales.

Haga doble clic en las partidas individuales de Logística (2.500).

El sistema presenta el documento de material (entrada demercancías). También puede visualizar otros documentosseleccionando el icono Documentos FI (seleccione la pestaña Info dedocumento).

Tarea 3: Ejercicios opcionalesDefinir los eventos empresariales que pueden cargarse en las órdenes de gastosgenerales.

1. Haga una lista de las operaciones empresariales, incluyendo las aplicacionesde origen, que originen un comprometido para una orden de gastosgenerales.




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a) Solicitud de pedido y pedidos (MM)

Reserva de fondos (CO)

2. Haga una lista de las operaciones, incluyendo las aplicaciones de origen,que originen una contabilización real en una orden de gastos generales.

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a) Facturas y contabilizaciones en cuentas de mayor (FI)

Entrada de mercancías (MM)

Actividades internas y traspasos (CO)

Tarea 4:Traspase los costes de las piezas de recambio del centro de coste de Servicio IT ala orden de mantenimiento y reparación de PC.

1. Utilice la fecha actual y la variante de pantalla Centro de coste/orden/no.pers..

Realice un traspaso por valor de 250 EUR de costes de piezas de recambiodesde el centro de coste de Servicios IT (4120) a la orden de mantenimientoy reparación de PC. La clase de coste de piezas de recambio es 404000.Grabe el documento.

Consejo: Si aparece la pantalla “Fijar sociedad CO”, introduzca1000 en el campo Sociedad CO.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Contabilizaciones reales→ Traspaso manual de costes→ Registrar

Introduzca Centro de coste/orden/no. pers. en el campo Var. pant..

Indique 4120 en el campo CeCo (antiguo).

Introduzca el número de la orden de mantenimiento/reparación dePC en el campo Orden (nueva).

Introduzca 404000 en el campo Clase de coste.

Indique 250 en el campo Importe.

Seleccione Contabilizar.




2. Verifique el efecto que tiene el traspaso en la orden dereparación/mantenimiento de PC.

Abra el informe de Órdenes: Real/Plan/Desviación para la sociedad CO1000 del período en curso.

Visualice las partidas individuales reales de la clase de coste de piezas derecambio (404000).

Utilice el layout de liquidación Costes secundarios: Liquidación de valores.

a) Menú SAP Easy Access→ Sistema de información→ Informesde órdenes CO → Comparaciones plan/real → Órdenes:Real/Plan/Desviación






Introduzca el número de la orden de mantenimiento/reparaciónde PC en el campo “O valores”.


Haga doble clic en la línea de informe para la clase de coste 404000.

Haga doble clic en el informe Órdenes: Partidas individuales reales.

Seleccione→ Opciones→ Layout→ Seleccionar.

Haga doble clic en Costes secundarios: Liquidación de valores.




Ahora podrá:• Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos• Entender los valores de comprometido en la orden• Explicar el efecto del arrastre de comprometidos



Resumen del capítuloAhora podrá:• Realizar contabilizaciones relacionadas con eventos a partir de gastos

originales en las órdenes de gastos generales• Analizar los resultados de las contabilizaciones en informes• Definir los parámetros oportunos para la gestión de comprometidos• Entender los valores de comprometido en la orden• Explicar el efecto del arrastre de comprometidos


Capítulo 4Cierre del período

Resumen del capítuloAquí se describen las contabilizaciones periódicas que pueden cargarse en lasórdenes de gastos generales durante el cierre del período. Se incluyen tambiénlos recargos de gastos generales. A continuación se analizan las opcionesexistentes para cargar la orden de forma periódica. Por último, se presentan a losparticipantes las diferentes formas de liquidación y cómo diferenciarlas.

También aprenderá a actualizar normas de liquidación y a realizar traces derendimiento de los flujos de valor de la liquidación.


• Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo enlas contabilizaciones de las órdenes

• Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos• Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del

sistema de información• Abonar órdenes mediante el traspaso periódico• Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación• Introducir normas de liquidación• Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de

resultados• Entender los resultados de la liquidación con informes especiales• Crear normas de liquidación simples automáticamente• Utilizar la liquidación por jerarquía• Liquidar órdenes en un período contable distinto

Contenido del capítuloLección: Contabilizaciones periódicas en el Debe ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79

Ejercicio 6: Cierre del período / Contabilizaciones periódicas.. . . . . . . . 83Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93


Capítulo 4: Cierre del período AC415

Ejercicio 7: Cierre del período / Liquidación .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .103Lección: Liquidación: Temas especiales .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .113


AC415 Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Debe

Resumen de la lecciónAprenderá a identificar las operaciones del cierre del período que suponen uncargo en las órdenes internas y que se introducen en el esquema de cálculo delcoste de recargos.


• Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo enlas contabilizaciones de las órdenes

• Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos• Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del

sistema de información

Ejemplo empresarialLas órdenes de gastos generales deben incluirse en el cierre del período. Esteproceso supone cargos, por ejemplo, por contabilidad de centros de coste o gastosgenerales. Es preciso decidir si los recargos se van a aplicar al traspasar los gastosgenerales y, de ser así, cómo deberían calcularse.

Gráfico 24: Gastos generales (1)

El cálculo del coste de recargos es el medio por el que los gastos generales seimputan a los objetos correspondientes aplicando un porcentaje o un importe fijopor cantidad a un coste base especificado. La base de la aplicación del recargo degastos generales consta de las clases de coste primario contabilizados directamenteen la orden. En la industria manufacturera, por ejemplo, éstas normalmentecorresponden a los costes de personal y de material.



El recargo de gastos generales se puede aplicar tanto a los costes reales como a losplan, o bien a los datos del comprometido.

A efectos de prueba y previsión, el cálculo también se puede simular. En estecaso, los datos no se actualizan en la base de datos. Los resultados del cálculo sevisualizan como estadísticas y los errores se registran en un log de errores. Lasestadísticas y el log de errores se pueden imprimir.

Las normas para aplicar el recargo de gastos generales se agrupan en el esquemade cálculo de recargos.

Gráfico 25: Gastos generales (2)

El esquema de cálculo de recargos de gastos generales combina tres elementoscentrales que definen el cálculo de los recargos.

La base de cálculo especifica la base de la clase de coste a la que se aplica elrecargo de gastos generales como, por ejemplo, las clases de coste de materiales.Asimismo, se puede limitar la base mediante la identificación del origen de lasclases de coste. El origen subdivide la clase de coste por material.

El importe del recargo permite definir el importe del recargo del siguiente modo:

En el enfoque del recargo de gastos generales porcentual se identifican lasclases de coste base. Un porcentaje se aplica a los costes contabilizados en dichasclases de coste. El coste calculado se añade como recargo.

En el enfoque del recargo de gastos generales por cantidad se especificala aplicación del importe del coste de gastos generales por unidad de cantidadcontabilizada en las clases de coste de la base de cálculo. En este caso, lasunidades de medida deben registrarse en la Contabilidad de gestión.



La dependencia permite diferenciar las tasas de recargo o los importes por centro,sociedad, centro de beneficio, centro de coste responsable, clase de orden u otroscriterios.

La clase de recargo determina si el cálculo de recargos se refiere a datos reales,datos plan o datos de comprometido.

La clave de abono define el objeto que se abona (centro de coste u orden CO) paracompensar el cargo en la orden de gastos generales. También puede especificar laclase de coste que desea utilizar para contabilizar los recargos.

Gráfico 26: Otras contabilizaciones periódicas

Las órdenes de gastos generales pueden ser receptoras de facturaciones deactividad de centros de coste. En la facturación de actividades, la cantidad deactividad se introduce en la operación y se evalúa mediante una tarifa plan o unatarifa real manual. La revaloración permite volver a evaluar las facturacionesde actividad basadas en cálculos generados automáticamente de la tarifa real.A diferencia de la contabilidad de centros de coste, este proceso se ejecuta conuna operación independiente.

Mediante la función costes por proceso se pueden imputar los costes a las órdenesde gastos generales procedentes de procesos empresariales en la contabilidad decostes por procesos (CO-OM-ABC). Un modelo de proceso desarrollado en laContabilidad de costes por procesos define dicha imputación.



Gráfico 27: Cargos mediante la imputación periódica de costes

Las contabilizaciones primarias (como los costes telefónicos) se recopilan en uncentro de coste de compensación a fin de minimizar el número de contabilizacionesen la Gestión Financiera. Estos costes se imputan a los objetos correspondientesde la Contabilidad de gestión (como una orden de gastos generales) al cierre delperíodo según una clave definida por el usuario.

Las partidas individuales se registran tanto del lado del emisor como del receptorcon objeto de documentar exactamente las imputaciones.

Las imputaciones por períodos se pueden anular y repetir tantas veces como seanecesario.



Ejercicio 6: Cierre del período /Contabilizaciones periódicas

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Configurar un esquema de cálculo de recargos de gastos generales y

asignarlo a una orden• Calcular el recargo de los gastos generales

Ejemplo empresarialEl recargo de gastos generales por los costes de almacenaje debe cargarse a laorden de folletos de marketing.

Para ello, es necesario configurar un esquema de cálculo de recargos de gastosgenerales y asignarlo a la orden. Este proceso permite determinar la tasa delrecargo para la orden.

Tarea 1:Debe crear un esquema de recargos que determine el recargo por los costes dealmacenaje a un 10% de los costes de material y asignarlo a la orden de folletosde marketing.

1. Cree una base X## para el cálculo de recargos. Asígnele el nombre Baserecargo grupo ##. Defina la base para la sociedad CO 1000. Incluya elrango de clases de coste 400000 a 406000 en la base. Grabe la base.

2. Cree una tasa porcentual de recargo real Y## para el cálculo de recargos.Denomínela Tasa recargo grupo ## y utilice la dependencia D000. La tasadel 10% debe ser válida para los cálculos de recargos reales en la sociedadCO 1000 para el ejercicio actual. Grabe su tasa del recargo.

3. Cree una clave de abono Z## para el cálculo de recargos. Utilice la clavede abono Crédito recargo grupo ##. Defina la clave de abono para lasociedad CO 1000. Los datos serán válidos hasta el final del ejercicio actualy el 100% de los gastos generales serán costes fijos. La clase de costeutilizada para la contabilización de los recargos es la 655110 (Recargo degastos generales – Otros materiales) y el objeto de abono es el almacén decentro de coste 4130.


4. Cree un esquema de cálculo de coste XYZ## para definir el cálculo derecargos. Utilice el nombre Esquema de cálculo recargo ## para elesquema de cálculo. Se debería asignar la base X## creada en el ejercicio 1 a




la primera fila (fila 10). La tasa de recargo Y## creada en el ejercicio y laclave de abono Z## creada en el ejercicio 3 deberían asignarse a la segundafila (fila 20). Recuerde que debe relacionar la primera y la segunda línea yefectuar una verificación de errores. Grabe el esquema de cálculo de coste.

5. Asigne el esquema de cálculo del coste de recargos XYZ## a la orden defolletos de marketing (en la vista del cierre del período del registro maestro).

Tarea 2:Calcule el recargo real de la orden de folletos de marketing y revise lacontabilización

1. Reviste los costes de la orden de folletos de marketing antes decalcular el recargo de gastos generales. Abra el informe de Órdenes:Real/Plan/Desviación para la orden de folletos de marketing en la sociedadCO 1000 del período en curso. ¿A cuánto asciende el coste total en laorden?

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2. Procese el recargo real de gastos generales para la orden en el período yejercicios actuales. Ejecútelo en modo Test y seleccione Visualizacióndiálogos. ¿A cuánto ascienden los recargos que deben aplicarse a la orden?

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3. Calcule la tasa real en un modo productivo real.

4. Una vez contabilizado el recargo, revise los costes de la orden de folletosde marketing. Abra el informe Órdenes: Real/Plan/Desviación para laorden de folletos de marketing y el período en curso. ¿A cuánto asciendeel coste total en la orden?

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Solución 6: Cierre del período /Contabilizaciones periódicasTarea 1:Debe crear un esquema de recargos que determine el recargo por los costes dealmacenaje a un 10% de los costes de material y asignarlo a la orden de folletosde marketing.

1. Cree una base X## para el cálculo de recargos. Asígnele el nombre Baserecargo grupo ##. Defina la base para la sociedad CO 1000. Incluya elrango de clases de coste 400000 a 406000 en la base. Grabe la base.

a) IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →Contabilizaciones reales→ Recargos de gastos generales→ Esquemade cálculo del coste: Partes integrantes→ Definir bases de cálculopor clase de coste y origen.

Seleccione Tratar→ Entradas nuevas.

Introduzca X## en la columna Base.

Introduzca Base recargo grupo ## en la columna Nombre.

Seleccione Intro.

Seleccione la línea X##.

Haga doble clic en Detalles.

Si aparece la pantalla Fijar sociedad CO, introduzca 1000 en el campoSociedad CO y seleccione INTRO.


Indique 400000 en la columna De clase de coste.

Indique 419999 en la columna A clase de coste.

Seleccione Grabar.

Vuelva a la pantalla IMG de referencia SAP. Permanezca allí duranteel siguiente ejercicio.




2. Cree una tasa porcentual de recargo real Y## para el cálculo de recargos.Denomínela Tasa recargo grupo ## y utilice la dependencia D000. La tasadel 10% debe ser válida para los cálculos de recargos reales en la sociedadCO 1000 para el ejercicio actual. Grabe su tasa del recargo.

a) IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →Contabilizaciones reales→ Recargos de gastos generales→ Esquemade cálculo del coste: Partes integrantes→ Definir tasas de recargoporcentuales.

Seleccione Definir tasas de recargo porcentuales.


Indique Y## en la columna Recargo.

Introduzca Tasa recargo grupo ## en la columna Nombre.

Seleccione Dependencia D000.

Seleccione Intro.

Seleccione la fila Y##.



Introduzca el principio del ejercicio actual en el campo Válido de.

Introduzca el final del ejercicio actual en el campo A.


Introduzca 1 en el campo Clase de recargo.

Indique 10 en el campo Porcentaje.

Seleccione Grabar.


3. Cree una clave de abono Z## para el cálculo de recargos. Utilice la clavede abono Crédito recargo grupo ##. Defina la clave de abono para lasociedad CO 1000. Los datos serán válidos hasta el final del ejercicio actualy el 100% de los gastos generales serán costes fijos. La clase de costeutilizada para la contabilización de los recargos es la 655110 (Recargo degastos generales – Otros materiales) y el objeto de abono es el almacén decentro de coste 4130.





a) IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →Contabilizaciones reales→ Recargos de gastos generales→ Esquemade cálculo del coste: Partes integrantes→ Definir abonos.

Seleccione Definir abonos.


Indique Z## en la columna Abono.

Introduzca Crédito recargo grupo ## en la columna Nombre.

Seleccione Intro.

Seleccione la línea Z##.


Si aparece la pantalla Fijar sociedad CO, introduzca 1000 en el campoSociedad CO y seleccione INTRO.


Introduzca el final del ejercicio actual en la columna Válido a.

Introduzca 655110 en la columna Clase de coste.

Introduzca 100 en la columna%Fijo.

Introduzca 4130 en la columna Clase de coste.

Seleccione Grabar.


4. Cree un esquema de cálculo de coste XYZ## para definir el cálculo derecargos. Utilice el nombre Esquema de cálculo recargo ## para elesquema de cálculo. Se debería asignar la base X## creada en el ejercicio 1 ala primera fila (fila 10). La tasa de recargo Y## creada en el ejercicio y la




clave de abono Z## creada en el ejercicio 3 deberían asignarse a la segundafila (fila 20). Recuerde que debe relacionar la primera y la segunda línea yefectuar una verificación de errores. Grabe el esquema de cálculo de coste.

a) IMG de referencia SAP → Controlling → Órdenes CO →Contabilizaciones reales → Recargos de gastos generales →Actualizar procedimientos de cálculo.

Seleccione Actualizar esquemas de cálculo del coste.


Indique XYZ## en la columna Esquema de cálculo del coste.

Indique Esquema cálculo recargo ## en la columna Descripción.

Seleccione Intro.

Seleccione la línea XYX##.

Haga doble clic en Líneas del esquema de cálculo del coste.


En la primera fila, indique:

- 10 en la columna "Filas".

- X## en la columna "Base".

En la segunda fila, indique:

- 20 en la columna "Filas".

- Indique Y## en la columna Recargo.

- Indique 10 en la columna De.

- Indique 10 en la columna A.

- Indique Z## en la columna "Abono".

Seleccione Grabar.

Vuelva atrás. (F3)

Seleccione el pulsador Verificar.

Si no se detectan errores, vuelva a la pantalla IMG de referencia SAP.




5. Asigne el esquema de cálculo del coste de recargos XYZ## a la orden defolletos de marketing (en la vista del cierre del período del registro maestro).

a) Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Datos maestros→Funciones especiales→ Orden→ Modificar

Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campoOrden.

Seleccione Intro.

Seleccione la ficha Cierre del período.

Indique XYZ## en el campo "Esquema de cálculo del coste".

Seleccione Grabar.

Tarea 2:Calcule el recargo real de la orden de folletos de marketing y revise lacontabilización

1. Reviste los costes de la orden de folletos de marketing antes decalcular el recargo de gastos generales. Abra el informe de Órdenes:Real/Plan/Desviación para la orden de folletos de marketing en la sociedadCO 1000 del período en curso. ¿A cuánto asciende el coste total en laorden?

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Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campo“o valor(es)”.


7.500 EUR, clase de coste 417000

2. Procese el recargo real de gastos generales para la orden en el período yejercicios actuales. Ejecútelo en modo Test y seleccione Visualizacióndiálogos. ¿A cuánto ascienden los recargos que deben aplicarse a la orden?




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a) Menú SAP EasyAccess→ Órdenes CO→ Cierre del período→Funciones individuales→ Recargos→ Procesamiento individual real


Introduzca el período actual en el campo Período.


Marque el cuadro Ejecución de test.

Seleccione Visualización de diálogos.


Verifique los resultados.

Seleccione Back para volver a la pantalla Lista básica.

Seleccione Back para volver a la pantalla inicial.

Seleccione Continuar para borrar el mensaje de información.

Permanezca en la pantalla Cálculo de recargos reales: Orden duranteel ejercicio siguiente.

750 EUR (tasa de recargo real del 10%)

3. Calcule la tasa real en un modo productivo real.

a) Desactive el cuadro Ejecución de test.


4. Una vez contabilizado el recargo, revise los costes de la orden de folletosde marketing. Abra el informe Órdenes: Real/Plan/Desviación para laorden de folletos de marketing y el período en curso. ¿A cuánto asciendeel coste total en la orden?




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Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en elprimer campo de “o valor(es)”.


Debería haber una diferencia entre el importe original (véase elejercicio 1) y el importe total actual. La diferencia debería ser la mismaque el importe registrado en el ejercicio 2. Si no es así, verifique que elcálculo se haya ejecutado en modo productivo y no en modo test (véaseel ejercicio 3). Los importes sólo se actualizan correctamente en elmodo productivo.




Ahora podrá:• Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo en

las contabilizaciones de las órdenes• Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos• Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del

sistema de información


AC415 Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Lección: Contabilizaciones periódicas en el Haber

Resumen de la lecciónSe explican los diferentes métodos existentes para la liquidación de las órdenes.También se detalla el procedimiento para introducir normas de liquidación y lasopciones necesarias para liquidar una orden.


• Abonar órdenes mediante el traspaso periódico• Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación• Introducir normas de liquidación• Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de

resultados• Entender los resultados de la liquidación con informes especiales

Ejemplo empresarialUna orden es básicamente un colector de costes, es decir, que recopila los costesy los imputa a otros objetos. Existen varias opciones para imputar los costes.Es preciso verificar el procedimiento más idóneo y adecuado según el entornode cada empresa.

Gráfico 28: Crear órdenes mediante el traspaso periódico

El abono de las órdenes se realiza durante el traspaso periódico. A tal efecto, espreciso definir la orden en un segmento de su ciclo vital como remitente en el quepueden abonarse diferentes clases de objetos receptores.



Se puede definir el modo en que se abona la orden mediante una de las reglasflexibles de asignación disponibles. Crear una orden mediante porcentajes fijos,como se ilustra en el ejemplo anterior, es sólo una de las opciones disponibles.

El método de segmentos en el ciclo, que también puede utilizarse para definirdistribuciones, subrepartos y facturaciones indirectas de actividad se aborda conmayor detalle en el curso AC410.

Gráfico 29: Liquidación: Resumen

Las órdenes de gastos generales normalmente se utilizan como colector interanualde costes y como ayuda para la planificación, el control y los informes. Cuandose completa la tarea, los costes se traspasan a su destino final (centro de coste,elemento PEP, objeto PA, etc.). Este proceso se denomina liquidación.

En la liquidación, algunos o todos los costes contabilizados en una orden seimputan a uno o más receptores. Las contabilizaciones de compensación, queabonan la orden, se generan automáticamente. La liquidación se puede procesarpara órdenes individuales o de forma colectiva para un grupo de órdenes.

Los costes agrupados en una orden se pueden liquidar en una gran variedad deobjetos de imputación, tal como se describe más arriba. La liquidación en unacuenta de activos fijos o de mayor representa una liquidación externa, ya quela Gestión financiera se actualiza mediante la liquidación. La liquidación en unode los objetos restantes constituye una liquidación interna en la Contabilidad degestión.

La liquidación puede realizarse de forma estadística en un centro de coste, unaorden estadística o un elemento PEP estadístico, además de en los receptoresreales.

La liquidación de órdenes no es obligatoria.



Gráfico 30: Definición de la liquidación de la orden

Antes de poder liquidar una orden es preciso especificar dónde se deseancontabilizar los costes. Existen dos procedimientos para definir la liquidación: laliquidación básica y la liquidación ampliada.

La liquidación básica permite liquidar el 100% de los costes en un centro de costeo en una cuenta de mayor mediante una clase de coste. Los datos se introducen enel "Cierre del período" del registro maestro de la orden.

La liquidación ampliada permite crear normas de liquidación propias en elregistro maestro de la orden para:

• Liquidar costes en uno o más receptores y autorizar a un gran abanico dereceptores (elemento PEP, pedido, objeto PA, etc.)

• Especificar la partición de los costes (normas de reparto)

En la liquidación ampliada, el proceso de liquidación se controla medianteasignaciones en los Parámetros de liquidación del registro maestro de la orden.Dichos parámetros incluyen el perfil de liquidación, el esquema de liquidación, elesquema de la cuenta de resultados, etc. El perfil de liquidación, que especificalos valores de propuesta de los otros parámetros, se deriva de la clase de orden.Los parámetros de liquidación por defecto se pueden modificar en el registromaestro de la orden.

Debe especificarse un perfil de liquidación en el registro maestro incluso sise utiliza la liquidación básica. Es necesario especificar las clases de objetosreceptores que se van a permitir.



Gráfico 31: Liquidación: Parámetros en el Customizing

El parámetro de control central para la liquidación es el perfil de liquidación. Elperfil de liquidación se introduce en la clase de orden, lo que garantiza que elregistro maestro de la orden contiene los valores por defecto correctos. El perfil deliquidación efectúa las siguientes funciones:

• Determina si es necesaria la liquidación.• Especifica los receptores de liquidación válidos e identifica la clase de objeto

propuesta (por ejemplo, el centro de coste) para el receptor.• Fija los indicadores de liquidación, entre los que se incluyen los métodos

válidos para repartir los costes.• Define los parámetros de gestión de documentos.• Identifica los valores de propuesta para los otros parámetros de liquidación

en el registro maestro de la orden: el esquema de imputación, el esquema dela cuenta de resultados y el esquema de orígenes.

El esquema de imputación controla la imputación de las clases de coste originalesa las clases de coste de liquidación. También cabe la posibilidad de efectuarliquidaciones mediante la clase de coste original.

El esquema de la cuenta de resultados controla la asignación de clases de coste alos campos de valor en la cuenta de resultados analítica. Ésta sólo se utiliza si seliquidan órdenes CO directamente en la cuenta de resultados.

El esquema de orígenes controla la liquidación en diferentes receptores enfunción de las clases de coste originales que se hayan contabilizado en la orden.



Gráfico 32: Actualización de una norma de liquidación

Las normas de reparto se pueden introducir en la pantalla Resumen de la norma deliquidación. La norma de reparto especifica la parte de los costes de la orden quedeberá liquidarse en un receptor determinado. Cada línea de la tabla de repartodefine la imputación a un receptor específico. Los costes se pueden imputar a losreceptores en función de los siguientes aspectos:

• Porcentaje• Número de equivalencia• Importe fijo

El Sistema SAP R/3 garantiza que no se cree ninguna norma con un importe yun número de equivalencia o porcentaje. Las normas de reparto de las normas deliquidación sólo se pueden modificar si se les asignan distintos períodos de validez.

El sistema tiene definidas las siguientes clases de liquidación para las órdenes degastos generales:

• La clase de liquidación PER sólo liquida los costes del período especificado.• La clase de liquidación global liquida todos los costes de un objeto remitente

en los que se hayan incurrido hasta el período de liquidación.



Gráfico 33: Liquidación de los costes de la orden

Los costes se pueden liquidar en los receptores mediante las mismas clases decoste que se han utilizado originalmente para contabilizar la orden. Esto permiteidentificar detalladamente las clases de coste que se han imputado a los receptorescomo, por ejemplo, los costes de material, de suministros y de personal.

Alternativamente, se puede utilizar una clase de coste de liquidación para imputarlos costes. Con este enfoque se pueden determinar fácilmente los costes que sehan imputado a los receptores mediante el proceso de liquidación de la orden.

Existen dos categorías de clases de coste de liquidación:

• La clase de coste de liquidación interna (tipo de clase de coste 21) se utilizapara efectuar una liquidación en un objeto de la Contabilidad de gestióncomo un centro de coste, una orden, un elemento PEP, etc.

• La clase de coste de liquidación externa (tipo de clase de coste 22) se utilizapara efectuar una liquidación en una cuenta de activos fijos o de mayor.

Después de efectuar la liquidación, los costes generados en la orden todavía estánvisibles, independientemente del enfoque seleccionado. Esto permite analizar yrealizar informes acerca de los costes de la orden en cualquier momento.

Cada vez que se liquida un objeto, se crea un documento de liquidación. Dichodocumento es necesario para anular una ejecución de liquidación o repetir uncierre de período. Durante la configuración del sistema, se definen los rangos denúmeros para los documentos de liquidación. Para gestionar volúmenes de datos,en el perfil de liquidación también se define el período de retención después delcual se puede archivar el documento de liquidación.



Además del documento de liquidación, el sistema también crea:

• Un documento de Gestión financiera que contiene todos los datos decontabilidad (únicamente en la liquidación externa).

• Un documento de Contabilidad de gestión que sólo incluye datos decontabilidad de costes.

Gráfico 34: Customizing del esquema de imputación

El esquema de imputación permite definir las clases de coste que deben liquidarsemediante una clase de coste de liquidación y las que deben liquidarse medianteuna clase de coste original. El parámetro elegido depende del objeto receptorde la liquidación.

Se trata de un parámetro técnico meramente. No tiene ninguna influencia en lanecesidad de tener que liquidar una clase de coste ni en cómo debe hacerse. Esteparámetro se define mediante el esquema de orígenes.

Para utilizar el esquema de imputación (anteriormente denominado estructura deliquidación) deben crearse grupos de clases de coste que contengan las clases decoste primario y secundario que se utilizan para contabilizar los cargos en lasórdenes. En el Customizing, el grupo de clases de coste se enlaza con la estructurade liquidación mediante una asignación de liquidación. En cada asignación deliquidación se estipula por clase de receptor si ésta utilizará las clases de costeoriginales contabilizadas o una clase de coste de liquidación designada.



Las clases de coste de liquidación pueden servir para:

• Reducir volúmenes de datos mediante la combinación de diversas clases decoste de cargo en una clase de coste de liquidación.

• Separar los costes imputados de las órdenes al receptor, así como paradescribir los objetivos, como reparaciones o mantenimiento.

Gráfico 35: Customizing: Esquema de orígenes

El esquema de orígenes (definido también en el Customizing) permite liquidarclases de coste (grupos) en los receptores mediante diferentes normas deliquidación; es decir, permite dividir y liquidar el cargo total de la orden entre losdistintos grupos implicados.

Los cargos de las órdenes CO se estructuran en el esquema de orígenes por clasesde coste.

Para poder utilizar el esquema de orígenes es preciso introducir en el perfil deliquidación o activarlo en los datos maestros de las órdenes CO.

Las partidas individuales de las órdenes de inversión pueden liquidarse de formaindividual. Si no desea hacerlo individualmente, se recomienda utilizar unesquema de orígenes.



Gráfico 36: Definición de liquidaciones con el esquema de orígenes

En el esquema de orígenes se combinan las clases de coste primario y secundarioutilizadas para realizar las contabilizaciones en el Debe de la orden dentro de lasasignaciones de orígenes. Éstas se utilizan para imputar diferentes clases decostes a distintos receptores.

En nuestro ejemplo, todos los costes de material se han liquidado en una ordenreceptora. En cambio, los costes de personal se han dividido y liquidado en doscentros de coste receptores.

Si desea liquidar todas las clases de coste en función de las mismas normas, no esnecesario el esquema de orígenes. Para utilizar el esquema de orígenes definidoen Customizing, se introduce este esquema en los parámetros de liquidación delregistro maestro de la orden. Una vez hecha la selección, aparece una columnaadicional (“Liquidación de orígenes”) en la norma de liquidación. Esto permiteintroducir una asignación de orígenes para cada norma de reparto y establecer unreceptor diferente para cada asignación de orígenes.



Gráfico 37: Customizing: Esquema transf. cuenta resultados

El concepto del esquema de transferencia de la cuenta de resultados es similar alconcepto del esquema de imputación.

De nuevo, el lado input está formado por intervalos de clases de coste. Todaslas clases de coste deberían estar incluidas en un intervalo a fin de permitir laliquidación en un objeto PA.

El lado de imputación enlaza las clases de coste/intervalos con los campos devalores de CO-PA. Esto es especialmente importante si se dispone de órdenescon ingresos que se desean liquidar en CO-PA utilizando la cuenta de resultadosanalítica.



Ejercicio 7: Cierre del período /Liquidación

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Actualizar las normas de liquidación y ejecutar una liquidación de órdenes• Analizar el impacto de la liquidación• Tratar la anulación y la conversión de la liquidación

Ejemplo empresarialEn este escenario se liquidan las órdenes en los centros de coste en cada período.

Se actualizarán las normas de liquidación correspondientes a la orden de folletosde marketing a fin de ejecutar la liquidación del período en curso. Se liquidaránlos costes en los dos centros de coste responsables del desarrollo de los folletos.

Tarea 1:Actualice las normas de liquidación en la orden de folletos de marketing.

1. Verifique los parámetros de liquidación en el registro maestro de la ordende folletos de marketing. ¿Cuál es la asignación del perfil de liquidacióny el esquema de imputación? ¿De dónde procede esta información? ¿Sepueden modificar estas asignaciones?

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2. Actualice las normas de liquidación reales. Los costes de la orden de folletosde marketing deberían liquidarse periódicamente en los centros de coste4240 y 4250. Dado que el centro de coste 4240 necesita más folletos demarketing, se liquidará el 75% de los costes en dicho centro de coste y elotro 25%, en el centro de coste 4250.

Verifique las normas de liquidación.





Tarea 2:Lleve a cabo la liquidación de la orden de folletos de marketing.

1. En primer lugar, procese la liquidación real de la orden de folletos demarketing en ejecución de test para verificar la configuración. Calcule loscostes del período en curso.

Verifique que los costes se hayan liquidado en cada uno de los centros decoste.

¿Qué clase de coste de liquidación se está utilizando?

¿Dónde se asignan las clases de coste de liquidación?

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2. A continuación, procese la liquidación real en modo de fabricación paracontabilizar la operación de liquidación.

Tarea 3:Analice los efectos de la liquidación de la orden de folletos de marketing en elsistema de información.

1. Verifique el saldo de la orden de folletos de marketing. Abra el informeÓrdenes: Real/Plan/Desviación para la el período en curso. ¿Cuál es elsaldo de costes en la orden?

2. Analice los costes que se han liquidado en cada centro de coste (4240 ó4250). Abra el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para la elperíodo en curso. Ejecute el report para cada uno de los centros de coste ypara la clase de coste de liquidación (650000).

Vaya al informe Partidas individuales reales y cambie al layout Costessecundarios: Liquidación de valores a fin de ver los objetos interlocutoresde las operaciones. La orden de folletos de marketing debería visualizarsecomo un objeto interlocutor.

Tarea 4: Ejercicios opcionalesExplique el proceso de traspaso de las liquidaciones de órdenes.

1. ¿Para qué se utiliza el traspaso?

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2. ¿Es posible traspasar la liquidación de un período anterior después de habercontabilizado la liquidación del período en curso?

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3. ¿Es posible anular y traspasar la liquidación de un grupo de órdenes?

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Solución 7: Cierre del período /LiquidaciónTarea 1:Actualice las normas de liquidación en la orden de folletos de marketing.

1. Verifique los parámetros de liquidación en el registro maestro de la ordende folletos de marketing. ¿Cuál es la asignación del perfil de liquidacióny el esquema de imputación? ¿De dónde procede esta información? ¿Sepueden modificar estas asignaciones?

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a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO → Datos maestros→Funciones especiales→ Orden→ Modificar


Seleccione Norma de liquidación.

Seleccione Pasar a→ Parámetros de liquidación.

El perfil de liquidación es 20 (orden CO). La asignación del perfil serealiza por defecto según la clase de orden.

El esquema de imputación es A1 (esquema de imputación CO). Laasignación del esquema de imputación se realiza por defecto según elperfil de liquidación. Dichas asignaciones pueden modificarse despuésen cada una de las órdenes.

2. Actualice las normas de liquidación reales. Los costes de la orden de folletosde marketing deberían liquidarse periódicamente en los centros de coste4240 y 4250. Dado que el centro de coste 4240 necesita más folletos demarketing, se liquidará el 75% de los costes en dicho centro de coste y elotro 25%, en el centro de coste 4250.

Verifique las normas de liquidación.





a) Vuelva a la pantalla Actualizar norma de liquidación: Resumen.

En la primera línea, indique:

- CEC en el campo TI.

- 4240 en el campo Receptor de liquidación.

- 75 en el campo%.

- PER en el campo Clase de liquidación.

En la segunda línea, indique:



- 25 en el campo%.


- Seleccione Verificar.


En caso de no detectar errores, seleccione Grabar.

Tarea 2:Lleve a cabo la liquidación de la orden de folletos de marketing.

1. En primer lugar, procese la liquidación real de la orden de folletos demarketing en ejecución de test para verificar la configuración. Calcule loscostes del período en curso.

Verifique que los costes se hayan liquidado en cada uno de los centros decoste.

¿Qué clase de coste de liquidación se está utilizando?

¿Dónde se asignan las clases de coste de liquidación?

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a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Cierre del período→Funciones individuales→ Liquidación→ Procesamiento individual

Introduzca el número de orden de la orden de folletos de marketingen el campo Orden.

Introduzca el período en curso en el campo Período de liquidación.

Introduzca el período en curso en el campo Período decontabilización.


Seleccione “Automático” como tipo de procesamiento.



Haga clic en el icono Listas detalladas.

Sitúe el cursor en un importe.

Seleccione Receptor para visualizar la información sobre la clase decoste.

Los costes para el centro de coste 4240 deberían ser tres vecessuperiores a los del centro de coste 4250 (norma de liquidación75%/25%).

La clase de coste de liquidación es 650000 (liquidación de la ordenORS). La clase de coste de liquidación se asigna en la configuración enel esquema de liquidación.

En este momento, las opciones se basan en los valores del esquema deimputación A1 y en las asignaciones 03 y 22.

2. A continuación, procese la liquidación real en modo de fabricación paracontabilizar la operación de liquidación.

a) Desmarque el cuadro ejecución de test.





Tarea 3:Analice los efectos de la liquidación de la orden de folletos de marketing en elsistema de información.

1. Verifique el saldo de la orden de folletos de marketing. Abra el informeÓrdenes: Real/Plan/Desviación para la el período en curso. ¿Cuál es elsaldo de costes en la orden?









El saldo debería ser cero (en blanco).

2. Analice los costes que se han liquidado en cada centro de coste (4240 ó4250). Abra el informe Centros de coste: Real/Plan/Desviación para la elperíodo en curso. Ejecute el report para cada uno de los centros de coste ypara la clase de coste de liquidación (650000).




Vaya al informe Partidas individuales reales y cambie al layout Costessecundarios: Liquidación de valores a fin de ver los objetos interlocutoresde las operaciones. La orden de folletos de marketing debería visualizarsecomo un objeto interlocutor.

a) Menú SAP Easy Access→ Finanzas→ Controlling→ Contabilidad decentros de coste→ Sistema info→ Informes de la contabilidad CeCo→ Comparaciones plan/real→ Centros coste: Real/Plan/Desviación






Introduzca los números de los centros de coste 4240 a 4250 en elcampo “O valore(s)”.

Introduzca la clase de coste 650000 a 651000 en el campo “Ovalore(s)”.


Haga doble clic en la línea de informe para la clase de coste 650000.

Haga doble clic en Centros de coste: Partidas individuales reales.

Seleccione Opciones→ Layout→ Seleccionar.

Haga doble clic en Costes secundarios: Liquidación de valores.

Tarea 4: Ejercicios opcionalesExplique el proceso de traspaso de las liquidaciones de órdenes.

1. ¿Para qué se utiliza el traspaso?

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a) Las funciones de anulación y traspaso se utilizan para corregirliquidaciones de períodos anteriores incluso si ya están cerrados obloqueados. La corrección puede contabilizarse en el período actual.

2. ¿Es posible traspasar la liquidación de un período anterior después de habercontabilizado la liquidación del período en curso?




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a) No. Es necesario ejecutar la liquidación de corrección antes deefectuar las liquidaciones del período contable. El sistema no permitela introducción de un período contable ya liquidado. Si se decide quees necesaria una liquidación de corrección para un período anterioruna vez procesadas las liquidaciones del período contable, es necesarioanular primero todas las liquidaciones realizadas durante el períodocontable.

3. ¿Es posible anular y traspasar la liquidación de un grupo de órdenes?

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a) Es posible efectuar correcciones de las liquidaciones tanto mediantetratamiento individual como colectivo.




Ahora podrá:• Abonar órdenes mediante el traspaso periódico• Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación• Introducir normas de liquidación• Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de

resultados• Entender los resultados de la liquidación con informes especiales


AC415 Lección: Liquidación: Temas especiales

Lección: Liquidación: Temas especiales

Resumen de la lecciónEn este tema aprenderá sobre los procedimientos que simplifican el proceso deliquidación, tales como la liquidación por jerarquía, la liquidación en un períodocontable distinto y la creación automática de normas de liquidación.


• Crear normas de liquidación simples automáticamente• Utilizar la liquidación por jerarquía• Liquidar órdenes en un período contable distinto

Ejemplo empresarial

Gráfico 38: Generación automática de normas de liquidación

La generación automática de normas de liquidación es una herramienta nuevadel release 4.6.

En lugar de crear manualmente una norma de liquidación en cada orden paraproceder después a su liquidación, se puede definir una norma de liquidación en elCustomizing que cree de manera automática la norma correspondiente para cadaorden una vez realizada la liquidación.



El usuario dispone de tres opciones: utilizar la secuencia estándar de estrategia,crear una específica o definir un exit de usuario.

Se pueden crear normas de liquidación automáticas para cada clase de orden.

La gran ventaja de esta herramienta es que permite no tener que actualizar lasnormas de liquidación manualmente.

Gráfico 39: Liquidación por jerarquía

Los costes se pueden liquidar de una orden a otra y, por lo tanto, la informaciónse puede registrar en distintos niveles de integración. En el ejemplo, las órdenesse usan para recopilar los costes de determinadas actividades de reparacióny mantenimiento. A fin de recibir información integrada sobre los costes dereparación y mantenimiento de la turbina y la unidad de refrigeración, dichasórdenes se liquidan en órdenes que representan a cada máquina. Las órdenes dela “máquina” se liquidan en una orden de “central energética” para visualizar loscostes totales de reparación y mantenimiento relativos la ubicación.

Se puede utilizar el tratamiento colectivo para procesar este grupo de órdenesrelacionadas en el mismo proceso de liquidación. Para garantizar que todaslas órdenes se liquidan íntegramente, éstas deberán liquidarse en la secuenciacorrecta. A tal efecto, el sistema determina una jerarquía de liquidación.

En función de las normas de liquidación que se establecen para cada orden, elsistema determinará automáticamente la secuencia de tratamiento y asigna a laorden un número de jerarquía entre 000 y 999. Las órdenes se liquidan empezandopor el número de jerarquía más alto y terminando por el más bajo. Es decir, 000 esel máximo de la jerarquía, lo que significa que es la última orden que se liquidará.


AC415 Lección: Liquidación: Temas especiales

Si se introducen normas de liquidación que no generan una liquidación completade las órdenes en una ejecución de liquidación individual, el sistema visualizaráel mensaje correspondiente. Los números de jerarquía se pueden introducirmanualmente para especificar la secuencia en la que deberán liquidarse lasórdenes. En este caso, deberá repetirse el tratamiento hasta que todos los objetosse puedan liquidar en cero.

Gráfico 40: Liquidación: Período contable alternativo

Durante la liquidación de la orden, se puede introducir un período contable distintoal período de liquidación. Esto significa que se pueden corregir las liquidacionesdel período previo tras el cierre y el bloqueo del mismo, y contabilizar dichacorrección en el período actual.

A tal efecto, registre el período a corregir en el campo “Período de liquidación”.Éste es el período en que se contabiliza la corrección. El período contable debe serel período inmediatamente posterior al período de corrección.

Es necesario procesar la liquidación de corrección antes de efectuar lasliquidaciones del período contable. El sistema no autorizará la introducciónde un período contable previamente liquidado. Si se decide que es necesariauna liquidación de corrección para un período anterior una vez procesadas lasliquidaciones del período contable, es necesario anular todas las liquidacionesrealizadas durante el período contable.

El período de liquidación y el período contable deberán figurar en el mismoejercicio.

Es posible efectuar correcciones de las liquidaciones tanto mediante procesamientoindividual como colectivo.




Ahora podrá:• Crear normas de liquidación simples automáticamente• Utilizar la liquidación por jerarquía• Liquidar órdenes en un período contable distinto



Resumen del capítuloAhora podrá:• Describir operaciones del cierre del período que pueden implicar un cargo en

las contabilizaciones de las órdenes• Definir y utilizar el esquema de cálculo del coste de recargos• Contabilizar gastos generales en órdenes CO y entender los resultados del

sistema de información• Abonar órdenes mediante el traspaso periódico• Diferenciar y utilizar las distintas opciones de liquidación• Introducir normas de liquidación• Definir y utilizar la imputación, el origen y los esquemas de la cuenta de

resultados• Entender los resultados de la liquidación con informes especiales• Crear normas de liquidación simples automáticamente• Utilizar la liquidación por jerarquía• Liquidar órdenes en un período contable distinto


Capítulo 5Planificación y presupuestación

Resumen del capítuloSe describen los distintos métodos de planificación existentes para las órdenes degastos generales y a realizar la planificación general para este tipo de órdenes. Sepresentan las funciones de planificación automáticas disponibles para planificarórdenes CO y para diferenciarlas de las órdenes con o sin integración plan.

Los participantes aprenden a presupuestar las órdenes de gastos generales y aconfigurar y probar la verificación de la disponibilidad.


• Describir los diferentes métodos de planificación• Explicar el perfil plan• Realizar la planificación global y detallada en la orden CO• Enumerar las opciones de la planificación automática• Diferenciar entre las órdenes y las órdenes no integradas en el plan• Configurar los perfiles de presupuestación• Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales• Configurar el control de disponibilidad• Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad• Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio

Contenido del capítuloLección: Alcance y condiciones previas de planificación... . . . . . . . . . . . . . . .120

Ejercicio 8: Planificación... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .129Lección: Concepto de presupuestación y control de disponibilidad .. . . .136

Ejercicio 9: Concepto de presupuestación y control dedisponibilidad... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .143Ejercicio 10: Ejercicios opcionales .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .149


Capítulo 5: Planificación y presupuestación AC415

Lección: Alcance y condiciones previas de planificación

Resumen de la lecciónEn este tema se aprenden los diferentes métodos de planificación existentespara las órdenes de gastos generales y a confeccionar una planificación global ydetallada para una orden. Se enumeran las funciones de planificación automáticay se ilustran las diferencias entre las órdenes integradas en el plan y las órdenesno integradas.


• Describir los diferentes métodos de planificación• Explicar el perfil plan• Realizar la planificación global y detallada en la orden CO• Enumerar las opciones de la planificación automática• Diferenciar entre las órdenes y las órdenes no integradas en el plan

Ejemplo empresarialLa gestión del grupo IDES está relacionada con el control de las salidas. Sinembargo, todavía no han determinado el modo en que desean abordar esterequisito en el Sistema SAP R/3. Su tarea consiste en explicar la diferencia entrela planificación y la presupuestación de las órdenes de gastos generales. Despuésde hablar con los distintos responsables de los centros de coste se comprueba quelas preferencias son distintas de cara a implementar las funciones de órdenes degastos generales.

Algunos responsables están interesados en obtener una planificación muydetallada, mientras que otros la prefieren más genérica. Asimismo, desean conocerel modo de gestionar las órdenes creadas durante el ejercicio y, por tanto, noincluidas en el proceso de planificación inicial. Muchos temen que al utilizar estaaplicación se incrementará la cantidad de planificación manual necesaria.

Se deberá preparar una respuesta para los responsables en la que se describa cómoel Sistema SAP R/3 soporta la planificación de órdenes.


AC415 Lección: Alcance y condiciones previas de planificación

Gráfico 41: Planificación frente a presupuestación

Durante la planificación de la orden, se introducen los costes, actividades yprocesos empresariales que se prevén que tendrán lugar a lo largo del ciclo vital deuna orden. Con esta planificación, se pueden comparar los costes plan y reales, asícomo efectuar un análisis de desviaciones diferenciado.

Mediante la gestión de presupuestos se puede administrar el marco de costesaprobado para una orden o un grupo de órdenes. El presupuesto es la estructura decostes aprobada para una orden y la diferencia principal respecto al plan de loscostes radica en que éste es vinculante. El presupuesto es el mecanismo con elque la administración aprueba los costes previstos para una orden durante unmarco temporal determinado.

Se puede introducir manualmente el presupuesto de la orden o copiar lainformación relativa a dicho presupuesto de una versión plan.



Gráfico 42: Métodos y alcance de la planificación

La planificación de costes suele efectuarse en órdenes de larga duración. Lasórdenes que únicamente están disponibles durante un período muy breve, comolas órdenes de reparaciones pequeñas e imprevistas, normalmente no se planifican.

La planificación de órdenes CO consta de tres niveles diferentes de planificaciónde costes:

• La planificación global es la forma más sencilla de planificar los costes delas órdenes. Permite determinar los valores totales y anuales de una ordenindependientemente de las clases de coste.

• Cuando la orden CO dispone de información más detallada, se puede utilizarla planificación de costes e ingresos primarios y secundarios. Esta claseaborda la planificación de los costes primarios, consumos de actividad eingresos en la planificación manual. En la planificación automática, se puedecargar la orden con recargos de gastos generales, costes de distribución,costes de traspaso periódico, costes de subreparto, costes de facturaciónindirecta de actividad, costes por procesos y costes de liquidación. Si laorden es una orden integrada en el plan, se efectuará un abono plan medianteun traspaso o una liquidación periódicos.

• Si se tiene acceso a información más detallada sobre los orígenes desuministro, cantidades y tarifas, se puede efectuar un cálculo del costeunitario. El cálculo del coste unitario permite realizar planificaciones en unnivel inferior al nivel de la clase de coste.

Se pueden planificar valores estadísticos como base para las imputaciones y paralos cálculos de los ratios de administración relativos a las órdenes.



Gráfico 43: Perfil de planificación para la planificación global

Es preciso crear un perfil de planificación (no un perfil del planificador) parallevar a cabo la planificación global y asignarlo a la clase de orden. Lógicamente,también se pueden utilizar los perfiles SAP estándar incluidos.

En el perfil se especifica el período de tiempo y si la planificación se realizaráanualmente o globalmente.

Debe tenerse en cuenta que en la planificación sólo se pueden contemplarestos centros de coste, las clases de coste, las clases de actividad y los valoresestadísticos organizados en grupos y almacenados en el perfil de planificación.

En el caso del cálculo del coste unitario es preciso definir y asignar una variante decálculo de coste (CO-PC). Esta variante será la interfase para facturar el material,los datos maestros y la hoja de ruta (denominada estructura cuantitativa) que sedeben planificar en este nivel.



Gráfico 44: Planificación global

La planificación global es la forma más básica de planificación de órdenes. Eneste caso, se crea un plan mediante la estimación de los costes que probablementese generarán en una orden. Además de los valores de planificación detalladospor clase de coste que se utilizan para la contabilidad de los centros de coste,existe la posibilidad de grabar los valores de planificación globales generales paracada ejercicio por separado de las clases de coste. Dichos valores se actualizanparalelamente a los valores resultantes de la planificación de clases de coste ydel cálculo del coste unitario.

Para determinados ejercicios, se pueden planificar valores o valores totales. Encuanto a la planificación, deberá definirse primero un perfil de planificación yalmacenarlo en la clase de orden.

Desde la pantalla de planificación global se puede llamar las funciones deplanificación de costes primario, cálculo del coste unitario, planificación deingresos y planificación de consumos de actividad. Además de la columna Total,el sistema también visualiza el plan total. Los valores del cálculo del coste unitarioy la planificación de clases de coste. El total de los valores plan es la suma detodas las formas de planificación de costes utilizadas (global, clases de costes eingresos, cálculo del coste unitario y consumo de actividad).



Gráfico 45: Versiones: Opciones para la integración plan

Las órdenes CO se pueden planificar en versiones múltiples.

Al crear una sociedad CO, el Sistema SAP R/3 crea automáticamente la versión000, que es válida durante cinco ejercicios. También se pueden planificarversiones alternativas. El Sistema SAP R/3 siempre utiliza la versión 000 cuandohace referencia a las contabilizaciones reales.

Las versiones alternativas sólo permiten el almacenamiento de datos plan paraórdenes CO o el almacenamiento de valoraciones paralelas si se utilizan preciosde transferencia.

Para la integración plan en la versión se utilizan dos indicadores:

• Integración plan

– Este indicador determina si los datos de planificación se traspasan a laContabilidad de centros de beneficio y al Ledger especial. Tambiéngarantiza el registro de todos y cada uno de los cambios realizados en laplanificación mediante una partida individual.

• Integración plan con centros de coste/procesos empresariales

– Para asegurarse de que la planificación de la orden CO se incluye enla Contabilidad de centros de coste y en la Contabilidad de costes porprocesos es preciso que este indicador esté activo en la versión plan.

Para utilizar la integración plan para órdenes individuales también es precisodefinir el indicador correspondiente en el registro maestro de órdenes. Se puedecrear un valor de propuesta para el mismo en la clase de orden.



Gráfico 46: Efectos sobre la planificación de las órdenes integradas en plan

En el marco de la integración plan de órdenes CO se puede integrar laplanificación de la clase de coste y del consumo de actividad de la orden COcon la planificación de centros de coste o de procesos empresariales. Todaslas imputaciones empresariales planificadas en la orden CO se actualizanautomáticamente en el centro de coste emisor/receptor o en el proceso empresarialemisor/receptor.

La integración plan únicamente se puede utilizar para órdenes CO si éstas yaexisten en el momento de efectuar la planificación de centros de coste. En el casode órdenes a largo plazo, se puede recurrir a la integración plan.

• Si se planifican consumos de actividad para una orden de integración plan, laactividad programada se actualiza en el centro de coste que la suministra.

• Durante la liquidación plan de la orden, se cargan los costes de la ordendesde el receptor.

• Los cálculos de recargos en órdenes integradas en el plan cargan la orden COy realizan el abono en un centro de coste.

• Si se utiliza el subreparto y la distribución, los costes plan de un centrode coste emisor se imputan según los valores de subreparto y distribuciónpredefinidos.

• También se pueden utilizar traspasos periódicos de órdenes integradas en elplan en los centros de coste.



Gráfico 47: Copia de real a plan o de plan a plan

El sistema admite copiar los valores reales y plan de las órdenes CO a la versiónplan.

Las operaciones empresariales reales se imputan a las operaciones empresarialesplanificadas manualmente pertinentes.



Ejercicio 8: Planificación

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Planificar órdenes usando la función de planificación global y utilizar las

opciones disponibles para la planificación detallada con clases de coste o elcálculo del coste unitario.

Ejemplo empresarialA partir de las conversaciones mantenidas con los responsables de los centros decoste, se sabe que el grupo IDES utiliza las funciones de planificación global paracrear planes preliminares para el futuro. Se utiliza el cálculo del coste unitario porcada ejercicio para generar una planificación más detallada de las clases de coste olas actividades, en especial para las órdenes a corto plazo.

Para efectuar un test de esta función se utiliza la planificación de clasesde coste con objeto de crear un plan en el ejercicio actual para la orden demantenimiento/reparación de PC. Puesto que se trata de una orden permanente,se crea un plan global para los dos siguientes ejercicios. Se utiliza la función decálculo del coste unitario para crear un plan para la orden de folletos de marketingpara el ejercicio actual. Se trata de una orden individual a corto plazo, así que nose requiere una planificación adicional.

Tarea 1:Cree un plan para la orden de mantenimiento/reparación de PC mediante lasfunciones de planificación global y planificación de clases de costes. Utilice laplanificación global para planificar los dos siguientes ejercicios.

Utilice la planificación global para crear un plan detallado para el ejercicio encurso de las clases de coste.

1. Con ayuda de la función de planificación global, planifique 50.000 EURpara todos los ejercicios, 16.000 EUR para el próximo ejercicio y 17.500EUR para el siguiente ejercicio. Verifique y grabe el plan de órdenes.

Atención: Debe tenerse en cuenta que el hecho de acceder alcálculo de coste unitario o a la planificación de clases de costemediante la función de planificación global y seleccionar “Grabar”en las pantallas de cálculo de coste unitario o de planificación declases de coste sólo garantiza una grabación temporal. Es necesarioseleccionar Grabar en el nivel de planificación global para que segraben correctamente los planes de la orden.




2. Para el ejercicio en curso y la versión plan 0, utilice la pantalla deplanificación global para planificar 10.000 EUR en concepto de salariosdirectos (clase de coste 420000), 3.600 EUR en concepto de piezas derecambio (clase de coste 404000), 400 EUR en concepto de material deoficina (clase de coste 476000) y 1.000 EUR en concepto de material deTI (clase de coste 476100).

Grabe la información de planificación de clases de coste.

Tarea 2:Utilice la función de cálculo de coste unitario para crear un plan para los folletosde marketing del ejercicio en curso.

Utilice la pantalla de planificación global para pasar al cálculo del coste unitario.

1. Utilice el cálculo del coste unitario para planificar los costes anticipados dela publicación de los folletos de marketing para teléfonos móviles.

Utilice la categoría Posición variable para las entradas.

Es necesario solicitar 60 horas de impresión, a un precio de 50 EUR porhora.

Planifique 2 días de servicios fotográficos a 1.000 EUR por día. Planifiqueambas posiciones con la clase de coste 417000 (Servicios externos).

Defina una fila de subtotal (categoría S) para los Servicios externos totales.

También se necesita material de embalaje para los folletos. Planifique 5000unidades de embalaje a 1 EUR cada una. Estos costes debe planificarsemediante la clase de coste de material de embalaje 405000.

Cree una fila de totales (categoría S) para el Plan de cálculo del costeunitario total.

Grabe el plan de órdenes.

2. Abra el informe Órdenes: Real/Plan/Desviación de los folletos demarketing correspondiente a todo el ejercicio.



Solución 8: PlanificaciónTarea 1:Cree un plan para la orden de mantenimiento/reparación de PC mediante lasfunciones de planificación global y planificación de clases de costes. Utilice laplanificación global para planificar los dos siguientes ejercicios.

Utilice la planificación global para crear un plan detallado para el ejercicio encurso de las clases de coste.

1. Con ayuda de la función de planificación global, planifique 50.000 EURpara todos los ejercicios, 16.000 EUR para el próximo ejercicio y 17.500EUR para el siguiente ejercicio. Verifique y grabe el plan de órdenes.

Atención: Debe tenerse en cuenta que el hecho de acceder alcálculo de coste unitario o a la planificación de clases de costemediante la función de planificación global y seleccionar “Grabar”en las pantallas de cálculo de coste unitario o de planificación declases de coste sólo garantiza una grabación temporal. Es necesarioseleccionar Grabar en el nivel de planificación global para que segraben correctamente los planes de la orden.

a) SAP EasyAccess→Órdenes CO→ Planificación→ Total→ModificarIntroduzca el número de la orden de reparación/mantenimiento dePC en el campo Orden.

Seleccione Intro.

Indique 50000 en el campo Total.

Introduzca 16000 en el campo siguiente ejercicio.

Introduzca 17500 en el campo siguiente ejercicio +1.

Seleccione INTRO para ver la columna Total plan actualizada.

Seleccione Verificar.

Si no se han detectado errores, grabe el plan.

2. Para el ejercicio en curso y la versión plan 0, utilice la pantalla deplanificación global para planificar 10.000 EUR en concepto de salariosdirectos (clase de coste 420000), 3.600 EUR en concepto de piezas derecambio (clase de coste 404000), 400 EUR en concepto de material deoficina (clase de coste 476000) y 1.000 EUR en concepto de material deTI (clase de coste 476100).




Grabe la información de planificación de clases de coste.

a) SAP EasyAccess→Órdenes CO→ Planificación→ Total→Modificar

Coloque el cursor en el campo Plan del ejercicio en curso.

Seleccione Detalles→ Planif. detallada→ Costes primarios.

En la columna Costes plan totales, introduzca:

- 10000 para la clase de coste 420000, Salarios directos.

Utilice el pulsador “Posición…” para navegar con mayor rapidez.

- 3600 para la clase de coste 404000, Piezas de recambio.

- 400 para la clase de coste 476000, Material de oficina.

- 1000 para la clase de coste 476100, Material de TI.

Seleccione Grabar para grabar temporalmente el plan de clases decoste.

Grabe el pan global.

Tarea 2:Utilice la función de cálculo de coste unitario para crear un plan para los folletosde marketing del ejercicio en curso.

Utilice la pantalla de planificación global para pasar al cálculo del coste unitario.

1. Utilice el cálculo del coste unitario para planificar los costes anticipados dela publicación de los folletos de marketing para teléfonos móviles.

Utilice la categoría Posición variable para las entradas.

Es necesario solicitar 60 horas de impresión, a un precio de 50 EUR porhora.

Planifique 2 días de servicios fotográficos a 1.000 EUR por día. Planifiqueambas posiciones con la clase de coste 417000 (Servicios externos).

Defina una fila de subtotal (categoría S) para los Servicios externos totales.

También se necesita material de embalaje para los folletos. Planifique 5000unidades de embalaje a 1 EUR cada una. Estos costes debe planificarsemediante la clase de coste de material de embalaje 405000.

Cree una fila de totales (categoría S) para el Plan de cálculo del costeunitario total.

Grabe el plan de órdenes.

a) Introduzca el número de la orden de folletos de marketing en el campoOrden.




Seleccione Intro.

Asegúrese de que el cursor se halla en el campo del ejercicio actual.

Seleccione Detalles→ Cálculo del coste unitario.

Confirme el mensaje emergente que contiene la variante de cálculode coste PC02.

Para la posición 1, introduzca:

- V en la columna Categoría.

- 60 en la columna Cantidad.

- H en el campo Unidad de medida.

- Servicios de impresión en la columna Descripción.

- 50 en el campo Precio - total.

- 417000 en el campo Clase de coste.




- D (días) en el campo Unidad de medida.

- Servicios fotográficos en la columna Descripción.


- 417000 en el campo Clase de coste.


- S en la columna Categoría.

- Sitúe el cursor en el campo Fórmula. Haga doble clic en la línea oseleccione Insertar posición de totales. La fórmula ==(1:3) debeaparecer en la columna Fórmula.

- Servicios externos totales en el campo Descripción.




- PC (piezas) en la columna Unidad de medida.

- Embalaje en el campo Descripción.





- 405000 en la columna Clase de coste.


- S en la columna Categoría.

- Sitúe el cursor en el campo Fórmula. Seleccione Insertar posición detotales. La fórmula ==(1:5) debe aparecer en la columna Fórmula.

- Plan de cálculo de costes unitarios total en el campo Descripción.

- Seleccione INTRO para visualizar los resultados en la columnaValor – Total.

Seleccione Grabar para grabar temporalmente el plan de cálculo delcoste unitario.

Seleccione Grabar para grabar las modificaciones en el plan deórdenes.

2. Abra el informe Órdenes: Real/Plan/Desviación de los folletos demarketing correspondiente a todo el ejercicio.




Indique 1 en el campo Período De.

Indique 12 en el campo Período A.







Ahora podrá:• Describir los diferentes métodos de planificación• Explicar el perfil plan• Realizar la planificación global y detallada en la orden CO• Enumerar las opciones de la planificación automática• Diferenciar entre las órdenes y las órdenes no integradas en el plan



Lección: Concepto de presupuestación y control dedisponibilidad

Resumen de la lecciónEn esta sección aprenderá a crear un presupuesto para una orden CO y sefamiliarizará con el perfil de presupuesto. Se explica cómo configurar el controlde disponibilidad y se analizan los efectos que tiene en las órdenes. Aprenderáa transferir un presupuesto y el funcionamiento de la presupuestación con lasdiferentes monedas.


• Configurar los perfiles de presupuestación• Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales• Configurar el control de disponibilidad• Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad• Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio

Ejemplo empresarialSe recomienda revisar las opciones del sistema relativas a la presupuestación yal control de disponibilidad y que se propongan recomendaciones sobre su usoen IDES.

Gráfico 48: Gestión de presupuestos


AC415 Lección: Concepto de presupuestación y control de disponibilidad

El sistema reconoce las siguientes clases de presupuesto:

• El presupuesto original es el presupuesto asignado inicialmente.• Las actualizaciones de presupuesto para las órdenes incluyen suplementos

y devoluciones que se utilizan cuando eventos imprevistos y requisitosadicionales obligan a efectuar correcciones en el presupuesto original.

• El presupuesto actual incluye el presupuesto original y todas lasactualizaciones de presupuesto.

Además de las funciones de actualización de presupuesto, también se puedenefectuar modificaciones en el presupuesto original. Es posible congelar elpresupuesto original mediante la gestión de status. A tal efecto se debe crear unstatus de usuario que prohíba la operación de presupuestación pero que permitarealizar suplementos y devoluciones.

Al crear o actualizar el presupuesto, el sistema documenta la operación enuna partida individual. Se pueden visualizar las partidas individuales delpresupuesto. También puede introducir texto en las partidas individuales paraindicar información adicional para la presupuestación.

A fin de crear un presupuesto para una orden, se deberá definir un perfil depresupuesto y asignarlo a la clase de orden. Dicho perfil define los parámetrosde la presupuestación.

En el Customizing, deberá definirse un rango de números para los documentos depresupuesto. Para ello, utilice el rango de números 04.

Al grabar el presupuesto, el sistema verifica que el total de los valores anualescorresponde al valor total de la orden.



Gráfico 49: Perfil de presupuestación

A fin de crear un presupuesto para una orden, se deberá definir un perfil depresupuesto y asignarlo a la clase de orden. Dicho perfil define los parámetros dela presupuestación. En el Customizing, deberá definirse un rango de números paralos documentos de presupuesto. Para ello, utilice el rango de números 04.

En el perfil, se puede especificar si el control de disponibilidad no se puede activaro si se activa manualmente mediante una función del menú de módulos o durantela presupuestación. La disponibilidad de fondos se puede verificar mediante unvalor presupuestado anual o total.

Gráfico 50: Control de disponibilidad



Algunas operaciones comerciales provocan la contabilización de costes reales ycomprometidos en la orden. Los comprometidos representan obligaciones queconducen a costes reales mediante eventos empresariales posteriores. Un pedidode compras, por ejemplo, puede dar lugar a un comprometido en la Contabilidad degestión que posteriormente se reduce con las mercancías y la recepción de facturas.

Los costes reales y los comprometidos son fondos imputados a una orden, porlo que pueden verificarse en relación al presupuesto mediante el control dedisponibilidad.

En el Customizing, se define el modo operativo del control de disponibilidadpara las clases de coste:

• ¿Está activado el control de disponibilidad?• ¿A qué operaciones se podrá aplicar el control de disponibilidad?• ¿Cuáles son los límites de tolerancia?• ¿Qué acción se iniciará cuando se excedan los límites de tolerancia?• ¿Deberán estar exentas del control de disponibilidad determinadas clases

de coste?

Gráfico 51: Concepto de presupuestación y control de disponibilidad

Las tolerancias sirven para definir el modo en que el sistema responderá aun determinado grado de exceso presupuestario. En nuestro ejemplo, si sesupera el presupuesto en un 5% (105%), el sistema generará una advertencia yautomáticamente enviará un mensaje a la persona responsable del presupuesto. Siel presupuesto se supera en un 15% (115%), se mostrará un mensaje de error. Eldocumento que provoca el problema deja de poder contabilizarse. Los niveles de



tolerancia para los presupuestos se definen en el perfil de presupuesto según losgrupos de operaciones. Pueden configurarse diferentes niveles de tolerancia paracada uno de los grupos de operaciones.

Al seleccionar la acción Advertencia y mail, deberá especificarse un responsablede presupuesto en el Customizing. Si no se introduce ningún responsable,el sistema generará un mensaje de error. Se puede establecer un responsablede presupuesto para cada clase de orden y de objeto. Si se define más de unresponsable, se enviará un mail a cada uno de ellos. En el gráfico anterior, porejemplo, Peter Miller recibirá un mail relativo a cualquier desviación que seproduzca sobre la clase de orden 0100 y clase de objeto OCOST.

Gráfico 52: Arrastre de presupuesto

Los fondos no utilizados se pueden transferir al siguiente ejercicio mediante lafunción de arrastre de presupuesto. El Sistema SAP R/3 arrastrará la diferenciaentre los importes presupuestados y los reales para el ejercicio especificado.

No se pueden arrastrar ni los presupuestos de las órdenes que tienen un statusde sistema Completo o que están marcados para borrado, ni los importes depresupuesto negativos.

La ejecución de arrastre se puede procesar más de una vez durante el ejercicio.Cada ejecución del programa traslada el presupuesto no procesado previamente.También se pueden devolver fondos al ejercicio “antiguo”, hasta el importe depresupuesto realmente arrastrado.

Para ejecutar el programa de arrastre, se introduce el ejercicio del presupuesto aarrastrar y una variante de selección que especifica las órdenes que se incluirán.La variante de selección deberá actualizarse en el Customizing.

Los comprometidos no se reflejan en el cálculo de fondos no utilizados. Por tanto,antes de arrastrar el presupuesto, deberán arrastrarse los comprometidos.



Gráfico 53: Presupuestación y control de disponibilidad en monedasdistintas

Las sedes de empresas multinacionales pueden requerir una presupuestación endiferentes monedas. A partir del release 4.0, se pueden seleccionar diferentesmonedas para el presupuesto. Todas las posiciones del presupuesto se convierten ygraban automáticamente en la moneda de sociedad CO y en la moneda de objeto.

Si se selecciona la presupuestación en la moneda de sociedad CO, todas lasposiciones del presupuesto se introducen en la moneda de sociedad CO.

Si se selecciona la presupuestación en la moneda de objeto, se puede introducir elpresupuesto en esta moneda para cada objeto. La moneda de objeto se almacenaen el registro maestro del objeto.

Al efectuar la presupuestación en una moneda de libre definición, se puedeseleccionar para cada transacción de presupuestación, la moneda en que éstadeberá introducirse.

En el perfil de presupuesto de la clase de orden o el perfil de proyecto deberáespecificarse la moneda en que se pueden introducir las posiciones de presupuestorelativas a la orden o al proyecto.

En R/3 Enterprise y versiones posteriores, la función de control de disponibilidadya no se ejecuta en la moneda de la sociedad CO sino en la moneda del objeto. Deesta forma se eliminan las fluctuaciones de tipo de cambio.



Ejercicio 9: Concepto de presupuestacióny control de disponibilidad

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Presupuestar una orden de gastos generales• Establecer un control de disponibilidad• Verificar la función de control de disponibilidad

Ejemplo empresarialSe debe crear un presupuesto para la orden de folletos de marketing. El importedebe supervisarse mediante las funciones de control de disponibilidad; es decir,todos y cada uno de los cargos realizados en la orden se deberían verificar conrelación al presupuesto.

La mayor parte de la configuración del control de disponibilidad se ha finalizadopara la orden mediante el perfil de presupuesto asignado a la clase de orden. Sinembargo, dado que usted es el responsable del presupuesto, necesita introducirloen el sistema para que éste pueda informarle de cualquier irregularidad que detecte.

Cuando termine de realizar la configuración necesaria para el control dedisponibilidad, verifique los parámetros contabilizando en la cuenta de mayor lasposiciones que superan los límites de tolerancia.


1. En la clase de orden MA## actual, cree una nueva orden para agrupar loscostes de la campaña de marketing de teléfonos móviles. El texto breve dela orden será “Campaña de marketing de teléfonos móviles##”.

Asigne la orden a la sociedad 1000, división 9900 y al centro de beneficio1402.

Libere la orden.


1. Asigne a la campaña de marketing un presupuesto de 10.000 EUR parael ejercicio actual.

Grabe el presupuesto.




Tarea 3:En el Customizing, revise el control de disponibilidad de la clase de orden(MA##) de la campaña de marketing y complete la configuración.

1. ¿Qué perfil de presupuesto se ha asignado a la clase de orden?

___________________________________________

2. ¿Cuáles son los límites de tolerancia configurados para este perfil depresupuesto en la sociedad CO 1000?

___________________________________________________

___________________________________________________

___________________________________________________

___________________________________________________

3. Introdúzcase a sí mismo como responsable de presupuesto para la clase deordenMA## en la sociedad 1000 y clase de objeto OCOST.

Utilice el ID de usuario (AC415-##)

Tarea 4:Contabilice los costes de la campaña de marketing para verificar las funcionesde control de disponibilidad.

1. Verifique los límites de tolerancia realizando el cargo de contabilizacionesen cuentas de mayor en la orden para que todos los escenarios deadvertencia que se hayan configurado en el sistema aparezcan uno detrásde otro. (Advertencia, advertencia por correo, correo y mensaje de error)

El correo pertinente se encuentra en el menú SAP Easy Access, en Oficina→ Puesto de trabajo.



Solución 9: Concepto de presupuestacióny control de disponibilidadTarea 1:Lleve a cabo la siguiente tarea:

1. En la clase de orden MA## actual, cree una nueva orden para agrupar loscostes de la campaña de marketing de teléfonos móviles. El texto breve dela orden será “Campaña de marketing de teléfonos móviles##”.

Asigne la orden a la sociedad 1000, división 9900 y al centro de beneficio1402.

Libere la orden.

a) SAP Easy Access→ Datos maestros→ Gestor órdenes→ Datosmaestros→ Crear



Introduzca “Campaña de marketing de teléfonos móviles ##” en elcampo Texto breve.




Libere la orden.

Grabe la orden.

Anote el número de orden.


1. Asigne a la campaña de marketing un presupuesto de 10.000 EUR parael ejercicio actual.




Grabe el presupuesto.

a) SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Presupuestación→ Presup.original→ Modificar

Introduzca el número de orden de la campaña de marketing en elcampo Orden.

Seleccione Intro.

Indique 10000 en la columna Presupuesto inicial de la orden paraTotal y Ejercicio en curso.

Seleccione Grabar.

Tarea 3:En el Customizing, revise el control de disponibilidad de la clase de orden(MA##) de la campaña de marketing y complete la configuración.

1. ¿Qué perfil de presupuesto se ha asignado a la clase de orden?

___________________________________________

a) IMG→ Controlling→ Órdenes CO→ Presupuestación y control dedisponibilidad→ Actualizar perfiles de presupuesto

Seleccione Actualizar perfiles de presupuesto en clases de órdenes.

Avance hasta la clase de ordenMA##.

El perfil de presupuesto asignado a la clase de ordenMA## deberíaser 000001.

Una vez que haya verificado las entradas, vuelva a la pantalla IMGde referencia SAP.

2. ¿Cuáles son los límites de tolerancia configurados para este perfil depresupuesto en la sociedad CO 1000?

___________________________________________________

___________________________________________________

___________________________________________________




___________________________________________________

a) IMG→ Controlling→ Órdenes CO→ Presupuestación y controlde disponibilidad→ Especificar límites de tolerancia p.control dedisponibilidad

Para la sociedad CO 1000 y el perfil de presupuesto 000001 se visualizaun mensaje de advertencia cuando las operaciones relacionadas conuna orden ascienden al 95% del presupuesto. Si las operacionescomerciales realizadas con relación a la orden superan el 195% delpresupuesto, se enviará un mensaje de advertencia al responsable depresupuesto. Si el presupuesto se supera en un 115%, se bloqueará laoperación comercial y se visualizará un mensaje de error en el que seexplica el motivo que impide la ejecución de la operación.

Una vez revisado, vuelva a la pantalla de IMG referencia de SAP.

3. Introdúzcase a sí mismo como responsable de presupuesto para la clase deordenMA## en la sociedad 1000 y clase de objeto OCOST.

Utilice el ID de usuario (AC415-##)

a) IMG→ Controlling→ Órdenes CO→ Presupuestación y control dedisponibilidad→ Actualizar responsables de presupuesto


Indique 1000 en el campo COAr (sociedad CO).


Introduzca OCOST en el campo Cl.obj.

Introduzca su ID de usuario en el campo Nombre del usuario.

Seleccione Grabar.

Tarea 4:Contabilice los costes de la campaña de marketing para verificar las funcionesde control de disponibilidad.

1. Verifique los límites de tolerancia realizando el cargo de contabilizacionesen cuentas de mayor en la orden para que todos los escenarios deadvertencia que se hayan configurado en el sistema aparezcan uno detrásde otro. (Advertencia, advertencia por correo, correo y mensaje de error)

El correo pertinente se encuentra en el menú SAP Easy Access, en Oficina→ Puesto de trabajo.

a) Menú SAP Easy Access→ Finanzas→ Gestión financiera→ Libromayor→ Contabilización→ Registrar documento cuenta de mayor




Introduzca la fecha de hoy en el campo Fecha de documento.

Indique 420000 en el campo Cuenta.


Introduzca 9501 EUR en el campo Importe moneda doc..

Introduzca el número de la orden de la campaña de marketing en elcampo Orden.

Indique 113100 en el campo Cuenta.


Introduzca * en el campo Importe moneda doc..

Seleccione Intro.

Seleccione Grabar.

Consejo: Escriba elmensaje de advertencia del presupuesto.

Seleccione Intro para confirmar el mensaje de advertencia. Tenga encuenta que la operación se contabiliza después de haber confirmadoel mensaje de error.

Permanezca en la pantalla Registrar documento cuenta de mayor parael siguiente ejercicio.

Repita el procedimiento de nuevo, pero esta vez contabilice 1.000EUR adicionales a la orden mediante cualquier clase de coste.

Consejo: Escriba el nuevo mensaje de advertencia delpresupuesto.

Seleccione Intro para borrar el mensaje de advertencia sobre elpresupuesto.

Menú SAP Easy Access→ Oficina→ Puesto de trabajo→ Entrada

Haga doble clic en los mensajes no leídos de la entrada.

Haga doble clic en elmensaje de correo electrónico acerca de la orden.

Ahora intente contabilizar otros 1.000 EUR en la orden con cualquierclase de coste.

Si la configuración del control de disponibilidad es correcta, sevisualizará un mensaje de error explicando que se han bloqueado todaslas contabilizaciones para este objeto.



Ejercicio 10: Ejercicios opcionales

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Crear una liquidación plan• Leer la documentación sobre los valores estadísticos de planificación y las

órdenes integradas en el plan

Ejemplo empresarialIntente liquidar las órdenes de folletos de reparación/mantenimiento de PC y demarketing para observar la diferencia entre las órdenes integradas en el plan y lasque no lo están. Antes de liquidar la orden de reparación/mantenimiento de PC espreciso crear una norma para la liquidación plan mediante la cual se imputen loscostes a los centros de coste Administración y Finanzas.

Las órdenes integradas en el plan ofrecen más información sobre los valoresestadísticos de planificación y los beneficios que reporta la planificación medianteórdenes integradas en el plan.

Tarea 1:Lleve a cabo una liquidación plan de los costes correspondientes a las órdenes dereparación/mantenimiento de PC y de los folletos de marketing.

1. Introduzca una norma de liquidación plan periódica para la orden demantenimiento/reparación de PC. Liquide el 50% de los costes en elcentro de coste Administración y Finanzas (2100), un 25% en Recursoshumanos (2200) y otro 25% en Compras (2300).

Grabe la orden.

2. Realice una liquidación plan de la orden de reparación/mantenimiento dePC para el período actual y la versión plan 0.

Ejecute la liquidación en modo de test.

Si no se detectan errores, vuélvala a procesar en modo productivo.

3. Compruebe el saldo de la orden de reparación/mantenimiento de PC. En elsistema de información, active el resumen de planificación del períodoactual y la versión plan 0.

4. Realice una liquidación plan de la orden de folletos de marketing para elperíodo actual y la versión plan 0. Ejecute la liquidación en modo de test.¿Cuál es el resultado y por qué se obtiene?

_________________________________________________




Tarea 2:Utilice la ayuda online para revisar la documentación relacionada con laplanificación.

1. Lea la documentación sobre los valores estadísticos de planificación.

2. Lea la documentación sobre órdenes integradas en el plan.



Solución 10: Ejercicios opcionalesTarea 1:Lleve a cabo una liquidación plan de los costes correspondientes a las órdenes dereparación/mantenimiento de PC y de los folletos de marketing.

1. Introduzca una norma de liquidación plan periódica para la orden demantenimiento/reparación de PC. Liquide el 50% de los costes en elcentro de coste Administración y Finanzas (2100), un 25% en Recursoshumanos (2200) y otro 25% en Compras (2300).




Grabe la orden.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO → Datos maestros→Funciones especiales→ Orden→ Modificar

Introduzca el número de la orden de mantenimiento/reparación dePC en el campo Orden.

Seleccione Norma de liquidación.

Seleccione Liquidación plan.

Haga doble clic en versión 0.

En la primera línea, indique:



- 50 en el campo%.


En la segunda línea, indique:



- 25 en el campo%.


En la tercera línea, indique:



- 25 en el campo%.


Seleccione Verificar.


En caso de no detectar errores, seleccione Grabar.

2. Realice una liquidación plan de la orden de reparación/mantenimiento dePC para el período actual y la versión plan 0.

Ejecute la liquidación en modo de test.




Si no se detectan errores, vuélvala a procesar en modo productivo.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Planificación→ Imputación→ Liquidación→ Procesamiento individual


Indique 0 en el campo Versión.

Indique período 1 en el campo Período.

Indique período 12 en el campo A.




En caso de no detectar errores, vuelva a la pantalla Liquidación plan:Órdenes CO.

Desactive el cuadro Ejecución de test.


3. Compruebe el saldo de la orden de reparación/mantenimiento de PC. En elsistema de información, active el resumen de planificación del períodoactual y la versión plan 0.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Sistema info→ Informes deórdenes CO→ Informes planif. → Orden: Resumen de planificación




Introduzca el período actual en el campo A.



El saldo debería ser cero.

4. Realice una liquidación plan de la orden de folletos de marketing para elperíodo actual y la versión plan 0. Ejecute la liquidación en modo de test.¿Cuál es el resultado y por qué se obtiene?




_________________________________________________

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Planificación→ Imputación→ Liquidación→ Procesamiento individual




Introduzca el período actual en el campo A.




La liquidación plan no puede procesarse. La orden no está integradaen el plan. Por lo tanto, los costes plan no pueden abonarse en loscentros de coste seleccionados.

Tarea 2:Utilice la ayuda online para revisar la documentación relacionada con laplanificación.

1. Lea la documentación sobre los valores estadísticos de planificación.

a) Menú SAP Easy Access→ Ayuda→ Biblioteca SAP→ Componentecentral SAP ERP→ Finanzas→ Controlling (CO)→ Órdenes CO→Planif. → Planif. manual→ Valores estadísticos planif.

2. Lea la documentación sobre órdenes integradas en el plan.

a) Menú SAP Easy Access→ Ayuda→ Biblioteca SAP→ Componentecentral SAP ERP→ Finanzas→ Controlling (CO)→ Órdenes CO→Planif. → Planif. integrada de órdenes CO




Ahora podrá:• Configurar los perfiles de presupuestación• Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales• Configurar el control de disponibilidad• Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad• Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio



Resumen del capítuloAhora podrá:• Describir los diferentes métodos de planificación• Explicar el perfil plan• Realizar la planificación global y detallada en la orden CO• Enumerar las opciones de la planificación automática• Diferenciar entre las órdenes y las órdenes no integradas en el plan• Configurar los perfiles de presupuestación• Introducir presupuestos en órdenes de gastos generales• Configurar el control de disponibilidad• Entender los resultados de la presupuestación y el control de disponibilidad• Transferir los presupuestos al siguiente ejercicio


Capítulo 6Integración de órdenes e informes de

integración

Resumen del capítuloSe describe el concepto de la integración de órdenes y los parámetros relacionados.

Los participantes aprenden a navegar por los informes de integración.


• Integrar datos de órdenes• Abrir informes de integración relevantes• Analizar los resultados de la integración• Describir el concepto y la parametrización de la integración de órdenes• Navegar por los informes de integración

Contenido del capítuloLección: Datos maestros e integración de órdenes .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .158

Ejercicio 11: Integración de órdenes... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .161Lección: Informe de integración .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .165

Ejercicio 12: Informe de integración ... . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .167


Capítulo 6: Integración de órdenes e informes de integración AC415

Lección: Datos maestros e integración de órdenes



• Integrar datos de órdenes• Abrir informes de integración relevantes• Analizar los resultados de la integración

Ejemplo empresarial

Gráfico 54: Datos maestros e integración de órdenes

Para obtener un sistema de Controlling eficiente, a menudo es necesario agruparlas órdenes de propiedades similares y analizarlas como un grupo. Se puedenutilizar las propiedades de integración para crear registros de totales. Se puedenejecutar informes de integración para dichos valores con mayor rapidez que sise utilizan registros de totales de las órdenes seleccionadas. Si tiene una grancantidad de órdenes se deberá utilizar la integración de órdenes.

Es posible especificar la estructura del análisis mediante la definición de unajerarquía. Cada nivel de la jerarquía se representa mediante una característica.Recuerde que la sociedad CO siempre es el primer nivel de la jerarquía.


AC415 Lección: Datos maestros e integración de órdenes

Se pueden integrar tanto los costes (costes plan, costes reales, datos de análisis deresultados) y cantidades (cantidades de entrada y de salida).

La definición de una jerarquía de integración determina los campos que se utilizanen la integración y los objetos que se integran.

Los niveles de la jerarquía de integración se crean mediante los campos de datosmaestros. Los campos de datos maestros disponibles vienen predefinidos en elsistema.

Gráfico 55: Órdenes: Datos maestros - Layout

Los campos de los datos maestros se distribuyen entre nueve marcos de grupopredefinidos. Los campos de los marcos de grupo pueden visualizarse u ocultarsey definirse como campos de entrada "Obligatorios" u "Opcionales".

El campo de marco “Datos generales” se halla en los datos maestros de la orden.Consta de 10 campos y su contenido es meramente informativo y no tiene ningúnefecto en las funciones de la orden. Es posible introducir información en estoscampos para agilizar el proceso de clasificación de la orden. También se puedenutilizar estos campos para la integración.

Por ejemplo, se pueden utilizar estos campos para seleccionar órdenes. Sinembargo, es preciso tener en cuenta que el sistema no verifica si las entradas dedichos campos son válidas ni coherentes.

A partir del release 4.5 es posible realizar la integración directamente mediantelos datos maestros de la orden, sin necesidad de clasificar primero las órdenes.SAP también ofrece un programa de conversión que permite modificar desde laclasificación de órdenes con características libres a los campos de datos maestrosdefinidos por el usuario.



Ejercicio 11: Integración de órdenes

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Configurar la integración de órdenes• Ejecutar una integración con una regla de excepción

Ejemplo empresarialDado que el grupo IDES utiliza tantas órdenes de gastos generales, abrir informessuele llevar demasiado tiempo. Se desea agilizar el proceso de acceso a losinformes mediante las funciones de integración.

Tarea:Cree una integración que genere informes sobre la sociedad CO, la sociedad yla clase de orden.

1. Defina una jerarquía CO##. Introduzca “jerarquía ## para órdenes COsolamente” como descripción.

Especifique en el ámbito de datos (clases de objeto) que sólo se deseaintegrar órdenes CO.

2. Acepte las opciones correspondientes a Volumen de datos (registros detotales).

Los presupuestos y los planes de estructura se integran por valores totales,valores anuales, cálculos de desviaciones/periodificaciones, costes primariosy secundarios.

3. Defina ahora los tres niveles jerárquicos.

El primer nivel del informe de integración debería ser la sociedad CO, elsegundo, la sociedad y el tercero, la clase de orden.

4. Defina una regla de excepción (E##) mediante la norma Desviación decoste frente a plan en porcentaje (mediante la Ayuda F4).

Para el campo rojo Umbral, introduzca 40% y para el campo amarilloUmbral, indique 30%.




Solución 11: Integración de órdenesTarea:Cree una integración que genere informes sobre la sociedad CO, la sociedad yla clase de orden.

1. Defina una jerarquía CO##. Introduzca “jerarquía ## para órdenes COsolamente” como descripción.

Especifique en el ámbito de datos (clases de objeto) que sólo se deseaintegrar órdenes CO.

a) IMG de referencia SAP→ Controlling→ Órdenes CO→ Sistema info→ Integración→ Actualizar jerarquía de integración

Seleccione Entradas nuevas.

Indique CO## en el campo Jerarquía.

Introduzca “jerarquía ## para órdenes CO solamente” comodescripción.

Seleccione Grabar.

Haga doble clic en Volumen de datos (clases de objeto).

En la línea Órdenes CO, verifique la casilla Integrar.

2. Acepte las opciones correspondientes a Volumen de datos (registros detotales).

Los presupuestos y los planes de estructura se integran por valores totales,valores anuales, cálculos de desviaciones/periodificaciones, costes primariosy secundarios.

a) Haga doble clic en Volumen de datos (tablas de registros totales).

No modifique la opción de la columna “No integrar”.

3. Defina ahora los tres niveles jerárquicos.




El primer nivel del informe de integración debería ser la sociedad CO, elsegundo, la sociedad y el tercero, la clase de orden.

a) Haga doble clic en Niveles jerárquicos.


Efectúe las siguientes entradas:“”

Jerarquía Nivel Campo Jerarquía

CO## 2 BUKRS (para sociedad)

CO## 3 AUART (para clase de orden)

Seleccione Grabar.

4. Defina una regla de excepción (E##) mediante la norma Desviación decoste frente a plan en porcentaje (mediante la Ayuda F4).

Para el campo rojo Umbral, introduzca 40% y para el campo amarilloUmbral, indique 30%.


a) IMG de referencia SAP→ Controlling→ Órdenes CO→ Sistema info→ Integración→ Definir reglas de excepción


En el campo Número de norma introduzca: E##.

Abra la función de posibles entradas en el campo Norma (F4).

Seleccione Desviación de coste frente a plan en porcentaje.

En el campo Porcentaje / Umbral rojo, introduzca: 40.

En el campo Porcentaje / Umbral amarillo, introduzca: 30.

Seleccione Grabar.




Ahora podrá:• Integrar datos de órdenes• Abrir informes de integración relevantes• Analizar los resultados de la integración


AC415 Lección: Informe de integración

Lección: Informe de integración

Resumen de la lecciónPara obtener un sistema de Controlling eficiente, a menudo es necesario agruparlas órdenes de propiedades similares y analizarlas como un grupo. Aprenderá adefinir la jerarquía de integración y a ejecutar una integración.


• Describir el concepto y la parametrización de la integración de órdenes• Navegar por los informes de integración

Ejemplo empresarialCon el fin de utilizar eficazmente los informes, especialmente en relación alrendimiento, se desea instalar la integración de órdenes.

Gráfico 56: Informe de integración

Durante la ejecución de la integración el sistema selecciona, para cada nivel dela jerarquía, las órdenes que concuerdan con las características especificadas ycomputa un total para las órdenes situadas por debajo de ese nivel. Los valorestotales se registran para cada grupo de jerarquía en un objeto de integración.

Es posible programar un proceso de fondo para la ejecución de la integración outilizar un proceso paralelo si el número de órdenes en la jerarquía es elevado.



El sistema de información incluye informes especiales para los objetos deintegración de órdenes CO.

El informe de integración puede utilizarse para navegar por todas las órdenes(todas las clases de órdenes) para todas las sociedades de una sociedad COconcreta. En los niveles seleccionados también es posible utilizar otro informepara mostrar los datos del nivel en cuestión con otro formato.

Tenga en cuenta que si la orden se crea y contabiliza con posterioridad a laejecución de la integración, no aparecerá en la jerarquía. En este caso es precisovolver a realizar la integración.



Ejercicio 12: Informe de integración

Objetivos de los ejerciciosAl finalizar este ejercicio podrá:• Visualizar un informe de integración

Ejemplo empresarialSe desean analizar los resultados de la integración en un informe de integración.


1. Realice la ejecución de integración del ejercicio en curso del período 1al mes en curso.

Para hacerlo, active la regla de excepción (E##) definida en el ejercicioanterior.

Lleve a cabo la ejecución de integración online.


1. Visualice los datos integrados de la jerarquía CO## del ejercicio encurso del período 1 al mes en curso. Hágalo en el informe Objeto deintegración: Real/Plan/Desviación mediante el icono “Resumen” .

En la integración, vaya a la vista Costes plan/real.

Navegue hasta la clase de orden (MA##).

Seleccione una de las órdenes y navegue hasta los objetos individualesque contenga.

Una vez hecha la selección, ejecute uno de los informes disponibles.

Genere el informe del período 1 al mes en curso.



Solución 12: Informe de integraciónTarea 1:Lleve a cabo la siguiente tarea:

1. Realice la ejecución de integración del ejercicio en curso del período 1al mes en curso.

Para hacerlo, active la regla de excepción (E##) definida en el ejercicioanterior.

Lleve a cabo la ejecución de integración online.

a) Menú SAP Easy Access → Órdenes CO → Sistema info →Herramientas→ Integración


En el campo Desde ejercicio, introduzca el año en curso.

En el campo A ejercicio, introduzca el año en curso.

En el campo Período De, introduzca 1.

En el campo Período A, introduzca el mes en curso.

Desactive la casilla Ejecución en proceso de fondo.

Seleccione Detalles→ Excepción→ Definir regla.

Haga doble clic en E##.


Seleccione Copiar.

Seleccione Continuar.

Confirme el mensaje emergente.


1. Visualice los datos integrados de la jerarquía CO## del ejercicio encurso del período 1 al mes en curso. Hágalo en el informe Objeto deintegración: Real/Plan/Desviación mediante el icono “Resumen” .

En la integración, vaya a la vista Costes plan/real.

Navegue hasta la clase de orden (MA##).

Seleccione una de las órdenes y navegue hasta los objetos individualesque contenga.




Una vez hecha la selección, ejecute uno de los informes disponibles.

Genere el informe del período 1 al mes en curso.

a) Menú SAP Easy Access→ Órdenes CO→ Sistema info→ Informesde órdenes CO→ Informes de integración→ Objeto de integración:Real/Plan/Desviación


Haga clic en Limitado.

En el campo Período De, introduzca 1.

En el campo Período A, introduzca el mes en curso.

Haga clic en el icono Resumen.

Seleccione Pasar a→ Costes plan/real.

Desglose el nodo de la sociedad 1000.

Coloque el cursor en la clase de orden MA##.

Seleccione el botón Objetos individuales.

Haga doble clic en la orden de folletos de marketing.




Ahora podrá:• Describir el concepto y la parametrización de la integración de órdenes• Navegar por los informes de integración



Resumen del capítuloAhora podrá:• Integrar datos de órdenes• Abrir informes de integración relevantes• Analizar los resultados de la integración• Describir el concepto y la parametrización de la integración de órdenes• Navegar por los informes de integración


Resumen del curso AC415

Resumen del cursoAhora podrá:

• Describir y actualizar los datos maestros de órdenes CO y la informaciónrelacionada

• Identificar el origen de las contabilizaciones de órdenes CO y procesar lasoperaciones relacionadas

• Describir, utilizar y configurar las funciones de operaciones periódicas• Tratar la planificación de órdenes CO y las opciones de entrada de datos plan• Integrar y analizar la información de órdenes CO mediante informes• Definir tipos de órdenes especiales

Más informaciónCursos siguientes recomendados

• AC412 - Contabilidad de centros de coste:

Funciones ampliadas

• AC505 - Planificación de costes del producto• AC605 - Cuenta de resultados• AC610 - Contabilidad de centros de beneficio• AC690 - Schedule Manager

Actividades siguientes recomendadas

• Realizar los ejercicios Utilizar los datos IDES de sus propios datos• Leer la documentación online• Leer la documentación IMG• Leer las infos de release


Apéndice 1Anexo

Gráfico 57: Comparación de objetos de costes e ingresos (1)


Apéndice 1: Anexo AC415




AC415 Apéndice 1: Anexo

Gráfico 60: Ventajas de utilizar IM


Apéndice 1: Anexo AC415


FeedbackSAP AG ha tomado todas las medidas posibles en la preparación de este curso paraasegurar la exactitud de los contenidos del mismo así como que esté completo. Sitiene algunas correcciones o sugerencias para mejorarlo, anótelas en los espaciosprevistos para este fin en la evaluación del curso.


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