Jaarrekening 2018 - Elde College · 2019-05-28 · € 299.458. Daarnaast heeft het Elde College op...

Jaarrekening 2018

Jaarverslag 2018 Stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

1

Stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Postadres

Postbus 63

5480 AB Schijndel

Bezoekadres

Putsteeg 4

5481 XT Schijndel

[email protected]

www.eldecollege.nl

Bestuursnummer 30101

Brinnummer 04GU

Contactpersoon jaarrekening

mr.drs. M. Arets, directeur bedrijfsvoering

[email protected]

mailto:[email protected]

http://www.eldecollege.nl/


2

Inhoud

Voorwoord .............................................................................................................................................. 3

Bestuursverslag

Algemene beschouwing .......................................................................................................................5

Financiële positie ..................................................................................................................................6

Juridische en organisatorische structuur .............................................................................................7

Verslag Raad van Toezicht ....................................................................................................................8

Onderwijsopbrengsten ...................................................................................................................... 11

Onderwijsopbrengsten sector vmbo/praktijkonderwijs ............................................................... 11

Onderwijsopbrengsten sector (t)vwo/havo .................................................................................. 12

Verantwoording van de middelen voor Passend Onderwijs ......................................................... 12

Tevredenheidsonderzoeken .......................................................................................................... 13

Aanmeldingen en marktaandeel ................................................................................................... 13

Klachten en contacten vertrouwenspersonen .................................................................................. 13

Personeel ........................................................................................................................................... 14

Continuïteitsparagraaf ...................................................................................................................... 15

Code Goed Bestuur ........................................................................................................................... 19

Samenwerking met derden en de horizontale dialoog ................................................................. 19

Hoofd- en nevenfuncties van Bestuur en Raad van Toezicht........................................................ 21

Jaarrekening

Balans per 31 december 2018 na resultaatbestemming .................................................................. 23

Staat van baten en lasten over 2018 ................................................................................................. 24

Kasstroomoverzicht 2018 .................................................................................................................. 25

Grondslagen ...................................................................................................................................... 26

Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva .......................................................... 26

Grondslagen voor resultaatbepaling ............................................................................................. 27

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht ................................................................................... 28

Toelichting op de balans per 31 december 2018 .............................................................................. 29

Toelichting op de staat van baten en lasten ..................................................................................... 33

Verantwoording rijkssubsidies .......................................................................................................... 36

Bestemming van het nettoresultaat ................................................................................................. 37

Wet normering topinkomens ............................................................................................................ 38

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen .................................................................... 42

Overzicht verbonden partijen ........................................................................................................... 44

Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................................... 44

Ondertekening ....................................................................................................................................... 45

Controleverklaring ................................................................................................................................. 46


3

Voorwoord

Dit jaarverslag van de Stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad bevat naast de financiële

verantwoording ook een verslag over de ontwikkelingen in en rondom de school als geheel. Met dit

verslag blikken we vooral terug op het afgelopen kalenderjaar. Mochten er naar aanleiding van dit

jaarverslag vragen of opmerkingen zijn, dan gaan wij graag met u in gesprek. Reacties stellen wij

bijzonder op prijs. Wilt u gedurende het jaar meer informatie over het Elde College, dan kunt u hiervoor

terecht op www.scholenopdekaart.nl. Op deze site publiceren wij informatie die voor iedereen die

onze school wil volgen interessant kan zijn.

Ik wens u veel genoegen bij het lezen van dit jaarverslag.

Met vriendelijke groet,

drs. M.T.W. Dankers EMFC RC

Voorzitter College van Bestuur Stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad


4

Bestuursverslag


5

Algemene beschouwing Nadat in 2017 het nieuwe strategische beleidsplan is vastgesteld, heeft 2018 in het teken gestaan van

de verdere concretisering in het onderwijsplan. Vervolgens zijn per team en (onderwijs)afdeling de

ambities vertaald naar jaardoelstellingen. Dat betekent dat per team inzichtelijk is gemaakt welke

stappen ondernomen dienen te worden om in 2022 de strategische ambities te realiseren. In 2018

hebben diverse pilots plaatsgevonden in het licht van deze strategische ontwikkelingen, zoals de pilot

inzake coaching en een pilot met Bring Your Own Device (leerlingen nemen zelf een laptop mee naar

school). We merken dat de strategische ambities beginnen te leven bij alle medewerkers en nu al

zichtbaar beginnen te worden in concrete projecten en (versterken van reeds bestaande)

samenwerkingen en initiatieven. Ook in 2018 kijken we met trots terug op mooie slagingspercentages

en onderwijsopbrengsten en hoge resultaten in de tevredenheidsonderzoeken.

Tegelijkertijd is 2018 ook het jaar geweest waarin het Elde College zich geconfronteerd zag met een

aantal uitdagingen. Een belangrijke uitdaging is gelegen in het aanpassen van de organisatie aan de

demografische krimp van het aantal leerlingen. Conform de prognose zijn in 2018 minder leerlingen

bij het Elde College ingeschreven. Net als voorgaande jaren is het Elde College in staat gebleken om de

aanpassing in de formatie en organisatie te realiseren, met behoud van de goede

onderwijsopbrengsten en de financieel gezonde positie. Voor de komende jaren blijft het ‘meekrimpen

met de krimp’ uiteraard een belangrijk aandachtspunt, dat op basis van de meerjarenprognoses en

interne analyses met vertrouwen tegemoet wordt gezien.

Het beleid van het Elde College is erop gericht ontslagprocedures zo veel mogelijk te voorkomen

door intensief met medewerkers in gesprek te zijn. De krimp van de organisatie in de afgelopen jaren

is gerealiseerd zonder gedwongen ontslagen. Daar waar een ontslagprocedure onvermijdelijk is,

wordt een individuele en weloverwogen beslissing genomen inzake de hoogte van de

ontslaguitkering, uiteraard met inachtneming van de wettelijke kaders.

In 2018 is geïnvesteerd in onderwijs en facilitering. De belangrijkste investeringen hebben

plaatsgevonden in het uitwerken van teamplannen, oplevering van een collegezaal in het B gebouw en

een aantal ICT investeringen waarbij onder andere een aantal essentiële onderdelen zoals de firewall,

de backup server en het camerasysteem zijn vervangen. In 2018 heeft de gemeente Sint Michielsgestel

een aanvang gemaakt met het opstellen van het integraal huisvestingsplan, dat naar verwachting in

de eerste helft van 2019 wordt vastgesteld. In dit integrale huisvestingsplan is opgenomen dat het Elde

College voor de vestiging in Sint Michielsgestel per 2026 een structurele oplossing krijgt, waarschijnlijk

vervangende nieuwbouw. Het huidige gebouw is namelijk geschikt gemaakt voor onderwijs tot 2026.

De gesprekken met de gemeente Meierijstad inzake de vervanging van het B gebouw in 2025 zijn

gecontinueerd in 2018, maar hebben nog niet tot definitieve afspraken geleid.

Het Elde College werkt samen met zeven andere scholen voor Voortgezet Onderwijs (Elde College,

Hooghuis, Fioretti College, Baanderherencollege, De Overlaat, Cambium College, Udens College en

Bossche Vakschool/van Maerlant) en twee ROC’s (ROC De Leijgraaf en het Koning Willem I College)

aan Sterk Techniekonderwijs Noordoost-Brabant in de regio. Op het moment van het opstellen van

het jaarverslag 2018 zijn deze acht scholen en de twee ROC’s, samen met het bedrijfsleven, bezig

met het opstellen en indienen van het Regioplan voor de periode 2020-2023.


6

Het Elde College heeft in 2018 al een eerste bedrag aan aanvullende bekostiging voor het technisch

VMBO ontvangen. In totaal betreft het hier een bedrag van € 228.167. Van dit bedrag is € 6.534

besteed aan planvormig.

De besteding van het resterende bedrag van € 221.633 zal deels worden uitgegeven in 2019 ten

behoeve van:

• het aanschaffen van inventaris en materiaal dat noodzakelijk is voor het verzorgen van technisch

vmbo, zoals een CNC-bank;

• het inzetten van personeel om technisch vmbo en beroepsgerichte keuzevakken te verzorgen, zoals

een onderwijsassistent bij Electro en Installatie en het creëren van een ‘kweekvijver’ voor docenten

PIE;

• het aantrekken en professionaliseren van leraren voor het technisch vmbo, zoals de (om)scholing

van Pro-docent(en);

• het vergroten van de instroom van leerlingen in het technisch vmbo, zoals het versterken van het

LOB vanuit VMBO-T, de aansluiting van het HAVO binnen de technische profielen en het investeren

in promotiemateriaal.

Na bovenstaande bestedingen, zal er naar alle waarschijnlijk nog een bedrag resteren. Dit bedrag zal

in 2019 uiteraard worden besteed conform de regeling voor aanvullende bekostiging voor technisch

onderwijs in het VMBO 2018 en 2019 (13 juni 2018 nr. VO/1364203).

Financiële positie Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2

BW en de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs.

Het exploitatiesaldo over 2018 bedraagt € 19.758 positief. De realisatie is daarmee positiever dan de

begroting maar wel in lijn met de prognose in de management rapportage in augustus 2018.

De belangrijkste constatering is dat het Elde College in 2018 succesvol de structurele formatie heeft

aangepast en mee heeft laten dalen met de leerlingenaantallen. Dat betekent dat de onderliggende

verhouding tussen kosten en opbrengsten in evenwicht is. De ombuiging is integraal aangepakt

hetgeen zich vertaalt in een lagere realisatie van meerdere kostenposten, naast de personele kosten.

Vanwege de vertragingsfactor in de bekostigingssystematiek (de organisatie ontvangt bekostiging op

basis van het aantal leerlingen van het vorige kalenderjaar), leidt dit tot een positief resultaat. De

‘reguliere exploitatie’ van het Elde College sluit dan ook met een positief resultaat. Door een aantal

incidentele personele kosten die samenhangen met de formatiereductie en het ziekteverzuim, daalt

het resultaat met € 279.700. Het ‘reguliere’ resultaat van het Elde College over 2018 bedraagt daarmee

€ 299.458. Daarnaast heeft het Elde College op grond van ontwikkelingen in de leermiddelenmarkt en

de digitalisering van het onderwijs, de afschrijvingstermijn van de boekenvoorraden verkort en zullen

de boeken ook niet langer geactiveerd worden, met een eenmalig boekverlies ad € 279.379 tot gevolg.

Per saldo resteert een resultaat van € 19.758.


7

Met dit resultaat, blijven de kengetallen binnen de gestelde signaleringsgrenzen. Omdat de

onderliggende structurele kosten en opbrengsten met elkaar in evenwicht zijn, is sprake van een

gezonde financiële situatie. Het Elde College heeft hiermee een goede uitgangspositie om ook de

komende jaren de daling van de leerlingenaantallen verantwoord op te vangen met alle aandacht voor

en prioriteit voor het behouden van de goede kwaliteit van onderwijs.

De balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn met toelichting opgenomen in

het hoofdstuk ‘jaarrekening’ vanaf pagina 21. De exploitatie over 2018 sluit nagenoeg neutraal,

hetgeen zich laat verlaten in de volgende kengetallen:

Kengetal 2018 2017 Signaleringsgrens

Huisvestingsratio 6% 6% > 10%

Solvabiliteit 70% 71% < 30%

Liquiditeit / current ratio 2,5 2,4 < 0,75

Rentabiliteit 0% 0,2% 1 jarig: < -0,10

Weerstandsvermogen 0,2 0,2 > 0,05

Personeelslasten t.o.v. totale lasten 80% 82% n.v.t.

De kengetallen laten een positief beeld zien en vallen binnen de daarvoor gestelde bandbreedtes of

wijken positief af ten opzichte van de signaleringsgrens. In de continuïteitsparagraaf wordt tevens

nader ingegaan op de verwachte ontwikkeling van de kengetallen van de stichting in de toekomst.

Treasury

De stichting volgt bewust een strikter treasurybeleid dan op grond van de ‘Regeling beleggen, lenen

en derivaten OCW 2016’ is toegestaan. De stichting heeft geen leningen of beleggingen. Overtollige

liquiditeiten zijn op spaarrekeningen geplaatst. Het treasury statuut is in lijn met het vigerende beleid

aangescherpt en in 2017 vastgesteld door de Raad van Toezicht.

Juridische en organisatorische structuur Het Elde College ressorteert onder de Stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad. De stichting

is statutair gevestigd in Schijndel (gemeente Meierijstad). De stichting stelt zich ten doel de

bevordering van voortgezet onderwijs in de regio Meierijstad onder meer door het oprichten en in

standhouden van Rooms-Katholieke scholen voor voorgezet onderwijs in de gemeente Meierijstad en

omgeving. Het Elde College heeft de missie om uitdagend en inspirerend onderwijs te bieden met een

grote keuzevrijheid en binnen een geborgen klimaat. Deze missie hebben wij vertaald in de slogan:

“Elke Leerling Doet Ertoe”.

Het bestuur van de stichting en het bevoegd gezag van het Elde College worden gevormd door het

College van Bestuur. Het College van Bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van en sturen op

de strategische doelstellingen en kaders. Het College van Bestuur bestaat uit één persoon te weten de

heer drs. M.T.W. (Michel) Dankers EMFC RC. Het College van Bestuur legt verantwoording af aan de

Raad van Toezicht van de stichting. De Raad van Toezicht houdt toezicht op het beleid van het College

van Bestuur, op de uitoefening van de taken en bevoegdheden van het College van Bestuur en op de

algemene gang van zaken. Tevens staat de Raad van Toezicht het College van Bestuur met raad

terzijde.

Gedurende het verslagjaar 2018 is de samenstelling van de Raad van Toezicht als volgt geweest:


8

- De heer B.L. Woltring, werkzaam als zelfstandig ondernemer en adviseur;

- Mevrouw M.A.M. Donders, werkzaam als directielid in het Middelbaar Beroepsonderwijs;

- De heer R. van Oorschot, werkzaam als docent in het hoger beroepsonderwijs;

- Mevrouw E.S. Smulders, werkzaam als juriste bij een gemeente;

- mevrouw M.J.O. van Aarle, werkzaam als directeur bij SAP Nederland.

De heer R. van Oorschot is conform het rooster van aftreden, per 1 januari 2019 geen lid meer van de

Raad van Toezicht. De heer P.H.F.M. van Diepenbeek, werkzaam als zelfstandig ondernemer en

adviseur, is per 1 januari 2019 benoemd als lid van de Raad van Toezicht.

Het Elde College bestaat uit drie organisatieonderdelen. Het onderwijs wordt georganiseerd binnen de twee onderwijssectoren: de sector (tweetalig)vwo/havo en de sector vmbo/praktijkonderwijs. De ondersteunende diensten zijn ondergebracht binnen de sector bedrijfsvoering. De dagelijkse leiding van elk organisatieonderdeel ligt bij respectievelijk de betreffende sectordirecteur en de directeur bedrijfsvoering. De drie directeuren vormen gezamenlijk de schooldirectie: - De heer G.M.J. (Gerard) Spijkers, directeur vmbo/praktijkonderwijs en locatie Sint-Michielsgestel; - Mevrouw drs. C.M.W. (Toos) Michon-Jansen, directeur ((t)vwo/havo; - Mevrouw mr.drs. M. (Michelle) Arets, directeur bedrijfsvoering.

Elke directeur is integraal verantwoordelijk voor het realiseren van de doelstellingen en het uitvoeren

van het beleid. In 2017 is het nieuwe strategische beleidsplan vastgesteld. Hiervan is het integrale

onderwijsplan, dat geldt voor beide onderwijssectoren én bedrijfsvoering, afgeleid. Het onderwijsplan

is in 2018 vastgesteld. Vervolgens geven de team- en afdelingsplannen verder concreet invulling aan

de wijze waarop het strategisch beleidsplan uitvoering krijgt in de verschillende onderdelen van de

organisatie. De directeuren leggen rechtstreeks verantwoording af aan het College van Bestuur.

Het College van Bestuur en de directeuren vormen gezamenlijk het managementteam (MT) van het

Elde College. Besluitvorming door het College van Bestuur vindt normaliter plaats binnen het MT en

na hoor en wederhoor van de MT-leden. Hierbij wordt gestreefd naar unanimiteit binnen het MT. In

het MT vindt in ieder geval overleg plaats ten aanzien het ontwikkelen en realiseren van het strategisch

beleid en de strategische doelstellingen, het op elkaar afstemmen van het beleid van de verschillende

sectoren en bedrijfsvoering, het initiëren, bewaken en stimuleren van samenwerking tussen de

sectoren en tussen de sectoren en bedrijfsvoering. De vergaderingen van het MT worden voorgezeten

door de voorzitter van het College van Bestuur.

De drie directeuren vormen samen de directie van het Elde College. De directeuren bereiden de MT-

vergaderingen voor in het directieoverleg. Naast de agendapunten van het MT worden ook

onderwerpen van meer operationele aard besproken en besloten in het directieoverleg.

Een nadere uitwerking van de verhoudingen tussen het College van Bestuur en de overige leden van

het managementteam is opgenomen in het directiestatuut Elde College.

Verslag Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft tot taak toezicht te houden op het beleid van het College van Bestuur en

op de algemene gang van zaken in de stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad en de met haar

verbonden school het Elde College. Concrete bevoegdheden bestaan onder meer uit:

- Het benoemen en ontslaan van de voorzitter en de leden van het College van Bestuur;


9

- Het voeren van functionerings- en beoordelingsgesprekken met het College van Bestuur;

- Het College van Bestuur met raad terzijde staan;

- Het goedkeuren van het bestuursreglement, de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag;

- De benoeming van de registeraccountant;

- Het aangaan van duurzame samenwerking met andere rechtspersonen;

- Het aangaan en sluiten van overeenkomsten tot het kopen, vervreemden of bewaren van

registergoederen.

De kerntaak van de Raad van Toezicht is: toetsen of het College van Bestuur de doelstellingen van de

stichting, zoals deze verwoord zijn in de missie en het strategisch beleidsplan, realiseert. De leden van

de Raad van Toezicht dienen de grondslag van de stichting te onderschrijven en in hun verdere

maatschappelijk handelen zich bewust te zijn van hun voorbeeldfunctie voor de gehele stichting. De

leden van de Raad van Toezicht ontvangen voor hun werkzaamheden een bezoldiging conform het

advies van de Vereniging voor Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI). De Raad van Toezicht

kent een samenstelling die voldoende spreiding van deskundigheden en maatschappelijke

achtergronden waarborgt.

De voltallige Raad van Toezicht heeft in 2018 zes plenaire vergaderingen belegd en wel op 30 januari ,

13 maart, 17 april, 9 juni, 30 oktober en op 20 december. Op 10 april heeft het jaarlijkse overleg met

de medezeggenschapsraad (MR) plaatsgevonden en op 22 november heeft het tweede overleg met

de PMR plaatsgevonden zonder de aanwezigheid van het College van Bestuur. De sectordirecteuren

en de directeur bedrijfsvoering hebben in 2018 ieder een presentatie voor de Raad van Toezicht

gegeven. In het plenaire overleg zijn onder diverse rollen van de raad de navolgende onderwerpen aan

de orde geweest.

Raad van Toezicht als toezichthouder

- door het College van Bestuur wordt drie keer per jaar een managementrapportage opgesteld en

besproken met de Raad van Toezicht welke op hoofdlijnen goed inzicht in de (financiële) voortgang

van de strategische doelstellingen en de verwachtingen;

- Het Elde College laat ultimo 2018 een gezonde financiële positie zien. Punt van aandacht is de

(landelijke en regionale) krimp in leerlingenaantallen. In de toekomstige jaren ligt de uitdaging in

het mee kunnen ademen qua formatie en financiën met deze krimpende leerlingenaantallen en

bijbehorende financiering. Het Elde College is zich hiervan terdege bewust en de Raad van Toezicht

heeft dit benoemd als een structureel gespreksonderwerp in de vergaderingen 2019;

- Goedkeuring van de jaarrekening 2017;

- De meerjarenbegroting 2019-2023 en begroting 2019;

- De Orionbenchmark bedrijfsvoering;

- Het directiestatuut;

- Beleidsrijke planning- en controlcyclus;

- Verschillende bijeenkomsten van de Auditcommissie;

o vanuit de Auditcommissie heeft het afgelopen jaar de focus gelegen op de beheersing van de

personele lasten nu en in de toekomst. Om tijdig zo organisch mogelijk in te kunnen spelen op

toekomstige krimp in aantal leerlingen is het essentieel te streven naar voldoende flexibiliteit

in de formatie en tevens de kwaliteit te blijven borgen;


10

- Vanuit de Kwaliteitscommissie heeft het toezicht zich specifiek gericht op:

o de bespreking van het nieuwe Inspectiekader van de Inspectie van het Onderwijs;

o de presentatie van het Onderwijsplan 2018-2022 door de beide sectordirecteuren en de

directeur bedrijfsvoering als doorvertaling van het Strategisch Beleidsplan dat in 2017 tot

stand is gekomen;

o de evaluatie van de onderwijsopbrengsten van het schooljaar 2017/2018;

o de presentatie van de uitkomsten van de tevredenheidsonderzoeken van leerlingen en

ouders;

o de risico’s en beheersmaatregelen ten aanzien van de onderwijsopbrengsten, het

onderwijsproces en specifiek het strategische human resource management;

o de opzet van de kwaliteitsagenda voor het schooljaar 2018/2019;

o de uitvoering van de aanbevelingen in de rapporten van de inspectiebezoeken.

Raad van Toezicht als werkgever

- Procedure functionerings- en beoordelingsgesprekkende voorzitter College van Bestuur;

- Evaluatie functionerings- en beoordelingsgesprekken;

- De Remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht heeft ook in 2018 een positief functionerings-

en beoordelingsgesprek gevoerd met het College van Bestuur. Input is afkomstig uit:

o Gesprekken van de Remuneratiecommissie met de 3 directeuren binnen het Elde College;

o Zelfevaluatie met betrekking tot het functioneren van de voorzitter College van Bestuur door

Michel Dankers;

o Eigen waarneming met betrekking tot het functioneren van de voorzitter College van Bestuur

door de leden van de Raad van Toezicht.

Eigen functioneren Raad van Toezicht

- Check code goed bestuur;

- Evalueren eigen functioneren;

- Rooster van aftreden.;

- Sollicitatieprocedure nieuw lid van de Raad van Toezicht.

Adviserende rol Raad van Toezicht

- Tussentijds is regelmatig door zowel de voorzitter als leden van de Remuneratiecommissie en

Auditcommissie overleg gevoerd met het College van Bestuur betreffende lopende

ontwikkelingen;

- Het monitoren van de voortgang van de onderwijsondersteunende organisatie;

- Huisvesting in zowel Schijndel (nieuwbouw en verbouw) en Sint- Michielsgestel.

Met de MR en sectordirecteuren is in het afgelopen jaar op informele wijze contact onderhouden.

Daarnaast is de MR periodiek geïnformeerd over diverse relevante zaken die in de afgelopen periode

actueel waren. Gelet op de regionale krimp in leerlingenaantallen past een mogelijke strategische

samenwerking met omliggende voortgezet onderwijsinstellingen op zowel organisatorische als

inhoudelijke gronden. Op 22 oktober 2018 heeft een verdere oriëntatie plaats gevondenen, waarbij

de voorzitters van de Colleges van Bestuur en voorzitters van de Raden van Toezicht de intentie hebben

uitgesproken om de samenwerking verder te concretiseren. De voorzitters van de Colleges van Bestuur

komen met een verdere uitwerking. De RvT heeft begin november een aangetekende brief gestuurd

naar B&W van de gemeente Meierijstad omtrent de parkeerproblematiek rondom het Elde College.


11

Onderwijsopbrengsten De Onderwijsinspectie berekent jaarlijks de onderwijsopbrengsten. Deze worden elk jaar in maart

onder de scholen verspreid. Ten tijde van dit schrijven zijn de definitieve resultaten nog niet

beschikbaar en wordt voor de onderwijspositie leerjaar 3, de onderbouwsnelheid en het

bovenbouwsucces gebruik gemaakt van de rapportagetool CumLaude Magnaview. Voor de

examencijfers wordt gebruik gemaakt van de voorlopige resultaten uit de zogenaamde Vensters-

rapporten (bron: scholenopdekaart.nl). Deze kunnen iets afwijken van de definitieve resultaten van de

inspectie.

De indicatoren onderwijspositie en onderbouwsnelheid worden berekend voor een vestiging als

geheel en niet per onderwijssoort. Voor de vestiging in Schijndel geldt dat de onderwijspositie1 van

leerlingen in leerjaar 3 ten opzichte van het basisschooladvies +16% is (norm: -7%). In Sint-

Michielsgestel is dit +27% (norm: -10%). Dit wil zeggen dat méér leerlingen zijn opgestroomd dan

afgestroomd. In Schijndel zijn het met name de leerlingen met een dubbeladvies die zorgen voor dit

resultaat. Een aanzienlijk deel van deze leerlingen zit in leerjaar drie op het hoogste niveau van dit

dubbeladvies, wat geldt als opstroom. In Sint-Michielsgestel stroomt naast de leerlingen met een

dubbeladvies, ook bijna twee derde van de leerlingen met een vmbo-k advies door naar vmbo-(g)/t.

De onderbouwsnelheid2 is zowel in Schijndel als in Sint-Michielsgestel 98% (norm: 95%). Dit wil zeggen

dat leerlingen nauwelijks hebben gedoubleerd in de onderbouw.

Onderwijsopbrengsten sector vmbo/praktijkonderwijs Het bovenbouwsucces3 en de examencijfers4 worden wel per onderwijssoort bepaald en beoordeeld.

In onderstaande tabel zijn de resultaten van de vmbo-opleidingen van beide locaties opgenomen.

Schijndel Sint-Michielsgestel

vmbo-b vmbo-k vmbo-(g)/t vmbo-k vmbo-(g)/t

Bovenbouwsucces 96% 95% 97% 97% 91%

Norm 87% 86% 87% 87% 87%

Examencijfers 6,80 6,20 6,47 6,32 6,27

Norm 6,30 6,17 6,19 6,22 6,19

Het bovenbouwsucces is op beide locaties hoog en ligt ruim boven de norm: leerlingen doorlopen de

bovenbouw veelal zonder te doubleren of te zakken voor hun examen. Al met al blijkt uit

voorgenoemde indicatoren dat leerlingen vaak opstromen op het Elde College (met name in Sint-

Michielsgestel) en hun schoolloopbaan vervolgens vlot doorlopen. De examencijfers liggen voor alle

opleidingen boven de norm. Het gaat hier om 3-jaars gemiddelden. De examencijfers van 2018 zijn bij

vmbo-b in Schijndel vergelijkbaar met die van 2017, de cijfers van vmbo-k en -(g)/t opleidingen liggen

lager dan die van vorig jaar en bij vmbo-k net boven de norm. De 3-jaars gemiddeldes in Sint-

Michielsgestel liggen, net als de scores van de individuele jaren, boven de norm. Het gemiddelde

1 Onderwijspositie: 3-jaarsgemiddelde van 2015/2016 t/m 2017/2018. Bron: CumLaude Magnaview. Cijfers kunnen iets afwijken van die van de inspectie die in maart worden gepubliceerd. 2 Onderbouwsnelheid: 3-jaarsgemiddelde van 2015/2016 t/m 2017/2018. Bron: CumLaude Magnaview. Cijfers kunnen iets afwijken van die van de inspectie die in maart worden gepubliceerd. 3 Bovenbouwsucces: 3-jaarsgemiddelde van 2015/2016 t/m 2017/2018. Bron: CumLaude Magnaview. Cijfers kunnen iets afwijken van die van de inspectie die in maart worden gepubliceerd. 4 Examencijfers: 3-jaars gemiddelde van CE cijfers per afdeling 2015/2016 t/m 2017/2018. Bron: rapport ‘Examenresultaten’ van Vensters. Het betreft voorlopige resultaten.


12

examencijfer van de vmbo-k leerlingen ligt in 2018 hoger dan de twee voorgaande jaren, het

gemiddelde cijfer van de vmbo-(g)/t leerlingen is vergelijkbaar met dat van vorig jaar en ligt net boven

de norm.

Het vmbo in Sint-Michielsgestel heeft in Orion-verband deelgenomen aan visitaties van lesobservaties.

De lesobservaties zijn uitgevoerd aan de hand van een standaard (Orion) kijkkader dat gebaseerd is op

het kijkkader van de inspectie. Naast de standaard kijkwijzer heeft de afdeling vier eigen indicatoren

toegevoegd om de ingezette ontwikkelingen op de locatie te monitoren.

Onderwijsopbrengsten sector (t)vwo/havo Het bovenbouwsucces en de examencijfers voor havo en (t)vwo zijn in onderstaande tabel

opgenomen.

Het bovenbouwsucces ligt voor beide opleidingen ruim boven de norm. Al met al blijkt uit

voorgenoemde indicatoren, dat leerlingen vaak opstromen op het Elde College en hun schoolloopbaan

vervolgens vlot doorlopen. Ook de examencijfers liggen boven de norm. Het gaat hier om 3-jaars

gemiddeldes. Voor beide opleidingen geldt dat ook de resultaten van de onderliggende 3 jaren

(2015/2016 t/m 2017/2018) allemaal boven de norm lagen. Het gemiddeld CE van de havo afdeling is

vergelijkbaar met dat van 2017, het gemiddeld CE van (t)vwo ligt lager dan verleden jaar.

De havo afdeling in Schijndel heeft in Orion-verband deelgenomen aan visitaties van lesobservaties.

Naast de standaard kijkwijzer heeft de afdeling twee eigen indicatoren toegevoegd als nulmeting voor

de eigen ambities. De resultaten en benoemde aandachtspunten dienen als ondersteuning bij de

verdere ontwikkeling van de afdeling.

Verantwoording van de middelen voor Passend Onderwijs Het Elde College ontvangt middelen via het samenwerkingsverband de Meierij om zo het passend

onderwijs vorm te geven. Het betreft de volgende geldstromen:

1. LWOO middelen ad € 765.887

Via een uitgroeimodel (het Elde College ontvangt nu alleen nog voor de vierdejaars rechtstreeks

middelen) ontvangen we deze middelen niet meer rechtstreeks op basis van indicatie maar via

het samenwerkingsverband op basis van een verdeelsleutel.

De LWOO middelen zijn ingezet voor generieke maatregelen in de opleidingen waar de LWOO

leerlingen aanwezig zijn, te weten

a. Verkleinen van de klassengrootte

b. Inzet van leerlingcoaches

5 Bovenbouwsucces: 3-jaarsgemiddelde van 2015/2016 t/m 2017/2018. Bron: CumLaude Magnaview. Cijfers kunnen iets afwijken van die van de inspectie die in maart worden gepubliceerd. 6 Examencijfers: 3-jaars gemiddelde van CE cijfers per afdeling 2015/2016 t/m 2017/2018. Bron: rapport ‘Examenresultaten’ van Vensters. Het betreft voorlopige resultaten.

Havo (t)vwo

Bovenbouwsucces5 90% 93%

Norm 80% 82%

Examencijfers6 6,36 6,57

Norm 6,27 6,30


13

c. Versterkt mentoraat (meer uren toekennen aan mentoren dan in andere opleidingen)

2. Ambulante ondersteuning

Hier ontvangt het Elde College geen middelen voor; het samenwerkingsverband vergoedt de

ureninzet van de ambulante begeleiders.

3. Scholenbudget ad € 239.563

Het Elde College heeft als visie om een kansenschool te zijn voor alle leerlingen en heeft daarnaast

sociale veiligheid hoog in het vaandel. De zorgstructuur is daarom verweven in de hele schoolse

organisatie. Binnen school hadden wij in 2018 de beschikking over

leerlingbegeleiders/leerlingcoaches, ambulant ondersteuners, orthopedagogen, GZ-psycholoog,

meerdere zorgcoördinatoren, open leercentra met begeleiders, leerwerktraject, arrangeur

onderwijstrajecten en uitvoerende leerlingbegeleiders onderwijstrajecten.

Tevredenheidsonderzoeken In 2018 zijn binnen het Elde College diverse tevredenheidsonderzoeken afgenomen onder leerlingen en ouders. Het beeld van de tevredenheid van de leerlingen van het Elde College is doorgaans vergelijkbaar met dat van andere middelbare school leerlingen in Nederland. Scholen zijn verplicht de sociale veiligheid te monitoren. Het Elde College doet dit middels de tevredenheidsonderzoeken. Op alle drie de locaties scoren de leerlingen bovengemiddeld op veiligheid. Op schoolklimaat scoren de leerlingen van de locaties Schijndel en Sint-Michielsgestel conform het landelijk gemiddelde, de leerlingen van praktijkonderwijs zijn hier beduidend positiever over dan de gemiddelde PrO-leerling. De tevredenheid van de ouders wordt jaarlijks gemeten en scoort ruim voldoende.

Aanmeldingen en marktaandeel In 2018 zijn 408 leerlingen vanuit het basisonderwijs ingestroomd op het Elde College. Het aantal

aanmeldingen is iets lager dan verwacht (17 leerlingen) maar de prognose voor het totaal aantal

leerlingen van het Elde College is exact uitgekomen. Het marktaandeel van het Elde College is stabiel.

Het aantal leerlingen per teldatum 1 oktober 2018 is 2.165. Dit betreft 1.376 leerlingen binnen de

sector vmbo/praktijkonderwijs (inclusief havo onderbouw in Sint-Michielsgestel) en 789 leerlingen in

de sector (t)vwo/havo. Op de locatie Sint-Michielsgestel zitten 339 leerlingen, op locatie

praktijkonderwijs 109 en op de locaties voor vmbo en (t)vwo/h in Schijndel (Putsteeg en Kloosterpark)

volgen 1.717 leerlingen onderwijs.

Meer informatie over het Elde College is te vinden op www.scholenopdekaart.nl. Via deze site stelt het

Elde College informatie beschikbaar over de organisatie, de resultaten, de waardering, het

onderwijsbeleid en over bedrijfsvoering.

Klachten en contacten vertrouwenspersonen Problemen worden doorgaans in goed overleg op school opgelost. Het Elde College heeft voor die

gevallen waar een klacht niet intern wordt opgelost, een klachtenregeling. De scholen die zijn

aangesloten bij Orion hebben een gezamenlijke klachtenregeling opgesteld. Tevens is het Elde College

aangesloten bij de Orion Klachtencommissie (OKC) die eventuele klachten als externe en onafhankelijk

http://www.scholenopdekaart.nl/


14

commissie in behandeling kan nemen. In 2018 is geen klacht ingediend bij de Orion

Klachtencommissie.

Het Elde College heeft vijf vertrouwenspersonen: vier vertrouwenspersonen voor de leerlingen en een

vertrouwenspersoon voor de medewerkers. De vertrouwenspersonen koppelen periodiek algemene

bevindingen en ontwikkelingen terug naar het bestuur en de directie.

Vertrouwenspersoon medewerkers

In 2018 zijn er in totaal 12 meldingen binnengekomen bij de vertrouwenspersoon voor de

medewerkers. Het merendeel van deze meldingen heeft betrekking op omstandigheden op het werk.

Daarnaast zijn er enkele meldingen die voortkomen uit een combinatie van omstandigheden op het

werk en omstandigheden in de thuissituatie. Per melding heeft de vertrouwenspersoon circa 1 tot

maximaal 3 gesprekken met de betreffende medewerker gevoerd. In een aantal gevallen heeft de

vertrouwenspersoon ondersteuning geboden tijdens een gesprek tussen medewerker en

leidinggevende. Zowel de betreffende medewerkers als de betreffende leidinggevenden hebben dit

als positief ervaren. Indien nodig, maakt de vertrouwenspersoon gebruik van het netwerk van

vertrouwenspersonen om te kunnen doorverwijzen naar een collega-vertrouwenspersoon.

Vertrouwenspersoon leerlingen

De vertrouwenspersonen voor de leerlingen hebben vertrouwelijke gesprekken gevoerd met 55

leerlingen, ten opzichte van 52 leerlingen vorig jaar. Meestal blijven deze gesprekken beperkt tot 1 of

enkele gesprekken. Met 7 leerlingen is veelvuldig gesproken. In sommige gevallen wordt

doorverwezen naar het zorgadviesteam waarin professionele hulpverlening (schoolarts,

schoolpsycholoog, schoolmaatschappelijk werk e.d.) aanwezig zijn als ook medewerkers van het Elde

College (zorgcoördinatoren, teamleiders e.d.). Veel voorkomende onderwerpen zijn: de scheiding van

ouders, het sociale welzijn, de thuissituatie en een negatief zelfbeeld. De meeste leerlingen waarmee

de vertrouwenspersonen hebben gesproken gaan zelf rechtstreeks of via de mentor naar de

vertrouwenspersonen. Een ander deel komt via de docent of de teamleider. Een klein deel van de

leerlingen wordt proactief door de vertrouwenspersonen uitgenodigd.

Personeel Aantal FTE* Aantal medewerkers

01-01-2018 31-12-2018 01-01-2018 31-12-2018

Sector (t)vwo/havo 69 62 91 82

Sector vmbo/pro 139 129 166 157

Sector bedrijfsvoering 19 20 24 27

College van Bestuur 1 1 1 1

Totaal 228 212 282 267

*afgerond op hele FTE

Het personeelsbestand is in 2018 op stichtingsniveau afgenomen als gevolg van een aanpassing aan

de daling van de leerlingenaantallen en scherpere sturing op een efficiënte inzet van het personeel.

Ziekteverzuim

Het verzuimcijfer voor de totale organisatie is 9,28%. Deze verzuimcijfers liggen boven de landelijke

cijfers (van VOION). Mede naar aanleiding van het stijgende verzuim, is het preventie- en

verzuimbeleid herijkt in 2018. In 2018 zijn binnen de organisatie diverse maatregelen


15

geïmplementeerd om het stijgende ziekteverzuim te analyseren en om te buigen daar waar het

beïnvloedbaar verzuim betreft. In 2018 is onder meer het beleid ‘Gezond en veilig werken’ ontwikkeld

en geïmplementeerd. Het Elde College heeft gekozen voor het eigen regie model en in lijn daarmee

een contract afgesloten met een andere bedrijfsarts. Andere maatregelen betreffen onder meer de

meerdaagse training inzake verzuimbegeleiding van leidinggevenden en de inzet van een

verzuimcoach.

Continuïteitsparagraaf

Meerjarenbegroting

De jaarbegroting en de meerjarenbegroting zijn geïntegreerd. De kadernotitie zoals vastgesteld in het

directieoverleg in september 2018, en voorzien van een positief advies van de MR in september 2018,

vormt de basis voor de begroting. In de kadernotitie is het meerjarige financiële beleid verwoord: een

prudent en bestendig financieel beleid dat ook voor de komende jaren onveranderd blijft. Dit houdt

in dat de beleidskeuze is gemaakt om op dusdanige resultaten te sturen waarbij de financiële

kengetallen binnen de daarvoor gestelde normen blijven, met uitzondering van de normen voor

rentabiliteit. Voor de komende jaren betekent dat wel dat er forse taakstellingen, met name op het

gebied van de personele lasten, onderdeel uitmaken van de begroting. De verwachting is dat er altijd

sprake is van enige frictie om de reductie in kosten te kunnen realiseren, vandaar dat op basis van

eerdere ervaringen in combinatie met de uitgangspunten van een prudent financieel beleid, de

personele lasten zo reëel mogelijk geraamd zijn. Dat resulteert in negatieve exploitaties de komende

jaren. Deze negatieve resultaten kunnen verantwoord opgevangen worden met het aanwezige

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

2019 2020 2021 2022 2023

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 19.510.000,00€ 17.192.000,00€ 15.913.000,00€ 15.230.000,00€ 14.565.000,00€

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 4.000,00€ -€ -€ -€ -€

3.3 College-, cursus, les- en examengelden -€ -€ -€ -€ -€

3.4 Baten werk in opdracht van derden -€ -€ -€ -€ -€

3.5 Overige baten 896.000,00€ 780.000,00€ 736.000,00€ 716.000,00€ 696.000,00€

Totaal baten 20.410.000,00€ 17.972.000,00€ 16.649.000,00€ 15.946.000,00€ 15.262.000,00€

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 16.305.000,00€ 13.953.000,00€ 12.667.000,00€ 11.960.000,00€ 11.319.000,00€

4.2 Afschrijvingen 759.000,00€ 700.000,00€ 700.000,00€ 700.000,00€ 700.000,00€

4.3 Huisvestingslasten 1.176.000,00€ 1.176.000,00€ 1.176.000,00€ 1.176.000,00€ 1.176.000,00€

4.4 Overige lasten 2.384.000,00€ 2.246.000,00€ 2.154.000,00€ 2.113.000,00€ 2.070.000,00€

Totaal lasten 20.623.000,00€ 18.075.000,00€ 16.697.000,00€ 15.949.000,00€ 15.264.000,00€

Saldo baten en lasten

5 Financiële baten en lasten 5.000,00€ 3.000,00€ 3.000,00€ 3.000,00€ 3.000,00€

Resultaat

6 Belastingen -€ -€ -€ -€ -€

7 Resultaat deelnemingen -€ -€ -€ -€ -€

Resultaat na belastingen

8 Aandeel derden in resultaat

Nettoresultaat -208.000,00€ -100.000,00€ -45.000,00€ -€ -€

Inzet extra personele kosten -200.000,00€ PM PM PM PM

Resultaat -408.000,00€ -100.000,00€ -45.000,00€ -€ -€


16

buffervermogen. Het is wel van groot belang om de reductie in lijn met de meerjarenbegroting

daadwerkelijk te realiseren. In 2021 is de grootste krimp achter de rug. Vanaf 2021 stuurt de

organisatie op het realiseren van een evenwichtige exploitatie. In deze evenwichtige exploitatie is

tevens een taakstelling verdisconteerd voor de omvang van de vaste lasten, in aanvulling op de

taakstelling in de personele lasten die evenredig daalt met de leerlingaantallen.

Wij schatten daarvoor in dat de ontwikkeling van het aantal FTE in benadering het volgende beeld zal

laten zien:

Ontwikkeling aantal FTE 2019 2020 2021 2022 2023

Bestuur en directie 3,9 3,9 3,9 3,9 3,9

Onderwijzend personeel 144 134 129 124 124

Onderwijsondersteunend personeel 65 63 60 58 58

Leerlingenprognose 2019 2020 2021 2022 2023

Aantal leerlingen 2.007 1868 1806 1740 1742

De daling van het FTE is momenteel opgenomen bij het onderwijzend personeel en het

onderwijsondersteunend personeel. De opgenomen getallen zijn indicaties en geen beleid. Per jaar

wordt de formatieplanning bekeken: er kan verschuiving tussen categorieën plaatsvinden.

Het aantal leerlingen per teldatum 1 oktober 2018 is 2.165. Dit betreft 1.376 leerlingen binnen de

sector vmbo/praktijkonderwijs (inclusief havo onderbouw in Sint-Michielsgestel) en 789 leerlingen in

de sector (t)vwo/havo.


17

Meerjarenbalans

De meerjarenbalans is gebaseerd op de meerjarenbegroting. Ook de meerjareninvesteringsbegroting

is verwerkt. De afschrijvingen zijn in de meerjarenbegroting structureel op een reëel niveau gehouden.

Op basis van de meerjarenbegroting is tevens de verwachting dat alle relevante kengetallen binnen de

daarvoor gestelde bandbreedtes blijven (voor de personele last t.o.v. de totale lasten is geen norm

vastgesteld):

Meerjarenbalans 2019 2020 2021 2022 2023

Balans Balans Balans Balans Balans

Activa

Vaste activa

1.2 Materiële vaste activa 2.910.000 2.910.000 2.860.000 2.785.000 2.710.000

Vlottende activa

1.4 Voorraden - - - - -

1.5 Vorderingen 310.501 280.501 260.501 250.501 240.501

1.6 Effecten - - - - -

1.7 Liquide middelen 4.674.681 4.494.681 4.409.681 4.384.681 4.359.681

Totaal activa 7.895.182 7.685.182 7.530.182 7.420.182 7.310.182

Passiva

2.1 Eigen vermogen 3.174.819 3.074.819 3.029.819 3.029.819 3.029.819

Algemene reserve 3.074.819 3.024.819 3.029.819 3.029.819 3.029.819

Bestemmingsreserve 100.000 50.000

2.2 Voorzieningen

Personele voorzieningen 1.460.845 1.520.845 1.570.845 1.610.845 1.650.845

Overige voorzieningen 973.152 873.152 773.152 673.152 573.152

2.2 Voorzieningen 2.433.997 2.393.997 2.343.997 2.283.997 2.223.997

2.3 Langlopende schulden - - - - -

2.4 Kortlopende schulden 2.286.366 2.216.366 2.156.366 2.106.366 2.056.366

Passiva 7.895.182 7.685.182 7.530.182 7.420.182 7.310.182

Kengetallen 2019 2020 2021 2022 2023

Huisvestingsratio 0,057 0,065 0,070 0,074 0,077

Solvabiliteit (in ruime zin) 71,0% 71,2% 71,4% 71,6% 71,9%

Weerstandsvermogen 15,6% 17,1% 18,2% 19,0% 19,9%

Rentabiliteit -1,0% -0,6% -0,3% 0,0% 0,0%

Liquiditeit 2,31 2,38 2,41 2,45 2,49


18

- De solvabiliteit bevindt zich boven het gestelde minimum van 20%. Ook meerjarig blijft de

solvabiliteit conform de meerjarenbegroting boven de signaleringsgrens. Dit heeft mede te maken

met het feit dat het Elde College geen lang vreemd vermogen kent.

- De rentabiliteit is positief voor 2018. Meerjarig en gemiddeld genomen is de verwachting dat het

Elde College negatieve resultaten zal presenteren, hetgeen betekent dat dit kengetal onder de

signaleringsgrens uitkomt. Dit is een bewuste en verantwoorde keuze, gezien de aanwezige buffers

en het feit dat het leerlingaantal vanaf 2022 stabiliseert.

- De afgelopen jaren heeft het Elde College een toename van de liquide middelen gekend. Dat resulteert in een hogere current ratio dan de maximale signaleringsgrens (minimaal 0,5 en maximaal 1,5).

Risicomanagement

In 2017 is het nieuwe strategische beleidsplan vastgesteld. In 2018 zijn de strategische ambities

geconcretiseerd in het onderwijsplan door middel van doelstellingen voor de organisatie. Bij het

realiseren van deze doelstellingen kunnen kansen ontstaan maar uiteraard kunnen zich ook risico’s

voordoen. Op basis van een overkoepelende analyse van de vastgestelde doelstellingen,

onderkennen wij de volgende risicogebieden (die uiteraard ook ‘kansengebieden’ kunnen blijken te

zijn): (1) personele risico’s op het gebied van beschikbare capaciteit en kwaliteit (2) leerlingdaling (3)

inzet van ICT (4) passend onderwijs en (5) inherente onderwijsrisico’s. Deze laatste categorie risico’s

heeft te maken met de onzekere factoren waar iedere school zich mee geconfronteerd ziet, zoals

toekomstige cao ontwikkelingen, maatregelen vanuit overheid en veranderende weten regelgeving.

Binnen de organisatie zijn voor deze risicogebieden beheersmaatregelen geformuleerd. De

werkgroep implementatie strategisch beleidsplan monitort de implementatie van de

beheersmaatregelen. In de management rapportages leggen we verantwoording af over de

beheersing van de risico’s.

Toezicht op de doelmatige aanwending van de rijksmiddelen

Het Elde College heeft een planning en control cyclus geïmplementeerd waarmee het toezicht op de

doelmatige aanwending van rijksmiddelen geregeld wordt. Het startpunt van deze cyclus vormt de

kadernotitie begroting. In deze kadernotitie is het meerjarig financieel beleid neergelegd. Kernpunten

van dit beleid zijn het maximaal alloceren van middelen aan onderwijs binnen de kaders van een

gezonde financiële organisatie. Deze kaders zijn gelieerd aan de inspectienormen aangevuld met een

eigen risicoanalyse en zijn gericht op het waarborgen van de continuïteit van de organisatie op de

lange termijn. Met maximaal middelen inzetten voor het primaire proces, kiest het Elde College dus

voor een sobere bedrijfsvoering. Dit toetsen wij jaarlijks met een bedrijfsvoeringsbenchmark binnen

Orion (samenwerkende scholen met vergelijkbare kengetallen). De middelen aan het onderwijs

worden toebedeeld op basis van leerlingenaantallen, met uitzondering van specifieke (doel)subsidies

die rechtstreeks ten goede komen aan de betreffende doelgroep. De kadernotitie wordt jaarlijks ter

instemming voorgelegd aan de MR.

De uitgangspunten van de kadernotitie worden vervolgens vertaald in een concrete

meerjarenbegroting. Deze meerjarenbegroting vormt de basis voor de maandelijkse monitoring

(stuurinformatie) en de drie management rapportages (verantwoordingsinformatie) per jaar. Deze

monitoring vindt plaats in aanwezigheid van de bestuurder. Daarnaast is management informatie op

ieder moment toegankelijk via een dashboard. Uiteraard worden zowel de meerjarenbegroting als de

management rapportages besproken met de MR, met de auditcommissie van de Raad van Toezicht en

vervolgens goedgekeurd in de plenaire vergadering van de Raad van Toezicht.


19

Code Goed Bestuur Het Elde College onderstreept het belang van een adequate governance structuur. In 2018 is de

naleving van de Code onderwerp van toetsing en gesprek geweest.

Conform de Code Goed Onderwijsbestuur VO evalueert het bestuur jaarlijks het eigen functioneren en

legt de conclusies en afspraken schriftelijk vast en doet hierover verslag in het jaarverslag. In 2018

heeft een functionerings- en beoordelingsgesprek plaatsgevonden met de bestuurder. Een

zelfevaluatie van de bestuurder is hier onderdeel van. De uitkomst van het gesprek is positief geweest.

De Raad van Toezicht heeft een verslag opgesteld van het functionerings- en beoordelingsgesprek.

Samenwerking met derden en de horizontale dialoog Het Elde College staat midden in de regionale samenleving. Wij hechten veel waarde aan de samenwerking en de horizontale dialoog met belanghebbenden. Sterker nog, wij hebben samenwerking als één van onze vijf strategische ambities. Wij gaan graag in gesprek met onze intern belanghebbenden (leerlingen, ouders, medewerkers) en met onze externe belanghebbenden (waaronder de collega-onderwijsinstellingen, samenwerkingsverbanden, de gemeenten, het bedrijfsleven, instellingen en verenigingen in de regio). Wij vinden het belangrijk om deze verschillende belangen mee te nemen onze beleidsbeslissingen en ons daarover te kunnen verantwoorden. Het jaarverslag en de site ‘Scholenopdekaart.nl’ zijn twee belangrijke middelen waarmee wij verantwoording afleggen aan de belanghebbenden. Daarnaast hebben wij structureel overleg met verschillende stakeholders, zowel intern als extern. Hieronder worden de belangrijkste toegelicht: - Naast een wettelijk verplichte MR, die op het Elde College conform de WMS is ingericht en

functioneert, kent de school een Ouderraad en een Leerlingenraad. De Ouderraad ontwikkelt

eigen activiteiten, zoals thema-avonden voor ouders, en heeft een eigen website. In de Ouderraad

worden signalen van ouders en leerlingen besproken. Bij deze vergaderingen is vaak een lid van

de directie aanwezig, zodat eventuele vragen meteen voorgelegd kunnen worden. De Ouderraad

wordt door de school ook betrokken bij onderwijskundige en organisatorische ontwikkelingen. Zo

is de ouderraad een belangrijke schakel voor een goed onderling begrip;

- De Leerlingenraad is opgesplitst in twee deelleerlingenraden: een voor de sector (t)vwo/havo en

een voor de sector vmbo/praktijkonderwijs. De respectievelijke sectordirecteuren hebben

periodiek overleg met de deelleerlingenraden. Daarnaast heeft de voltallige Leerlingenraad

enkele keren per jaar overleg met het College van Bestuur. De besproken onderwerpen variëren

van praktische, snelle verbeteringen in de organisatie van de school tot en met het meepraten

over de ontwikkeling van het strategisch beleid. In 2018 is de Leerlingenraad bijvoorbeeld

betrokken geweest bij het vernieuwen van het leerlingenstatuut. Zowel de Ouderraad als de

Leerlingenraad fungeren als klankbord naar de directie en het bestuur van het Elde College;

- De directieleden organiseren elk jaar exitlunches met eindexamenleerlingen.

- Voor de verschillende afdelingen zijn er apart klankbordgroepen voor ouders opgericht.

Daarnaast zijn er ook thematische klankbordgroepen zoals een oudergroep OKE (over het

optimale pedagogische klimaat binnen het Elde College) en een oudergroep Dyslexie.


20

- Met de twee belangrijkste gemeentebesturen voor het Elde College, te weten Meierijstad en Sint-

Michielsgestel, vindt frequent (informeel) overleg plaats door het College van Bestuur en/of

directieleden. Uiteraard is huisvesting een belangrijk agendapunt, maar ook jeugdbeleid,

maatschappelijke stage, cultureel erfgoed, preventief alcohol- en drugsbeleid en leerplicht zijn

punten die besproken worden;

- In de regio wordt met vele maatschappelijke organisaties (zoals Phoenix Cultuur, BWI het Palet,

Partis) intensief overlegd en samengewerkt, vaak in het kader van specifieke projecten;

- Het Elde College is onderdeel van het Samenwerkingsverband De Meijerij VO inzake het passend

onderwijs. Zowel het College van Bestuur (bestuurslid), als de directeuren (lid van het

Scholenoverleg en meerdere adviescommissies), als ook de zorgcoördinatoren zijn intensief

betrokken bij de ontwikkelingen van het Samenwerkingsverband De Meierij VO.

- Een aantal malen per jaar overlegt het bestuur en de directie van het Elde College met het

overkoepelend besturen en management van de basisscholen. Naast de aansluiting PO-VO en de

doorlopende leerlijnen wordt onder andere gesproken over de ontwikkelingen aangaande

passend onderwijs en de bovenschoolse rebound-voorziening die op het Elde College is

gerealiseerd;

- Periodiek vindt er overleg plaats met de rectoren/directeuren van de VO- scholen in de regio Den

Bosch. Afstemming van vakanties en wervingsactiviteiten, uitwisseling van ervaringen, bespreken

van onderwijsontwikkelingen en onderlinge afstemming op het gebied van personeel, zijn de

belangrijkste bespreekpunten;

- Het Elde College maakt deel uit van het Orion kennisnetwerk. In dit netwerk werken 13 scholen

uit de regio Oost Brabant samen. Maandelijks komen de eindverantwoordelijke bestuurders van

de scholen bijeen. De scholen werken onder meer samen op de gebieden onderwijs,

kwaliteitszorg, scholing, ICT, P&O, inkoop, financiën, PR & communicatie en medezeggenschap;

- Het College van Bestuur neemt deel aan de activiteiten van het Platform Ondernemend

Meierijstad, waarin alle ondernemersverenigingen van Meierijstad in zijn verenigt. Het College

van Bestuur is lid van de Commissie Onderwijs & Arbeidsmarkt, gericht op de samenwerking

tussen de ‘drie O’s’: Ondernemers, Overheid en Onderwijs. In 2018 hebben de 3 O’s gezamenlijk

een grote werkconferentie georganiseerd;

- Vanuit de desbetreffende sectordirecties wordt gestructureerd overleg gevoerd met het

vervolgonderwijs. Het vmbo participeert bijvoorbeeld in het zogenoemde hofleveranciersoverleg

van ROC de Leijgraaf. De sector (t)vwo/havo heeft onder andere contacten met Koning Willem I

(VAVO), Radboud Universiteit en Avans hogescholen;

- Tevens wordt vanuit de betreffende onderwijssectoren contact onderhouden met diverse

regionale en landelijke groepen inzake onderwijsontwikkeling: bijvoorbeeld het Netwerk

PraktijkOnderwijs, het overleg inzake de vakmanschapsroute in het VMBO, Loopbaan Agri Food

Capital, het overleg HACO-scholen en het netwerk Tweetalig Onderwijs/Nuffic.

- In 2018 is het definitieve Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen (RPO) van kracht gegaan,

Voorafgaand hieraan is het overleg met een zevental instellingen voor Voortgezet Onderwijs

waarin onderling afspraken gemaakt over de onderwijsvoorzieningen c.q. het onderwijsaanbod

in de eigen regio, succesvol afgerond.


21

Hoofd- en nevenfuncties van Bestuur en Raad van Toezicht De heer drs. M.T.W. (Michel) Dankers EMFC RC Hoofdfunctie: Voorzitter College van Bestuur van stichting Voortgezet Onderwijs Regio

Meierijstad Nevenfunctie(s): (uit hoofde van de hoofdfunctie) Toezichthoudend bestuurder van stichting

Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs de Meierij te ’s-Hertogenbosch Lid Raad van Toezicht stichting AVEM Kinderopvang te Oss

De heer drs. B.L. (Bernard) Woltring Hoofdfunctie: Directeur Woltring & Partner Nevenfunctie(s): Voorzitter Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio

Meierijstad Mevrouw drs. M.A.M. (Monique) Donders RA Hoofdfunctie: Directeur Financiën, Planning & Control ROC Nijmegen Nevenfunctie(s): Lid / Vicevoorzitter Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs

Regio Meierijstad Lid Raad van Toezicht Stichting SKOzoK

De heer R. (Ronald) van Oorschot (afgetreden per 1-1-2019) Hoofdfunctie: Hogeschooldocent Avans Hogeschool Nevenfunctie(s): Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Examinator NIMA Mevrouw M.J.O. (Monic) van Aarle Hoofdfunctie: Directeur General Business & Partner Ecosysteem van SAP Nederland Nevenfunctie(s): Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Extern beoordelaar Avans Hogeschool Mevrouw mr. drs. E.S. (Elise) Smulders Hoofdfunctie: Jurist bij de gemeente ’s-Hertogenbosch Nevenfunctie(s): Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

(uit hoofde van de hoofdfunctie) Voorzitter Ondernemingsraad Stadbeheer, gemeente ’s-Hertogenbosch (uit hoofde van de hoofdfunctie) Voorzitter Groepsondernemingsraad, gemeente ’s-Hertogenbosch Lid van de raad van commissarissen van Wovesto

De heer P.H.F.M. (Pieter) van Dieperbeek (aangetreden per 1-1-2019)

Hoofdfunctie: Zelfstandige h.o.d.n. Van Dieperbeek Coaching & Conflictbemiddeling

Nevenfuncties: Lid Raad van Toezicht Stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Lid Raad van Toezicht Stichting Noord Oost Brabantse Bibliotheken NOBB

Lid Raad van Toezicht Skipov Basisonderwijs

Voorzitter Adviesraad Sociaal Domein Meierijstad

Voorzitter Hulpdienst Diakonie Veghel

Voorzitter Stichting K2-prijs


22

Jaarrekening


23

Balans per 31 december 2018 na resultaatbestemming

Vaste activa

1.1 Immateriële vaste activa - -

1.2 Materiële vaste activa 2.077.528 2.609.776

1.3 Financiële vaste activa - -

2.077.528 2.609.776

Vlottende activa

1.4 Voorraden - -

1.5 Vorderingen 501.217 479.529

1.6 Effecten - -

1.7 Liquide middelen 6.525.123 5.810.212

7.026.340 6.289.741

9.103.868 8.899.517

2 Passiva

2.1 Eigen vermogen 4.151.900 4.132.141

2.3 Voorzieningen 2.198.462 2.144.729

2.4 Langlopende schulden - -

2.5 Kortlopende schulden 2.753.506 2.622.647

9.103.868 8.899.517

EUR

31-12-2017

EUR

31-12-2018

EUREUR

31-12-2018 31-12-2017


24

Staat van baten en lasten over 2018

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

3 Baten

3.1 Rijksbijdragen 20.061.053 19.423.451 637.602 20.672.824

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - 20.000 20.000- 38.296

3.3 College-, cursus, les- en examengelden - - - -

3.4 Baten werk in opdracht van derden - - - -

3.5 Overige baten 1.055.992 807.464 248.528 917.137

Totaal baten 21.117.045 20.250.915 866.130 21.628.257

4 Lasten

4.1 Personeelslasten 16.802.240 16.333.338 468.902 17.655.071

4.2 Afschrijvingen 968.002 675.000 293.002 638.694

4.3 Huisvestingslasten 1.232.205 1.197.000 35.205 1.274.630

4.4 Overige lasten 2.098.017 2.352.937 254.920- 2.022.993

Totaal lasten 21.100.464 20.558.275 542.189 21.591.388

Saldo baten en lasten 16.581 307.360- 323.941 36.869

5 Financiële baten en lasten 3.177 10.000 6.823- 12.453

Resultaat 19.758 297.360- 317.118 49.322

6 Belastingen - - - -

7 Resultaat deelnemingen - - - -

- - - -

Resultaat na belastingen 19.758 297.360- 317.118 49.322

8 Aandeel derden in resultaat - - - -

Nettoresultaat 19.758 297.360- 317.118 49.322

Realisatie Januari t/m december 2017Januari t/m december 2018

Realisatie vs begrotingJanuari t/m december 2018

BegrotingJanuari t/m december 2018

Realisatie


25

Kasstroomoverzicht 2018

EUR EUR EUR EUR

Kasstroom uit operationele activiteiten

Saldo baten en lasten 16.581 36.869

Aanpassing voor:

- Netto afschrijvingen 968.002 638.694

- mutaties voorzieningen 53.733 44.932

1.021.735 683.626

Veranderingen in vlottende middelen

- Voorraden - -

- Vorderingen 21.688- 77.489-

- Effecten - -

- Kortlopende schulden 130.859 154.741

109.171 77.252

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.147.487 797.747

Ontvangen interest 12.402 20.018

Betaalde bankkosten 9.225 7.563

3.177 12.455

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.150.664 810.202

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Netto Investeringen in materiële vaste activa 435.753 782.181

Desinvesteringen in materiële vaste activa - -

Netto Investeringen in immateriële vaste activa - -

Desinvesteringen in immateriële vaste activa - -

Investeringen in deelnemingen en/of samenw.verbanden - -

Overige investeringen in financiële vaste activa - -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 435.753 782.181

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen - -

Aflossing langlopende schulden - -

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten - -

Mutatie liquide middelen 714.911 28.021

Beginstand liquide middelen 5.810.212 5.782.191

Mutatie liquide middelen 714.911 28.021

Eindstand liquide middelen 6.525.123 5.810.212

Eindstand liquide middelen volgens verslaglegging 6.525.123 5.810.212

2018 2017


26

Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW

en overeenkomstig de richtlijnen voor de jaarverslaggeving conform de Regeling Jaarverslaggeving

Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in hele euro’s. De gehanteerde grondslagen voor waardering

en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het vorige jaar, tenzij dit specifiek is vermeld bij

de betreffende grondslag.

Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd volgens de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek

van de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.

Investeringen met een waarde boven € 500 worden geactiveerd.

Gronden en terreinen zijn geactiveerd tegen de taxatiewaarde op moment van verkrijging. Niet geactiveerde gronden en terreinen (of delen ervan waarvoor het economisch claimrecht niet van toepassing is), zijn toegelicht in de paragraaf ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’. Afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur en berekend op basis van een

vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineaire methode), rekening houdend met eventuele

restwaarde. Afschrijving vindt plaats vanaf het moment van ingebruikname.

Vorderingen

De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, voor zover

noodzakelijk onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.

Liquide middelen

Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen

Voorzieningen worden opgenomen indien op balansdatum de betreffende toekomstige kosten hun

oorsprong vinden in feiten of omstandigheden die zich in de periode voorafgaand aan de balansdatum

hebben voorgedaan (oorsprongseis); deze kosten aan die periode kunnen worden toegerekend

(toerekeningseis); er een redelijke mate van zekerheid bestaat dat de kosten zich zullen voordoen

(zekerheidseis) en tevens een betrouwbare inschatting gemaakt kan worden van de omvang van de

kosten. De personele voorzieningen worden gewaardeerd door het aantal uren te vermenigvuldigen

met een intern rekentarief met uitzondering van het levensfasebewust personeelsbeleid. Zie hiervoor

de toelichting bij de voorziening. Voor de voorziening jubileum geldt de waardering tegen contante

waarde, overige voorzieningen tegen geamortiseerde kostprijs.

Voorziening spaarverlof De voorziening is gevormd voor medewerkers die gedurende 4 of meer schooljaren minimaal 60 klokuren hebben gespaard. De uren zijn gewaardeerd tegen een intern tarief, dat gebaseerd is op de gemiddelde salariskosten in de betreffende salarisschaal van het betreffende jaar. Voorziening levensfasebewust personeelsbeleid (LBP) Het levensfasebewust personeelsbeleid biedt medewerkers de keuze om een budget van 50 uren per kalenderjaar in te zetten voor een aantal opties. Eén van de opties is om de uren te ‘sparen’ gedurende maximaal 8 jaren (bevriezen van opgebouwde tegoeden na 4 jaar tegen werkelijk tarief). Na


27

inventarisatie van de keuzes van de medewerkers, is een voorziening getroffen voor alle gespaarde uren. Voorziening jubileum De voorziening is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao uitbetaald dienen te worden, rekening houdende met duur van de huidige dienstverbanden en blijfkanspercentages. Voorziening groot onderhoud Deze voorziening dient ter gelijkmatige verdeling van de lasten voor groot onderhoud over de jaren. Per gebouw is een meerjarenonderhoudsplanning beschikbaar met een inschatting van de te verwachten kosten. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor resultaatbepaling

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten

worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en verplichtingen

die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor

het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Rijksbijdragen OCW, overige overheidsbijdragen en –subsidies

De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare

doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking

hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met

een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft)

worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de

gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per

balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva.

Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de

staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen.

Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de

bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de

kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.

Overige baten

Onder de overige baten zijn opbrengsten opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van

OCW, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige baten zijn toegerekend aan

het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Personele lasten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat

van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

De instelling heeft de toegezegde-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou

sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de

instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en


28

verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere

verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. Per 31 december 2016 bedroeg de

dekkingsgraad van het pensioenfonds 96,6%.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de

verwachte economische levensduur van het actief. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de

economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -

verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. De vastgestelde

afschrijftermijnen zijn:

Gebouwen/verbouwingen 20 jaar

Hardware 4 jaar

Inventaris en apparatuur 7 jaar

Leermethoden 2 jaar

Machines en installaties 10 jaar

Meubilair 20 jaar

Overige MVA 5 jaar

Audiovisueel 7 jaar

Investeringen in gebouw B worden in 8 jaar afgeschreven in verband met de verwachte nieuwbouw in

2025.

Meerjarige leermiddelen worden vanaf 1-1-18 in twee jaar afgeschreven (voorheen 4 jaar) en met

ingang van 2019 niet langer geactiveerd.

Huisvestingslasten

Onder de huisvestingslasten zijn kosten opgenomen die verband houden met de exploitatie van de

gebouwen. De lasten zijn toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten

De overige lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Financiële baten en lasten

De financiële baten en lasten omvatten de rentebaten van belegde en uitstaande middelen en

rentelasten van opgenomen middelen. Rentebaten en –lasten worden opgenomen volgens de

effectieve rentemethode.

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het

kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.


29

Toelichting op de balans per 31 december 2018

ACTIVA

Vaste activa

De afschrijvingen zijn hoger dan begroot door de versnelde afschrijvingen ad € 297.379 op de

meerjarige leermiddelen, als gevolg van de verkorting van de afschrijftermijn.

De stichting beschikt niet over immateriële vaste activa. Er hebben op deze balanspost gedurende het

jaar geen mutaties plaatsgevonden.

De stichting heeft ook geen beschikking over financiële vaste activa. Er hebben op deze balanspost

gedurende het jaar geen mutaties plaatsgevonden.

Vlottende activa

1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs

t/m

Waardever-

minderingen en

afschrijvingen

t/m

Boekw aarde per Investeringen Des-

investeringen

Afschrijvingen Verkrijgings-prijs

t/m

Waardever-

minderingen en

afschrijvingen

t/m

V

e

r

Waardever-

minderingen en

afschrijvingen

t/m

Boekw aarde

per

2017 2017 31-12-2017 2018 2018 2018 2018 2018 2018 31-12-2018

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

1.2.1 Gebouwen en terreinen 387.487 54.630 332.857 8.387 - 28.388 395.874 83.017 83.017 312.857

1.2.2 Inventaris en apparatuur 4.323.469 2.690.912 1.632.557 258.395 - 356.908 4.581.865 3.047.820 3.047.820 1.534.045

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 3.384.500 2.740.138 644.362 168.970 - 582.706 3.553.470 3.322.844 3.322.844 230.626

1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen - - - - - - - - - -

Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies 8.095.456 5.485.680 2.609.776 435.752 - 968.001 8.531.209 6.453.681 6.453.681 2.077.528

1.2.5 Investeringssubsidies - - - - - - - - - -

Totaal materiële vaste activa 8.095.456 5.485.680 2.609.776 435.752 - 968.001 8.531.209 6.453.681 6.453.681 2.077.528

1.5 Vorderingen

EUR EUR EUR EUR

1.5.1 Debiteuren 86.483 63.267

1.5.2 OCW 1.025- -

1.5.3 Groepsmaatschappijen - -

1.5.4 Andere deelnemingen - -

1.5.5 Studenten/deelnemers/cursisten - -

1.5.6 Overige overheden - 13.320

1.5.7.1 Personeel - 904

1.5.7.2 Overige 8.806 11.546

1.5.7 Overige vorderingen 8.806 12.450

1.5.8.1 Vooruitbetaalde kosten 371.371 359.495

1.5.8.2 Verstrekte voorschotten 3.524 750

1.5.8.3 Overige 32.058 30.247

Overlopende activa 406.953 390.492

1.5.9 Af: Voorziening wegens oninbaarheid - -

501.217 479.529

31-12-1731-12-2018


30

Liquide middelen

De liquide middelen zijn toegenomen in lijn met het reguliere exploitatieresultaat. De incidentele

personele kosten ad € 279.700 hebben betrekking op 2018, maar leiden in 2019 tot uitgaven. Het

resultaat is daarnaast lager door de versnelde afschrijvingen op meerjarige leermiddelen, hetgeen

geen effect heeft op de liquiditeit van de stichting.

De liquide middelen staan vrij ter beschikking aan de organisatie.

Overig

De stichting beschikt niet over voorraden. Er hebben op deze balanspost gedurende het jaar geen

mutaties plaatsgevonden.

De stichting beschikt niet over effecten. Er hebben op deze balanspost gedurende het jaar geen

mutaties plaatsgevonden.

1.7 Liquide middelen

1.7.1 Kasmiddelen - 154

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 6.525.123 5.810.058

1.7.3 Deposito's - -

1.7.4 Overige - -

Totaal liquide middelen 6.525.123 5.810.212

31-12-2018

EUREUR

31-12-17


31

PASSIVA

Eigen vermogen

De bestemmingsreserve ad € 97.860 is niet ingezet in 2018. Door de resultaten per sector, die de

begroting hebben overschreden, worden de bestemmingsreserves per bedrijfsonderdeel

teruggebracht naar nul. De bestemmingsreserve ‘Organisatie en personeel’ is deels ingezet voor €

145.398 op basis van MT besluiten om zo de aanpassing van de organisatie aan de krimp te faciliteren.

Het resultaat is toegevoegd aan de bestemmingsreserve organisatie en personeel. Bovendien is de

bestemmingsreserve ‘Organisatie en personeel’ aangevuld tot een bedrag van € 200.000 om de

toekomstige tranistieopgave te faciliteren.

Vreemd vermogen

Voorzieningen

De voorziening spaarverlof heeft betrekking op twee regelingen: de cao regeling spaarverlof alsmede

de eigen regeling inzake spaarverlof. De eigen regeling inzake spaarverlof is in 2014 opgeheven:

medewerkers bouwen onder deze regeling geen extra spaarverlof meer op. Met het personeel worden

maatwerkafspraken gemaakt, met als streven dat het spaarverlof dat opgebouwd is onder de eigen

regeling in de periode augustus 2016 – juli 2019 opgenomen wordt.

2.1 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige

mutaties in

Stand per

1-1-2018 2018 2018 31-12-2018

EUR EUR EUR EUR

2.1.1 Algemene reserve 3.859.907 - 91.990 3.951.897

2.1.2 Bestemmingsreserve bedrijfsonderdelen 97.860 - 97.860- -

2.1.3 Bestemmingsreserve organisatie en personeel 174.372 19.758 5.870 200.000

2.1.4 Bestemmingsfonds (publiek) - - - -

2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) - - -

2.1.6 Herwaarderingsreserve - - - -

2.1.7 Andere wettelijke reserves - - - -

2.1.8 Statutaire reserves - - - -

2.1.9 Minderheidbelang derden - - - -

4.132.139 19.758 0 4.151.897

2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel

1-1-2018 2018 2018 2018 2018 31-12-2018 < 1 jaar >1 jaar

EUR EUR EUR EUR EUR EUR

2.2.1 Personele voorzieningen

2.2.1.1 Voorziening spaarverlof 364.342 - 94.169 - - 270.172 27.017 243.155

2.2.1.2 Voorziening voor jubileumuitkeringen 258.694 10.004 16.604 - - 252.094 25.209 226.885

2.2.1.3 Voorziening LBP 474.657 16.942 13.460 - - 478.138 47.814 430.324

Subtotaal personele voorzieningen 1.097.693 26.945 124.233 - - 1.000.404 100.040 900.364

2.2.2 Voorziening verlieslatende contracten - - - - - - - -

2.2.3 Overige voorzieningen - - - - - -

2.2.3.1 Groot onderhoud gebouwen 1.047.036 200.000 48.979 - - 1.198.058 - 1.198.058

2.2.3.2 Overige voorzieningen - - - - - - -

Subtotaal overige voorzieningen 1.047.036 200.000 48.979 - - 1.198.058 - 1.198.058

2.144.729 226.945 173.212 - - 2.198.462 100.040 2.098.422


32

De voorziening levensfasebewust personeelsbeleid is vrijwel constant gebleven omdat gestuurd is op

de opname van de opbouw van het persoonlijk budget.

De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op de meerjarenonderhoudsplannen per gebouw. De

onttrekkingen in 2018 hebben conform het onderhoudsplan plaatsgevonden. In 2016 zijn de

meerjarenonderhoudsplannen geactualiseerd en onder andere aangepast aan de nieuwbouw en aan

de renovatie die in 2016 in Sint Michielsgestel plaats heeft gevonden. Er is geen aanleiding geweest

om de plannen in 2018 opnieuw te herijken. Wel vinden gesprekken plaats met de gemeente over de

nieuwbouw van het B gebouw in 2025.

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden zijn toegenomen door een toename van de post vooruitontvangen subsidies.

Dit betreft voor het grootste deel de subsidie voor aanvullende bekostiging technisch VMBO.

De stichting maakt geen gebruik van lang vreemd vermogen. Er hebben op deze balanspost gedurende

het jaar geen mutaties plaatsgevonden.

2.4 Kortlopende schulden

EUR EUR EUR EUR

2.4.1 Kredietinstellingen - -

2.4.2 Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW - -

2.4.3 Crediteuren 263.597 221.265

2.4.4 OCW - -

2.4.5 Schulden aan gemeenten en GR's 50.021 51.901

2.4.6 Schulden aan andere deelnemingen - -

2.4.7.1 Loonheffing 707.824 747.114

2.4.7.2 Omzetbelasting - -

2.4.7.3 Premies sociale verzekeringen 6.710 3.214

2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 714.534 750.328

2.4.8 Schulden terzake pensioenen 197.900 197.696

2.4.9 Overige kortlopende schulden 433.543 469.555

2.4.10.1 Vooruitontvangen college- en lesgelden - -

2.4.10.2 Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt 240.459 16.176

2.4.10.3 Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt 17.399 17.407

2.4.10.4 Vooruitontvangen termijnen - -

2.4.10.5 Vakantiegeld 493.475 511.863

2.4.10.6 Accountants- en administratiekosten - -

2.4.10.7 Rente - -

2.4.10.8 Overige overlopende passiva 342.578 386.456

2.4.10 Overlopende passiva 1.093.911 931.902

2.753.506 2.622.647

31-12-1731-12-2018


33

Toelichting op de staat van baten en lasten

BATEN

Rijksbijdragen

Bij het opstellen van de begroting is geen rekening gehouden met een loonstijging in de lasten, noch in de baten, of met een volledige compensatie van de cao stijging. Dit laatste is inderdaad gebeurd: de cao lonen zijn gestegen hetgeen de verklaring voor de hogere personele lasten. Tegelijkertijd zijn ook de baten hoger dan begroot omdat de cao stijging gecompenseerd is. De materiële bekostiging is tevens naar boven bijgesteld, hier was ten tijde van het opstellen van de begroting geen rekening mee gehouden. Conform verslaggevingsregels is een deel van de inkomsten van het samenwerkingsverband verantwoord onder 3.1.4; de overige inkomsten zijn opgenomen in het OFB overzicht. Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Deze ESF subsidie wordt in 2019 afgewikkeld in plaats van in 2018. Overige baten

De overige baten zijn onder andere toegenomen door niet begrote detacheringsopbrengsten. Dit komt doordat detacheringen zijn verlengd voor het schooljaar 18-19, hetgeen nog niet de verwachting was bij het opstellen van de begroting. De stichting heeft geen baten uit college-, cursus- en lesgelden gehad. De stichting heeft geen baten inzake werk in opdracht van derden ontvangen.


3.1 Rijksbijdragen

3.1.1.1 Lumpsum personeel 15.185.318 14.683.987 501.331 16.402.164

3.1.1.2 Lumpsum materieel 2.329.205 2.255.373 73.832 2.470.437

3.1.1 Rijksbijdrage OCW 17.514.523 16.939.360 575.163 18.872.601

3.1.2.1 Geoormerkte OCW subsidies 60.387 37.000 23.387 70.964

3.1.2.2 Niet geoormerkte OCW subsidies 1.431.093 2.447.091 1.015.998- 1.432.713

3.1.4 Inkomensoverdracht SWV 1.055.050 - 1.055.050 296.546

3.1.2 Overige subsidies OCW 2.546.530 2.484.091 62.439 , 1.800.223

20.061.053 19.423.451 637.602 20.672.824

Realisatie Januari t/m december 2017Januari t/m december 2018Januari t/m december 2018

Realisatie vs begrotingRealisatieJanuari t/m december 2018

Begroting


3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen - 20.000 20.000- -

3.2.2 Overige overheidsbijdragen - - - 38.296

- 20.000 20.000- 38.296


Realisatie vs begrotingBegrotingRealisatieJanuari t/m december 2018 Januari t/m december 2018


3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur - - - -

3.5.2 Detachering personeel 147.513 76.742 70.771 130.044

3.5.3 Schenking - - - -

3.5.4 Sponsoring - - - -

3.5.5 Ouderbijdragen 480.285 519.693 39.408- 459.514

3.5.6 Overige 428.194 211.029 217.165 327.579

1.055.992 807.464 248.528 917.137

Realisatie Januari t/m december 2017

BegrotingJanuari t/m december 2018

Realisatie vs begrotingRealisatieJanuari t/m december 2018 Januari t/m december 2018


34

LASTEN

Personele lasten

De personele lasten zijn hoger dan geraamd vanwege een niet begrote cao stijging (die wel gecompenseerd is in de tevens niet begrote hogere baten) en de extra vervangingen in verband met het hoge ziekteverzuim. Het aantal FTE zag er in 2018 als volgt uit:

Aantal FTE* Aantal medewerkers

01-01-2018 31-12-2018 01-01-2018 31-12-2018

Sector (t)vwo/havo 69 62 91 82

Sector vmbo/pro 139 129 166 157

Sector bedrijfsvoering 19 20 24 27

College van Bestuur 1 1 1 1

Totaal 228 212 282 267

*afgerond op hele FTE Afschrijvingen

De afschrijvingskosten zijn begroot zoals passend bij een reëel investeringsniveau. In 2018 is de afschrijvingstermijn van de meerjarige leermiddelen verkort van 4 naar 2 jaar, een schattingswijziging. Dit is de verklaring voor de hogere dan begrote afschrijvingskosten, die verder gerealiseerd zijn in lijn met de begroting.


4.1 Personele lasten

4.1.1.1 Brutolonen en salarissen 12.108.287 12.065.464 42.823 13.042.013

4.1.1.2 Sociale lasten 1.561.511 1.450.923 110.588 1.619.716

4.1.1.3 Pensioenpremies 1.831.592 1.717.844 113.748 1.908.116

4.1.1 Lonen en salarissen 15.501.390 15.234.231 267.159 16.569.845

4.1.2.1.1 Dotaties personele voorzieningen 57.210 195.000 137.790- 153.743

4.1.2.1.2 Onttrekking personele voorzieningen 154.498- 195.000- 40.502 271.896-

4.1.2.1.3 Vrijval personele voorzieningen - - - -

97.288- - 97.288- 118.153-

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 838.613 714.807 123.806 639.658

4.1.2.3 Overig 748.493 484.300 264.193 688.778

4.1.2 Overige personele lasten 1.489.818 1.199.107 290.711 1.210.283

16.991.208 16.433.338 557.870 17.780.128

4.1.3 Af : Uitkeringen 188.968 100.000 88.968 125.057

16.802.240 16.333.338 468.902 17.655.071


Realisatie vs begrotingBegrotingJanuari t/m december 2018 Januari t/m december 2018

Realisatie


4.2 Afschrijvingen

4.2.1 Immateriële vaste activa - - - -

4.2.2 Materiële vaste activa

4.2.2.1 Gebouwen en terreinen 28.388 37.000 8.612- 26.700

4.2.2.2 Inventaris / apparatuur 356.908 393.000 36.092- 351.862

4.2.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 582.706 245.000 337.706 260.132

968.002 675.000 293.002 638.694

Subtotaal voor aftrek investeringssubsidies 968.002 675.000 293.002 638.694

4.2.2.5 Investeringssubsidies - - - -

Totaal afschrijvingslasten op materiële vaste activa 968.002 675.000 293.002 638.694

Totaal afschrijvingslasten op activa 968.002 675.000 293.002 638.694

Realisatie Januari t/m december 2017

BegrotingJanuari t/m december 2018 Januari t/m december 2018Januari t/m december 2018

Realisatie vs begrotingRealisatie


35

Huisvestingslasten

De huisvestingslasten liggen in lijn met de realisatie van vorig jaar. De huur van de sporthal is in lijn met het aantal leerlingen licht gedaald, bovendien is over een aantal maanden geen huur verschuldigd geweest in verband met een verbouwing van de sporthal. Dit verklaart de daling van de lasten. Overige lasten

De post 4.4.4 overige lasten bestaat onder meer uit lasten inzake reizen en excursies ad € 391.964, lasten van het boekenfonds ad € 217.794, deskundigenadvies ad € 79.262, materiaal kantine en automaten ad € 47.348 en overige onderwijskosten ad € 139.080. Het honorarium jaarrekening ad € 16.335 bestaat uit: DVE Controle jaarrekening 2018 € 7.562,50 DVE Controle bekostigingsgegevens € 2.722,50 DVE Interimcontrole € 5.142,50 DVE Natuurlijke adviesfunctie € 907,50 Financiële baten en lasten

De lage rentestand is de oorzaak van de lagere financiële baten.


4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huur 172.117 200.000 27.883- 169.610

4.3.2 Verzekeringen 54.809 - 54.809 92.090

4.3.3 Onderhoud 86.824 75.000 11.824 88.206

4.3.3 Dotatie voorziening onderhoud 200.000 200.000 - 200.000

4.3.4 Energie en water 219.409 254.000 34.591- 237.593

4.3.5 Schoonmaakkosten 438.328 410.000 28.328 428.247

4.3.6 Heffingen 21.337 25.000 3.663- 22.290

4.3.8 Overige 39.381 33.000 6.381 36.594

1.232.205 1.197.000 35.205 1.274.630


RealisatieJanuari t/m december 2018 Januari t/m december 2018

Realisatie vs begrotingBegroting


4.4 Overige materiële lasten

4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 16.335 16.335 - 16.335

4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - - -

4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - - -

4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - - -

-

4.4.1 Administratie- en beheerslasten 16.335 16.335 - 16.335

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 813.451 760.209 53.242 810.841

4.4.3 Dotatie overige voorzieningen - - - -

4.4.4 Overige 1.268.231 1.576.393 308.162- 1.195.816

2.098.017 2.352.937 254.920- 2.022.992

Januari t/m december 2018Realisatie Begroting

Januari t/m december 2018Realisatie

Januari t/m december 2017Januari t/m december 2018Realisatie vs begroting


5 Financiële baten en lasten

5.1 Rentebaten 12.402 15.000 2.598- 20.016

5.2 Resultaat deelnemingen - - - -

5.3 Waardeveranderingen financiële va en effecten - - - -

5.4 Overige opbrengsten financiële va en effecten - - - -

5.5 Rentelasten 9.225 5.000 4.225 7.563

3.177 10.000 6.823- 12.453

Januari t/m december 2017Realisatie vs begroting Realisatie

Januari t/m december 2018 Januari t/m december 2018BegrotingRealisatie

Januari t/m december 2018


36

Verantwoording rijkssubsidies

Deel 1 - Verantwoording lumpsum

Deel 2 - Verrekening uitkeringskosten

Deel 3 – Besteding van niet-geoormerkte doelsubsidies

Deel 4A – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G1

Deel 4B – Besteding van geoormerkte doelsubsidies (model G) – G2.A

Resultaatafhankelijke bekostiging VSV VO

Omschrijving Vordering Ontvangen Besteed tbv VorderingBesteed tbvVordering

Datum Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimoexploitatie inper ultimo

toewijziging 2017 2018 2018 2018 2018

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

Lumpsum personeel 20-11-2018 15.508.958 - 15.508.958 15.508.958 - 589.292-

Lumpsum materieel 22-01-2019 2.329.205 - 2.329.205 2.329.205 - 172.154-

Totaal lumpsum - 17.838.162 17.838.162 - 761.446-

Kenmerk

Beschikking

860941-4

861579-2

Omschrijving Vordering Ontvangen Besteed tbv Vordering

Datum Bedrag van per ultimo in exploitatie in per ultimo

toewijziging 2017 2018 2018 2018

EUR EUR EUR EUR EUR

Verrekening collectieve uitkeringskosten 20-11-2018 323.640- - 323.640- 323.640- -

- - - - -

Totaal verrekende uitkeringskosten - 323.640- 323.640- -

Kenmerk

Beschikking

864509-2

Omschrijving Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Lasten Investering Saldo

toewijziging 2017 2018 2018 2018 2018 2018


- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -

Prestatiebox VO 887358-1 683.368 - 683.368 683.368 - - -

Samenwerkingsverband Meierij 1.055.050 - 1.055.050 1.055.050 - - -

Bekostiging eerste opvang nieuwkomers 8.941 - 8.941 7.916 - - 1.025

Bekostiging lesmateriaal 844130-2 733.276 - 733.276 733.276 - - -

- - - -

- - - - - - -

2.480.635 - 2.480.635 2.479.610 - - 1.025

Kenmerk

Omschrijving Bedrag van Ontvangen de prestatie is ultimo verslag- Saldo Ontvangen inSaldoOntvangen in Lasten Investering Saldo

Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar jaar cf subsidiebeschikking

uitgevoerd en nog niet ge- 2017 2018 2018 2018 2018 2018

EUR EUR afgerond heel afgerond EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

-

Lerarenbeurs 2017 852510-1 20-09-17 27.730 27.730 16.176 - 16.176 -

Lerarenbeurs 2018 929841-1 20-09-18 15.130 15.129 - 15.130 2.304 12.826

Doorstroom PO-VO DPOVO18077 20-09-18 6.000 6.000 6.000 - 6.000

Aanvullende bekostiging technisch VMBO 923.546 228.167 228.167 228.167 6.533 221.634

277.027 277.026 16.176 249.296 - 25.013 - 240.459

Toewijzing

Omschrijving Bedrag van Ontvangen Totale Te verrekenen SaldoOntvangen in Lasten Investering Saldo

Kenmerk Datum toewijziging t/m verslagjaar kosten ult. verslagjaar 2018 2018 2018 2018

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

Toewijzing

Omschrijving Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten in Saldo nog te Tot. kostenSaldo nog teLasten Investering

Kenmerk Datum toewijziging 01-01-2018 verslagjaar verslagjaar besteden ult. jr. 31-12-2018besteden ult. jr.2018 2018

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

Resultaatafhankelijke bekostiging VSV VO vast bedrag 17.407 17.407 17.407 0

Resultaatafhankelijke bekostiging VSV VO vast bedrag 17.399 17.399 - 17.399

Prestatiesubsidie VSV VO variabel 24.500 24.500 24.500 - - - -

- - - -

59.307 17.407 41.899 41.907 17.400 - - -

Toewijzing


37

Bestemming van het nettoresultaat

Het netto resultaat over 2018 bedraagt € 19.758 positief. De bestemmingsreserve

bedrijfsonderdelen ad € 97.860 is niet ingezet in 2018. De bestemmingsreserve ‘Organisatie en

personeel’ is ingezet voor een bedrag van € 145.398.

Op basis van de resultaten per bedrijfsonderdeel en conform de afspraken zoals vastgelegd in de

jaarlijkse budgetbrieven, is de bestemmingsreserve als volgt opgebouwd:

Bestemmingsreserve CvB € 0

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering € 0

Bestemmingsreserve vmbo/praktijkonderwijs € 0

Bestemmingsreserve (t)vwo/havo € 0

Totaal € 0

Besteding van deze middelen dient plaats te vinden binnen de kaders van de vastgestelde plannen

conform de jaarlijkse budgetbrieven.

Daarnaast is in het MT d.d. 24 mei 2016 besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve

‘Organisatie en Personeel’. De bestemmingsreserve wordt op Elde niveau gevormd en bedraagt na de

onttrekkingen en de dotatie van 2018 in totaal € 200.000.

Bestemmingsreserve Organisatie en Personeel 2017 € 174.372

Onttrekkingen 2018 € 145.398

Dotatie 2018 € 171.026

Bestemmingsreserve Organisatie en Personeel ultimo 2018 € 200.000

Onttrekkingen aan de bestemmingsreserve vinden enkel plaats middels bestuursbesluit en worden

getoetst aan de volgende voorwaarden:

- De onttrekking is ter bestrijding van incidentele lasten;

- De onttrekking is gericht op het aanpassen van de organisatie aan de krimp;

- De onttrekking heeft een structurele besparing tot gevolg.

De onttrekkingen hebben plaatsgevonden op basis van een MT besluiten. Het positieve saldo ad €

19.758 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve organisatie en personeel. Tot slot is de

bestemmingsreserve opgehoogd tot een bedrag van € 200.000, ten laste van de algemene reserve.


38

Wet normering topinkomens

Leidinggevende topfunctionarissen

Naast de hierboven vermelde topfunctionaris zijn er geen overige functionarissen met een

dienstbetrekking die in 2018 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag

hebben ontvangen.

bedragen x € 1 Dhr MTW Dankers

Functiegegevens5 Voorzitter CvB

Aanvang6 en einde functievervulling in

2018

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als

deeltijdfactor in fte)7

1,0

Dienstbetrekking?8 ja

Bezoldiging9

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen 128.350,08

Beloningen betaalbaar op termijn 18.671,18

Subtotaal 147.021,26

Individueel toepasselijke

bezoldigingsmaximum10 146.000,-

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet

terugontvangen bedrag11 N.v.t.

Totale bezoldiging 147.021,26

Reden waarom de overschrijding al dan

niet is toegestaan12 Overgangsrecht WNT

Toelichting op de vordering wegens

onverschuldigde betaling13 N.v.t.

Gegevens 201714

bedragen x € 1 Dhr MTW Dankers

Functiegegevens5 Voorzitter CvB

Aanvang6 en einde functievervulling in

2017

01/01 – 31/12

Omvang dienstverband (als

deeltijdfactor in fte)7

1,0000

Dienstbetrekking?8 ja

Bezoldiging9

Beloning plus belastbare

onkostenvergoedingen

128.850,08

Beloningen betaalbaar op termijn 17.393,52

Subtotaal 146.243,60


bezoldigingsmaximum10 141.000,-

Totale bezoldiging 146.243,60


39

De voorzitter en de leden van de Raad van Toezicht met hun inkomen blijven binnen de gestelde

grenzen. Er zijn in 2018 geen overige functionarissen die een bezoldiging boven het individuele WNT-

maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2018 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige

functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond

van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Er is geen sprake van een gewezen

topfunctionaris.

De bezoldiging van de voorzitter van het College van Bestuur is sinds zijn aantreden in 2011, afgezien

van wijzingen op grond van de op hem van toepassing zijnde cao, ongewijzigd. Vanwege de verlaging

van de maximum bezoldiging van € 178.000 (in 2015) naar € 140.000 (in 2016) naar € 141.000 (in 2017)

en naar € 146.000 (in 2018) komt de totale bezoldiging van de voorzitter van het College van Bestuur

in 2016 voor de eerste maal boven de maximum bezoldiging. Daarmee valt de bezoldiging van de

voorzitter van het College van Bestuur vanaf 2016 onder het overgangsrecht van de WNT. Dit betekent

dat de bestaande bezoldigingsafspraken boven het bij wet vastgestelde bezoldigingsmaximum nog tot

en met 2019 worden gerespecteerd. Vanaf 1 januari 2020 zal de bezoldiging in een periode van drie

jaren worden teruggebracht tot het dan geldende bezoldigingsmaximum. Gezien de jaarlijkse

indexering van het WNT bezoldigingsmaximum is het echter te verwachten dat de totale bezoldiging

van de voorzitter van het College van Bestuur vanaf 1 januari 2020 binnen het dan geldende

bezoldigingsmaximum past.

Onderbouwing complexiteitspunten:

- Driejaarsgemiddelde van de totale baten per kalenderjaar: 4 punten

- Driejaarsgemiddelde van het aantal bekostigde leerlingen, deelnemers of studenten: 2 punten

- Het gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren: 4 punten

Totaal: 10 complexiteitspunten (klasse D 9- 12 complexiteitspunten)

Toezichthoudende topfunctionarissen


40

bedragen x € 1 Dhr BL Woltring Mevr MJO van Aarle Mevr MAM Donders

Functiegegevens2 Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12

Bezoldiging

Totale bezoldiging3 6.300,- 4.000,- 4.000,-


bezoldigingsmaximum4 21.900,- 14.600,- 14.600,-


terugontvangen bedrag5 N.v.t. N.v.t. N.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet

is toegestaan6 N.v.t. N.v.t. N.v.t.


onverschuldigde betaling7

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2017

bedragen x € 1 Dhr BL Woltring Mevr MJO van Aarle Mevr MAM Donders

Functiegegevens2 Voorzitter RvT Lid RvT Lid RvT

Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12

Bezoldiging

Totale bezoldiging3 6.300,- 4.000,- 4.000,-


bezoldigingsmaximum4 21.150,- 14.100,- 14.100,-

bedragen x € 1 Dhr R van Oorschot Mevr ES Smulders

Functiegegevens2 Lid RvT Lid RvT

Aanvang en einde functievervulling in 2018 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12

Bezoldiging

Totale bezoldiging3 4.000,- 4.000,-


bezoldigingsmaximum4 14.600,- 14.600,-


terugontvangen bedrag5 N.v.t. N.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet

is toegestaan6 N.v.t. N.v.t.


onverschuldigde betaling7

N.v.t.

N.v.t.

Gegevens 2017

bedragen x € 1 Dhr R van Oorschot Mevr ES Smulders

Functiegegevens2 Lid RvT Lid RvT

Aanvang en einde functievervulling in 2017 01/01 – 31/12 01/01 – 31/12

Bezoldiging

Totale bezoldiging3 4.000,- 4.000,-


bezoldigingsmaximum4 14.100,- 14.100,-


41


42

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen

Voorwaardelijke vordering

Per 1 januari 2006 is het bekostigingsstelsel voor het voortgezet onderwijs vereenvoudigd. Deze

vereenvoudiging houdt in dat vanaf 1 januari 2006 de bekostiging niet meer op schooljaarbasis, maar

op kalenderjaar basis plaatsvindt. Op basis van artikel 5 van de 'Regeling onvoorziene gevallen bij

invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs' (kenmerk: WJZ-2005/54063802) is het

toegestaan een vordering op te nemen op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap

(OCW). Deze vordering betreft maximaal 7,5% van de personele lumpsum van het boekjaar. Deze

vordering kan pas worden geïnd bij discontinuïteit c.q. opheffing van de onderwijsinstelling. Er is

derhalve sprake van een voorwaardelijke vordering. Aangezien de Stichting Voortgezet Onderwijs

Regio Meijerijstad uitgaat van "going concern" is deze vordering niet opgenomen op de balans van de

stichting, maar opgenomen onder de niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. De

voorwaardelijke vordering op het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap heeft per ultimo

2018 een waarde van € 1.163.172.

Economisch eigendom

Met de gemeente Schijndel is in verband met de nieuwbouw en de betaling van de eigen bijdrage

overeengekomen dat 36% economisch claimrecht vervalt van het E gebouw (grond en opstallen). Voor

de gebouwen A en C geldt op grond van de destijds betaalde eigen bijdrage dat 4% van het economisch

claimrecht is vervallen van de opstallen. Het Elde College waardeert het vervallen van het economisch

claimrecht op nihil. De gebouwen zijn ontworpen voor onderwijs en de ondergrond heeft een

maatschappelijke bestemming.

In 2016 is een in 2009 afgesloten ruilovereenkomst met de gemeente Schijndel geëffectueerd, waarbij

het Elde College per saldo grond in eigendom verkrijgt. Deze ruil behelst, naast reststroken en kleine

aanpassingen, dat het Elde College het eigendom verkrijgt van het perceel onder het praktijkonderwijs,

waarbij tevens in een separate overeenkomst notarieel vastgelegd is dat het economisch claimrecht

op dit perceel vervallen is. In lijn met voorgaande paragraaf, worden deze reststroken en het perceel

onder het praktijkonderwijs op nihil gewaardeerd.

Meerjarige contracten

per jaar

Cinergie Koopt in een coöperatie namens het Elde energie en gas in (doorlopend contract)

€ 144.000

Schoonmaak De Toekomst

€ 300.000

Canon - Printers en MPF met looptijd 2020 € 86.957

Strukton Beheer en onderhoud WTB; BMI (stilzwijgend verlenging)

€ 24.000

Van Dijk Schoolboeken Aanbesteding via Orion (vanaf 2016, looptijd 4 jaar)

€497.000

Huur externe ruimten Dioscuren Sporthal (huur op basis van gebruik), Bedrijfshal Ambachtsstraat (31- 05- 2018, verlenging tot augustus 2019) Externe sportvelden Mixed Hockeyclub (per jaar verlengd) Theereheide Sporthal Sint-Michielsgestel (huur op basis van gebruik)

€ 175.000


43

Overige gegevens


44

Overzicht verbonden partijen Er is een organisatorische verbondenheid tussen het Samenwerkingsverband de Meierij en het Elde

College.

De Stichting Samenwerkingsverband de Meierij is gevestigd in ’s-Hertogenbosch op de Hervensebaan

nummer 9.

De activiteiten bestaan uit het verrichten van werkzaamheden tbv de onder de bij het SWV

(Samenwerkingsverband) aangesloten bevoegde gezagsorganen ressorterende scholen ter

verzekering van de goede gang van onderwijs, met name tbv leerlingen die extra zorg behoeven.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben na balansdatum geen gebeurtenissen plaatsgevonden die nadere informatie geven over

de feitelijke situatie op balansdatum.


45

Ondertekening

De heer drs. M.T.W. (Michel) Dankers EMFC RC Voorzitter College van Bestuur van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

De heer drs. B.L. (Bernard) Woltring Voorzitter Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

De heer P.H.F.M. (Pieter) van Dieperbeek Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Mevrouw drs. M.A.M. (Monique) Donders RA Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Mevrouw M.J.O. (Monic) van Aarle

Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad

Mevrouw mr. drs. E.S. (Elise) Smulders Lid Raad van Toezicht van stichting Voortgezet Onderwijs Regio Meierijstad


46

Controleverklaring

Jaarrekening 2018 - Elde College · 2019-05-28 · € 299.458. Daarnaast heeft het Elde College op...

Documents

Transcript of Jaarrekening 2018 - Elde College · 2019-05-28 · € 299.458. Daarnaast heeft het Elde College op...