Jaarrekening 2018 VPGO 1 van 9 - CBF€¦ · Samenstellingsverklaring van de accountant...

C

Jaarrekening 2018 - VPGO 1 van 9

Inhoudsopgave

Accountantsrapport

Samenstellingsverklaring van de accountant

Jaarrekening

Balans per 31-12~2018

Staat van Baten en Lasten 2018

Grondslagen voor de financiële verslaglegging

Toelichting op de balans:

- Activa

- Passiva

Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming

Toelichting uitkering aan de doelstellingen

Bestedingen

4

5

6

6

6

7

8

9

9


Directie

P.G. Polstra AA RB

mr. B.J.G. Hilberink RB

H.J. Jans GRAd

Accountancy

M. C. Kars AA

J.A. WibiërAA RB MB

M.H. van Ittersum AA RB

G.E. van den Beid AA

Fiscaal

mr. R.J. Hartmans

mr. R.D. Leeuw RB FFP

Bedrijfskunde

ing. B.C.P. Nieuwenhuis

al a accountants

Zeven Alleetjes 3 [8011 CV]

Vereniging Paardrijden Gehandicapten Ondersteuning Postbus 18, 8000 AA Zwolle

T.a.v. het bestuur Tel +31 (0)88 2533050

Grooterkamp 24 [email protected]

7213 H GORSSEL Fax +31 (0)88 2533051

www.alfa . nl

Behandeld door Kenmerk Datum

H. Wijnne 30435237JW/EW19050602454225 6 mei 2019

088 2533086

Betreft: Samenstellingsverklaring van de accountant

Geacht bestuur,

De jaarrekening van Vereniging Paardrijden Gehandicapten Ondersteuning te Gorssel is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 44101 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Paardrijden Gehandicapten Ondersteuning.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Ged rags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Alle diensten en/of werkzaamheden worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht met Alfa Accountants en Adviseurs te Wageningen. Daarop zijn de algemene voorwaarden van toepassing, die zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Arnhem (KvK nr 0046256). U vindt deze algemene voorwaarden op www.alfa.nl. In de algemene voorwaarden wordt onder meer de aansprakelijkheid per gebeurtenis beperkt. Indien u voor u van belang zijnde gegevens niet vanaf de website kunt raadplegen, kunt u deze opvragen.

IBAN NL381NGB0691861730

BIG INGBNL2A

BTW NL8013391571311

Beconnr 197397

Kenmerk

30435237JW/EW1 9050602454225

Pagina 2 van 2

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar wwwnba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Met vriendelijke groet, Alfa Accountants Ai

JWibierAARBMB Senbi-kiantbeheerder

BALANS per 31-12-2018

31-12-2018 31-12-2017

ACTIVA

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa 31.173 17.550

Liquide middelen 117.026 119.975

Totaal 148.199 137.525

PASSIVA

Reserves en fondsen 0000~. 01 Bestemmingsreserves:

wrnii icmni

- reserve rampenfonds 13.433 13.108

- reserve kledingactie 60.000 60.000

Totaal 73.433 73.108

Kortlopende schulden 74.766 64.417

Totaal 148.199 137.525


Staat van baten en lasten 2018

begroting

2018 2018 2017

BATEN

Baten uit eigen fondsenwerving 70.325 87.409 (d) 71.400 (d)

Overige baten/donaties 1.196

Baten uit beleggingen 600 103 231

Totaal baten 70.925 (b) 88.709 (b) 71.631

LASTEN

Besteed ten behoeve van doelstellingen:

Doelstelling A 50.405 72.753 56.912

Doelstelling B 1.000 864 385

Doelstelling C (container Landdag) 5.000 600 0

56.405 (a) 74.217 (a) 57.296

Werving baten

- Kosten eigen fondsenwerving 8.730 8.377 (c) 7.550 (c)

Beheer en administratie

- Kosten beheer en administratie/bestuur 5.440 5.789 6.460

14.170 14.167 14.010

Totaal lasten 70.575 88.384 71.306

Resultaat 350 325 325

Bestemming van het resultaat:

Toevoeging / onttrekking aan bestemmingsreserves

- toevoeging reserve rampenfonds 350 325 325

350 325 325


Grondslagen voor de financiële verslaglegging

ALGEMEEN

De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving Cl. De jaarrekening is opgesteld in C.

Activiteiten

De vereniging stelt zich ten doel de bevordering van het paard- en ponyrijden door gehandicapten

en al hetgeen daarmee samenhangt, zulks binnen de doelstellingen van de Federatie

Paardrijden Gehandicapten.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

Alle bedragen in deze jaarstukken zijn in euro's vermeld.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis

van historische kosten.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden

slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun

oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij vàèr het

opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op de nominale waarde.

Bestemmingsreserves

De reserve Rampenfonds wordt getroffen om de toekomstige onzekere verplichtingen van lid-

stichtingen te dekken.

De reserve Kledingactie is getroffen voor de in de toekomst te verwachten kosten voor deze

kledingactie.

Kortlopende schulden

De schulden op korte termijn worden opgenomen tegen de nominale waarde

GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT

Het resultaat, beschikbaar voor de doelstellingen, wordt bepaald als het verschil tussen de netto baten

uit fondsenwerving, de netto rentebaten uit uitgezette banksaldi en de overige baten en lasten

over het verslagjaar.

De doelstellingen zijn als volgt te onderscheiden:

Doelstelling A: uitkeringen aan lidstichtingen

Doelstelling B: uitkeringen aan gaststichtingen

Doelstelling C: bijdrage aan de Landdag


Toelichting op de balans 31- 12-2018 31-12-2017

Vorderingen en overlopende activa

Te vorderen inzake kledingactie 28.552 17.333

Te vorderen lening 2018 2.500

Te vorderen lidstichtingen 50 25

Te vorderen rente rekening-courant 17 11

Te vorderen rente ASN 53 171

Overige vorderingen/overlopende activa

Totaal 31.173

Liquide middelen

ABN/Amro rekening-courant 59.04.37.232 26.462 19.592

ABN/Amro bonusspeciaalrekening 49.77.27.005 231 231

ABN/Amro vermogensspaarrekening 50.02.77.206 162 153

ASN Sparen Zakelijk 8804.6373.90 90.171 100.000

Totaal 117.026

17.550

119.975

Bestemmingsreserves

Reserve rampenfonds

Saldo per 1-1 13.108 12.783

Toevoeging in boekjaar 325 325

Saldo per 31-12 13.433 13.108

Reserve kledingactie

Saldo per 1-1 60.000 60.000

Toevoeging in boekjaar 0

Saldo per 31-12 60.000 60.000

In de ALV van 31 mei 2011 is besloten met ingang van 2011 te stoppen met toevoeging aan de reserve

kledingactie.

Kortlopende schulden

Accountantskosten 1.150 1.650

Uit te keren in 2019 aan lidstichtingen over 2018 72.753 56.912

Hierop te korten vordering lidstichtingen

Nog uit te keren lidstichting 2018 0 3.847

Te weinig uitgekeerd 2017

813

Uit te keren aan gaststichtingen 864 1.197

Totaal 74.766 64.417


Toelichting op de staat van baten en lasten

begroting

2018 2018 2017

BATEN

Baten uit eigen fondsenwerving

-----'-

Kledingactie 70.000 87.362 71.075

Correctie 2017 afr. Spronk

277

Contributies 325 325 325

Totaal 70.325 87.409 71.400

Overige baten:

Donatie Twente mobiel/fietsmaatjes

1.196

Baten uit beleggingen:

Bankrente 600 103 231

Totale baten 70.925 88.709 71.631

Resultaat ter besteding aan de doelstelling

74.217 (a) 57.296 (a)

Totaal baten

88.709 (b) 71.631 (b)

Besteding in verhouding tot de baten:

83,66% (a:b) 79,99% (a: b)

Kosten eigen fondsenwerving

8.377 (c) 7.550 (c)

Bruto baten eigen fondsenwerving

87.362 (d) 71.075 (d)

Kosten in verhouding tot de baten eigen fondsenwerving

9,59% (c: d) 10,62% (c:d)

Wf.

Kg verkoopbaar mcl kledingbakken (2018) 585.760 533.004

Bruto baten 87.362 71.075

Af: kosten eigen fondsenwerving -8.377 -7.550

Netto baten 78.985 63.525

Bruto-opbrengst per kg: 14;91 eurocent 12,76 eurocent

af: kosten per kg: -1,43 eurocent -1,36 eurocent

netto opbrengst per kg: 13,48 eurocent 11,41 eurocent


00

Di

Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming

Bestemming Doelstelling Werving baten

Beheer en

administratie Totaal 2018 Begroot 2018 Totaal 2017

Eigen fondsen

A B C werving

Subsidies en bijdragen 72.753 864 600

74.217 56.405 57.296

Kantoor en algemene kosten:

Leges

716

716 500 435 Accountantskosten

1.406 1.406 1.450 1.865 CBF

548

548 380 250 Vergaderkosten

935 935 875 1.115 Bankkosten

62 62 65 57 Representatiekosten

190

190 400 0 Porti

164 125 288 125 390 Reis- en verblijfkosten

6.667

6.667 7.000 6.569 Kantoorkosten

92 92 184 125 124 Verzekeringen

1.030 1.030 1.250 1.030 Overige kosten

0 250

Bestuurskosten:

0

Reiskosten

52 52 0 319 Onkosten

2.087 2.087 1.750 1.855

Totaal 72.753 864 600 8.377 5.789 88.384 70.575 71.306

Toelichting kostenverdeling:

Ten laste van beheer en administratie komen alle bestuurskosten, kosten van de Algemene Ledenvergadering, 50% van de website, verzekeringen, accountantskosten; in het algemeen: alle kosten die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan de kledinginzamelingen.

De kosten van eigen fondsenwerving in 2018 bedragen in verhouding tot de baten uit eigen fondsenwerving: 9,59%


Doelstelling A Uitkering aan lid-stichtingen

Doelstelling B Uitkering aan gast-stichtingen

Doelstelling C Uitgaven aan de Landdag (in 2018 hoefde er geen extra bijdrage verstrekt te worden, wel werd een opslagcontainer aangeschaft)

Toelichting uitkering aan de doelstellingen

Vanuit het resultaat 2017 was voor 2018 ter realisering van de doelstellingen beschikbaar:

Voor doelstelling A 57.725 79.016

Voor doelstelling B

813

Voor doelstelling C

0

Totaal

79.016

In 2018 is uitgekeerd voor doelstelling A:

aan de lidstichting te: ruiteruren subsidiabele uren uitkering

Almelo 2.079 1.648 3.801

Denekamp 998 899 3.194

Deventer-Gorssel 4.142 2.872 5.455

Enschede 2.900 2.140 4.389

Enter 5.265 3.433 6.745

Hardenberg 1.837 1.503 3.581

Hengelo 1.122 998 3.404

Holten 1.185 1.048 2.797

Kampen 1.629 1.378 3.278

Oldenzaal 2.401 1.841 4.122

IJzerlo 1.826 1.496 3.450

lisselmuiden 4.350 2.975 6.136

Zwolle 6.775 4.188 7.374

afrondingskosten

-1

totaal doelstelling A 36.507 26.514 57.725

En voor doelstelling B:

Ros Beyaert 289

Balansruiters 909

1.198

In 2019 zal nog worden uitgekeerd uit de inzameling 2018:

Emmeloord 2018 864

Bestedingen

Uit het resultaat over 2018 is ter realisering van de doelstellingen beschikbaar:

voor doelstelling A 72.753

voor doelstelling B 864

voor doelstelling C (aanschaf container) 600

Totaal 74.217

Doelstellingen A en B worden in 2019 uitgekeerd.


a 3 Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming

Bestemming Doelstelling Werving baten

Beheer en

administratie Totaal 2018 Begroot 2018 Totaal 2017

Eigen fondsen

A B C werving

Subsidies en bijdragen 72.753 864 600

74.217 56.405 57.296

Kantoor en algemene kosten:

Leges

716

716 500 435

Accountantskosten

1.406 1.406 1.450 1.865

CBF

548

548 380 250

Vergaderkosten

935 935 875 1.115

Bankkosten

62 62 65 57

Representatiekosten

190

190 400 0

Porti

164 125 288 125 390

Reis- en verblijfkosten

6.667

6.667 7.000 6.569

Kantoorkosten

92 92 184 125 124

Verzekeringen

1.030 1.030 1.250 1.030

Overige kosten

0 250

Bestuurskosten:

0

Reiskosten

52 52 0 319

Onkosten

2.087 2.087 1.750 1.855

Totaal 1 72.753 864 600 8.377 5.789 88.384 70.575 71.306

Toelichting kostenverdeling:

Ten laste van beheer en administratie komen alle bestuurskosten, kosten van de Algemene Ledenvergadering, 50% van de website, verzekeringen, accountantskosten;

in het algemeen: alle kosten die niet rechtstreeks te koppelen zijn aan de kledinginzamelingen.



Doelstelling A Uitkering aan lid-stichtingen

Doelstelling B Uitkering aan gast-stichtingen

Doelstelling C Uitgaven aan de Landdag (in 2018 hoefde er geen extra bijdrage verstrekt te worden, wel werd een opslagcontainer aangeschaft(

Jaarrekening 2018 VPGO 1 van 9 - CBF€¦ · Samenstellingsverklaring van de accountant...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2018 VPGO 1 van 9 - CBF€¦ · Samenstellingsverklaring van de accountant...