Wealth Management PartnersN.V.

te Amstelveen

Publicatierapport 2014

Inschrijfnummer Kamer van Koophandel te Amsterdam nummer: 27269025

Inhoudsopgave

PaginaBalans per 31 december 2014 2Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 3Toelichting op de balans per 31 december 2014 5Overige informatie 5

1

Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen

Balans per 31 december 2014

(na resultaatverdeling)

ACTIVA

31-12-2014 31-12-2013€ € € €

Vaste activa

Immateriële vaste activa 915.683 1.045.987Materiële vaste activa 332.970 57.002Financiële vaste activa 225.751 276.889

1.474.404 1.379.878

Vlottende activa

Vorderingen 2.366.910 2.038.924Effecten 58 62.816Liquide middelen 716.455 2.221.761

3.083.423 4.323.501

Totaal 4.557.827 5.703.379

PASSIVA

Eigen vermogenGestort en opgevraagd kapitaal 52.411 52.411Agioreserve 1.139.614 1.139.614Overige reserve 2.498.852 3.150.639

3.690.877 4.342.664

Kortlopende schulden 866.950 1.360.715

Totaal 4.557.827 5.703.379

2

Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

AlgemeenDeze voor deponering bij het handelsregister bestemde balans met toelichting is ontleend aan de doorhet bestuur van de vennootschap opgemaakte jaarrekening over het boekjaar 2014. Aangezien devennootschap voldoet aan de wettelijke criteria voor de kleine onderneming zijn in dit rapportvereenvoudigingen aangebracht overeenkomstig artikel 2:396 van het Burgerlijk Wetboek.

ActiviteitenWealth Management Partners N.V. is opgericht op 23 juli 2004. De vennootschap is gevestigd teAmstelveen, Krijgsman 21, 1186 DM.

De vennootschap heeft ten doel:a) Het bedrijfsmatig op grond van een overeenkomst voeren van beheer over effecten die toebehorenaan een natuurlijk persoon of rechtspersoon, dan wel over aan deze persoon toebehorende middelenter belegging in effecten, daaronder begrepen het verrichten of doen verrichten vaneffectentransacties voor rekening van de persoon met wie de overeenkomst is gesloten, en hetaanbieden van daaraan gerelateerde diensten en producten:b) Het, anders dan op grond van een overeenkomst als bedoeld onder a, bedrijfsmatig alstussenpersoon werkzaam zijn bij de totstandkoming van daaraan gerelateerde diensten en producten;c) Het oprichten van, het op enigerlei wijze deelnemen in, het financieren van, het besturen van enhet toezicht houden op ondernemingen en vennootschappen;d) Het verlenen van diensten aan vennootschappen waarmee zij in een groep verbonden is; en voortshet verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn,alles in de ruimste zin van het woord.

Vreemde valutaVorderingen, schulden en verplichtingen worden omgerekend tegen de koers per balansdatum.Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegende koers op transactiedatum. De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen wordenopgenomen in de winst- en verliesrekening.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

AlgemeenDe jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor deJaarverslaggeving. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voorde bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet andersvermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde.

Immateriële vaste activaGoodwill wordt gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieveafschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De goodwill wordtafgeschreven in 10 jaar. De afschrijving op de betaalde goodwill is in overeenstemming gebracht metde fiscale afschrijvingstermijn van 10 jaar en voor zover er bij de overname van met de goodwillsamenhangende activiteiten geen aanleiding is te veronderstellen dat niet tenminste over dezeperioden een positieve bijdrage is aan het resultaat.

Materiële vaste activaDe materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met de cumulatieveafschrijvingen en indien van toepassing, met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingenworden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vastpercentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordtafgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

3

Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen

Financiële vaste activaDe overige financiële activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met aflossingen diegekoppeld zijn aan de boekwaarde van de activa.

VorderingenDe vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek vaneen voorziening voor het risico van oninbaarheid.

EffectenDe effecten worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Waardeveranderingen van de effectenworden verwerkt in de winst- en verliesrekening. Indien de actuele waarde van effecten nietbetrouwbaar kan worden vastgesteld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.

Liquide middelenDe liquide middelen staan, voorzover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

AlgemeenHet resultaat wordt bepaald als het verschil tussen baten en lasten. De kosten worden bepaald metinachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in hetjaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin dezevoorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop dezebetrekking hebben.

Netto-omzetDe netto-omzet betreft de opbrengst voor de aan derden verleende diensten onder aftrek van de overde omzet geheven belastingen.

AfschrijvingenDe in de winst- en verliesrekening verwerkte afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activazijn berekend op een vast percentage van de verkrijgingsprijs. De percentages zijn afhankelijk van deeconomische levensduur. De afschrijvingspercentages zijn op jaarbasis als volgt:

Goodwill: 10%Inventaris: 20%Computers / ICT: 20%

Financiële baten en lastenDe financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (teontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest.

BelastingenDe vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat volgens de winst- en verliesrekeningtegen het geldend tarief, rekening houdend met fiscale faciliteiten.

4

Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen

Toelichting op de balans per 31 december 2014

Activa

Liquide middelenDe liquide middelen staan tot een bedrag van € 33.000 niet ter vrije beschikking. Dit betreft eenbankgarantie in verband met het huurcontract voor het bedrijfspand.

Passiva

Eigen vermogen

Gestort en opgevraagd kapitaal

Het maatschappelijk kapitaal van Wealth Management Partners N.V. bedraagt € 250.000, verdeeld in500.000 gewone aandelen. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € 52.411. Dit betreft 104.822gewone aandelen van nominaal € 0,50.

Overige reservesHet ingehouden deel van het resultaat boekjaar 2014 bedraagt € 2.576.728.

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

HuurverplichtingenUit hoofde van een huurovereenkomst bestaat er voor het jaar 2015 een jaarlijkse verplichting vancirca € 170.000. De huurovereenkomst loopt van 1 juni 2014 tot en met 31 mei 2019, waarna deovereenkomst met 5 jaar kan worden verlengd. De vennootschap heeft een garantie verstrekt ad.€ 33.000 ten gunste van de verhuurder van het bedrijfspand.

LeaseverplichtingenEr zijn meerjarige operational leaseverplichtingen voor vervoermiddelen voor een totaalbedrag per 31december 2014 van circa € 268.000. Hiervan heeft circa € 158.000 een looptijd korter dan één jaar.De verplichtingen lopen ten laatste af per november 2017.

PensioenverplichtingenDe onderneming heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als eentoegezegde bijdrageregeling: de verplichtingen van de onderneming gaan niet verder dan het betalenvan een jaarlijkse bijdrage aan de verzekeringsmaatschappij. De in de toekomst te betalen bijdragenzullen mede afhankelijk zijn van de ontwikkeling van de arbeidsvoorwaarden maar zijn nietafhankelijk van de rendementen die de verzekeringsmaatschappij behaalt op de belegde bijdragen. Deonderneming treft geen voorziening voor eventuele toekomstige verhogingen van de bijdragen.

Overige informatie

Gemiddeld aantal werknemers

Gedurende het jaar 2014 waren gemiddeld 19 werknemers in dienst op basis van een volledigdienstverband (2013: 19).

5

Wealth Management Partners N.V. te Amstelveen

Amstelveen,Wealth Management Partners N.V.Namens deze,

w.g. A.A. van Dedem w.g. B. Nienhaus

Amstelveen,

Ondertekening commissarissen:

w.g. C.H.A. Collee w.g. R. Stokman

Vastgesteld door de Algemene Vergadering d.d. .................................... 2015.

6

Aan de stakeholders van

Wealth Management Partners NV

Contactpersoon

B. Nienhaus

Email

basnienhaus@wmpartners.nl

Telefoon

020-426 3970

Fax

020-426 3999

Ons kenmerk Datum

BN/KH-15.090 18 februari 2015

Onderwerp Pagina ’s

Publicatieverplichting inzake Pilaar 3 2

Deze brief vormt een onderdeel van de bij de kamer van Koophandel gedeponeerde jaarrekening

2014 van Wealth Management Partners NV

Geachte heer, mevrouw,

Wealth Management Partners (WMP) stelt u hierbij op de hoogte van het feit dat zij voldoet aan de

eisen die aan haar als beleggingsonderneming in het kader van de Wet op het financieel toezicht

(Wft) worden gesteld.

WMP voldoet per balansdatum 2014 aan de minimum kapitaaleisen van De Nederlandsche Bank

(DNB). Deze eis betreft voor WMP een minimum eigen vermogen van circa € 900.000 per

31 december 2014.

Om de materiële en immateriële risico’s van de bedrijfsvoering van WMP te beheersen, voert de

directie periodiek een risico-inventarisatie uit en analyseert zij of deze risico’s afdoende worden

beheerst en of aanvullende maatregelen ter beperking nodig zijn. Aan de hand van deze analyse

wordt er bepaald hoeveel kapitaal (en in welke vorm) er door de onderneming wordt aangehouden.

Het was ook in 2014 de ervaring van WMP dat de minimum “buffer” van DNB voldoende is voor het

behoud van een solide bedrijfsvoering. De directie hanteert niettemin veiligheidshalve een opslag

van 20% op de norm die DNB voor de onderneming hanteert, zodat een minimum eigen vermogen

van € 1,08 miljoen wordt gehanteerd.

De belangrijkste materiële risico’s voor WMP zijn omissies bij het doorvoeren van effecten-

transacties voor cliënten en het niet naleven van de zorgplicht, waardoor WMP met claims zou

kunnen worden geconfronteerd. In de bedrijfsvoering zijn diverse controles ingevoerd, waaronder

het 4-ogen principe en diverse systeemcontroles, die deze risico’s moeten voorkomen. Daarnaast

heeft WMP een beroeps- en bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering afgesloten indien risico’s

zich toch voordoen. WMP houdt geen beleggingsportefeuille aan en beschikt in voorkomende

gevallen alleen over effectenposities voor eigen rekening verband houdend met het voor eigen

rekening afwikkelen van (foutieve) effectenposities die van cliënten worden overgenomen.

Voorts is een geschonden reputatie een groot risico voor een financiële instelling als WMP. De

onderneming hecht daarom grote waarde aan een integere bedrijfsvoering met deskundige en

ervaren medewerkers.

Tenslotte heeft WMP de werking van haar beheersmaatregelen in de interne organisatie ook in

2014 laten toetsen door een externe auditor. Het onderzoek is uitgevoerd in overeenstemming met

de internationale ISAE 3402 standaard. Naar verwachting zal de verklaring begin maart 2015 aan

WMP worden verstrekt. Deze beheersingsmaatregelen dragen naar het oordeel van de directie bij

aan de beheersing van operationele risico’s.

Wij vertrouwen erop u met deze informatie van dienst te zijn.

Hoogachtend,

Wealth Management Partners NV

w.g. A.A. van Dedem w.g. B. Nienhaus