M A Z A R S - KVGO · M A Z A R S STRIKT VERTROUWELIJK Aan de directie van Koninklijke KVGO T.a.v....

M A Z A R S

STRIKT VERTROUWELIJK

Aan de directie van Koninklijke KVGO T.a.v. de heer F .J . Bakkes Postbus 220 1180AE AMSTELVEEN

Amsterdam, 12 juni 2013 48224/006SVSCM

Betreft: Controle van de jaarrekening 2012

Geachte directie,

Hierbij doen wij u toekomen het financieel verslag 2012 van uw vereniging, gewaarmerkt voor identificatie doeleinden, met daarin opgenomen onze controleverklaring, in vijfvoud. Graag ontvangen wij één door u ondertekend exemplaar van de jaarrekening retour.

Wij verlenen u hierbij toestemming tot het verstrekken van onze controleverklaring aan slechts één of enkele belanghebbenden, mits onze controleverklaring niet anders dan tezamen met de jaarrekening waarop deze betrekking heeft, wordt verstrekt.

Voor het openbaar maken van onze controleverklaring, zijnde het al dan niet via internet beschikbaar stellen van onze controleverklaring voor het publiek dan wel aan een ruime kring van belanghebbenden, heeft u onze voorafgaande uitdrukkelijke toestemming nodig.

Overigens merken wij nog op dat zodra omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, onze hierboven gegeven toestemming vervalt.

Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest.

Hoogac

EKOOPER H O F F M A

Galas RA

ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS - MANAGEMENT CONSULTANTS

M A Z A R S T O W E R , D E L F L A N D L A A N l - P O S T B U S 7266 -1007 ]G A M S T E R D A M

T E L : 088 27 72 400 - FAX: 020 6448 051 - [email protected] " ' •

MAZARS P A A R D E K O O P E R H O F F M A N N.V. Praxity STATUTAIR GEVESTIGD TE ROTTERDAM (KVK ROTTERDAM NR. 24389296}. Gl 0BA1 AL U/wJnif0*

INDEPENDENT HRMS

K I V I G 1 0 K O N I N K L I J K E Startbaan 10

1185 XR Amstelveen Tel. 020 5435678

Financieel verslag 2012 K o n i n k l i j k e K V G O

A m s t e l v e e n

M K M M A Z A R S

MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

Inhoudsopgave

Bestuursverslag 3

Jaarrekening 9 Balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) 9 Staat van baten en lasten 2012 KVGO verenigingssecretariaat 11 Kasstroomoverzicht over 2012 (in €) 12

Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 13 1. Algemene toelichting 13

1.1. Algemeen 13 1.2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva 16 1.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 18

2. Toelichting op de balans 19 2.1. Materiële vaste activa 19 2.2 Financiële vaste activa 20 2.3. Vorderingen 21 2.4. Liquide middelen 23 2.5. Vermogen 24 2.6. Voorzieningen 25 2.7. Kortlopende schulden 26 2.8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen 28

3. Toelichting op de staat van baten en lasten 29 3.1. Contributiebaten 29 3.2. Opbrengsten 30 3.3. Subsidiebaten 30 3.4. Personeelskosten Verenigingssecretariaat 31 3.5. Kosten sectoren 31 3.6. Overige lasten 32 3.7. Afschrijvingen 32 3.9. Dotatie voorziening 33 3.10. Kosten Platforms 33 3.11. Bestuurder 34

Overige gegevens 35

Verwerking saldo 35

Controleverklaring 37

Bijlagen 39 Verenigingssecretariaat gesplitst naar kerntaken 40

M-::- M A Z A R i MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

Bestuursverslag Algemeen

Dit bestuursverslag geeft een toelichting op het financieel verslag 2012 en daarmee op de

financiële gang van zaken in 2012. In dit bestuursverslag staan naast de toelichting per

opbrengsten -en kostensoort de resultaten ingedeeld naar de kerntaken centraal. Voor een

gedetailleerd overzicht van de opbrengsten en kosten per kerntaak wordt verwezen naar bijlage 1.

Bij het lezen van dit verslag moet bedacht worden dat 2012 voor het KVGO een bijzonder jaar is

geweest, ook in financieel opzicht. Het laatste kwartaal van 2011 kwamen we er vanuit de

bedrijfstak signalen van consolidatie en zelfs enig (voorzichtig) herstel van de markt. In de eerste

maanden van 2012 bleken deze signalen de bekende ene zwaluw die geen zomer maakt. Op

grond van deze ervaring, van de economische vooruitzichten en van een strategische heroriëntatie

is eind augustus een reorganisatie en afslanking van het KVGO verenigingssecretariaat in gang

gezet. De operationele en financiële gevolgen van deze operatie drukken een zwaar stempel op de

voorliggende jaarrekening.

Toelichting op de Staat van Baten en Las ten

Exploitatiesaldo

Omschrijving Toelichting

Voordeliger

uitgevallen dan

begroting

Nadeliger

uitgevallen dan

begroting

Contributie a. 105

Kerntaak 1 b. 265

Kerntaak 2 c. 250

Kerntaak 3 d. 7

Kerntaak 4 e 10

Kerntaak 5 f. 36

Regietaken g- 3

Ondersteunende taken h. 139

Saldo financiële baten en lasten i. 21

Dotatie voorziening j - 523

Totaal 553 806

Per saldo nadeliger 253

1V1 Financieel verslag 2012 MAZARS PAARDEKOOPEFt HOFFMAN N.V.

Gewaarmerkt voor identlflcatiedoeleinden

a. Contributie

De gefactureerde contributie is in 2012 uiteindelijk € 105.000 ofwel 3% lager uitgevallen dan

begroot. De daling van het aantal ledenbedrijven door fusies, bedrijfsbeëindigingen,

faillissementen en opzeggingen is in 2012 meer geweest dan verwacht. Zo ook de daling van het

aantal werkzame personen bij de lidbedrijven.

De werving in 2012 onder de traditionele doelgroep en onder de nieuwe doelgroepen heeft niet

geleid tot de aanwas van nieuwe leden waar bij de totstandkoming van de begroting op was

gerekend.

Zoals afgesproken dienen tegenvallers in de inkomenssfeer binnen de begroting te worden

opgevangen. Aan het begin van het jaar is dan ook samen met de projectleiders gekeken naar de

mogelijkheden om minder direct te besteden dan wel opbrengsten te verhogen.

Voorgestelde maatregelen zijn in het bestuur gepresenteerd en akkoord bevonden.

b. Kerntaak 1 Arbeidsvoorwaarden en Arbeidsbeschikbaarheid

Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van

Kerntaak 1 is € 265.000 voordeliger uitgevallen dan begroot.

In 2012 is het thema Sociale Innovatie voortvarend opgepakt. Dit heeft geleid tot extra

inspanningen op het gebied van de arbeidsvoorwaarden zoals het werken aan de comfortabele

arbeidsovereenkomst. Daarnaast zijn vele inspanningen verricht die gericht zijn op duurzame

inzetbaarheid zoals gezondheid in bedrijf.

c. Kerntaak 2 Sociale Zekerheid, Arbeidsomstandigheden en Milieu



In 2012 zijn extra inspanningen verricht in de sfeer van de sociale zekerheid, vooral de projecten

m.b.t. het PGB en KVGO sociaal.

d. Kerntaak 3 Vitale Netwerken



Dit betreft met name out of pocket kosten begroot voor districten. Aangezien districten in 2012

minder activiteiten hebben georganiseerd zijn de out of pocket kosten lager uitgevallen dan

begroot.

M M A Z A R S MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

E3Ü3EIS1 Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

4

e. Kerntaak 4 Kennis en informatie



Belangrijkste oorzaak van dit hogere saldo is dat er in 2012 kosten zijn toegekend vanuit vooruit

ontvangen bedragen.

f. Kerntaak 5 Imago


Kerntaak 5 is € 36.000 nadeliger uitgevallen dan begroot.

Belangrijkste oorzaak is dat projecten zijn afgestoten met het in gang zetten van de reorganisatie

waardoor er geen opbrengsten meer voor zijn, maar de arbeidskosten wel het hele jaar door zijn

gelopen.

g. Regietaken Arbeidsmarkt en opleidingsbeleid, Internationale taken en (Markt) Innovatie

Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van de

regietaken is € 3.000 nadeliger uitgevallen dan begroot.

De reden hiervoor is dat de inkomsten samenhangend met de regietaak Markt Innovatie

uitgevoerd in samenwerking met sociale partners, gefinancierd uit bedrijfstakmiddelen zijn

achtergebleven.

h. Ondersteunende taken

Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van de

Ondersteunende taken is € 139.000 nadeliger uitgevallen dan begroot.

De ondersteunende taken zijn Directie, Ledenraad en Bestuur, HRM, Facilitaire Zaken en

Administraties.

Voornaamste reden is dat er meer uren als meer out of pocket kosten besteed aan

automatiseringsprojecten die vallen onder de ondersteunende taken. Vanaf 2012 werkt het KVGO

met een nieuw CRM pakket, een nieuw financieel pakket, nieuw facturatie pakket en zijn de

bestaande koppelingen met het digitaal archief aangepast aan deze situatie. Dit betekent dat er

afscheid is genomen van verouderde pakketten aangeschaft in 1996.

In 2012 zijn hierdoor meer uren (intern en extern) dan begroot besteed aan het uitwerken en testen

en implementeren van deze pakketten.

/'. Saldo financiële baten en lasten

Dat het saldo van financiële baten en lasten voordeliger uitvalt dan begroot heeft uitsluitend te

maken met de verkoop van de obligatieportefeuille. U J \ [ \ <i M A Z A R S M

Financieel verslag 2012 5 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.


j. Dotatie voorziening

De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de

komende jaren noopten in 2012 tot een aanpassing van de omvang van het

Verenigingssecretariaat.

De afname in contributie noopte het Bestuur te besluiten tot het terugbrengen van het aantal

medewerkers van het Verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot 16,7 per 1-3-2013. De

afslanking is op 31 augustus 2012 in gang gezet.

Algemene Reserve

Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Ledenraad wordt voorgesteld het

exploitatiesaldo over 2012 ad € 226.140 ten laste te brengen van de algemene reserve.

M i <*v> M M A Z A R S


EHQEISl Financieel verslag 2012 6 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

Verwachte gang van zaken 2013

Op 29 augustus 2012 nam het bestuur een besluit over de toekomst van het KVGO. Directe

aanleiding van het besluit is de gang van zaken in de grafische branche en de verwachtingen voor

de toekomst. De omvang van de grafische branche is immers bepalend voor de financiën van de

vereniging KVGO. Het besluit van het Bestuur is op 26 september 2012 toegelicht en besproken in

de Ledenraad, die het besluit ondersteunde.

Gemiddeld over de komende drie jaar beloopt de afname van het aantal werkzame personen in de

branche naar schatting circa 10 procent per jaar.

De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de

komende jaren leidden dit jaar tot een aanpassing van de omvang van het

Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het bestuur te besluiten tot het

terugbrengen van het aantal medewerkers van het verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot

16,7 per 1 maart 2013. Deze afslanking is 31 augustus 2012 in gang gezet en inmiddels afgerond.

Dat betekent dat de reorganisatiekosten zijn verantwoord in de jaarrekening 2012. Deze

reorganisatiekosten bevatten de integrale kosten van afvloeiing van personeel, een voorziening

voor de scholingskosten van het afgevloeide personeel plus de kosten van afbouw van projecten

die niet meer passen in het nieuwe beleid.

Voorts zijn opbrengsten en kosten van projecten die inmiddels zijn uitbesteed (zoals het

Vademecum) niet meer in de exploitatie 2013 terug te vinden.

Voorafgaand aan het bestuursbesluit is de beleidsdiscussie gevoerd binnen het Bestuur, binnen

het verenigingssecretariaat en met de leden in ledenpanels. De uitkomsten van de discussies zijn

gelijkluidend en leveren binnen de knellende context van de verenigingsfinanciën de speerpunten

voor het KVGO beleid tot 2016 op. Deze speerpunten zijn:

• Branchevernieuwing

• Sociale innvoatie

• Herpositionering

M ^ M A Z A R S j \Vyo\0 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

EUfflËIGl Financieel verslag 2012 7 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

Het is het Bestuur gelukt om met een concrete invulling van deze drie speerpunten een reële

begroting voor 2013 te presenteren met een zeer bescheiden positief saldo van € 24.000,- en een

ontwikkeling van het contributietarief die ruim binnen de afgesproken kaders blijft.

Amstelveen, 24 april 2013 Amstelveen, 24 april 2013

E. van Breene

Penningmeester

drs. F. J. Bakkes

Directeur

M M A Z A R S MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

u9pu!3|eop9!ieoij|}uepi JOOA weuuBBMig) 21.03 6B|SJ9A laapueujj

'A'N NWWdOH H3dOOM3aUWd

6S0609S

tOZ'CI . 80968 ^-3 U3|app;ui apmbn

63Z908 Z9LZZVI

Z86989 C91-938 B A i p e 9pU9d0|J8A0

U9 U96ULI9pjOA a 6 ü 8 A O

916'U 868381 s a i a i e j d 9 | e p o s U9 u a 6 u ; ; s e | a g

ZM06 86ZZ9 U86ui|!3)suj e p j a e i | e 6 u a 6 u u a p j O A

98089 ZZVL6 u a j n a n q e a

Z z uaBuuapjo/v

26e 'V01 0

3 6 8 K H 0 s8 ! }B6 i |qo

Z'Z BAIÏOB 8JSBA 9|aiOUBU!J

689 '9^82

68Z9817 BA|PB 9}SBA 9|9|J9;BUJ 9 J 9 p U y

l i l 961 330K)1 S9!1B||B}SU! gjiBOjunujujoo

U9 j n n } e u j u j e j 6 o j d J 9 t n d u j o 3

869908' l 8Z899ZI- pUBdjOO}UB>| U9 U!9JJ9}Sjfup9a

YZ BAj)Oe 91SBA 9|9IJ9JB|AJ

ana

Jaqtuaoap tg ZWZ Jequieosp (.£

( B m i u w e j s e q j e e j i n s a j J O O A ) ZIOZ J a q w e o a p iz Jed s u e | e g

6u;ue>iejjeep

P a s s i v a

31 december 2012 31 december 2011

EUR EUR

Vermogen 2.5

Algemene Reserve 809.263 742.308

Bestemmingsreserve 0 0

Saldo boekjaar (226.140) 66.955

583.123 809.263

Voorzieningen 2.6

Reorganisatie 366.891 67.483

Overige voorzieningen 150.000 0

516.891 67.483

Kortlopende schulden 2.7

Crediteuren 406.419 331.163

Schulden aan 15.351 15.351

gelieerde instellingen

Schulden aan kredietinstellingen 1.101.797 809.254

Belastingen en sociale premies 154.816 182.648

Vooruit ontvangen bedragen 390.066 708.462

Overige schulden en

overlopende passiva 340.596 486.730

2.409.045 2.533.608

3.509.059 3.410.354

M "*»,* M A Z A R S MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

Financieel verslag 2012 10 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

U8pu!8|aop9!iBO!J!luep! JOoa }>|.i9ujjbbm90

A N NVWddOH «3dOO>i30HWd savzvw

S P 2 V R V " n. 21-03 6B|SJ9A I 8 9 I 0 U B U I J

99699 (on*933) 860*83

996*99 (on*933) 860*83

0 0 0

996*99 (on*9zz) 860*83

903*893*9 39Z1.09*

3 9 Z I 4 ( 3 Z 8 0 3 ) 0

fr90'9l- 0 0

0 Zl.fr*99l 0

LZ9"9£ l-68'99£ 0

0 (398 *0W 0

0 e9ZZ0l7 0

9 9 Z > £ 3 w o z e s 0003173

00U U9t7 000 '9Z£

0 £ 9 9 9 Z I . We*Z89*|. oze*9ZKi

£K>"9Z9'3 ZIS'OWZ 38£"809 '3

tZ8*8939 9903S09 098*639*

QZZEOI. 001. "8 ooz^zi.

90S'1.09'1. H 8 8 9 9 I - 091.'986

l-6Z£99£ l-9l."99£'£ oooozt^e

ana ana ana

3L03

U-OZ 3!W!0[dx3 31-02 9!iB»!0|dx3 6uj)Oj6ag

IBBlOl

9AJ9S9J 9U9LU96|B 3;)e)n|/\|

9AJ9S9JS6U!LUUU9}S9q 9|}e;n|/\|

op|esai;B)!0|dx9 6uj|9pj9A

Op|BS 3!)B)IO |dX3

U9)SB| jap w o s

9 £ u e i s e i U9 u e j e q a i g p u e u y o p i e s

01 e s o u o j i e i d uajso>i

6jJ9AO 6UjU9!ZJOOA 9 | }B}0a

6 ' £ 9 ! } B S ! u e 6 j 0 9 y 6 U ! U 9 | Z J O O A 9 ! } B } O Q

31-03 U9iso>|9! ies!UB6j09y

U91SO>)9!1BS!UB6J09J I B B I O I

I Z U96U!AfUL)0SjV

9 £ U9}SB| 9 B U 9 A 0

9 £ U9J0}09S U9}S0»

u9iso>|sp !9qjv

U9)SB~1

uajeq jap u ios

£ £ u9}Bq9!pisqns

Z £ U9J0J09S U 9 i s 6 u 9 j q d o

L.£ 9 ! i n q u i u o o

uaieg

I B B U B j a j o e s s B u i B m e j e A 09AM 31-03 ue)se| u a ue^eq U B A I B B J S

Kasstroomoverzicht over 2012 (in €)

2012 2011

Saldo (226.140) 66.955

Afschrijvingen en waardeverminderingen 237.054 234.756

Mutaties in:

Debiteuren (39.338) 110.301

Vorderingen gelieerde instellingen 23.449 5.170

Belastingen en sociale premies (60.978) 36.720

Overige vorderingen en overlopende activa (240.166) (115.104)

Crediteuren 75.256 169.498

Vooruit ontvangen bedragen (318.396) (149.080)

Schulden aan gelieerde instellingen 0 (20.395)

Belastingen en sociale premies (27.832) 22.118

Overige schulden en overlopende passiva (146.133) (265.142)

Voorzieningen 449.408 (59.262)

Kasstroom uit operationele activiteiten (273.816) 36.535

Investeringen in materiële vaste activa (97.212) (146.416)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (97.212) (146.416)

Schulden aan kredietinstellingen 292.543 76.281

Waardemutatie obligaties 104.392 14.612

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 396.935 90.893

SALDO KASSTROMEN 25.907 (18.988)

Liquide middelen per 1 januari

Liquide middelen per 31 december

SALDO KASSTROOM

Financieel verslag 2012

2012 2011

13.701

39.608

32.689

13.701

25.907 (18.988)

-|2 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.


Toelichting op de balans en staat van baten en lasten

1. Algemene toelichting

1.1. Algemeen

Activiteiten

De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in

de komende jaren leidden afgelopen jaar tot een aanpassing van de omvang van het

Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het bestuur te besluiten tot het

terugbrengen van het aantal medewerkers van het verenigingssecretariaat van 24,2 begin

2012 tot 16,7 per 1 maart 2013. Deze afslanking is 31 augustus 2012 in gang gezet en

inmiddels afgerond.

Voorafgaand aan het bestuursbesluit is de beleidsdiscussie gevoerd binnen het Bestuur,

binnen het verenigingssecretariaat en met de leden in ledenpanels. De uitkomsten van de

discussies zijn gelijkluidend en leveren binnen de knellende context van de

verenigingsfinanciën de speerpunten voor het KVGO beleid tot 2016 op. Deze speerpunten

zijn:

• Branchevernieuwing

• Sociale Innovatie

• Herpositionering

De reorganisatie en de concrete invulling van de speerpunten naar projecten en processen zijn

inmiddels afgerond, de werkzaamheden zijn in volle gang.

Echter, om aansluiting te houden bij de begroting 2012 is er voor gekozen om de jaarrekening

2012 in te richten volgens de systematiek van de Kerntaken, de Regietaken en de

Ondersteunende taken waarmee de begroting 2012 is opgebouwd.

Deze systematiek ziet er als volgt uit.

K W M15 M A Z A R S

l a a a S l Financieel verslag 2012 13 GëWëaTffiêfkt voor Identlflcatledoeleinden

MAZAHS PAAHDIKOOPER HOFFMAN N.V.

1. Kerntaken

Dat zijn de op leden gerichte taken waarbij het verenigingssecretariaat betrokken

is bij beleidsvoorbereiding, beleidsuitvoering en de bijsturing. Het aantal

kerntaken is vijf.

a. Arbeidsvoorwaarden en Arbeidsbeschikbaarheid

b. Sociale Zekerheid, Arbeidsomstandigheden en Milieu

c. Vitale Netwerken

d. Kennis en Informatie

e. Imago

2. Regietaken

Dat zijn taken, die op leden en/of derden zijn gericht, waarbij het

verenigingssecretariaat betrokken is bij beleidsvoorbereiding of bijsturing, maar

geen uitvoerende taak heeft. Het aantal regietaken is drie.

a. Arbeidsmarkt- en opleidingsbeleid

b. Internationale taken

c. (Markt) Innovatie

3. Ondersteunende taken

Dat zijn taken, die gericht zijn op de vereniging KVGO, en het

verenigingssecretariaat. Waarbij facilitaire zaken en administraties op basis van

contractuele afspraken eveneens ondersteuning biedt aan het Dienstencentrum,

Stivako, Stichting Energie Inkoop, SCGM, en de Platforms.

Het aantal ondersteunende taken is vijf.

a. Ledenraad en Bestuur

b. Directie

c. HRM

d. Facilitaire zaken

e. Administraties

Transacties met verbonden partijen

De jaarrekening van het KVGO laat een overzicht zien van vorderingen en schulden met

Platforms (voorheen secties, gelieerde instellingen).

Vanaf 1 januari 2004 zijn met de Platforms overeenkomsten afgesloten ten behoeve van


Gewaarmerkt voor Identificatiedoeleinden

af te nemen facilitaire diensten en secretariaatscapaciteit. De transacties met de

Platforms vloeien voort uit genoemde overeenkomsten.

Segmentatie

Binnen het KVGO worden de volgende twee hoofdgroepen onderscheiden:

Activiteiten van het KVGO verenigingssecretariaat

Platforms voor zover betrekking hebbend op gebruik door Platforms van mensen en

diensten van het KVGO.

M M A Z A R S

MAZARS PAARDEKQOPER HOFFMAN NV.

E a Q O S I Financieel verslag 2012 15 Gewaarmerkt voor Identificatiedoeleinden

1.2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen van Richtlijn 640

Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere

waarderingsgrondslag is vermeld.

Verslaggevende eenheid

Op basis van vooral onderstaande argumenten is geen sprake van een groepsrelatie

tussen KVGO en Platforms (v/h de secties, gelieerde verenigingen), KVGO

Dienstencentrum en Stivako.

Redenen waarom er geen geconsolideerde jaarrekening is opgesteld:

• Het KVGO heeft niet de centrale leiding over de Platforms;

• Het KVGO is niet beleidsbepalend in de Platforms;

• De Platforms, KVGO Dienstencentrum en Stivako hebben eigen besturen, c.q.

eigenaren en in alle gevallen een eigen juridische rechtsvorm.

Materiële vaste activa

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs onder aftrek van

lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Met op

balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Op

grond wordt niet afgeschreven.

De lineaire afschrijvingsbasis van de onderscheiden posten is als volgt:

Gebouwen 50 jaar

Verbouwingen 10 jaar

Inventaris 10 jaar

Communicatie installatie 7 jaar

Kantoormachines 5 jaar

Computers en programmatuur 4 jaar

Vervoermiddelen 4 jaar

MS M A Z A R S J MM O

d f f l S I l l Financieel verslag 2012 16 MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

Gewaarmerkt voor Identificatiedoeleinden

Financiële vaste activa

De obligatieportefeuille, die bestemd is om de uitoefening van de werkzaamheid van de

onderneming duurzaam te dienen, wordt gewaardeerd tegen nominale waarde of lagere

beurswaarde. Waardemutaties, gerealiseerd en ongerealiseerd, komen ten laste c.q. ten

gunste van het resultaat.

Vorderingen

Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk

geachte voorzieningen voor oninbaarheid.

De gehanteerde norm voor de vaststelling van de voorziening voor dubieuze contributie

debiteuren is als volgt (peildatum half februari van het nieuwe boekjaar):

• Vorderingen uit het verslagjaar ouder dan 6 maanden 35%

• Vorderingen uit het voorgaand jaar 100%

• Vorderingen uit oudere jaren 100%

De voorziening voor de overige debiteuren wordt post voor post bepaald, de voorziening

contributie debiteuren wordt tevens nog post voor post getoetst.

Overige vorderingen

Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde

kostprijs op basis van de effectieve rente methode, verminderd met bijzondere

waardeverminderingverliezen.

Overige verplichtingen

Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden

tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rente methode.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen

die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in

te schatten. De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.

I M A Z A R S M MAZARS PAAROEKOQPER HOFFMAN N.V.

[ 3 H 2 3 S 1 Financieel verslag 2012 17 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

1.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen

Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het

totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd;

lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De opbrengsten uit member benefits worden

opgenomen op kasbasis en de goedgekeurde definitieve opgave van de leverancier.

De overige baten vanuit de verzekeraar worden verantwoord in het jaar waarin zij

betrekking hebben.

Subsidies

Subsidies worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de

desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen.

Lasten

De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar

waarop zij betrekking hebben.

De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingprijs.

Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte

economische levensduur.

M > M A Z A R S

Financieel verslag 2012

MAZARS PAARDEKOOPER HOFrMANN.V.

1 8 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

uapupiaopeiïBOiüiuap! J O O A W9iuiBBM99 6 l Z i O Z 6B|SJ8A l a a p u B u y E E J H I Ö

^ v 2 v w

U9A9JL|0S96jB }9IU JpjOM U9U|9JJ91 ÓQ

%oz-%cn %93 %Z S96eiu90J9ds6u!AfuLjosjv

689"9fr£Z 68Z'98* ZZOfrOI. 8Z899ZI. 9pjBBM>|90a

(6L96ZVZ) (6889801-) (eo6"z i .m) (Z8Z0££l.) U96u!AfuqosiB 9A9!iB |nujno

89Z9ZZ9 8Z91-Z91 9Z6"9Wl. 9 9 9 9 8 0 £ gpjBBAAJBUOSUBV

Z1.0Z Jequiaoap iz

(ZPS'Stl) YWY (680-1-6) (9t8'6fr)

0 0 0 0 U96UjJ91S9AU|S9p 6uiAfUL|OS|B WnQ

(990ZC2) (Z8Z£6) (89t7'£6) (91V6Ï) U96u!AfUL|0SiV

0 0 0 0 U96UU91S9AINS9Q

ZVZLQ 69£'Z 0 U9DUU9}S9AU|

ZIOZ sauBinw

Z£998frZ s z z m m '961» £69'908l. 9pjBBM>|90a

(t7Z936l/£) (ZO l 266) (9^61-6) (3Z60821.) U96u|AfUL|0SJB 9A9!}B|nujno

9908Z99 9£8'9Zl7l. 99917 UI 999'980£ gpjBBA^eupsuBv

ZVOZ MBnuBf \

Sei)B||B)SUj

BAflOB 3JSBA ai lBomnuiujoo ua

a|9U3)BUI jnn)BuiuiBj6ojd pUBdJOO)UB)|

|BB»01 ejapuv ja^nduiOQ ua u;ajja)SjfMpag

sue|eq ep do Bmjipnaoi z

2.2 Financiële vaste activa

Obligaties

31 december 2012 31 december 2011

Rente % Naam fonds Nominaal Beurswaarde Nominaal Beurswaarde

4,156% Aegon 1995 0 0 226.890 104.392

Totaal

obligaties 0 0 226.890 104.392

De obligaties zijn in 2012 verkocht voor een bedrag van € 127.058 conform bepalingen

kredietverstrekker.

M v . V"



2.3. Vorderingen

Debiteuren

2012 2011

Contributies 46.124 2.834

Voorziening oninbaar (7.652) (752)

Netto contributie debiteuren 38.472 2.082

Overige vorderingen 58.951 56.003

Voorziening oninbaar overig 0 0

Netto overige debiteuren

Totale debiteuren 97.423 58.085

Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren over 2012 kan als volgt worden

weergegeven:

Inzake Inzake Totaal

contributies overige

Saldo voorziening 01-01-2012 752 0 752

Onttrekkingen 2012 (46.147) (0) (46.147)

Dotatie t.l.v. de staat van baten

en lasten 53.047 0 45.395

Saldo voorziening 31-12-2012 7.652 0 7.652



Belastingen en sociale premies

Te vorderen BTW

2012 2011

132.893 71.915

132.893 71.915

Overige vorderingen en overlopende activa

2012 2011

Nog te factureren c.q. verrekenen met derden 566.107 239.936

Terug te vorderen pensioenpremie 171.301 156.966

Vooruit ontvangen facturen 58.399 155.274

Te vorderen interest 0 5.507

Lening Consortium 30.346 28.087

Voorschotten personeel 0 217

826.153 585.987

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.

Ml-:',>| M A Z A R S



2.4. Liquide middelen

2012 2011

ING Bank 0 12.921

ABN-AMRO 39.608 780

39.608 13.701

Ten behoeve van het Fonds Werkgeversgarantieregeling bestaat een deposito rekening bij

de ING Bank.

Deze regeling beoogt die KVGO leden een uitkering te verstrekken die door een staking,

verbandhoudende met de Cao-onderhandelingen, worden getroffen.

Per 31 december 2012 is het saldo van de depositorekening € 264.866 (2011 € 264.866)

De rekening vormt geen onderdeel van het vermogen van het KVGO, aangezien het bestuur

KVGO niet vrij kan beschikken over deze gelden en is derhalve niet opgenomen in

bovenstaand saldo liquide middelen.

71 ^ M M A Z A R S !

MA7ARS PAARDFrKOOPFR HOFFMAN NV.


2.5. Vermogen

De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het vermogen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2011

Resultaatbestemming

2011

Resultaat

2012 2012

Algemene reserve 742.308 66.955 0 809.263

Bestemmingsreserve 0 0 0 0

Saldo boekjaar 66.955 (66.955) (226.140) (226.140)

Totaal Vermogen vóór

res u Itaatbestem m i n g 809.263 0 (226.140) 583.123

Algemene Reserve

De optimale omvang van de algemene reserve is in het verleden door de Algemene

Vergadering bepaald op eenmaal de som van de jaarsalarissen.

De algemene reserve bedraagt ultimo 2012 echter € 583.123 ( na verwerking voorstel

resultaatbestemming) en de som van de jaarsalarissen € 2.540.312 In de huidige situatie is

de algemene reserve derhalve 23% (2011 30%) van het eerder bepaald standpunt.

X M M A Z A R S


S a a a S I Financieel verslag 2012 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

24

2.6. Voorzieningen

De post voorzieningen kan als volgt worden gespecificeerd:

Reorganisatie

Re-integratie verplichting

Saldo 31 december 2012

2012 2011

366.891

150.000

67.483

0

516.891 67.483

Voorziening reorganisatie

De voorziening reorganisatie dient ter dekking van de ingegane verplichtingen per jaareinde.

Saldo 1 januari 2012

Uitgekeerd in 2012

Vrijval overige schulden

Dotatie voorziening

Saldo 31 december 2012 366.891

67.483

(108.344)

6.412

401.340

De voorziening betreft kosten toe te rekenen aan gedwongen ontslagen, zoals in de

vaststellingsovereenkomsten zijn opgenomen. De looptijd van de voorziening is tot 1 april

2013.

Voorziening Ae-integratie verplichting

De voorziening dient ter dekking t.b.v. Re-integratie verplichtingen per jaareinde.

Saldo 1 januari 2012

Uitgekeerd in 2012

Vrijval overige schulden

Dotatie voorziening

Saldo 31 december 2012

0

0

0

150.000

150.000

De voorziening heeft betrekking op verplichtingen t.b.v. Re-integratie van het KVGO die nog

niet allemaal zijn geëvalueerd in 2012. De looptijd van de voorziening is tot 31 december

2013. /

M • U u A 7 A IJ ? l i'VA'A X IV1



2.7. Kortlopende schulden

Schulden aan kredietinstellingen

ABN Amro

ING

2012 2011

0

1.101.797

809.254

0

1.101.797 809.254

In oktober 2012 is een hernieuwde rekening courant kredietfaciliteit ondertekend tussen

KVGO en de ING bank. De limiet van deze faciliteit is vastgesteld op € 1.500.000. De limiet

wordt verlaagd met€ 100.000,- per jaar tot het niveau van€ 1.100.000 per eind 2016. Van

het Rekening Courant Krediet zal EUR 600.000,00 ter beschikking staan als seizoensfaciliteit

in de periode oktober tot en met januari. De hypothecaire inschrijving t.b.v. deze faciliteit

bedraagt € 1.800.000 met het pand als onderpand. Voor genoemde faciliteit geldt een rente

van 2,5% boven 1 maands Euribor-tarief (Euro Interbank Offered Rate). Met een

kredietprovisie van thans 0,25%.

Belastingen en sociale premies

Te betalen loonheffing en sociale premies

2012 2011

154.816 182.648

154.816 182.648

Vooruit ontvangen bedragen

2012 2011

Ontvangen van verzekeraar 390.066 708.462

390.066 708.462



Het project gezondheid in bedrijf is een meerjarig KVGO-project gestart, gericht op

bevordering en ondersteuning van sociale innovatie bij onze leden. De middelen voor dit

project worden gefinancierd door de verzekeraar conform de financiële afspraken uit de

collectieve aanvullende zorgverzekering voor de leden van het KVGO.

Bovendien worden de komende jaren ook projecten in de sfeer van sociale zekerheid uit

deze middelen gefinancierd.

Genoemde middelen zijn aan het begin van ieder jaar gestort en dienen ter besteding de

komende jaren.

Overige schulden en overlopende passiva 2012 2011

Te betalen bedragen 187.937 290.283

Vakantiedagen 44.695 66.468

Vakantiegelden 80.964 108.979

Jaarverslag 10.000 10.000

Accou nta ntskoste n 17.000 11.000

340.596 486.730

De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.

M M A Z A R S

MAZAHS PAAHDEKUOPfcH HOFFMAN N.V.

27 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden Financieel verslag 2012

2.8. Niet in de balans opgenomen

verplichtingen Leasekosten Lidmaatschap

2013 122.432 136.419

2014 118.932 23.487

2015 92.422 22.006

2016 0 20.524

Leasekosten: Het gaat om leasecontracten aangaande het wagenpark, de centrale

printer en fotokopieerapparaten.

Lidmaatschap: Het KVGO betaalt jaarlijks contributie aan VNO NCW, AWVN en

Intergraf. De opzegtermijn is 1 jaar voor VNO NCW en AWVN en

3 jaar voor Intergraf.

M "V"



3. Toelichting op de staat van baten en lasten

3.1. Contributiebaten

De contributie over het boekjaar 2012 is door Algemene Vergadering KVGO van

17 november 2011 als volgt vastgesteld:

• Grondsom € 225,-voor alle leden

• Toeslag per werkzame persoon die wordt bepaald door een jaarlijks vast te stellen

heffingsfactor (voor 2012 is dat 0,4915%) vermenigvuldigd met de gemiddelde

brutoloonsom per categorie bedrijf.

2012 2011

Grondsommen 337.881 343.553

Toeslagen 3.027.270 3.310.238

3.365.151 3.653.791

Verloop ledenbestand(aangesloten

bedrijven):

Stand 1/1 1.616 1.760

Nieuwe leden 41 63

Uitschrijvingen door:

Faillissementen 50 69

Integraties en overnames 11 5

Bedrijfsbeëindigingen 74 60

Opzeggingen 69 73

Royement 0 0

Totaal uitschrijvingen 204 207

Stand 31/12 1.453 1.616

M M A Z A R S !


„ l M k [ Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden EÈQËËil Financieel verslag 2012 29

3.2. Opbrengsten

Opbrengsten sectoren

2012 2011

1.658.814 1.501.305

1.658.814 1.501.305

Voor nadere toelichting van de opbrengsten sectoren zie bijlage.

3.3. Subsidiebaten 2012 2011

Gezondheidsmanagement 0 48.460

Prepare2Start 8.100 38.700

Leefstijl NISB 0 16.615

8.100 103.775

Prepare2start

Prepare 2 start heeft tot doel mkb-bedrijven die geen of weinig ervaring met export hebben,

te ondersteunen bij het betreden van een voor hen (praktisch) nieuwe buitenlandse markt.

De ondersteuning bestaat uit advies en begeleiding bij het opstellen en uitvoeren van een

internationaliseringplan en een beperkte financiële bijdrage voor een aantal in het plan

beschreven activiteiten. NL EVD Internationaal voert de regeling uit en werkt daarbij nauw

samen met KVGO.

M M.A Z A R & MAZARS PAARDEKOOPEK HOFFMAN N.V.

3 0 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden Financieel verslag 2012

3.4. Personeelskosten

Verenigingssecretariaat 2012 2011

Lonen en salarissen 1.806.600 1.897.742

Pensioenlasten 160.410 144.691

Overige sociale lasten 376.279 357.726

Overige bijkomende arbeidskosten 82.801 84.201

Overige personeelskosten 229.690 215.585

Ontvangen ziekengeld (115.468) (23.902)

2.540.312 2.676.043

Totaal aantal werkzame personen per 31 december 2012:

31 december 31 december

2012 2011

Verenigingssecretariaat 28 32

Platforms 2 4

Totaal 30 36

Behalve het personeel van het verenigingssecretariaat zijn ook de mensen werkzaam vo<

de platforms in dienst van het KVGO.

3.5. Kosten sectoren 2012 2011

Overige sectoren 1.587.364 1.766.530

1.587.364 1.766.530

Voor nadere toelichting van de kosten per sector zie de bijlage.

E3QEI21 Financieel verslag 2012

MAZAHS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.

31 Gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

3£

A-NNVWddOH y3dOOX30«VVd SÜVZVW

- r

99Zfr£Z 990Z£Z

8Z8'£6 38Z£6

690" 1-6 89l7£6

9l8"6fr 91.8617

1.1.03 31-03

BAjioe a isBA a i a u e i e u j 8J9PUV

ailBoiunuaaioo ue jnmBwuiBj6ojd ' jg jndwoo

puedJOO}ue>i

U91SB| 9 6 U 9 A O gp do j i p B j q 9 6 6uu9pu!Ui uj ugp joM u 9 ; s 6 u 9 j q d o g p u j 9 0 U 9 9 p u s d

jgq ui s j a p j n n q gp U B B j o o p u9iso>|pB9qj9AO gp sfud}so>| U B A sjsBq do } S E | g q 00A>l 1 8H

001.1.9*

( raz - en) (03l/9£l-) u a i s u g i p g j g p u B ug jnnq pua>iajgqjooQ

33£Z0l- ZK>£9 U96uu9pjoA aJBqujuo

30Z'6t7 H 3 ' 9 9 UgjSO>| 9U9LU96 |V

3£9>93 961.'01-3 U9}S0>)J001UB>|

869381- 80Z861- u9}so>|s6u!}S9AS!nH

1-1.03 31.03

uafsei bBusao '9'€

3.8. Saldo financiële baten & lasten

2012 2011

Waardemutatie obligaties

Ontvangen rente banken & obligaties

Resultaat verkoop vaste activa

(22.666)

(8.979)

0

(13.634)

(205)

14.612

Overige interestlasten

Rentevergoeding aan gelieerde instellingen

8.338 8.239

2.435 2.740

(20.872) 11.752

De interne, en met de gelieerde instellingen, te verrekenen rente geschied tegen 2,0%

(2011 2,0%).

3.9. Dotatie voorziening

De reorganisatievoorziening betreft kosten toe te rekenen aan gedwongen ontslagen, zoals

in de vaststellingsovereenkomst is opgenomen.

De overige voorziening heeft betrekking op verplichtingen t.b.v. Re-integratie van het KVGO

die nog niet allemaal zijn geëvalueerd in 2012. Uit prudentie overweging is bijgaande

reservering aangehouden, die naar verwachting in de loop van 2013 vrij zal vallen.

3.10. Kosten Platforms

Met ingang van 1 januari 2002 zijn de (vroegere) secties gelieerde verenigingen en overige

platforms economisch volledig zelfstandig.

Conform gemeld in de Algemene Vergadering van 2 december 2003 staat het KVGO garant

voor de rechten en verplichtingen voortvloeiend uit de arbeidsovereenkomsten van

medewerkers werkzaam voor de platforms. De garantstelling gaat over de rechten en

verplichtingen die zijn opgebouwd tot 1 januari 2004. Voor de rechten en verplichtingen

opgebouwd na 1 januari 2004 dienen de platforms zelf voorzieningen te treffen.

Het bestuur CMBO heeft zich genoodzaakt gezien te moeten besluiten om met ingang van 1

januari 2012 niet langer gebruik te maken van de secretariële ondersteuning van de KVGO

secretaris. Aangezien het KVGO garant staat voor de rechten en verplichtingen die zijn

opgebouwd tot 1 januari 2004 zijn een gedeelte van de afvloeiingskosten voor het KVGO.

E39HS1 Financieel verslag 2012 33 \ MAZARS PAARDEKOOPER HOFFMAN N.V.


Uepui9|aopeueoiJHUaP| JOOA PIJOlUieeAAao frS 31-03 6e|SJ9A laepueuy QJgJQg] —

'A'N NVI/VddOH H3dOOH3CIHVVd SfcfvZVW

s y v z v w !

£9Z'3S 930CS

G9Z39

una

93089

ana

1403 31.03

J8JÜZJ00A lUnUBJOUOH

japjnnjsag

W0"9I- 0

OLLBPZ LOZ'VBV

Z0O61-

90Z0CS z o e m

9ozoee zoe>6i

y n a

W03

a!}B}io[dx3

31-03

8ilB}!0|dx3

O p | B S

U9JSB| J 3 p U i O S

u8jso>|sp!8qjv

U3)se~ |

uaiBq j e p m o s

u a j s u e j p u e p e u o s j a d a u i B u j B u9js6u9jqdo

U 9 ) e g

Overige gegevens

Verwerking saldo Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Algemene Vergadering wordt

voorgesteld het exploitatietekort over 2012 van € 226.140 ten laste te brengen van de

algemene reserve.

M ?M M-AJLAJLS.

Financieel verslag 2012 35 MAZARS PAAROEKOOPER HOFFMAN N.V.


9£ 31.02 6B|SJ8A leepueuij

Controleverklaring

Financieel verslag 2012 37

gg z i . o z B e | s j a A | a 8 p u e u ! d | g g j g g

Bijlagen

M A Z A R S

31 Financieel verslag 2012 39


Gewaarmerkt voor 'dentificatiedoeleinden

uapu!e|9op9!ïB0!üiU9P! J O O A wguuBBMgc)

A N NVNddOH a3dOO»3QHWd SBVZVW

OP ZIOZ 6B |SJ9A | 9 9 I 0 U B U ! J

*uf;z U3||!1|3SJ3A ja U3uun>| uaBujpuojje joop t̂ OON

(9ZZ) 6ZZ8 Z8SV OW z E80S 699 l. 8 8Z Z09» 819 809'Z 0E9-» 986 9ZI

0 (€39) iZ (901.)

0 (EZS) IZ S9EE

0 EZS 0 0

O O

O O

0 ezg 0 0

O O

O O j

0 0 i-Z S9EE

O O

O O

O O

O O

0 0 0 OZPE

O O

O O

O O

O O

O O

O O

O O

O O

0 0 0 OZfE O

O O

O O

O O

O

swjo j4e |d ua tso» S u i u a i z j o O A a i ) B ) o a

u a } S B | $ u a j e g a i s j o u e u i j o p | B S a j inqu iuoo

WE (680'E) 9SZ» Z8S i. 829 O W Z Z99I. 699 l- 8 ton) Z09'fr 81.9 8092 0911 986 9ZI. u a j o p a s | B B ) 0 | q n s

<Z8) (ZZ6) OZVl w z 961. l-ZZ s n 8 H 0 (688) 666 901- 261- WZ OU O U 0 ISUa ia 8 J ! E l l | l 3 B d

(zi.) (61Z) UZ H l . 91 18 0 0 0 (ZOZ) ZOZ ZOl. 91 Z8 0 0 0 j n n i s a q <s P B B J u a p a n

(Sf) (8Et>) £02 et- 161 9 9 0 (E6E) Z6E 091- Z\r 961. t> t> 0

(9) (Z9> 6Z te Z 0t> ZV 8 (09) 08 9£ L 8£ OZ 0 02 3 I 1 B A O U U I ( W - I B U J )

£ (99) 99 62 9 0E i l 0 (Z9) Z9 it 9 oe 0 0 0 ua>(B) a i e u o j i e i u a i u !

X .BB]a j6a}d

0 (9Z) SZ 2 e 61 0 0 0 (9Z) 9Z e e 61. 0 0 0 P!a|aqs6u!pia |do s

i q o a j s p i a q j v H B B j a i o a y

(9E) (ZZlO LLf zot 9/ 66Z Z9 29 0 (6ZE) 69S 061- u KZ 08 V 081. 0 O 6 B U I | 9 > | B B ) U j a ) f

01 (Z89) Z89 66 BZï VZ te 0 (999) ZZ9 16 9ZV 11 U 0 9 ! ) B u u o j U | *8 s j u u a > i p neeiiusy

l (981.) EOZ 9» 0£ 3ZI LI Zl. 0 ( £ 6 0 E6V 8£ 0£ szt 0 0 0 u a > | J a m ) a N a|B;!A £ MBBiiuax

093 E9V EEE EZ Z9 SPZ 96» 96» 0 (98) 80» 86 19 8^2 Ut I.2E 0 n a i | ! W 5 uapaq6ipueisu jospjaq. iv

p i a q j a ) | a z a i e p o s Z ) J B B ) U j a x

99Z (ztz) ZOTl ZZ9 06 968 968 0 (zzr) 166 899 68 »fe f I-S 69£ 99 L-p t a q j B B q ) j ! q 3 S d q s p l d q J V n

u a p j B B M i o o A s p i a q j v L > | B B i u i a > |

I B B I O J . a p a j j Q l o a j i p u i I d S U O S J d d | B B l o i U 3 J 0 ) 3 3 S s a i p j s q n s | B B ( 0 1 ] D 3 J i p U | l a a u o s j a d I B B I O J . u a j o p a s s a | p ; s q n s

) j l | 3 S

- J 8 A

O p i E S Op|BS ) j l | 3 S

- J 8 A U a i S O » u a ) s 6 u a j q d Q U3)SO ) J . uaisBuajqdQ

) j l | 3 S

- J 8 A

ZK)2 >lf!ie>|jaM ZI-0Z BuiiojBag

(000'l- ^ u j )

ue>|e)uja)| jeeu jsmdsaB }eeue}dJoass6uj6;uajaA

M A Z A R S

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: de directie van Koninklijke KVGO

Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Koninklijke KVGO te Amstelveen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE DIRECTIE

De directie van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van het financieel verslag dat het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarver-slaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

VERANTWOORDELIJKHEID VAN DE ACCOUNTANT

Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en d e toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. ACCOUNTANTS • BELASTINGADVISEURS • MANAGEMENT CONSULTANTS

M A Z A R S T O W E R , D E L F L A N D L A A N 1 - P O S T B U S 7266 -1007 J G A M S T E R D A M

T E L : 088 27 72 400 • F A X : 020 64 48 051 - [email protected]

M A Z A R S P A A R D E K O O P E R H O F F M A N N . V .

STATUTAIR GEVESTIGDTE ROTTERDAM (KVK ROTTERDAM NR. 24389296) .

48224/002SVS/CM Praxity: MEMBER •

GLOBAL ALL IANCE OF I N D E P E N D E N T F IRMS

M A Z A R S

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

O O R D E E L BETREFFENDE DE JAARREKENING

Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Koninklijke KVGO per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven.

VERKLARING BETREFFENDE OVERIGE BIJ O F KRACHTENS DE WET GESTELDE EISEN

Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.

M A Z A R S - KVGO · M A Z A R S STRIKT VERTROUWELIJK Aan de directie van Koninklijke KVGO T.a.v....

Documents

Transcript of M A Z A R S - KVGO · M A Z A R S STRIKT VERTROUWELIJK Aan de directie van Koninklijke KVGO T.a.v....