Jaarverslaggeving 2016 - sterker.nl · bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen...
Transcript of Jaarverslaggeving 2016 - sterker.nl · bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen...
Jaarverslaggeving 2016
Stichting Swon het seniorennetwerk
Op 1 januari 2017 overgegaan in St. Swon-NIM
Stichting Swon het seniorennetwerk
INHOUDSOPGAVE Pagina
5.1 Jaarrekening 2016
5.1.1 Balans per 31 december 2016 2
5.1.2 Resultatenrekening over 2016 3
5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2016 4
5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5
5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2016 9
5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 16
5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2016 20
Wet Normering Topinkomens 24
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 27
Resultaatbestemming 27
Gebeurtenissen na balansdatum 27
5.2 Overige gegevens
5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming 30
5.2.2 Nevenvestigingen 30
5.2.3 Controleverklaring 30
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1 Jaarrekening 2016
Pagina 1
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2016
(na resultaatbestemming)
Ref. 31-dec-16 31-dec-15
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa 0 0
Materiële vaste activa 2 261.779 291.898
Financiële vaste activa 3 0 0
Totaal vaste activa 261.779 291.898
Vlottende activa
Voorraden 0 0
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / 0 0
DBC-zorgproducten
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 0
Debiteuren en overige vorderingen 7 130.155 114.447
Effecten 0 0
Liquide middelen 9 1.265.260 1.402.982
Totaal vlottende activa 1.395.415 1.517.429
Totaal activa 1.657.195 1.809.327
Ref. 31-dec-16 31-dec-15
PASSIVA € €
Eigen vermogen 10
Stichting kapitaal 45 45
Bestemmingsreserves 360.581 303.613
Bestemmingsfondsen 216.643 218.072
Algemene en overige reserves 477.705 466.307
Totaal eigen vermogen 1.054.975 988.037
Voorzieningen 11 0 0
Langlopende schulden (nog voor meer 0 0
dan een jaar)
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar)
Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 0 11.372
Overige kortlopende schulden 13 602.220 809.918
Totaal passiva 1.657.195 1.809.327
Pagina 2
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.2 RESULTATENREKENING 2016
Ref. 2016 2015
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 16 1.438.581 1.366.170
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 17 19.903 24.485
Overige bedrijfsopbrengsten 18 2.782.820 2.908.167
Som der bedrijfsopbrengsten 4.241.304 4.298.821
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 19 2.628.835 2.461.351
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 20 96.462 108.458
Overige bedrijfskosten 22 1.450.433 1.555.905
Som der bedrijfslasten 4.175.730 4.125.713
BEDRIJFSRESULTAAT 65.574 173.108
Financiële baten en lasten 23 1.364 6.141
RESULTAAT (VOOR BELASTINGEN) 66.938 179.249
Belastingen 0 0
RESULTAAT (NA BELASTINGEN) 66.938 179.249
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsfonds RAK -1.428 5.217
Bestemmingsreserve Dagbesteding WMO 108.615 86.613
Algemene reserve 11.398 107.325
Bestemmingsreserve huisvesting -15.000 -15.000
Bestemmingsreserve verbouwing en inrichting Dagopvang 0 -16.905
Bestemmingsreserve lustrum -36.647 12.000
66.938 179.249
Pagina 3
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT
Ref. 2016 2015
€ € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 65.574 173.108
Aanpassingen voor:
- afschrijvingen en overige waardeverminderingen 96.462 108.458
- mutaties voorzieningen 0 -4.043
96.462 104.414
Veranderingen in vlottende middelen:
- voorraden 0 0
- mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's /
DBC-zorgproducten 0 0
- vorderingen -15.708 44.471
- vorderingen/schulden uit hoofde van
financieringstekort respectievelijk -overschot -11.372 -39.470
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -207.698 54.010
-234.778 59.010
Kasstroom uit bedrijfsoperaties -72.742 336.533
Ontvangen interest 1.364 6.141
Betaalde interest 0 0
Buitengewoon resultaat 0 0
1.364 6.141
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -71.378 342.674
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa -66.344 -60.973
Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0
Investeringen immateriële vaste activa 0 0
Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0
Verwervingen deelnemingen en/of
samenwerkingsverbanden 0 0
Vervreemdingen deelnemingen en/of
samenwerkingsverbanden 0 0
Nieuw opgenomen leningen u/g 0 0
Aflossing leningen u/g 0 0
Investeringen in overige financiële vaste activa 0 0
Desinvesteringen overige financiële vaste activa 0 0
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -66.344 -60.973
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen 0 0
Aflossing langlopende schulden 0 0
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0
Mutatie geldmiddelen -137.722 281.701
Stand geldmiddelen per 1 januari 1.402.982 1.121.281
Stand geldmiddelen per 31 december 1.265.260 1.402.982
Mutatie geldmiddelen -137.722 281.701
Toelichting:
Pagina 4
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
5.1.4.1 Algemeen
Algemene gegevens en groepsverhoudingen
Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Continuïteitsveronderstelling
Vergelijking met voorgaand jaar
Vergelijkende cijfers
Gebruik van schattingen
Grondslagen WNT
5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva
Activa en passiva
Pagina 5
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische
voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan
gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang
van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Zorginstelling Swon het seniorennetwerk behoort niet tot een concern.
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de
Jaarverslaggeving RJ 655 en titel 9 BW2.
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Per 1 januari 2017 is Stichting
Swon het seniorennetwerk juridisch gefuseerd met Stichting NIM tot Stichting Swon-NIM.
De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT)
heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het
opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de
vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale
waarde.
Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening
genummerd.
Zorginstelling Swon het seniorennetwerk is statutair (en feitelijk) gevestigd te Nijmegen, op het adres De
Ruyterstraat 246.
De belangrijkste activiteten zijn dagbesteding en welzijnswerk voor ouderen.
De cijfers voor 2015 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2016 mogelijk te maken.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde
van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze
schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in
toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Materiële vaste activa
Vervreemding van vaste activa
Financiële instrumenten
Swon maakt geen gebruik van 'afgeleide' financiële instrumenten.
Vorderingen
Pagina 6
Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde.
Effecten die deel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen reële waarde. Effecten die geen
onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of reële waarde.
De transactiekosten zijn verwerkt in de winst- en verliesrekening OF in de eerste waardering.
Verstrekte leningen en overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van
de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
Overige financiële verplichtingen
Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen
geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode.
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige
financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.
Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten).
Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische
kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een
apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een
derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening.
Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten,
worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare
transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen
reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct
toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.
In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden
verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.
Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van
cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.
De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het
vast actief.
De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op
basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en
vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven.
De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd:
• Verbouwings-en inrichtingskosten 6,7 - 20 %.
• Inventaris : 12,5 -20 %.
• Kantoorapparatuur: 16,7 - 33,3 %.
• Activiteitenapparatuur : 20 - 33,3 %.
Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de
afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen / zijn deze als vooruitontvangen
bedrag onder de overlopende passiva opgenomen (doorhalen hetgeen niet van toepassing is) [opnemen indien
van toepassing en aangeven hoe de subsidies/vergoedingen zijn verwerkt].
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Liquide middelen
Voorzieningen (algemeen)
Schulden
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen
Opbrengsten
Personele kosten
Pagina 7
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de
resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.
De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de
verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de
voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is
voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c.
de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en
d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat
niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de
berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-
indexering.
De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn
verantwoord.
Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één
jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij
eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde
kostprijs (nominale waarde).
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van
historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als
deze gerealiseerd zijn.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn
geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan
twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen
onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum
bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op
betrouwbare wijze is te schatten.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als
een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
afwikkeling van de verplichting.
Ultimo 2016 heeft geen Swon geen voorzieningen.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Pensioenen
Financiële baten en lasten
Overheidssubsidies
5.1.4.4 Grondslagen van segmentering
• indirecte personeelskosten: verdeling op basis van toedeling via vastgesteld overheadpercentage;
• indirecte materiële kosten: verdeling op basis van toedeling via vastgesteld overheadpercentage;
• indirecte overige kosten: verdeling op basis van toedeling via vastgesteld overheadpercentage.
5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
Pagina 8
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de
resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Dagbesteding WMO en Wlz en Indirecte overhead en
financiering van producten/projecten voor de Gemeente Nijmegen.
Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het
bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van
de volgende uitgangspunten:
Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke
zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden
voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als
opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden
gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de
winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen
een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt
zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het
krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel
wordt verwerkt als overheidssubsidie.
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan
derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel
van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel
ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële
beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
Stichting Swon het seniorennetwerk heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in
aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is
gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat werknemer pensioen heeft opgebouwd
bij Swon het seniorennetwerk. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn
ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Swon het seniorennetwerk betaalt hiervoor
premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten
worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van
het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe
regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe'
dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal
de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2016 bedroeg de dekkingsgraad 102 %. Het vereiste
niveau van de dekkingsgraad is 127 %. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar
hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te
verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Swon het seniorennetwerk heeft geen
verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders
dan het effect van hogere toekomstige premies. Swon het seniorennetwerk heeft daarom alleen de
verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
2. Materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Verbouwings- en inrichtingskosten 170.143 176.231
Inventaris 52.036 68.812
Kantoorapparatuur 20.135 9.773
Actviteitenapparatuur 19.465 37.082
Totaal materiële vaste activa 261.779 291.898
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2016 2015
€ €
Boekwaarde per 1 januari 291.898 339.383
Bij: investeringen 66.344 60.972
Bij: herwaarderingen 0 0
Af: afschrijvingen 96.462 108.457
Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0
Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0
Af: desinvesteringen 0 0
Boekwaarde per 31 december 261.779 291.898
Toelichting:
Pagina 9
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot AWBZ / Wlz
t/m 2013 2014 2015 2016 totaal
€ € € € €
Saldo per 1 januari 0 0 -11.372 0 -11.372
Financieringsverschil boekjaar 0 0 0
Correcties voorgaande jaren 0 0 -1.428 0 -1.428
Betalingen/ontvangsten 0 0 12.800 0 12.800
Subtotaal mutatie boekjaar 0 0 11.372 0 11.372
Saldo per 31 december 0 0 0 0 0
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c c c nvt
a= interne berekening
b= overeenstemming met zorgverzekeraars
c= definitieve vaststelling NZa
2016 2015
€ 3,00
Waarvan gepresenteerd als:
- vorderingen uit hoofde van financieringstekort 0 0
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot 0 11.372
0 -11.372
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2016 2015
€ €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 0 94.201
Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget 0 105.572
Totaal financieringsverschil 0 -11.371
Toelichting:
Pagina 10
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
ACTIVA
7. Debiteuren en overige vorderingen
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Vorderingen op debiteuren 53.237 80.499
Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 0 0
Overige vorderingen:
Voorschotten en fietsenplan 3.111 4.025
Transitoria 4.300 2.609
RC Hart van Hatert 0 0
Vordering terzake van pensioenen 4.519 0
Vooruitbetaalde bedragen:
Vooruit betaalde kosten 16.038 10.821
Nog te ontvangen bedragen:
Nog te ontvangen opbrengsten 33.453 4.454
BTW terug te ontvangen 0 2.199
Overige te ontvangen bedragen 15.498 9.840
Overige overlopende activa:
Totaal debiteuren en overige vorderingen 130.155 114.447
Toelichting:
9. Liquide middelen
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Bankrekeningen 1.264.008 1.401.282
Kassen 1.252 1.699
Totaal liquide middelen 1.265.260 1.402.982
Toelichting:
Pagina 11
De voorziening die in aftrek op de debiteurenvorderingen is gebracht, bedraagt € 18.000 (2015: € 10.800).
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar, met uitzondering van een bedrag van € 18.979,17 waarvoor een garantie is afgegeven
ten behoeve van verhuurder Talis . De garantie is afgegeven tot 4 februari 2018.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
10. Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Stichting kapitaal 45 45
Bestemmingsreserves 360.581 303.613
Bestemmingsfondsen 216.643 218.072
Algemene en overige reserves 477.705 466.307
Totaal eigen vermogen 1.054.975 988.037
Kapitaal
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-12-2015 bestemming mutaties 31-12-2016
€ € € €
Stichting kapitaal 45 0 0 45
Totaal kapitaal 45 0 0 45
Bestemmingsreserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-12-2015 bestemming mutaties 31-12-2016
€ € € €
Bestemmingsreserves:
Reserve huisvesting 180.000 -15.000 0 165.000
Reserve lustrum 37.000 -36.647 0 353
Reserve verbouwing en inrichting Dagopvang 0 0 0 0
Bestemmingsreserve Dagbesteding WMO 86.613 108.615 0 195.228
Totaal bestemmingsreserves 303.613 56.968 0 360.581
Bestemmingsfondsen
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-12-2015 bestemming mutaties 31-12-2016
€ € € €
Bestemmingsfondsen:
Bestemmingsfonds RAK 218.072 -1.428 0 216.643
Totaal bestemmingsfondsen 218.072 -1.428 0 216.643
Algemene en overige reserves
Saldo per Resultaat- Overige Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-12-2015 bestemming mutaties 31-12-2016
€ € € €
Algemene reserves:
Algemene reserve 466.307 11.398 0 477.705
Overige reserves:
Totaal algemene en overige reserves 466.307 11.398 0 477.705
Toelichting:
Pagina 12
Het bestemmingsfonds RAK is opgebouwd uit overschotten van AWBZ financiering en bedoeld om de continuïteit van de
voorziening Dagbesteding voor ouderen te garanderen. Het Bestemmingsfonds RAK kan alleen wijzigen door toevoeging of
onttrekking van het verschil tussen de exploitatiekosten en de aanvaardbare kosten van de Wlz-zorg van dat jaar of door
onttrekkingen die worden gedaan ten behoeve van de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwet zorg.
Het doel van de Reserve huisvesting is egalisatie van de inrichtings-en verbouwingskosten van de huisvesting van Swon. De
meerkosten van de locatie Centraal Bureau bedroegen bij aanvang in 2013 ca.€ 20.000 per jaar.In 15 jaar zal de reserve ( met
€15.000 per jaar) worden afgebouwd, deze termijn is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de inrichtings- en verbouwingskosten
van de locatie. Het is de intentie van Swon om het huurcontract na afloop van de eerste contractperiode van 7 jaar te verlengen
met eerst 3 en vervolgens 5 jaar.
De Algemene reserve is opgebouwd uit overschotten uit welzijnsdiensten en - producten die gefinancierd worden uit subsidies van
gemeente Nijmegen en eigen bijdragen van klanten. De Algemene reserve is bedoeld om de continuïteit van de welzijnsdiensten te
garanderen en is vrij besteedbaar.
De Bestemmingsreserve Dagbesteding WMO is gevormd om overschotten en tekorten bij Dagbesteding te egaliseren.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
11. Voorzieningen
Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per
Het verloop is als volgt weer te geven: 31-12-2015 31-12-2016
€ € € € €
Voorziening jubileum uitkeringen 0 0 0 0 0
Totaal voorzieningen 0 0 0 0 0
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
31-12-2016
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 0
Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0
Toelichting per categorie voorziening:
Pagina 13
De voorziening jubileumuitkeringen is vanwege een wijziging van de CAO Welzijn vervallen per 1-1-2016.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
PASSIVA
13. Overige kortlopende schulden
De specificatie is als volgt: 31-dec-16 31-dec-15
€ €
Schulden aan banken 0 0
Crediteuren 22.647 0
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 0 0
Belastingen en sociale premies 162.057 134.919
Schulden terzake pensioenen 0 44.234
Nog te betalen salarissen 428 0
Vakantiegeld /IKB 0 86.290
Vakantiedagen 87.653 44.424
BTW te betalen 1.191 0
Reservering loopbaanbudget 33.835 12.609
Af te rekenen subsidie Gem. Nijmegen 54.201 54.201
Overige schulden:
RC Hart van Hatert 0 300
Nog te betalen kosten:
Transitoria 88.403 175.783
Nog te betalen personeelskosten 33.771 38.124
Vooruitontvangen opbrengsten:
Gem Nijmegen TOP project alarmering 41.828 41.828
Gem Nijmegen project Langer Thuis 0 1.930
Gem Nijmegen Bewust Wonen 2015-16 2.553 45.050
Gem Nijmegen Bewust Wonen vervolg 2016-17 1.806 0
Gem Nijmegen subsidie Dagbesteding WMO 0 40.000
BMP subsidie Samen Sterk ( allochtone mantelzorgers ) 4.000 4.000
Terra Fonds Op Eigen Kracht 0 8.116
Gem Nijmegen subsidie Transitie Dagopvang 22.534 39.218
Gem Nijmegen project Gezond Ouder 2015 3.935 9.791
Gem Nijmegen project Gezond Ouder 2016 14.910 0
Gem Nijmegen ZTB/ Dementie-app 8.437 8.438
Overige overlopende passiva:
Huurkorting Talis tbv Castella 15.497 20.663
Korting telecompakket 2.534 0
Totaal overige kortlopende schulden 602.220 809.918
Toelichting:
Pagina 14
Korting telecompakket: Swon heeft een 2 jarig contract voor mobiele telefoondiensten en heeft de korting bij het afsluiten over 2
jaar verdeeld.
Huurkorting Talis tbv Castella: dit betreft de bespaarde gelden voor de periode van 6 maanden bij aanvang van de huurcontract
voor 7 jaar, waarin Swon geen huur aan Talis hoefde te betalen. Conform wettelijk regels wordt dit voordeel over de
contractperiode van 7 jaar verdeeld.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS
15. Niet in de balans opgenomen regelingen
Toelichting:
Huurcontracten ( huurverplichting per jaar) contract < 1 jaar €
Gemeente Nijmegen mbt locatie Dagopvang opzegtermijn 6 maanden 18.223
Gemeente Nijmegen mbt locatie Dagopvang opzegtermijn 6 maanden 18.515
contract 1 - 5 jaar
Talis mbt locatie Dagopvang opzegtermijn 12 maanden 20.521
Talis mbt locatie Dagopvang 2019 22.963
Talis mbt locatie De Ruyterstraat 246 1-3-2020 75.860
Pagina 15
Voor de locatie Castella (De Ruyterstraat 246) is contractueel vastgelegd dat Swon een boete van € 16.666 verschuldigd is, zijnde
de helft van de investeringsbijdrage van Talis aan de huurdersvoozieningen, als Swon het contract beëindigt voor de afgesproken
termijn van 7 jaar. Het contract loopt tot 1 maart 2020.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Verbouwings- Inventaris Kantoor- Activiteiten-
en inrichtings apparatuur apparatuur Totaal
kosten
€ € € € €
Stand per 1 januari 2016
- aanschafwaarde 270.930 394.654 165.205 531.289 1.362.078
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 94.699 325.842 155.432 494.208 1.070.181
Boekwaarde per 1 januari 2016 176.231 68.812 9.773 37.081 291.897
Mutaties in het boekjaar
- investeringen 14.130 14.068 24.690 13.455 66.343
- herwaarderingen 0 0 0 0 0
- afschrijvingen 20.218 30.844 14.328 31.071 96.461
- bijzondere waardeverminderingen 0 0 0 0 0
- terugname geheel afgeschreven activa
.aanschafwaarde 19.599 78.566 16.091 1.401 115.657
.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
.cumulatieve afschrijvingen 19.599 78.566 16.091 1.401 115.657
- desinvesteringen
aanschafwaarde 0 0 0 0 0
cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0
per saldo 0 0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo) -6.088 -16.776 10.362 -17.616 -30.118
Stand per 31 december 2016
- aanschafwaarde 265.461 330.156 173.804 543.343 1.312.764
- cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0
- cumulatieve afschrijvingen 95.318 278.120 153.669 523.878 1.050.985
Boekwaarde per 31 december 2015 170.143 52.036 20.135 19.465 261.779
Afschrijvingspercentage 6,67-20 % 12,5-20 % 16,67-33,3% 20-33,33 %
Pagina 16
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016
SEGMENT 1 Dagbesteding WMO en Wlz
2016 2015
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning -1428,43 99.418
(AWBZ/Wlz)
Subsidies Wmo 1.291.721 1.212.369
(Gem Nijmegen en Gem Beuningen)
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 19.903 44.680
Overige bedrijfsopbrengsten 148.288 34.187
Som der bedrijfsopbrengsten 1.458.483 1.390.654
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 727.232 670.151
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 24.750 22.838
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 599.314 622.741
Som der bedrijfslasten 1.351.296 1.315.730
BEDRIJFSRESULTAAT 107.187 74.924
Financiële baten en lasten 0 0
RESULTAAT (VOOR BELASTINGEN) 107.187 74.924
Belastingen 0 0
RESULTAAT (NA BELASTINGEN) 107.187 74.924
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsfonds RAK -1.428 5.217
Bestemmingsreserve Dagbesteding WMO 108.615 86.613
Bestemmingsreserve verbouwing en inrichting Dagopvang 0 -16.905
107.187 74.924
Pagina 17
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2016
SEGMENT 2 Indirecte overhead en financiering van
producten/projecten t.b.v. gemeente Nijmegen 2016 2015
€ €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN:
Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning 0 0
Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 0 0
Overige bedrijfsopbrengsten 2.782.820 2.908.167
Som der bedrijfsopbrengsten 2.782.820 2.908.167
BEDRIJFSLASTEN:
Personeelskosten 1.901.603 1.791.199
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 71.712 85.619
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0
Overige bedrijfskosten 851.118 933.164
Som der bedrijfslasten 2.824.433 2.809.983
BEDRIJFSRESULTAAT -41.613 98.184
Financiële baten en lasten 1.364 6.141
RESULTAAT (VOOR BELASTINGEN) -40.249 104.325
Belastingen 0 0
RESULTAAT (NA BELASTINGEN) -40.249 104.325
RESULTAATBESTEMMING
Het resultaat is als volgt verdeeld: 2016 2015
€ €
Toevoeging/(onttrekking):
Bestemmingsreserve huisvesting -15.000 -15.000
Algemene reserve 11.398 107.325
Bestemmingsreserve lustrumviering -36.647 12.000
-40.249 104.325
Pagina 18
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2016 2015
€ €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
SEGMENT 1 Dagbesteding WMO en Wlz 107.187 74.924
SEGMENT 2 Indirecte overhead en financiering van -40.249 104.325
66.938 179.249
Resultaat volgens resultatenrekening 66.938 179.249
Pagina 19
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
BATEN
16. Opbrengsten zorgprestaties en maatschappelijke ondersteuning
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Opbrengsten zorgverzekeringswet (exclusief subsidies) 0 0
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Wlz-zorg (exclusief subsidies) 0 94.201
Correctie AWBZ/WLZ voorgaand jaar -1.428 5.217
Opbrengsten Wmo ( Gem Beuningen) 6.210 21.059
Opbrengsten Wmo ( Gem Nijmegen) 1.285.511 1.191.310
Overige zorgprestaties ( onderaanneming en bijdragen deelnemers)
in opdracht van andere instellingen 103.682 2.766
bijdragen deelnemers 44.606 34.187
PGB 0 17.429
overige zorgprestaties 0 0
Totaal 1.438.581 1.366.170
Toelichting:
17. Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg)
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Subsidies Wlz/Zvw-zorg 0,00 0,00
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie 0,00 0,00
Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS 19.903 23.660
Overige Rijkssubsidies 0 0
Beschikbaarheidsbijdragen Opleidingen 0 0
Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo en Jeugdzorg) 0 0
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 0 825
Totaal 19.903 24.485
Toelichting:
Pagina 20
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
18. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek):
Eigen bijdrage deelnemers 603.742 727.785
Inzet Makelaar informele zorg 0 18.125
Inzet Care to Share ( Jonge Mantelzorgers) 600 0
Inzet medewerker Thermion 0 360
Inzet medewerker GGD 450 385
ZZG inzet I-pad project 0 1.400
Hulpdienst inzet medewerker 0 945
Radboud inzet Dementiewijzer 12.000 0
ROC gastlessen 900 0
Mezzo inzet Steunnetwerken 5.263 0
HAN inzet Plezierige Activiteiten 4.637 0
Gem Nijmegen inzet Mantelzorgvriendelijk personeelsbeleid 1.125 0
VIT Gezondheidszorg inzet Gezond Ouder/ Samen in Beweging 14.910 0
Overige subsidies:
Gemeente Nijmegen budgetfinanciering 2.054.182 2.036.465
Projecten Gemeente Nijmegen 74.477 * 96.513
Terra fonds 8.116 0
Project UMC Radboud 0 4.454
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):
Diverse doorbelaste kosten 1.937 5.000
Sponsorbijdragen Kerstdiner 0 650
NIM bijdrage Netwerk Dagbesteding 0 16.084
Nat. Ouderenfonds bijdrage Kerstdiner 480 0
Totaal 2.782.820 2.908.167
Toelichting:
Toegekend Besteed 2013/2014 Besteed 2015 Besteed 2016 Saldo balans
TOP project Personenalarmering 111.450 24.572 0 45.050 naar BW 41.828
Op eigen kracht 2014 8.116 6.091 2.025 0 0
Budget Transitie Dagopvang 50.000 8.740 2.043 16.684 22.534
Programma Gezond Ouder (2015) 20.989 11.198 5.856 3.935
Programma Gezond Ouder (2016) 17.164 2.254 14.910
ZTB begeleiding (2015) 33.750 25.313 0 8.438
Langer Thuis (2015) 47.385 45.455 1.930 0
Langer Thuis (2015) correctie restsaldo 2015 1.562
Bewust Wonen 2015-16 45.050 44.059 991
Bewust Wonen 2016-17 5.500 3.694 1.806
74.477 96.004
Van het restbudget van TOP project is 45.050 overgeheveld naar Bewust Wonen 2015-2016.
Het Programma Gezond Ouder wordt mede gefinancierd door VIT gezondheidszorg.
Pagina 21
* Onder Projectsubsidie worden verantwoord de bestede subsidie voor de volgende projecten:
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
LASTEN
19. Personeelskosten
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Lonen en salarissen 2.571.998 2.442.669
Andere personeelskosten:
Overige 50.146 17.968
Subtotaal 2.622.144 2.460.637
Personeel niet in loondienst 6.691 714
Totaal personeelskosten 2.628.835 2.461.351
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:
Segment 1 Dagbesteding Wmo/WLZ 13 12
Segment 2 indirecte overhead en welzijn tbv gemeente Nijmegen 28 29
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 41 41
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is 0 0
Toelichting:
20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Afschrijvingen:
- immateriële vaste activa 0 0
- materiële vaste activa 96.462 108.458
- dotatie uit Niet bestede subsidie Instandhouding Dagopvang 0 0
Totaal afschrijvingen 96.462 108.458
Toelichting:
Pagina 22
De loonkosten zijn in 2016 door een wijziging in de CAO Welzijn incidenteel hoger dan in 2015: In plaats van de vakantietoeslag die in mei
van het volgend kalenderjaar wordt uitbetaald is in 2016 het Individueel Keuzebudget gekomen. Dit wordt volledig in het jaar zelf uitbetaald.
( Het gereserveerde vakantiegeld 2015 dat in 2016 is uitbetaald bedroeg 86.290,-)
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
22. Overige bedrijfskosten
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Huisvestingskosten 275.624 322.684
Organisatiekosten 289.094 311.438
Specifieke en Activiteitenkosten 885.715 921.782
Totaal overige bedrijfskosten 1.450.433 1.555.905
Toelichting:
23. Financiële baten en lasten
De specificatie is als volgt: 2016 2015
€ €
Rentebaten 4.512 9.192
Subtotaal financiële baten 4.512 9.192
Rentelasten -3.147 -3.051
Subtotaal financiële lasten -3.147 -3.051
Totaal financiële baten en lasten 1.364 6.141
Toelichting:
Pagina 23
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening
24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
bedragen x € 1 A.E.C. van Baardewijk-Joosten C. E. M. Kooij
Functiegegevens Directeur-bestuurder geen
Aanvang3 en einde
functievervulling in 20161/1 - 31/12 1/1 - 31/12
0,98 0,0
Gewezen topfunctionaris? nee nee
(Fictieve) dienstbetrekking? ja ja
Individueel WNT-maximum4 95.300 0,0
Beloning 83.830 2.210
Belastbare
onkostenvergoedingen 31 -
Beloningen betaalbaar op
termijn 8.069
Subtotaal 91.930 2.210
-/- Onverschuldigd betaald
bedrag - -
Totaal bezoldiging 91.930 2.210
Verplichte motivering indien
overschrijdingPM
De verantwoorde bezoldiging 2016
heeft betrekking op de uitbetaling van
vakantiegeld over 2015, hetgeen voor
de WNT toets is toegerekend aan
2015.
Gegevens 2015
Aanvang en einde
functievervulling in 20151/10 - 31/12 1/1 - 30/9
Omvang dienstverband 2015
(in fte)0,94 0,94
Beloning 21.444 68.936
Belastbare
onkostenvergoedingen 163 49
Beloningen betaalbaar op
termijn 1.847 7.183
Totaal bezoldiging 2015 23.454 76.168
Pagina 24
WNT-VERANTWOORDING 2016 Stg. Swon het seniorennetwerk
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is
opgesteld op basis van de volgende op Stg. Swon het seniorennetwerk van toepassing zijnde regelgeving:
Het bezoldigingsmaximum in 2016 voor Swon het seniorennetwerk is € 146.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.
Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering,
zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
2
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening
bedragen x € 1 M.P.T.A. van Attekum J.P.J. Naus M.Verbunt
Functiegegevens [VOORZITTER] [LID] [LID]
Aanvang en einde
functievervulling in 20161/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Individueel WNT-
maximum12 14.600 9.800 9.800
Beloning 1.500 1.000 1.000
Belastbare
onkostenvergoedingen- -
Beloningen betaalbaar op
termijn- - -
Subtotaal 1.500 1.000 1.000
-/- Onverschuldigd betaald
bedrag- - -
Totaal bezoldiging 1.500 1.000 1.000
Verplichte motivering indien
overschrijdingPM PM PM
Gegevens 2015
Aanvang en einde
functievervulling in 20151/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Beloning 250 250 250
Belastbare
onkostenvergoedingen - - -
Beloningen betaalbaar op
termijn - - -
Totaal bezoldiging 2015 250 250 250
bedragen x € 1 P.T.J. Tuinte H.P.M. van der Burgt [NAAM …]
Functiegegevens [LID] [LID] [LID]
Aanvang en einde
functievervulling in 20161/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Individueel WNT-
maximum12 9.800 9.800 -
Beloning 1.000 1.000 -
Belastbare
onkostenvergoedingen- - -
Beloningen betaalbaar op
termijn- - -
Subtotaal 1.000 1.000 -
-/- Onverschuldigd betaald
bedrag- - -
Totaal bezoldiging 1.000 1.000 -
Verplichte motivering indien
overschrijdingPM PM PM
Gegevens 2015
Aanvang en einde
functievervulling in 20151/1 - 31/12 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12
Beloning 250 250 -
Belastbare
onkostenvergoedingen - - -
Beloningen betaalbaar op
termijn - - -
Totaal bezoldiging 2015 250 250 -
Pagina 25
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen11
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen11
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 Toelichting op de resultatenrekening
bedragen x € 1 C. E. M. Kooij
Functie(s) gedurende
dienstverbandDirecteur-bestuurder
Omvang dienstverband (in fte) 0,94
Jaar waarin dienstverband is
beëindigd2017
Individueel WNT-maximum
ontslaguitkering75.000
Overeengekomen uitkeringen
wegens beëindiging
dienstverband
3.544
-/- Onverschuldigd deel -
Totaal uitkeringen wegens
beëindiging dienstverband3.544
Waarvan betaald in 2016 2.835
Verplichte motivering indien
overschrijding:PM
Toelichting foutherstel
Over 2015 heeft foutherstel plaatsgevonden. In de WNT opstelling waren ten onrechte bepaalde bezoldigingscomponenten opgenomen.
De hertoetsing van de aangepaste cijfers 2015 aan de destijds geldende regelgeving leidt niet tot onverschuldigde betalingen.
Mevrouw C.E.M. Kooij is per 1-10-2015 met levensloopverlof gegaan voor de periode 1-10-2015 tot en met 31-12-2016.
De werkgevers pensioenpremies vanaf 1-10-2015 kwalificeren onder de WNT als beëindigingsuitkering gedurende de levensloopregeling.
Pagina 26
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
25. Honoraria accountant 2016 2015
€ €
De honoraria van de accountant over 2016 zijn als volgt:
1 Controle van de jaarrekening 12.705 10.104
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3.654 5.735
3 Fiscale advisering 0 0
4 Niet-controlediensten 0 0
Totaal honoraria accountant 16.359 15.839
Toelichting:
26. Transacties met verbonden partijen
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van Stichting Swon-NIM heeft de jaarrekening 2016 vastgesteld
in de vergadering van 8 mei 2016.
De raad van toezicht van de Stichting Swon-NIM heeft de jaarrekening 2016 goedgekeurd
in de vergadering van 8 mei 2016.
Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2.
Gebeurtenissen na balansdatum
Pagina 27
Bovenstaande honoraria accountant zijn de bedragen die in de offerte 2016 overeen gekomen zijn. De werkelijke kosten die betaald
(zullen) worden kunnen hiervan afwijken.
De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders die in het kader van de WNT verantwoord worden, is opgenomen onder punt 24.
Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
Stichting Swon het seniorennetwerk is per 31 december 2016 opgeheven in verband met de juridische fusie met NIM in Stichting Swon-
NIM per 1 januari 2017. De activiteiten van Swon zijn ongewijzigd overgegaan naar de nieuwe stichting.
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun
bestuurders en leidinggevende functionarissen.
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders
W.G. W.G.
Mevr. A.E.C. van Baardewijk-Joosten 8-5-2017 Mevr. M.P.T.A. van Attekum 8-5-2017
W.G. W.G.
Dhr. H.P.M. van der Burgt 8-5-2017 Dhr. J.P.J. M. Naus 8-5-2017
W.G. W.G.
Mevr. M. Verbunt 8-5-2017 Dhr. A.H. de Vries 8-5-2017
W.G. W.G.
Mevr. N. Dogan-Altundal 8-5-2017 Dhr. G.J.M. Hutschemaekers 8-5-2017
W.G. W.G.
Dhr. J. Klomp 8-5-2017 Mevr. E.A.J. Verharen 8-5-2017
Pagina 28
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Pagina 29
Stichting Swon het seniorennetwerk
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2.1 Statutaire regeling resultaatbestemming
In de statuten is geen enkele bepaling opgenomen met betrekking tot resultaatbestemming.
Conform Art. 3.3 beoogt de Stichting niet het maken van winst.
5.2.2 Nevenvestigingen
Stichting Swon het seniorennetwerk heeft geen nevenvestigingen.
5.2.3 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen op de volgende pagina.
Pagina 30