saMBO-ICT

Woerden

1

Jaarverslag 2016

Dit jaarverslag is opgesteld als een

verantwoording aan de deelnemende

en financieel bijdragende instellingen

van saMBO-ICT. In het document

wordt inhoudelijk verslag gedaan van

datgene wat in 2016 onder de vlag van

saMBO-ICT is uitgevoerd.

saMBO-ICT

Woerden

2

Inhoudsopgave

1 Bestuursverslag 3

2 Jaarrekening 12

Balans per 31 december 2016 13

Staat van baten en lasten over 2016 14

Kasstroomoverzicht over 2016 15

Toelichting op de jaarrekening 16

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 20

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 25

Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 26

Ondertekening van de jaarrekening 31

3 Overige gegevens 32

saMBO-ICT

Woerden

3

1 Bestuursverslag

Algemeen Het jaarverslag is opgesteld als een verantwoording aan de deelnemende en financieel

bijdragende instellingen van saMBO-ICT. Het gehele document kunt u vinden op de

website van saMBO-ICT: http://www.sambo-ict.nl. De Stichting is statutair gevestigd aan

de Houttuinlaan 6, 3447 GM te Woerden. saMBO-ICT heeft tot doel belangenbehartiging,

kennisdeling en opdrachtgeverschap. Leidraad voor de activiteiten is het Meerjarenplan

2016-2018. In het plan is een analyse opgenomen van de belangrijkste ontwikkelingen.

In het document wordt inhoudelijk verslag gedaan van datgene wat het afgelopen jaar

onder de vlag van saMBO-ICT is uitgevoerd. Hieronder is een summiere samenvatting

gegeven.

In 2016 waren er op verschillende terreinen thema’s waar saMBO-ICT aandacht aan heeft

gegeven. De thema’s zijn onder te verdelen in onderwijs, de organisatie van het

onderwijs, verantwoording en de IT-functie. Daarmee komen de thema’s overeen met de

opzet van het meerjarenprogramma van saMBO-ICT.

De activiteiten die saMBO-ICT heeft uitgevoerd hebben onder andere betrekking op

conferenties, gebruikersdagen en activiteiten van gebruikersgroepen. Daarnaast zijn er

veel bijeenkomsten geweest in het kader van concrete projecten of publicaties of zijn

werkgroepen samengekomen. Ten slotte heeft saMBO-ICT zelf geparticipeerd in

samenwerkingen.

Het meest ingrijpende project voor de instellingen en voor saMBO-ICT was de migratie

naar het nieuwe BRON. Alle activiteiten, van regiobijeenkomsten tot veldtesten, waren

gericht op een soepele implementatie in januari 2017. De voorbereidingen hebben begin

december geleid tot de beslissing om de overstap naar het nieuwe BRON definitief in

gang te zetten.

In 2016 is het project iFoV uitgevoerd via de diverse programmalijnen. Nadruk heeft

gelegen op de onderwerpen kwalificatiestructuur en bpv. Op beide thema’s zijn diverse

publicaties verschenen en zijn er bijeenkomsten geweest. Daarnaast zijn de activiteiten

ook gericht op de bewustwording van instellingen en leveranciers over de impact die

Focus op Vakmanschap kan hebben op de informatievoorziening.

Naast dit programma is in 2016 verder gewerkt aan het concretiseren en realiseren van

de MBOcloud. Enerzijds door het ontwikkelen van een centrale voorziening door SURF.

Aan de andere kant is veel werk gemaakt bij de regie op de markt, via contacten met

uitgevers en distributeurs. Medio 2016 is besloten een tussenfase in te lassen, eerst

inzicht geven aan instellingen om daarna een centrale voorziening te realiseren.

In 2016 is het programma Informatiebeveiliging en privacy (IBP) afgesloten, maar zijn

de activiteiten voortgezet in de vorm van een gebruikersgroep. Het normenkader is

‘bevroren’ in een versie die in de zomer is gepubliceerd. De activiteiten zijn vooral gericht

geweest op bewustwording van instellingen en hun personeel.

saMBO-ICT

Woerden

4

Communicatie via verschillende kanalen is essentieel voor saMBO-ICT. Ook in 2016 is

elke zes weken een nieuwsbrief uitgebracht. Daarnaast blijven instellingsbezoeken,

publicaties en de website belangrijk om als saMBO-ICT zichtbaar te blijven.

Met betrekking tot het vaste personeel is sprake van een stabiele situatie. Alle

programma’s en projecten deden in 2016 een extra beroep op deze vaste kern.

Daarnaast was het nodig om flexibel personeel in te zetten op de programma’s iFoV,

MBOcloud en IBP.

Bestuur

Het dagelijks bestuur (DB) van de Stichting saMBO-ICT wordt gevormd door vier

bestuursleden, onder voorzitterschap van de heer Ben Geerdink.

In 2016 heeft Paula Sukel (ROC Tilburg) afscheid genomen, Haar plaats is ingenomen

door Gerard Oud (Clusius College). Andere leden van het bestuur zijn Peter Vrancken

(DaVinci College en bestuurslid MBO Raad), Cor van Gerven (Koning Willem I College).

Personele ontwikkeling 2016

saMBO-ICT heeft geen mensen in dienst. Voor de vaste kern van personeel is een

arbeidscontract afgesloten met MBO Raad.

Met het in dienst nemen van personeel loopt MBO Raad een zeker risico, bijvoorbeeld bij

financieel tekort van saMBO-ICT. Tussen saMBO-ICT en MBO Raad is een afspraak

gemaakt om deze risico’s af te dekken.

In het kalenderjaar 2016 kende saMBO-ICT drie soorten aanstellingen van personeel:

Vast personeel in dienst van MBO Raad;

Personeel op detacheringsbasis;

Personeel op basis van inhuur (factuurbasis).

saMBO-ICT

Woerden

5

Met ingang van 1-1-2016 werken de volgende mensen voor saMBO-ICT:

Naam Werkgever (M) MBO Raad

(D)

Detachering

(I) Inhuur

Omvang

Jan Bartling MBO Raad M 1,0

Tiny Verbeek MBO Raad M 0,6

Esther Schoutema MBO Raad M 0,8

Henk-Jan van

Ginkel

MBO Raad M 1,0

Bert van Daalen Wellantcollege D 0,4

Willem

Karssenberg

MBO Raad M 0,9

Maaike Stam ZZP I Project

MBOcloud

Koen van der Drift ZZP/Twynstra

Gudde

I Project

MBOcloud (tot

Q4)

In verband met de inzet voor het project Doorontwikkelen BRON zijn in 2016 enkele

mensen extra ingezet, zoals Tonny Plas en Annemiek Schulten. Ten behoeve van

Onderwijslogistiek is Edith Hofstede in het najaar begonnen op basis van detachering.

saMBO-ICT

Woerden

6

Financieel

Bijdrage instellingen 2016

In 2016 is de bijdrage van de instellingen gefactureerd volgens het bestaande model een vast

bedrag plus een deel dat afhankelijk is van het aantal gewogen studenten. In 2016 was het

wederom een vast bedrag van € 3.000 en het bedrag per gewogen student van € 1,00. Dit

laatste bedrag is in 2015 verhoogd van € 0,72 naar € 1,00 vanwege de sectorale bijdrage aan

SURF, die op deze wijze wordt doorbelast aan de instellingen. De facturatie heeft in mei

plaatsgevonden.

Speciale bijdrage

In 2010 is het BVE-Platform opgegaan in saMBO-ICT. Het BVE-Platform had nog de nodige

vorderingen, onder andere op SDGI. Met de afronding van het BVE-Platform wordt een

bedrag overgemaakt naar saMBO-ICT. Er is inmiddels een voorschot uitbetaald. Het is de

bedoeling het bedrag te besteden aan een specifiek doel, in lijn met het BVE-Platform. Op

verschillende plekken is reeds de oproep gedaan om met ideeën te komen. Het bestuur wordt

gevraagd mee te denken aan een specifiek doel of doelen.

Subsidie

In 2016 zijn subsidies verleend op drie terreinen:

Het project Focus op Vakmanschap. Op basis van die subsidie zijn verplichtingen aangegaan

voor het jaar 2016. Er zijn op basis van het programma kwartaalrapportages opgeleverd aan

OCW. In december 2016 zijn de vervolgplannen ingediend voor 2017.

Het programma MBOcloud is in 2015 gestart in de samenwerking met SURF. Het programma

liep tot en met 2016, maar is met toestemming van OCW verlengd voor 2017.

Het programma Informatiebeveiliging en Privacy is gestart in 2015 en liep door in de eerste

helft van 2016. Het is een ondersteuning van de activiteiten rondom IBP.

saMBO-ICT

Woerden

7

Begroting 2017 vs begroting 2016 en realisatie 2016

Begroting

2017

Begroting

2016

Realisatie

2016

€ € €

Bijdrage MBO instellingen 596.500 593.500 598.150

Projectsubsidies 132.000 127.000 620.956

Overige baten 40.000 40.000 551.631

Totaal baten 768.500 760.500 1.770.737

Inhuur personeel van derden 543.500 522.000 374.259

Afschrijvingen 6.000 6.000 1.522

Huisvestingslasten 50.000 50.000 50.000

Projectkosten 20.000 150.000 840.964

Overige lasten 149.000 32.500 248.394

Totaal lasten 768.500 760.500 1.515.139

Saldo baten en lasten - - 255.598

Financiële baten en lasten - - 146

Saldo staat van baten en lasten - - 255.744

saMBO-ICT

Woerden

8

Toekomst 2017

Algemeen

Het jaar 2017 zal opnieuw in het teken staan van de ondersteuning van instellingen bij

de implementatie van alles wat met Focus op Vakmanschap te maken heeft,

onderwijslogistiek, professionalisering, keuzedelen, goede aanpak van examinering en

beroepspraktijkvorming. Voor al deze onderwerpen geldt dat een integrale,

samenhangende aanpak is vereist. Zo is de doorontwikkeling van BRON (in deze fase

gericht op de implementatie van Registratie Instellingen en Opleidingen ofwel RIO) niet

los te zien van de inhoudelijke thema’s die hierboven zijn aangeduid. In de voorbereiding

van ledenraadplegingen en regiobijeenkomsten zal hier terdege rekening mee worden

gehouden. Een belangrijk, algemeen onderwerp in de belangenbehartiging zal zijn de

focus te houden op deze belangrijke implementatievraagstukken en zo min mogelijk

nieuwe overbodige of storende elementen aan de toch al overladen agenda toe te

voegen.

Ook wordt in 2017 structureel gewerkt aan de activiteiten rondom Informatiebeveiliging

en privacy (IBP) voor de mbo-sector op basis van ISO-normen. In samenwerking met

Kennisnet en SURF wordt gewerkt aan voorzieningen met betrekking tot leermiddelen

voor de instellingen in het programma MBOcloud. Daarnaast is het onderwerp

onderwijslogistiek een belangrijk thema. De basis van deze activiteiten is gebaseerd op

het meerjarenplan 2016-2018, welke op de website van saMBO-ICT is gepubliceerd.

In 2017 zal een voorziening ontwikkeld moeten worden om gegevens uit te wisselen

tussen instellingen in het vo en de mbo instellingen. Deze activiteit is onderdeel van het

traject “vroegtijdige aanmelding” dat ervoor moet zorgen dat studenten zich voor 1 april

aanmelden bij een mbo instelling. saMBO-ICT is penvoerder voor dit traject, waarin

onderwijssectoren en gemeenten samenwerken.

saMBO-ICT

Woerden

9

Kerncijfers

Omschrijving Streefwaarde 2016 2015 2014

Liquiditeitsratio (liquide middelen/kortlopende

schulden) 1 - 1,5 1,6 1,5 1,5

Current ratio (vlottende activa/kortlopende

schulden) 1 - 2 1,7 1,6 1,8

Solvabiliteit (1) (eigen vermogen als % van

balanstotaal) >30% 41,3% 39,3% 44,7%

Solvabiliteit (2) (eigen vermogen als % van de

totale lasten gewone bedrijfsuitoefening) >40% 35,0% 23,1% 15,6%

Rentabiliteit (exploitatieresultaat in % van totaal

der baten gewone bedrijfsuitoefening) >0 14,4% 9,9% 3,1%

Bedrijfsvoering

Personeel

In 2016 komt er geen extra structurele inzet. Wel worden voor de programma’s IBP,

MBOcloud, iFoV meer externe krachten ingehuurd ten opzichte van 2016 die gedekt worden

door de projectbegrotingen.

Risicomanagement

Het bestuur van saMBO-ICT is vanaf 2014 begonnen met een systematische implementatie

van risicomanagement. Dit betreft potentiele bedrijfsrisico’s die mogelijk voorkomen binnen

de stichting saMBO-ICT. Het bestuur van saMBO-ICT onderkent de volgende risico’s en

voorziet die van de volgende maatregelen:

Wegvallen subsidies

Subsidies vormen een onzekere inkomstenbron. Deze kunnen, door wat voor oorzaak dan

ook, wegvallen. Gevolg is het teruglopen van inkomsten en snel schakelen op de inzet voor

projecten. Het aantal fte van personeel in vaste dienst is beperkt en gebaseerd op een

exploitatie zonder projectfinanciering.

saMBO-ICT

Woerden

10

Uitvoering projecten

In projecten wordt gewerkt met intern en extern personeel, naast andere kosten. Een

projectbudget is begrensd, dus overschrijdingen zouden ten laste komen van de normale

exploitatie. Per project wordt een maandrapportage gemaakt met gemaakte uren,

verplichtingen enz. Op die manier kan tijdig bijgestuurd worden.

Personeel

saMBO-ICT beschikt over een klein team met inhoudelijke kennis. Dat maakt saMBO-ICT

kwetsbaar wanneer personeelsleden wegvallen of vertrekken. Het kleine team zorgt dat

kennisoverdracht veelvuldig plaatsvindt. Dat wordt gestimuleerd door aanpak van activiteiten

door twee personen, de vaste kantoordagen en werkoverleg.

Afhankelijkheid derden

Voor de realisatie van activiteiten wordt een beroep gedaan op organisaties zoals Kennisnet

en SURF. Zonder de inzet van deze partners zullen de activiteiten verminderen. Een

vermindering of wegvallen van financiering bij deze organisaties heeft gevolgen voor

saMBO-ICT. Met de genoemde partners is zeer frequent afstemming geregeld. Er worden

afspraken gemaakt over uitvoering. Ook wordt richting de instellingen duidelijk

gecommuniceerd dat activiteiten in samenwerking met deze partners worden uitgevoerd.

Investering

In 2017 staan geen investeringsprogramma’s op de agenda.

Financiering

De liquiditeitspositie van saMBO-ICT is op niveau en zal voldoende zijn om alle begrote

projectuitgaven te bekostigen. Derhalve is er geen behoefte aan het aantrekken van vreemd

vermogen.

Rendement

saMBO-ICT heeft niet tot doel winst te maken, maar zo efficient mogelijk de opgehaalde

middelen aan te wenden voor de geplande activiteiten. Het batig saldo dat is gerealiseerd zal

dienen ter dekking van eventuele toekomstige onvoorziene kosten.

saMBO-ICT

Woerden

11

Woerden, 7 april 2017

Bestuur

Dhr. B. Geerdink Dhr. G. Oud

Dhr. C. van Gerven Dhr. W. Huiskamp

Mw. J.C.J.M. Berben Dhr. A. Kastelein

Dhr. P.H.J. Vrancken

Manager

Dhr. J. Bartling

saMBO-ICT

Woerden

12

2 Jaarrekening

Balans

Staat van baten en lasten

Toelichting op de jaarrekening

saMBO-ICT

Woerden

13

Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming)

Actief Toe-

lichting

31.12.2016

31.12.2015

€ €

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 2.641 2.164

Vlottende activa

Vorderingen:

Debiteuren 78.933 26.058

Overige vorderingen en

overlopende activa

2 14.116 93.049

27.194 53.252

Liquide middelen 3 1.189.612 645.312

1.285.302 700.728

Passief

Eigen vermogen 4

Vrij besteedbaar vermogen:

Algemene reserve 530.887 275.143

Kortlopende schulden 5

Crediteuren 80.366 73.736

Ministerie van OCW 342.721 174.318

Groepsmaatschappijen 64.241 58.736

Overige schulden en

overlopende passiva

267.087 754.415

118.795 425.585

1.285.302 700.728

saMBO-ICT

Woerden

14

Staat van baten en lasten over 2016

Toelichting Realisatie

2016

Begroting

2016

* Realisatie

2015

€ € €

Bijdrage MBO instellingen 6 598.150 593.500 596.576

Projectsubsidies 7 620.956 127.000 522.965

Overige baten 8 551.631 40.000 205.114

Totaal baten 1.770.737 760.500 1.324.655

Inhuur personeel van derden 9 374.259 522.000 253.313

Afschrijvingen 10 1.522 6.000 1.513

Huisvestingslasten 11 50.000 50.000 50.000

Projectkosten 12 840.964 150.000 503.338

Overige lasten 13 248.394 32.500 385.498

Totaal lasten 1.515.139 760.500 1.193.662

Saldo baten en lasten 255.598 - 130.993

Financiële baten en lasten 14 146 - 268

Saldo staat van baten en lasten 255.744 - 131.261

Resultaatbestemming

2016 2016 2015

€ € €

Mutatie Algemene reserve 255.744 - 131.261

255.744 - 131.261

* De begroting is ten behoeve van de jaarrekening 2016 op onderdelen gereclassificeerd.

saMBO-ICT

Woerden

15

Kasstroomoverzicht over 2016

(Volgens de indirecte methode) 2016 2015

€ €

Saldo baten en lasten 255.598 130.993

Aanpassingen voor:

- Afschrijvingen (en overige

waardeveranderingen)

1.522 1.513

- Veranderingen in werkkapitaal:

- mutatie operationele vorderingen (39.797) (1.378)

- mutatie ministerie van OCW 168.403 140.827

- mutatie operationele schulden 160.427 106.902

289.033 246.351

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 546.153 378.857

Ontvangen interest 146 268

146 268

Kasstroom uit operationele activiteiten 546.299 379.125

Investeringen in materiële vaste activa (1.999) -

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (1.999) -

Kasstroom uit

financieringsactiviteitein

- -

Mutatie liquide middelen 544.300 379.125

Het verloop van de liquide middelen is als volgt: 2016 2015

€ €

Saldo per 1 januari 645.312 266.187

Mutatie liquide middelen 544.300 379.125

Saldo per 31 december 1.189.612 645.312

saMBO-ICT

Woerden

16

Toelichting op de jaarrekening

Algemeen

Activiteiten

De activiteiten van saMBO-ICT, statutair gevestigd aan de Houttuinlaan 6 te Woerden (kamer van

koophandelnummer: 50355325), bestaan voornamelijk uit het:

a) ondersteunen en het faciliteren van samenwerking in de MBO sector op het gebied van

informatie- en communicatietechnologie door het bundelen van krachten en investeringen.

b) het ontwikkelen, onderhouden en bewaken van een gezamenlijke strategie en

belangenbehartiging ten opzichte van relevante beleidsbepalers op het terrein van

informatievoorziening binnen de MBO sector.

c) het geven en het faciliteren van ondersteuning aan gebruikersgroepen in de MBO sector.

d) het bieden van ondersteuning aan MBO instellingen en gebruikers via kennisuitwisseling en

opleiding.

Groepsverhoudingen

De Stichting saMBO-ICT maakt tezamen met de Stichting MBO Diensten en de Vereniging MBO

Raad deel uit van een groep, waarvan de Vereniging MBO Raad te Woerden aan het hoofd staat.

De jaarrekening van de stichting is ook opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de

Vereniging MBO Raad.

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde

grondslagen voor de financiële verslaggeving zoals opgenomen in de Richtlijnen voor de

jaarverslaggeving C.1 voor Kleine Organisaties-zonder-winststreven.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van

historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders

wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Resultaten worden

slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke

verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen

indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

saMBO-ICT

Woerden

17

Financiële instrumenten

Algemeen

Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, als afgeleide

financiële instrumenten (derivaten) verstaan.

In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het

betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële

instrument niet in de balans is opgenomen, wordt de informatie over de reële waarde gegeven in

de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen’.

De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten (zoals

vorderingen en schulden) die de stichting blootstellen aan kredietrisico’s, renterisico’s en

kasstroomrisico’s. Dit betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De

stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten en heeft procedures en

gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico te beperken. Bij het niet nakomen door een

tegenpartij van aan de stichting verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende

verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of

fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate

waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van

de kredietrisico’s en marktrisico’s.

Kredietrisico

De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren betreft hoofdzakelijk overheidsinstellingen. Het

maximale bedrag aan kredietrisico is hierdoor beperkt.

Renterisico en kasstroomrisico

Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van toegekende en

vooruitontvangen projectgelden. Het kasstroomrisico heeft betrekking op een wisselende omvang

van toekomstige projectkasstromen.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met afschrijvingen en

indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden

gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast

percentage van de aanschafwaarde, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt

afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

saMBO-ICT

Woerden

18

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens

gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn

gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van

oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van

individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije

beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Baten en lasten

De baten en lasten worden verantwoord met in achtneming van de hiervoor vermelde

waarderingsgrondslagen. De baten en lasten zijn verantwoord in het jaar waarop zij betrekking

hebben.

Subsidies

De jaarrekening bevat aanvullende subsidiegelden (projectsubsidies).

Aanvullende subsidiegelden:

Aanvullende subsidiegelden worden verantwoord als baten voor zover ten laste van de betreffende

toekenning lasten zijn gerealiseerd. Deze lasten betreffen zowel de direct toe te rekenen

(personeels)lasten als de overheadkosten, voor zover toegestaan in de toekenning.

Het nog te besteden deel van de ontvangen aanvullende subsidiegelden wordt verantwoord onder

de kortlopende schulden.

Subsidievorderingen worden opgenomen indien ten laste van de betreffende toekenning lasten

zijn gerealiseerd, maar nog geen aanvullende subsidiegelden zijn ontvangen. Reeds toegekende,

maar nog niet ontvangen subsidies zijn verantwoord als niet uit de balans blijkende rechten.

Besteed door partners:

Subsidiegelden, te besteden door partners, waarover de stichting met betrekking tot de besteding

risico’s loopt, worden als baten in de staat van baten en lasten verantwoord. Mutatis mutandis

geldt dit ten aanzien van de lasten c.q. de uitgaven ten behoeve van deze derden partners.

Subsidiegelden die niet voor rekening en risico van de stichting worden uitgevoerd, worden niet

verwerkt via de staat van baten en lasten, maar alleen via de balans. Het gaat daarbij om projecten

waar de stichting dan fungeert als “penvoerder” en daarmee geen financieel risico loopt met

betrekking tot de besteding van de ter beschikking gestelde gelden.

saMBO-ICT

Woerden

19

Doorbelaste kosten

Bij de projectsubsidies worden kosten doorbelast. Deze kosten betreffen zowel de direct toe te

rekenen personeelslasten als de overheadkosten. Dit geldt echter alleen indien dit bij de aanvraag

van de subsidie is meegenomen.

Overige baten en lasten

Overige baten en lasten worden verantwoord in de periode waarop deze betrekking hebben.

Vennootschapsbelasting

De stichting is vanwege haar doelstelling niet vennootschapsbelastingplichtig.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode.

De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest

wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt

opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

saMBO-ICT

Woerden

20

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans

1) Materiële vaste activa

Automatiseringsapparatuur:

Deze materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren:

2016 2015

€ €

Boekwaarde per 1 januari 2.164 3.677

Bij: Investeringen 1.999 -

4.163 3.677

Af: Afschrijvingen (1.522) (1.513)

Boekwaarde per 31 december 2.641 2.164

Recapitulatie:

Aanschafwaarde per 1 januari 10.863 11.951

Cumulatieve afschrijvingen (8.699) (8.274)

Boekwaarde per 1 januari 2.164 3.677

Aanschafwaarde per 31 december 12.862 10.863

Cumulatieve afschrijvingen (10.221) (8.699)

Boekwaarde per 31 december 2.641 2.164

De afschrijvingen worden berekend op basis van de volgende afschrijvingspercentages over

de aanschafwaarde:

%

Automatiseringsapparatuur 33,33

saMBO-ICT

Woerden

21

2) Overige vorderingen en overlopende activa

31.12.2016 31.12.2015

€ €

Vooruitbetaalde kosten 14.116 27.194

14.116 27.194

3) Liquide middelen

31.12.2016 31.12.2015

€ €

Rabobank, rekening courant 89.612 645.312

Rabobank, bedrijfsspaarrekening 1.100.000 -

1.189.612 645.312

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

4) Eigen vermogen

Algemene reserve

Het verloop van de reserve is als volgt: 2016 2015

€ €

Saldo per 1 januari 275.143 143.882

Resultaatbestemming 255.744 131.261

Saldo per 31 december 530.887 275.143

saMBO-ICT

Woerden

22

Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2015

De jaarrekening 2015 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 19 april 2016. De

bestuursvergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe

gedane voorstel.

Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2016

Het bestuur stelt voor het positieve resultaat over het boekjaar 2016 ten bedrage van € 255.744

als volgt te bestemmen:

Realisatie

2016

€

- Dotatie aan de algemene reserve 255.744

255.744

Dit voorstel is als zodanig reeds in de jaarrekening verwerkt.

5) Kortlopende schulden

Groepsmaatschappijen 31.12.2016 31.12.2015

€ €

Groepsmaatschappijen MBO Raad 64.241 58.736

64.241 58.736

Ministerie van OCW 31.12.2016 31.12.2015

€ €

Nog te besteden:

- Programma iFOV - 45.818

- Informatiebeveiliging MBO - 5.143

- MBO Cloud 342.721 123.357

342.721 174.318

Overzicht besteding van ontvangen projectgelden van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en

Wetenschap

2016 2015

€ €

saMBO-ICT

Woerden

23

Programma iFoV (300120):

Nog te besteden per 1 januari 45.818 33.491

Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 235.010 240.000

Bij: Overbesteding niet ten laste van Subsidie 98.403

Af: Uitgaven/kosten (379.231) (227.673)

Nog te besteden per 31 december - 45.818

2016 2015

€ €

Informatiebeveiliging MBO (300130):

Nog te besteden per 1 januari 5.143 -

Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 48.000 120.000

Bij: Overbesteding niet ten laste van Subsidie 106.343

Af: Uitgaven/kosten (159.486) (114.857)

Nog te besteden per 31 december - 5.143

2016 2015

€ €

MBO Cloud (300140):

Nog te besteden per 1 januari 123.357 -

Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 495.000 250.000

Af: Uitgaven/kosten (275.636) (126.643)

Nog te vorderen per 31 december 342.721 123.357

2016 2015

€ €

Recapitulatie:

Nog te besteden per 1 januari 174.318 33.491

Bij: Ontvangen projectbedrag van het Ministerie van OCW 778.010 610.000

Bij: Overbesteding niet ten laste van Subsidie 204.746 -

Af: Uitgaven/kosten (814.353) (469.173)

Nog te besteden per 31 december 342.721 174.318

Eindsaldo per 31-12-2016 Vorderingen -

Eindsaldo per 31-12-2016 Schulden 342.721

saMBO-ICT

Woerden

24

Eindsaldo per 31-12-2016 342.721

Overige schulden en overlopende passiva 31.12.2016 31.12.2015

€ €

Nog te betalen accountantskosten 8.711 12.470

Overige overlopende passiva 258.376 106.325

267.087 118.795

saMBO-ICT

Woerden

25

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Gezamenlijk met de Vereniging MBO Raad en de Stichting MBO Diensten is een fiscale

eenheid gevormd voor de BTW, waarbij de MBO Raad hoofd van de fiscale eenheid is. Uit dien

hoofde is de Vereniging hoofdelijk aansprakelijk voor de door de fiscale eenheid verschuldigde

omzetbelasting.

De stichting voert projecten uit waarvoor subsidie gelden (voorschotten) zijn ontvangen vanuit

het Ministerie van OCW. Uit hoofde van de beoordeling van de in te dienen verantwoordingen

en het nog definitief vaststellen van de subsidiebedragen kan het ministerie nog aanpassingen

aanbrengen.

Er is in 2016 voor een bedrag van € 1.596.890 aan projectsubsidies toegezegd. In 2017 heeft de

groep nog recht op € 774.530. De totale rechten over de periode van 2 jaar tot 5 jaar bedragen

circa € 822.360. Geen van de rechten heeft een looptijd van meer dan vijf jaar.

saMBO-ICT

Woerden

26

Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

6) Bijdrage MBO instellingen

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Bijdrage MBO instellingen 598.150 593.500 596.576

598.150 593.500 596.576

Dit is de contributie gefactureerd in 2016 aan de instellingen. Dit is gedaan op basis van een

staffel voor een algemeen deel en een aparte regeling per gebruikersgroep.

Bijdrage MBO Instellingen

De bijdrage MBO Instellingen zijn conform begroting gefactureerd. In vergelijking met 2015

zijn er geen prijsstijging per deelnemer geweest.

7) Projectsubsidies

Deze post bestaat uit inkomstenstromen, vanuit subsidieverstrekkers, die verantwoord worden

via de staat van baten en lasten. De hiermee samenhangende uitgaven-/kostenstroom wordt

verantwoord onder de overige lasten. De projectsubsidies bestaan in 2016 uit de subsidie voor

Programma Focus op Vakmanschap, Resultatenbox Qlik View, Informatie beveiliging MBO en

MBOcloud.

8) Overige baten

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Overige baten projecten 148.221 - 88.387

Diversen 403.410 40.000 116.727

551.631 40.000 205.114

Overige baten (+ € 511.631 t.o.v. begroting en +€ 346.517 t.o.v. 2015)

De overige baten bedragen € 511.631 meer dan begroot. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt

door een boedeldeling uit een oude stichting van +€ 225.000, deze stichting was de voorloper

van het huidige saMBO-ICT, meer bijdragen van derden aan projecten +€ 148.221, een extra

doorbelasting van € 100.000 aan inzet personeel voor een activiteit van Ministerie van OCW en

saMBO-ICT

Woerden

27

het organiseren van meer conferenties en activiteiten. De stijging in 2016 in vergelijking met

2015 wordt eveneens veroorzaakt door door een boedeldeling uit een oude stichting van +€

225.000, deze stichting was de voorloper van het huidige saMBO-ICT, meer bijdragen van

derden aan projecten +€ 59.834, een extra doorbelasting van € 100.000 aan inzet personeel voor

een activiteit van Ministerie van OCW en het organiseren van meer conferenties en activiteiten

9) Inhuur personeel van derden Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Loonkosten 389.298 459.000 206.991

Reis- en verblijfkosten 20.071 28.000 20.492

Deelname conferenties en opleidingskosten 2.564 - 460

Overige personeelskosten 1.940 35.000 27.101

Overige personeelskosten doorbelast aan projecten (39.614) - (1.731)

374.259 522.000 253.313

De loonkosten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Doorbelaste salariskosten (van MBO Raad) 398.889 379.000 381.115

Uitzendkrachten, interim personeel 73.013 80.000 190.874

471.902 459.000 571.989

Ontvangen ziekengeld - - (8.493)

Doorbelasting externe inhuur aan projecten (5.312) - (142.232)

Doorbelasting salariskosten aan projecten (77.292) - (214.273)

389.298 459.000 206.991

De stichting saMBO-ICT heeft zelf geen medewerkers in dienst. Hiervoor is een contract

afgesloten met MBO Raad. In 2016 betreffen dit 5 medewerkers (4,7 fte) en in 2015 betreffen dit

5 medewerkers (4,1fte). Dit is toename van 0,6fte.

saMBO-ICT

Woerden

28

Bezoldiging bestuur:

Het bestuur ontvangt geen bezoldiging.

De doorbelaste salariskosten aan projecten waren niet begroot omdat ten tijde van de vaststelling

van de begroting te veel onzekerheid bestond over de toekenning van de projecten. Daarnaast

zijn er minder externen ingehuurd dan begroot. Ten opzichte van 2015 zien we dat de helft van

het verschil veroorzaakt wordt door minder inhuur van externen en minder doorbelasten naar

projecten. Daarnaast is er een uitbreiding van 0,6fte personeel geweest.

10) Afschrijvingen

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Automatiseringsapparatuur 1.522 6.000 1.513

1.522 6.000 1.513

De lagere afschrijvingskosten ten opzichte van begroting is geheel te wijten aan het langer

aanhouden van reeds afgeschreven automatiseringsapparatuur.

11) Huisvestingslasten

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Doorbelaste werkplekken 50.000 50.000 50.000

50.000 50.000 50.000

Het doorbelasten van werkplekken is conform begroting. Ten opzichte van 2015 is er geen

prijsstijging per m2 geweest.

saMBO-ICT

Woerden

29

12) Projectkosten

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Inzet personeel t.b.v. project 77.292 - 214.273

Inzet externe t.b.v. project 5.312 - 142.232

Overige personeelskosten t.b.v. project 39.614 - 1.731

Overige kosten t.b.v. project 23.817 - 17.755

Projectkosten 694.929 150.000 127.347

840.964 150.000 503.338

De realisatie 2016 is € 690.964 hoger dan begroot, dit is geheel te wijten aan de toename in de

uit te voeren projecten. De realisatie 2016 laat een toename zien van € 337.626 ten opzichte van

de realisatie 2015, dit is eveneens geheel te wijten aan de toename in de uit te voeren projecten.

13) Overige lasten

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Bureaukosten 5.928 18.000 38.154

Advieskosten 3.758 - 80.048

Accountantskosten 14.519 14.500 18.520

Vergader- & conferentiekosten 124.014 - 124.892

Bijdrage SURF 120.000 - 120.000

Public Relations 3.992 - 21.639

Doorbelasting overige lasten aan projecten (23.817) - (17.755)

248.394 32.500 385.498

De overige lasten in 2016 laat ten opzicht van de begroting een toename zien van € 215.894. Dit

wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een sectorbijdrage aan SURF (+€ 120.000) en een

toename bij de vergader- & conferentiekosten (+€ 124.014) door extra conferenties. De realisatie

2016 laat een daling zien van € 137.104 ten opzichte van realisatie 2015. Dit wordt hoofdzakelijk

veroorzaakt een daling in de advieskosten (-€ 76.290), een daling in de bureaukosten (-€ 32.226)

en een daling in de Public Relationskosten van (-€ 17.647)

saMBO-ICT

Woerden

30

14) Financiële baten en lasten

Realisatie

2016

Begroting

2016

Realisatie

2015

€ € €

Rente en dividend 146 - 268

146 - 268

saMBO-ICT

Woerden

31

Ondertekening van de jaarrekening

Woerden, 7 april 2017

Bestuur

Dhr. B. Geerdink ___________________________________

Dhr. G. Oud ___________________________________

Dhr. W. Huiskamp ___________________________________

Mw. J.C.J.M. Berben ___________________________________

Dhr. A. Kastelein ___________________________________

Dhr. P.H.J. Vrancken ___________________________________

Dhr. C. van Gerven ___________________________________

Manager

Dhr. J. Bartling ___________________________________

saMBO-ICT

Woerden

32

3 Overige gegevens

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen controleverklaring.

Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat

In artikel 11 lid 5 van de statuten is geregeld dat de jaarrekening door het bestuur wordt

vastgesteld. Omtrent de bestemming van het saldo van de staat van baten en lasten is niets

expliciet in de statuten opgenomen.