Monsterverlies voor NV Eddy Merckx Cycles in 2016

JAARREKENING IN EURO

Naam: Eddy Merckx Cycles

Rechtsvorm: Naamloze vennootschap

Adres: Frans Schachtstraat Nr: 29 Bus:

Postnummer: 1731 Gemeente: Zellik

Land: België

Rechtspersonenregister (RPR) - Rechtbank van Koophandel van Brussel, nederlandstalige

Internetadres:

Ondernemingsnummer BE 0838.335.366

Datum van de neerlegging van de oprichtingsakte OF van het recentste stuk dat de datum vanbekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt.

04-08-2011

Jaarrekening goedgekeurd door de algemene vergadering van 15-02-2017

met betrekking tot het boekjaar dat de periode dekt van 01-09-2015 tot 31-08-2016

Vorig boekjaar van 01-09-2014 tot 31-08-2015

De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt.

Zijn gevoegd bij deze jaarrekening:

Nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn:

VOL 5.1, VOL 5.2.4, VOL 5.3.4, VOL 5.3.6, VOL 5.4.2, VOL 5.5.2, VOL 5.8, VOL 5.16, VOL 5.17.2

VOLLEDIGE LIJST met naam, voornamen, beroep, woonplaats (adres, nummer, postnummer en gemeente) en functiein de onderneming, van de BESTUURDERS, ZAAKVOERDERS EN COMMISSARISSEN

STAND IN BVBA

BE 0455.295.927Bloemstraat 781840 LonderzeelBELGIË

Begin van het mandaat: 25-06-2014 Einde van het mandaat: 10-12-2018 Voorzitter van de Raad van Bestuur

Direct of indirect vertegenwoordigd door:

VAN MUYLDER Bart

Bleoemstraat 781840 LonderzeelBELGIË

PLAN B MANAGERS BV

NL851296762B01

1/44

40

NAT.

02/03/2017

Datum neerlegging

BE 0838.335.366

Nr.

44

Blz.

EUR

D. 17058.00319 VOL 1.1

Acacialaan 65248 BH RosmalenNEDERLAND

Begin van het mandaat: 25-06-2014 Einde van het mandaat: 28-11-2016 Gedelegeerd bestuurder


BESET Rob

Acacialaan 65248 BH RosmalenNEDERLAND

ECONOPOLIS NV

BE 0812.046.188Sneeuwbeslaan 20/122610 Wilrijk (Antwerpen)BELGIË

Begin van het mandaat: 14-12-2015 Einde van het mandaat: 15-02-2017 Bestuurder


NOELS Geert

Sneeuwbeslaan 20/122610 Wilrijk (Antwerpen)BELGIË

DERKSEN Jan

Baambrugse Zuwe 1293645 AD VinkeveenNEDERLAND


TOYE Jan

Voordestraat 79850 NeveleBELGIË


PIETERS Veerle

Deinzestraat 379800 DeinzeBELGIË


MOORE STEPHENS AUDIT BV CVBA (B00212)

BE 0453.925.059Esplanade 1/961020 LakenBELGIË

Begin van het mandaat: 08-12-2014 Einde van het mandaat: 11-12-2017 Commissaris


DE BOM VAN DRIESSCHE Jan (A00909)

BedrijfsrevisorKoninklijke Kasteeldreef 361860 Meise

2/44

BELGIË

3/44

VERKLARING BETREFFENDE EEN AANVULLENDE OPDRACHT VOOR NAZICHT OF CORRECTIE

Het bestuursorgaan verklaart dat geen enkele opdracht voor nazicht of correctie werd gegeven aan iemand die daar wettelijk niet toegemachtigd is met toepassing van de artikelen 34 en 37 van de wet van 22 april 1999 betreffende de boekhoudkundige en fiscaleberoepen.

De jaarrekening werd niet geverifieerd of gecorrigeerd door een externe accountant of door een bedrijfsrevisor die niet decommissaris is.

In bevestigend geval, moeten hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke externe accountant ofbedrijfsrevisor en zijn lidmaatschapsnummer bij zijn Instituut, evenals de aard van zijn opdracht:

A. Het voeren van de boekhouding van de onderneming*,

B. Het opstellen van de jaarrekening*,

C. Het verifiëren van de jaarrekening en/of

D. Het corrigeren van de jaarrekening.

Indien taken bedoeld onder A. of onder B. uitgevoerd zijn door erkende boekhouders of door erkende boekhouders-fiscalisten,kunnen hierna worden vermeld: naam, voornamen, beroep en woonplaats van elke erkende boekhouder of erkendeboekhouder-fiscalist en zijn lidmaatschapsnummer bij het Beroepsinstituut van erkende Boekhouders en Fiscalisten, evenals de aardvan zijn opdracht.

__________________________________* Facultatieve vermelding.

Nr. BE 0838.335.366 VOL 1.2

4/44

BALANS NA WINSTVERDELING

Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar

ACTIVA

VASTE ACTIVA 20/28 4.210.232 4.351.785

Oprichtingskosten 5.1 20

Immateriële vaste activa 5.2 21 861.404 3.016.650

Materiële vaste activa 5.3 22/27 502.045 503.546Terreinen en gebouwen 22 100Installaties, machines en uitrusting 23 94.556 37.928Meubilair en rollend materieel 24 68.302 67.513Leasing en soortgelijke rechten 25Overige materiële vaste activa 26 339.187 398.005Activa in aanbouw en vooruitbetalingen 27

Financiële vaste activa 5.4/5.5.1 28 2.846.784 831.588Verbonden ondernemingen 5.14 280/1 2.844.270 817.278

Deelnemingen 280 37.665 37.665Vorderingen 281 2.806.605 779.613

Ondernemingen waarmee eendeelnemingsverhouding bestaat 5.14 282/3

Deelnemingen 282Vorderingen 283

Andere financiële vaste activa 284/8 2.514 14.310Aandelen 284Vorderingen en borgtochten in contanten 285/8 2.514 14.310

VLOTTENDE ACTIVA 29/58 9.529.123 3.805.673

Vorderingen op meer dan één jaar 29Handelsvorderingen 290Overige vorderingen 291

Voorraden en bestellingen in uitvoering 3 4.132.313 1.664.305Voorraden 30/36 4.132.313 1.664.305

Grond- en hulpstoffen 30/31Goederen in bewerking 32Gereed product 33Handelsgoederen 34 4.132.313 1.664.305Onroerende goederen bestemd voor verkoop 35Vooruitbetalingen 36

Bestellingen in uitvoering 37

Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 4.158.651 1.860.231Handelsvorderingen 40 2.158.651 1.860.231Overige vorderingen 41 2.000.000

Geldbeleggingen 5.5.1/5.6 50/53Eigen aandelen 50Overige beleggingen 51/53

Liquide middelen 54/58 1.171.426 137.866

Overlopende rekeningen 5.6 490/1 66.733 143.272

TOTAAL VAN DE ACTIVA 20/58 13.739.355 8.157.458

Nr. BE 0838.335.366 VOL 2.1

5/44


PASSIVA

EIGEN VERMOGEN 10/15 10.499.394 2.509.769

Kapitaal 5.7 10 27.700.000 14.000.000Geplaatst kapitaal 100 27.700.000 14.000.000Niet-opgevraagd kapitaal 101

Uitgiftepremies 11

Herwaarderingsmeerwaarden 12

Reserves 13Wettelijke reserve 130Onbeschikbare reserves 131

Voor eigen aandelen 1310Andere 1311

Belastingvrije reserves 132Beschikbare reserves 133

Overgedragen winst (verlies) (+)/(-) 14 -17.200.606 -11.490.231

Kapitaalsubsidies 15

Voorschot aan de vennoten op de verdeling van hetnetto-actief 19

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN 16 15.000

Voorzieningen voor risico's en kosten 160/5 15.000Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 160Belastingen 161Grote herstellings- en onderhoudswerken 162Overige risico's en kosten 5.8 163/5 15.000

Uitgestelde belastingen 168

SCHULDEN 17/49 3.239.961 5.632.689

Schulden op meer dan één jaar 5.9 17 9.972 150.678Financiële schulden 170/4 9.972 150.678

Achtergestelde leningen 170Niet-achtergestelde obligatieleningen 171Leasingschulden en soortgelijke schulden 172Kredietinstellingen 173 9.972 150.678Overige leningen 174

Handelsschulden 175Leveranciers 1750Te betalen wissels 1751

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 176Overige schulden 178/9

Schulden op ten hoogste één jaar 42/48 3.195.346 5.369.007Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaarvervallen 5.9 42 140.706 435.813Financiële schulden 43 1.750.000 1.753.125

Kredietinstellingen 430/8 1.750.000 1.753.125Overige leningen 439

Handelsschulden 44 957.469 606.695Leveranciers 440/4 957.469 606.695Te betalen wissels 441

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 46Schulden met betrekking tot belastingen,bezoldigingen en sociale lasten 5.9 45 347.171 295.329

Belastingen 450/3 54.697 53.103Bezoldigingen en sociale lasten 454/9 292.474 242.226

Overige schulden 47/48 2.278.046

Overlopende rekeningen 5.9 492/3 34.643 113.004

TOTAAL VAN DE PASSIVA 10/49 13.739.355 8.157.458

Nr. BE 0838.335.366 VOL 2.2

6/44

RESULTATENREKENING


Bedrijfsopbrengsten 70/74 9.368.722 9.005.295Omzet 5.10 70 8.825.124 8.571.009Voorraad goederen in bewerking en gereed product enbestellingen in uitvoering: toename (afname) (+)/(-) 71Geproduceerde vaste activa 72Andere bedrijfsopbrengsten 5.10 74 543.598 434.286

Bedrijfskosten 60/64 12.229.507 9.820.435Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen 60 7.162.291 5.948.975

Aankopen 600/8 10.511.641 6.812.469Voorraad: afname (toename) (+)/(-) 609 -3.349.349 -863.494

Diensten en diverse goederen 61 2.394.655 2.092.218Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+)/(-) 5.10 62 1.314.462 1.057.193Afschrijvingen en waardeverminderingen opoprichtingskosten, op immateriële en materiële vasteactiva 630 274.986 638.148Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingenin uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen(terugnemingen) (+)/(-) 631/4 934.226 128.088Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen(bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 5.10 635/7 -15.000 -85.000Andere bedrijfskosten 5.10 640/8 163.887 40.814Als herstructureringskosten geactiveerdebedrijfskosten (-) 649

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) (+)/(-) 9901 -2.860.785 -815.140

Financiële opbrengsten 75 225.554 141.730Opbrengsten uit financiële vaste activa 750Opbrengsten uit vlottende activa 751 47.248 13.618Andere financiële opbrengsten 5.11 752/9 178.307 128.112

Financiële kosten 5.11 65 516.752 320.827Kosten van schulden 650 188.374 102.882Waardeverminderingen op vlottende activa andere danvoorraden, bestellingen in uitvoering enhandelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)(+)/(-) 651Andere financiële kosten 652/9 328.378 217.945

Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóórbelasting (+)/(-) 9902 -3.151.983 -994.237

Uitzonderlijke opbrengsten 76 1.500Terugneming van afschrijvingen en vanwaardeverminderingen op immateriële en materiëlevaste activa 760Terugneming van waardeverminderingen op financiëlevaste activa 761Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijkerisico's en kosten 762Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa 763 1.500Andere uitzonderlijke opbrengsten 5.11 764/9

Uitzonderlijke kosten 66 2.559.020 276.802Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingenop oprichtingskosten, op immateriële en materiëlevaste activa 660Waardeverminderingen op financiële vaste activa 661Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten:toevoegingen (bestedingen) (+)/(-) 662Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa 663 2.545.945Andere uitzonderlijke kosten 5.11 664/8 13.075 276.802Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijkekosten (-) 669

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting(+)/(-) 9903 -5.709.503 -1.271.039

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen 780

Overboeking naar de uitgestelde belastingen 680

Nr. BE 0838.335.366 VOL 3

7/44


Belastingen op het resultaat (+)/(-) 5.12 67/77 872 2.943Belastingen 670/3 872 2.943Regularisering van belastingen en terugneming vanvoorzieningen voor belastingen 77

Winst (Verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9904 -5.710.376 -1.273.982

Onttrekking aan de belastingvrije reserves 789

Overboeking naar de belastingvrije reserves 689

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar(+)/(-) 9905 -5.710.376 -1.273.982

Nr. BE 0838.335.366 VOL 3

8/44

RESULTAATVERWERKING

Codes Boekjaar Vorig boekjaar

Te bestemmen winst (verlies) (+)/(-) 9906 -17.200.606 -11.490.231Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+)/(-) 9905 -5.710.376 -1.273.982Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar (+)/(-) 14P -11.490.231 -10.216.248

Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 791aan de reserves 792

Toevoeging aan het eigen vermogen 691/2aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies 691aan de wettelijke reserve 6920aan de overige reserves 6921

Over te dragen winst (verlies) (+)/(-) 14 -17.200.606 -11.490.231

Tussenkomst van de vennoten in het verlies 794

Uit te keren winst 694/6Vergoeding van het kapitaal 694Bestuurders of zaakvoerders 695Andere rechthebbenden 696

Nr. BE 0838.335.366 VOL 4

9/44

TOELICHTINGSTAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA


KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8051P XXXXXXXXXX 319.530

Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8021 435.886Overdrachten en buitengebruikstellingen 8031Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8041

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8051 755.416

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8121P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8071 106.499Teruggenomen 8081Verworven van derden 8091Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8101Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8111

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8121 106.499

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 210 648.916

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.2.1

10/44


CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN ENSOORTGELIJKE RECHTEN


Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8022 111.540Overdrachten en buitengebruikstellingen 8032Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8042


Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8122P XXXXXXXXXX 208.995

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8072 50.228Teruggenomen 8082Verworven van derden 8092Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8102Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8112



Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.2.2

11/44


GOODWILL

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8053P XXXXXXXXXX 4.760.214

Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8023Overdrachten en buitengebruikstellingen 8033 4.760.214Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8043

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8053

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8123P XXXXXXXXXX 2.214.269

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8073Teruggenomen 8083Verworven van derden 8093Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8103 2.214.269Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8113

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8123

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 212

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.2.3

12/44

STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA


TERREINEN EN GEBOUWEN


Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8161Overdrachten en buitengebruikstellingen 8171 30.422Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8181


Meerwaarden per einde van het boekjaar 8251P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8211Verworven van derden 8221Afgeboekt 8231Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8241

Meerwaarden per einde van het boekjaar 8251


Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8271 100Teruggenomen 8281Verworven van derden 8291Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8301 30.422Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8311



Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.3.1

13/44


INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8192P XXXXXXXXXX 1.105.029

Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa 8162 78.344Overdrachten en buitengebruikstellingen 8172 26.564Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8182

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8192 1.156.809




Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8322P XXXXXXXXXX 1.067.101

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8272 21.716Teruggenomen 8282Verworven van derden 8292Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8302 26.564Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8312

Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van hetboekjaar 8322 1.062.253


Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.3.2

14/44


MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL











Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.3.3

15/44


OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA











Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.3.5

16/44

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA


VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN


Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen 8361Overdrachten en buitengebruikstellingen 8371Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8381





Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8521P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8471Teruggenomen 8481Verworven van derden 8491Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8501Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8511

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8521

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8551P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8541

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8551


VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 281P XXXXXXXXXX 779.613

Mutaties tijdens het boekjaarToevoegingen 8581 2.026.992Terugbetalingen 8591Geboekte waardeverminderingen 8601Teruggenomen waardeverminderingen 8611Wisselkoersverschillen (+)/(-) 8621Overige mutaties (+)/(-) 8631

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 281 2.806.605

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PEREINDE BOEKJAAR 8651

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.4.1

17/44


ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaarAanschaffingen 8363Overdrachten en buitengebruikstellingen 8373Overboekingen van een post naar een andere (+)/(-) 8383

Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar 8393




Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaarGeboekt 8473Teruggenomen 8483Verworven van derden 8493Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen 8503Overgeboekt van een post naar een andere (+)/(-) 8513

Waardeverminderingen per einde van het boekjaar 8523

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553P XXXXXXXXXX

Mutaties tijdens het boekjaar (+)/(-) 8543

Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar 8553


ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8P XXXXXXXXXX 14.310

Mutaties tijdens het boekjaarToevoegingen 8583 1.000Terugbetalingen 8593 1.568Geboekte waardeverminderingen 8603Teruggenomen waardeverminderingen 8613Wisselkoersverschillen (+)/(-) 8623Overige mutaties (+)/(-) 8633 -11.228

NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR 285/8 2.514

GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PEREINDE BOEKJAAR 8653

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.4.3

18/44

INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN

DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN

Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal.

NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo heteen onderneming naar Belgisch recht betreft, het

ONDERNEMINGSNUMMER

Aangehoudenmaatschappelijke rechten

Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening

rechtstreeks doch-ters

Jaarrekeningper

Munt-code

Eigen vermogen Nettoresultaat

Aantal % %(+) of (-)

(in eenheden)

EDDY MERCKX CYCLES USA INC,

Kisco Ave 185/605

10036 New York

VERENIGDE STATEN

31-08-2015 USD -610.485 -397.945

Shares 5.000 100 0

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.5.1

19/44

GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA)


OVERIGE GELDBELEGGINGEN

Aandelen 51Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag 8681Niet-opgevraagd bedrag 8682

Vastrentende effecten 52Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen 8684

Termijnrekeningen bij kredietinstellingen 53Met een resterende looptijd of opzegtermijn van

hoogstens één maand 8686meer dan één maand en hoogstens één jaar 8687meer dan één jaar 8688

Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen 8689

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN

Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomtOver te dragen kosten 6.043Te ontvangen intresten 60.690

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.6

20/44

STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR


STAAT VAN HET KAPITAAL

Maatschappelijk kapitaalGeplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100P XXXXXXXXXX 14.000.000Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar 100 27.700.000

Codes Bedragen Aantal aandelenWijzigingen tijdens het boekjaar

Kapitaalsverhoging 13.700.000 13.700

Samenstelling van het kapitaalSoorten aandelen

Aandelen zonder nominale waarde 27.700.000 27.700

Aandelen op naam 8702 XXXXXXXXXX 27.700Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen 8703 XXXXXXXXXX

Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestortbedrag

Niet-gestort kapitaalNiet-opgevraagd kapitaal 101 XXXXXXXXXXOpgevraagd, niet-gestort kapitaal 8712 XXXXXXXXXXAandeelhouders die nog moeten volstorten

Codes Boekjaar

Eigen aandelenGehouden door de vennootschap zelf

Kapitaalbedrag 8721Aantal aandelen 8722

Gehouden door haar dochtersKapitaalbedrag 8731Aantal aandelen 8732

Verplichtingen tot uitgifte van aandelenAls gevolg van de uitoefening van conversierechten

Bedrag van de lopende converteerbare leningen 8740Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8741Maximum aantal uit te geven aandelen 8742

Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechtenAantal inschrijvingsrechten in omloop 8745Bedrag van het te plaatsen kapitaal 8746Maximum aantal uit te geven aandelen 8747

Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal 8751

Codes Boekjaar

Aandelen buiten kapitaalVerdeling

Aantal aandelen 8761Daaraan verbonden stemrecht 8762

Uitsplitsing volgens de aandeelhoudersAantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf 8771Aantal aandelen gehouden door haar dochters 8781

AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DEKENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.7

21/44

STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA)

Codes Boekjaar

UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EENJAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD

Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallenFinanciële schulden 8801 140.706

Achtergestelde leningen 8811Niet-achtergestelde obligatieleningen 8821Leasingschulden en soortgelijke schulden 8831Kredietinstellingen 8841 140.706Overige leningen 8851


Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 8891Overige schulden 8901

Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen 42 140.706

Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaarFinanciële schulden 8802 9.972

Achtergestelde leningen 8812Niet-achtergestelde obligatieleningen 8822Leasingschulden en soortgelijke schulden 8832Kredietinstellingen 8842 9.972Overige leningen 8852



Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5jaar 8912 9.972

Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaarFinanciële schulden 8803

Achtergestelde leningen 8813Niet-achtergestelde obligatieleningen 8823Leasingschulden en soortgelijke schulden 8833Kredietinstellingen 8843Overige leningen 8853



Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar 8913

Codes Boekjaar

GEWAARBORGDE SCHULDEN

Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schuldenFinanciële schulden 8921

Achtergestelde leningen 8931Niet-achtergestelde obligatieleningen 8941Leasingschulden en soortgelijke schulden 8951Kredietinstellingen 8961Overige leningen 8971


Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9011Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9021Overige schulden 9051

Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden 9061

Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd opactiva van de onderneming

Financiële schulden 8922 1.900.678

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.9

22/44

Codes BoekjaarAchtergestelde leningen 8932Niet-achtergestelde obligatieleningen 8942Leasingschulden en soortgelijke schulden 8952Kredietinstellingen 8962 1.900.678Overige leningen 8972


Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 9012Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 9022

Belastingen 9032Bezoldigingen en sociale lasten 9042

Overige schulden 9052

Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijkbeloofd op activa van de onderneming 9062 1.900.678

Codes Boekjaar

SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN

BelastingenVervallen belastingschulden 9072Niet-vervallen belastingschulden 9073 54.697Geraamde belastingschulden 450

Bezoldigingen en sociale lastenVervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid 9076Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten 9077 292.474

Boekjaar

OVERLOPENDE REKENINGEN

Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomtToe te rekenen kosten 18.375Omrekeningsverschille, 14.162

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.9

23/44

BEDRIJFSRESULTATEN


BEDRIJFSOPBRENGSTEN

Netto-omzetUitsplitsing per bedrijfscategorie

Uitsplitsing per geografische markt

Andere bedrijfsopbrengstenExploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangencompenserende bedragen 740

BEDRIJFSKOSTEN

Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaringheeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeenpersoneelsregister

Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9086 19 16Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten 9087 18,4 16Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9088 31.263 27.229

PersoneelskostenBezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 620 936.364 761.830Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen 621 249.203 221.948Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen 622 42.352 13.319Andere personeelskosten 623 86.543 60.097Ouderdoms- en overlevingspensioenen 624

Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingenToevoegingen (bestedingen en terugnemingen) (+)/(-) 635

WaardeverminderingenOp voorraden en bestellingen in uitvoering

Geboekt 9110 1.144.794 263.453Teruggenomen 9111 263.453 149.139

Op handelsvorderingenGeboekt 9112 63.978 17.629Teruggenomen 9113 11.093 3.856

Voorzieningen voor risico's en kostenToevoegingen 9115 15.000Bestedingen en terugnemingen 9116 15.000 100.000

Andere bedrijfskostenBedrijfsbelastingen en -taksen 640 2.057 12.845Andere 641/8 161.830 27.968

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gesteldepersonen

Totaal aantal op de afsluitingsdatum 9096Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten 9097 0,2 0,1Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 9098 413 221Kosten voor de onderneming 617 8.550 4.574

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.10

24/44

FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN


FINANCIËLE RESULTATEN

Andere financiële opbrengstenDoor de overheid toegekende subsidies, aangerekend op deresultatenrekening

Kapitaalsubsidies 9125Interestsubsidies 9126

Uitsplitsing van de overige financiële opbrengstenGerealiseerde wisselkoersverschillen 177.958 100.407Betalingsverschillen 143 327Betalingskortingen 206 51

Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio 6501

Geactiveerde intercalaire interesten 6503

Waardeverminderingen op vlottende activaGeboekt 6510Teruggenomen 6511

Andere financiële kostenBedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij deverhandeling van vorderingen 653

Voorzieningen met financieel karakterToevoegingen 6560Bestedingen en terugnemingen 6561

Uitsplitsing van de overige financiële kostenGerealiseerde wisselkoersverschillen 257.792 118.707Betalingskortingen 38.809 57.591Bankkosten 26.792 16.687Niet gerealiseerde wisselkoersverschillen 4.905 24.961Betalingsverschillen 81 0

Boekjaar

UITZONDERLIJKE RESULTATEN

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten

Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kostenDading klant 13.075

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.11

25/44

BELASTINGEN EN TAKSEN

Codes Boekjaar

BELASTINGEN OP HET RESULTAAT

Belastingen op het resultaat van het boekjaar 9134 5Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen 9135 5Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen 9136Geraamde belastingsupplementen 9137

Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren 9138 867Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen 9139 867Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd 9140

Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijktuit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst

Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar

Codes Boekjaar

Bronnen van belastinglatentiesActieve latenties 9141

Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten 9142 11.283.002Andere actieve latenties

Passieve latenties 9144Uitsplitsing van de passieve latenties


BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TENLASTE VAN DERDEN

In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waardeAan de onderneming (aftrekbaar) 9145 1.954.242 2.088.915Door de onderneming 9146 2.297.167 2.612.125

Ingehouden bedragen ten laste van derden alsBedrijfsvoorheffing 9147 209.437 242.000Roerende voorheffing 9148

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.12

26/44

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Codes Boekjaar

DOOR DE ONDERNEMING GESTELDE OF ONHERROEPELIJK BELOOFDE PERSOONLIJKEZEKERHEDEN ALS WAARBORG VOOR SCHULDEN OF VERPLICHTINGEN VAN DERDEN 9149

WaarvanDoor de onderneming geëndosseerde handelseffecten in omloop 9150Door de onderneming getrokken of voor aval getekende handelseffecten 9151Maximumbedrag ten belope waarvan andere verplichtingen van derden door de ondernemingzijn gewaarborgd 9153

ZAKELIJKE ZEKERHEDEN

Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld ofonherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van deonderneming

HypothekenBoekwaarde van de bezwaarde activa 9161Bedrag van de inschrijving 9171

Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9181 4.716.500Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9191Zekerheden op nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9201

Zakelijke zekerheden die door de onderneming op haar eigen activa werden gesteld ofonherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden en verplichtingen van derden

HypothekenBoekwaarde van de bezwaarde activa 9162Bedrag van de inschrijving 9172

Pand op het handelsfonds - Bedrag van de inschrijving 9182Pand op andere activa - Boekwaarde van de in pand gegeven activa 9192Zekerheden op nog te verwerven activa - Bedrag van de betrokken activa 9202

GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OPRISICO VAN DE ONDERNEMING, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DEBALANS ZIJN OPGENOMEN

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA

BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA

TERMIJNVERRICHTINGEN

Gekochte (te ontvangen) goederen 9213 4.601.057

Verkochte (te leveren) goederen 9214

Gekochte (te ontvangen) deviezen 9215

Verkochte (te leveren) deviezen 9216

VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OFDIENSTEN

BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN

IN VOORKOMEND GEVAL, BEKNOPTE BESCHRIJVING VAN DE REGELING INZAKE HET AANVULLEND RUST- OFOVERLEVINGSPENSIOEN TEN BEHOEVE VAN DE PERSONEELS- OF DIRECTIELEDEN, MET OPGAVE VAN DE GENOMEN

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.13

27/44

MAATREGELEN OM DE DAARUIT VOORTVLOEIENDE KOSTEN TE DEKKEN

Code Boekjaar

PENSIOENEN DIE DOOR DE ONDERNEMING ZELF WORDEN GEDRAGEN

Geschat bedrag van de verplichtingen die voortvloeien uit reeds gepresteerd werk 9220Basis en wijze waarop dit bedrag wordt berekend

AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN

Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regelingen voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover deopenbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van devennootschap; indien vereist moeten de financiële gevolgen van deze regelingen voor de vennootschap eveneens wordenvermeld

ANDERE NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.13

28/44

BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EENDEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT


VERBONDEN ONDERNEMINGEN

Financiële vaste activa 280/1 2.844.270 817.278Deelnemingen 280 37.665 37.665Achtergestelde vorderingen 9271Andere vorderingen 9281 2.806.605 779.613

Vorderingen op verbonden ondernemingen 9291 2.366.973 13.538Op meer dan één jaar 9301Op hoogstens één jaar 9311 2.366.973 13.538

Geldbeleggingen 9321Aandelen 9331Vorderingen 9341

Schulden 9351 20.750 2.202.457Op meer dan één jaar 9361Op hoogstens één jaar 9371 20.750 2.202.457

Persoonlijke en zakelijke zekerhedenDoor de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborgvoor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen 9381Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd alswaarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming 9391

Andere betekenisvolle financiële verplichtingen 9401

Financiële resultatenOpbrengsten uit financiële vaste activa 9421Opbrengsten uit vlottende activa 9431 47.152 13.538Andere financiële opbrengsten 9441Kosten van schulden 9461 136.608 27.644Andere financiële kosten 9471

Realisatie van vaste activaVerwezenlijkte meerwaarden 9481Verwezenlijkte minderwaarden 9491

ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDINGBESTAAT

Financiële vaste activa 282/3Deelnemingen 282Achtergestelde vorderingen 9272Andere vorderingen 9282

Vorderingen 9292Op meer dan één jaar 9302Op hoogstens één jaar 9312

Schulden 9352Op meer dan één jaar 9362Op hoogstens één jaar 9372

Boekjaar

TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN

Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van hetbedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andereinformatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positievan de vennootschap

Nihil 0

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.14

29/44

FINANCIËLE BETREKKINGEN MET

Codes Boekjaar

BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DEONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDENONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONENRECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN

Uitstaande vorderingen op deze personen 9500Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen

Waarborgen toegestaan in hun voordeel 9501Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen

Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel 9502Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen

Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekeningtoegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijkbetrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon

Aan bestuurders en zaakvoerders 9503 21.500Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders 9504

Codes Boekjaar

DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN)

Bezoldiging van de commissaris(sen) 9505 8.500

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerdbinnen de vennootschap door de commissaris(sen)

Andere controleopdrachten 95061Belastingadviesopdrachten 95062Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95063

Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerdbinnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn)

Andere controleopdrachten 95081Belastingadviesopdrachten 95082Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten 95083

Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.15

30/44

VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

Inlichtingen te verstrekken door elke onderneming die onderworpen is aan de bepalingen van het Wetboek vanvennootschappen inzake de geconsolideerde jaarrekening

De onderneming heeft geen geconsolideerde jaarrekening en geconsolideerd jaarverslag opgesteld, omdat zij daarvan vrijgesteld isom de volgende reden(en)

De onderneming en haar dochterondernemingen overschrijden op geconsolideerde basis niet meer dan één van de inartikel 16 van het Wetboek van vennootschappen vermelde criteria

INLICHTINGEN DIE MOETEN WORDEN VERSTREKT DOOR DE ONDERNEMING INDIEN ZIJ DOCHTERONDERNEMING OFGEMEENSCHAPPELIJKE DOCHTERONDERNEMING IS

Naam, volledig adres van de zetel en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ondernemingsnummer van demoederonderneming(en) en de aanduiding of deze moederonderneming(en) een geconsolideerde jaarrekening, waarin haarjaarrekening door consolidatie opgenomen is, opstelt (opstellen) en openbaar maakt (maken)*:

Diepensteyn NV

Consoliderende moederonderneming - Grootste geheelBE 0403.783.779Brouwerijstraat 11840 LonderzeelBELGIË

______________________________________

* Wordt de jaarrekening van de onderneming op verschillende niveaus geconsolideerd, dan worden deze gegevens verstrekt,enerzijds voor het grootste geheel en anderzijds voor het kleinste geheel van ondernemingen waarvan de onderneming alsdochter deel uitmaakt en waarvoor een geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld en openbaar gemaakt.

Nr. BE 0838.335.366 VOL 5.17.1

31/44

SOCIALE BALANS

Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn: 111 209

Staat van de tewerkgestelde personen

Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in hetalgemeen personeelsregister

Tijdens het boekjaarCodes Totaal 1. Mannen 2. Vrouwen

Gemiddeld aantal werknemers

Voltijds 1001 18,3 16,9 1,4

Deeltijds 1002 0,2 0,2

Totaal in voltijdse equivalenten (VTE) 1003 18,4 17 1,4

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

Voltijds 1011 31.088 28.744 2.344

Deeltijds 1012 175 175

Totaal 1013 31.263 28.919 2.344

Personeelskosten

Voltijds 1021 1.311.095 1.212.540 98.554

Deeltijds 1022 3.368 3.368

Totaal 1023 1.314.462 1.215.908 98.554

Bedrag van de voordelen bovenop het loon 1033

Tijdens het vorige boekjaar Codes P. Totaal 1P. Mannen 2P. Vrouwen

Gemiddeld aantal werknemers in VTE 1003 16 14,1 1,9

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 1013 27.229 24.016 3.213

Personeelskosten 1023 1.057.193 977.928 79.265

Bedrag van de voordelen bovenop het loon 1033

Nr. BE 0838.335.366 VOL 6

32/44

Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA-verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in hetalgemeen personeelsregister (vervolg)

Op de afsluitingsdatum van het boekjaarCodes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in

voltijdseequivalenten

Aantal werknemers 105 19 19

Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst

Overeenkomst voor een onbepaalde tijd 110 19 19

Overeenkomst voor een bepaalde tijd 111

Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk 112

Vervangingsovereenkomst 113

Volgens het geslacht en het studieniveau

Mannen 120 17 17

lager onderwijs 1200 1 1

secundair onderwijs 1201 9 9

hoger niet-universitair onderwijs 1202 6 6

universitair onderwijs 1203 1 1

Vrouwen 121 2 2

lager onderwijs 1210

secundair onderwijs 1211

hoger niet-universitair onderwijs 1212 1 1

universitair onderwijs 1213 1 1

Volgens de beroepscategorie

Directiepersoneel 130

Bedienden 134 14 14

Arbeiders 132 5 5

Andere 133

Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Tijdens het boekjaar

Codes 1. Uitzendkrachten 2. Terbeschikkingvan deonderneminggesteldepersonen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen 150 0,2

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 151 413

Kosten voor de onderneming 152 8.550

Nr. BE 0838.335.366 VOL 6

33/44

Tabel van het personeelsverloop tijdens het boekjaar

IngetredenCodes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in


Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens hetboekjaar een DIMONA-verklaring heeft ingediend of dietijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeenpersoneelsregister 205 7 1 7,9



Overeenkomst voor een bepaalde tijd 211 1 1 1,9



UitgetredenCodes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in


Aantal werknemers met een in de DIMONA-verklaringaangegeven of een in het algemeen personeelsregisteropgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens hetboekjaar een einde nam 305 4 1 4,9



Overeenkomst voor een bepaalde tijd 311 1 1 1,9



Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst

Pensioen 340

Werkloosheid met bedrijfstoeslag 341

Afdanking 342

Andere reden 343 4 1 4,9

Waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige tenminste op halftijdse basis diensten blijft verlenenaan de onderneming 350

Nr. BE 0838.335.366 VOL 6

34/44

Inlichtingen over de opleidingen voor de werknemers tijdens het boekjaar

Codes Mannen Codes Vrouwen

Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven tenlaste van de werkgever

Aantal betrokken werknemers 5801 5811

Aantal gevolgde opleidingsuren 5802 5812

Nettokosten voor de onderneming 5803 5813

waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding 58031 58131

waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen 58032 58132

waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) 58033 58133

Totaal van de minder formele en informele voortgezetteberoepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever




Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van dewerkgever




Nr. BE 0838.335.366 VOL 6

35/44

WAARDERINGSREGELS

De Raad van Bestuur heeft volgende waarderingsregels vastgelegd overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in Boek II, Titel I, Hoofdstuk IIvan het Koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van Vennootschappen (B.S. van 6 februari 2001, ed. 1, err. B.S.27 februari 2001, ed. 2) met betrekking tot de waarderingsregels voor het opmaken van de jaarrekening per 31 augustus 2016:ALGEMENE BEGINSELEN1.Bij de vaststelling en de toepassing van de waarderingsregels wordt ervan uitgegaan dat de vennootschap haar bedrijf in continuïteit zalvoortzetten;2.De waarderingsregels blijven identiek van het ene boekjaar op het andere en zij worden stelselmatig toegepast;3.Elk bestanddeel van het vermogen wordt afzonderlijk gewaardeerd;4.De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw;5.Er wordt rekening gehouden met alle voorzienbare risico's, mogelijke verliezen en ontwaardingen, ontstaan tijdens het boekjaar waarop dejaarrekening betrekking heeft of tijdens voorgaande boekjaren, zelfs indien deze risico's, verliezen of ontwaardingen slechts gekend zijntussen de balansdatum en het ogenblik waarop de jaarrekening door het bestuursorgaan van de vennootschap wordt opgesteld. In de gevallenwaarin, bij gebreke aan objectieve beoordelingscriteria, de waardering van de voorzienbare risico's, de mogelijke verliezen en de ontwaardingenonvermijdelijk aleatoir is, wordt hiervan melding gemaakt in de toelichting, wanneer de betrokken bedragen belangrijk zijn. Er moet rekeningworden gehouden met de kosten en de opbrengsten die betrekking hebben op het boekjaar of op voorgaande boekjaren, ongeacht de dag waarop dezekosten en opbrengsten worden betaald of geïnd, behalve indien de effectieve inning van deze opbrengsten onzeker is. Ten laste van het boekjaarmoeten inzonderheid worden geboekt : het geraamde bedrag van de belastingen op het resultaat van het boekjaar of op het resultaat van vorigeboekjaren, alsmede de bezoldigingen, uitkeringen en andere sociale voordelen die in de loop van een volgend boekjaar zullen worden betaald voordiensten die tijdens het boekjaar of tijdens vorige boekjaren zijn verricht. Wanneer de opbrengsten of de kosten in belangrijke mate wordenbeïnvloed door opbrengsten of kosten die aan een ander boekjaar moeten worden toegerekend, wordt daarvan melding gemaakt in de toelichting.6.Onverminderd de toepassing van de artikelen 29, 57, 67, 69, 71, 73 en 77, wordt elk actiefbestanddeel gewaardeerd tegen aanschaffingswaardeen voor dat bedrag in de balans opgenomen, onder aftrek van de desbetreffende afschrijvingen en waardeverminderingen.Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan: of de aanschaffingsprijs, of de vervaardigingsprijs of de inbrengwaarde.De aanschaffingsprijs omvat, naast de aankoopprijs, de bijkomende kosten zoals niet terugbetaalbare belastingen en vervoerkosten.7.Jaarlijks worden er afschrijvingen en waardeverminderingen geboekt die voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw.8.De afschrijvingen en de waardeverminderingen moeten stelselmatig worden gevormd volgens de door de vennootschap vastgelegde methoden. Zemogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar.9.De waardeverminderingen mogen niet worden gehandhaafd in die mate waarin ze op het einde van het boekjaar hoger zijn dan wat vereist isvolgens een actuele beoordeling.10.De voorzieningen voor risico's en kosten beogen naar hun aard duidelijk omschreven verliezen of kosten te dekken die op de balansdatumwaarschijnlijk of zeker zijn, doch waarvan het bedrag niet vaststaat.Voorzieningen mogen niet worden gebruikt voor waardecorrecties op activa.De voorzieningen voor risico's en kosten moeten voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw.De voorzieningen voor risico's en kosten moeten stelselmatig worden gevormd volgens de door de vennootschap vastgelegde methoden. Ze mogen nietafhangen van het resultaat van het boekjaar.

BIJZONDERE REGELSOPRICHTINGSKOSTENDe oprichtingskosten worden gewaardeerd aan hun aanschaffingswaarde en afgeschrevenvolgens de lineaire methode à rato van 20 %.IMMATERIELE VASTE ACTIVADe concessies, octrooien, licenties en de goodwill worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde en worden lineair afgeschreven à rato van 10 %per jaar, pro rata in het jaar van verwerving.De software wordt gewaardeerd aan aanschaffingswaarde en wordt lineair afgeschreven à rato van 20 % per jaar, pro rata in het jaar vanverwervingDe kosten voor onderzoek en ontwikkeling worden geactiveerd en worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde. Vervolgens worden zij lineairafgeschreven over de 3 daaropvolgende boekjaren conform de periode gedurende dewelke de frames deel uitmaken van de lopende collectie.A. MATERIELE VASTE ACTIVADeze worden op het actief van de balans geboekt tegen aanschaffingswaarde en worden lineair afgeschreven volgens het vastgestelde jaarlijkselineaire percentage:Hoofdsom Bijkomende kostenMinimum Maximum Minimum Maximum220000 Terreinen 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%221000 Administratieve gebouwen 3,00% 10,00% 3,00% 10,00%230000 Installaties 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%231000 Machines 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%232000 Uitrusting 20,00% 50,00% 20,00% 50,00%240000 Meubilair 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%240010 Kantooruitrusting 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%240020 Computer uitrusting 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%241000 Personenwagens 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%241100 Overig rollend materieel 20,00% 33,33% 20,00% 33,33%260000 Inrichtingskosten gehuurde gebouwen 10,00% 33,33% 10,00% 33,33%In het jaar van verwerving worden de materiële vaste activa pro rata afgeschreven.Bij verkoop en buitengebruikstelling van materiële vaste activa wordt de aanschaffingswaarde alsook de gecumuleerde afschrijving uitgeboekt, enworden de meer- of minderwaarden in resultaat geboekt.B. FINANCIELE VASTE ACTIVADeelnemingen worden gewaardeerd aan aanschaffingswaarde.Vorderingen op verbonden ondernemingen en ondernemingen waarmee een deelnemings-verhouding bestaat worden gewaardeerd tegen nominale waarde.Waardeverminderingen worden toegepast in geval van duurzame minderwaarde of ontwaarding, verantwoord door de toestand, de rentabiliteit of devooruitzichten van de betrokken vennootschap.C. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAARDe vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen worden toegepast op oninbare vorderingen.Deze waardeverminderingen worden teruggenomen van zodra deze zonder voorwerp zijn.D. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERINGVoorraden worden gewaardeerd tegen de aanschaffingswaarde berekend volgensindividualisering van de prijs van elk bestanddeel of tegen de lagere marktwaarde :1. Grond- en hulpstoffen;2. Goederen in bewerking - gereed product;3. Handelsgoederen.Ieder boekjaar wordt afgesloten per 31 augustus jaar X. Op dat ogenblik is de collectie van jaar X+1 voorgesteld. De collectie van Eddy Merckxframes van jaar X zal daarom in de jaarrekening steeds worden opgenomen aan kostprijs (kostprijs= aanschaffingsprijs verhoogd met invoerrechtenen transportkosten) min 50%.Per jaar extra dat het frame niet verkocht wordt, wordt 10% extra afgeboekt, hetgeen betekent:Frames van collectiejaar X-1 aan 60%Frames van collectiejaar X-2 aan 70%Frames van collectiejaar X-3 aan 80%Frames van collectiejaar X-4 aan 90%Frames van collectiejaar X-5 aan 100%De collecties van componenten waarmee de Eddy Merckx frames afgemonteerd worden, worden gewaardeerd aan 50% van zodra een toeleverancier eenupgrade van het product uitbrengt en worden volledig afgewaardeerd zodra de stand der techniek van de toeleverancier tweemaal geëvolueerd is.De collectie van Eddy Merckx fietsen wordt gewaardeerd door een combinatie van de waardering van de frames enerzijds en de componentenanderzijds, zoals hierboven vermeld.E. VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR EN TEN HOOGSTE EEN JAARDe vorderingen op ten hoogste één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen worden toegepast op oninbare vorderingen.Deze waardeverminderingen worden teruggenomen van zodra deze zonder voorwerp zijn.F. GELDBELEGGINGEN EN LIQUIDE MIDDELENWorden gewaardeerd tegen nominale waarde.G. OVERLOPENDE REKENINGEN - ACTIVADe waardering van de over te dragen kosten en de verkregen opbrengsten gebeurt pro-rata temporis op basis van de gekende gegevens opbalansdatum.H. VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGENDeze voorzieningen hebben tot doel verliezen of kosten te dekken waarvan de aard gekend is, maar waarvan de omvang slechts kan worden geraamd.Zij worden gevormd met het oog op brugpensioenen en soortgelijke verplichtingen en hangende geschillen.Uitgestelde belastingen worden geboekt a rato van 33,99% van de tijdelijk vrijgestelde meer-waarden.I. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAARDe schulden op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.J. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAARDe schulden op meer dan één jaar en de schulden op ten hoogste één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.K. OVERLOPENDE REKENINGEN - PASSIVADe waardering van de toe te rekenen kosten en de over te dragen opbrengsten gebeurt pro-rata temporis op basis van de gekende gegevens perbalansdatum.

Toelichting in het kader van de continuïteit:Het afgelopen boekjaar kon slechts een lichte omzetstijging worden gerealiseerd ondanks het feit dat de collectie sterk werd uitgebreid. Eenuitbreiding van de collectie was nodig om de omzetgroei in exportlanden te realiseren. De hoge kwaliteitseisen van EMC hebben ertoe geleid datde nieuwe modellen later geproduceerd werden dan voorzien. Hierdoor bleef de positieve impact op de verkoopcijfers van 2016 uit. Voor 2017verwachten we hier geen problemen meer.Algemeen was 2016 voor de sector een slecht jaar. Hierdoor werden we geconfronteerd met aanzienlijke kortingen van de grotere marktspelers meteen druk op de verkoopprijzen en de marges tot gevolg. We verwachten dat deze druk ook in boekjaar 2017 nog zal aanhouden.

Nr. BE 0838.335.366 VOL 7

36/44

Niettegenstaande deze ongunstige marktomstandigheden zijn we ervan overtuigd om in 2017 toch opnieuw met omzetgroei te kunnen aanknopen. Denoodzakelijke liquiditeiten, welke in tussentijd nodig zullen zijn, komen uit de kapitaalsverhoging van 25 augustus 2016 ten belope van13.700.000 €. Tevens zal bijkomend werkkapitaal vrijkomen uit de vermindering van het klantenkrediet en de daling van de voorraad.De vennootschap startte, met de ondersteuning van haar aandeelhouders, een strategische doorlichting in juni 2016. Dit leidde tot de opmaakvan een nieuw strategisch 4 jarenplan dat door het management werd voorgesteld. De raad van bestuur van 9 november 2016keurde dit plan goed.Tevens engageerden de aandeelhouders zich tot de financiering die bij dit plan hoort.In uitvoering van dit strategisch plan werden in het begin van het boekjaar 2016 - 2017 reeds belangrijke stappen gezet :

- Versterking van de managementstructuur : De vorige CEO gaat zich focussen op Business Development en de managementstructuur werd vanafdecember versterkt met een nieuwe CEO en een financieel manager.- Verbeteren liquiditeitspositie : een belangrijk deel van de 2016 voorraad werd verkocht en er werd begonnen om versneld de openstaandesaldo's van klanten te innen.Wij zijn dan ook van mening dat de activiteiten van de vennootschap kunnen worden voortgezet. De activiteiten van de vennootschap zelf zijnniet in gevaar en de genomen maatregelen moeten de vennootschap toelaten om in de toekomst naar een gezonde financiële situatie te groeien.Tenslotte merken wij op dat de belangen van de schuldeisers tot op heden geen enkel gevaar hebben gelopen en de vennootschap nog niet werdaangesproken door een schuldeiser of een bank. Dit bevestigt het vertrouwen van derden in de toekomst van de vennootschap.

Nr. BE 0838.335.366 VOL 7

37/44

Monsterverlies voor NV Eddy Merckx Cycles in 2016

Business

Transcript of Monsterverlies voor NV Eddy Merckx Cycles in 2016