HannaH Planningen via Word€¦ · Voor ‘Computerworld’ Vertegenwoordigd door Pieter Dirckx...

Voeg hier uw logo in

Financieel plan

Voor ‘Computerworld’ Vertegenwoordigd door Pieter Dirckx

Financiële planningen van januari 2013 tot december 2016

Studie gerealiseerd op basis van de gegevens van de klant door

Tom Dekkers van DE BOEKHOUDFABRIEK

‘Computerworld’

Deze studie werd opgemaakt door De Boekhoudfabriek BVBA 15/03/2013 16:01

HannaH v 6.11 © ID-Soft 1989-2012 Pagina 2 / 20

INHOUDSOPGAVE

Inhoudsopgave ...................................................................................................................................... 2

GEGEVENS ............................................................................................................................................. 3

1. Dossiergegevens ............................................................................................................................... 3

2. Inleiding ............................................................................................................................................ 4

3. Balansgegevens ................................................................................................................................ 5

3.1. Vaste activa en investeringen ........................................................................................... 5

3.2. Vorderingen en schulden .................................................................................................. 5

3.3. Beginbalans - Overzicht ..................................................................................................... 6

PLANNINGEN ......................................................................................................................................... 7

1. Planningen - Samenvattende tabel .................................................................................................. 7

2. Rentabiliteit ...................................................................................................................................... 8

2.1. Cijferanalyse ...................................................................................................................... 8

2.2. Grafische analyse (+/-) ...................................................................................................... 8

3. Thesaurie .......................................................................................................................................... 9

3.1. Liquiditeitspositie .............................................................................................................. 9

3.2. Algemene thesaurie ........................................................................................................ 10

4. Jaarrekeningen ............................................................................................................................... 11

4.1. Resultatenrekeningen ..................................................................................................... 11

4.2. Balansen .......................................................................................................................... 14

4.3. Tabellen ........................................................................................................................... 18

5. Planningen - Conclusies .................................................................................................................. 20

‘Computerworld’



GEGEVENS

1. DOSSIERGEGEVENS

DOSSIER 'Computerworld' S-bvba

Begin vd projecties 01-2013

Duur vh eerste boekjaar 12 mnd

Duur vd projecties 4 boekjaren

Juridische vorm : S-BVBA

BTW-plichtig Ja

Munteenheid (eenheden) EURO

Contactpersoon Pieter Dirckx

Titel Zaakvoerder

Adres Korte steenweg 43

3500 Hasselt

Telefoon 011/352.76.45

Fax

E-mail [email protected]

Dossierbeschrijving Kleinhandel in computers en software:

- Onderhoud en reparatie van computers en

kantooruitrusting

- Plaatsing en onderhoud van computernetwerken

- Adviesverlening omtrent ICT

‘Computerworld’



2. INLEIDING

De Onderneming Computerworld is een kleinhandel in computermateriaal en biedt tevens ondersteuning aan kleine tot middelgrote ondernemingen voor de opbouw van bedrijfsnetwerken. De twee oprichters weerhouden de S-bvba als rechtsvorm voor het voeren van hun activiteit. Het bedrijf wordt in januari 2013 opgestart met een beginkapitaal van 1.300 EUR De beginbalans : Voor de oprichtingsformaliteiten werd een totale uitgave van 2.500 EUR vooropgesteld, dewelke zal geactiveerd worden als oprichtingskost en worden afgeschreven over een looptijd van 5 jaar. De materiële vaste activa bevatten enerzijds een investering voor 2.000 EUR in Installaties, machines en uitrusting en anderzijds een investering van 6.000 EUR in Meubilair en rollend materieel. Deze zullen respectievelijk over 10 en 15 jaar lineair worden afgeschreven. Financiering : Ter financiering van de groei van de onderneming werd enerzijds beroep gedaan op een Winwinlening van 5.000 EUR gefinancierd door de ouders van de heer Pieter Dirckx en anderzijds op een investeringskrediet van 10.000 EUR. De Winwinlening dient pas na 8 jaar in hoofdsom te worden terugbetaald. De intresten worden jaarlijks betaald en de intrestvoet bedraagt 6%. Van de investeringskrediet wordt 2.500 EUR in 2014 terugbetaald. Het restbedrag (7.500 EUR) wordt in de loop van 2015 afgelost. De activiteit : Ongeveer 70% van de omzet zal worden gerealiseerd door de verkoop en herstelling van computers. Het overige deel zal worden gerealiseerd door de opstelling en ondersteuning van bedrijfsnetwerken. Wat de betalingen betreft, de doelstelling is dat 50% van de betalingen contant plaatsvinden en 50% op één maand. Het gemiddelde aandeel van de variabele kosten bedraagt à 70%. Er werd beslist de voorraad tot een minimum te herleiden (praktisch wordt uitsluitend op bestelling verkocht). Bij de start wordt een voorraad van 2.300 EUR voorzien die geleidelijk zal toenemen.

‘Computerworld’



3. BALANSGEGEVENS

3.1. VASTE ACTIVA EN INVESTERINGEN

3.1.1. Bestaande vaste activa

Code Omschrijving Aankoopdatum Type Aankoopwaarde Boekw. Duur Verkoop Datum BTW

200000 Oprichtingskosten <Onbepaald> Lin. 2 500 2 500 5 jaar 21,00%

230000 Installaties, machines en uitr <Onbepaald> Lin. 2 000 2 000 10 jaar 21,00%

240000 Meubilair en rollend materieel <Onbepaald> Lin. 6 000 6 000 15 jaar 21,00%

288000 Borgtocht betaald in contanten <Onbepaald> Lin. 2 500 2 500 0 jaar 21,00%

3.2. VORDERINGEN EN SCHULDEN

3.2.1. Bestaande - Termijnterugbetalingen

Code Omschrijving Datum Beginkapitaal Restwaarde Krediettype Duur Jaarintrest BTW Niet-aftr.

170000 Winwinlening 12-2012 5 000 5 000 Variab. terugbet. 84 mnd 6,00% --- ---

3.2.2. Bestaande - Diverse vervaldata

Code Omschrijving Bedrag Terugbet. Intresten Datum BTW Niet-aftr. Toewijzing

173000 Investeringskrediet 10 000 V 50 01-2013 --- --- Standaard

2 500 50 08-2014 V 38 09-2014 1 500 38 08-2015 1 500 30 09-2015 1 500 23 10-2015 1 500 15 11-2015 1 500 8 12-2015

‘Computerworld’



3.3. BEGINBALANS - OVERZICHT

ACTIVA Bedrag PASSIVA Bedrag

Vaste activa 13 000 Geplaatst kapitaal 1 300

Niet-opgevraagd kapitaal(-) Uitgifte

premie/Herwaarderingsmeerw.

Wettelijke reserve Overige reserves Overgedragen resultaat(+/-) Kapitaalsubsidies Uitgestelde belastingen Overige voorzieningen Bestaande vorderingen Bestaande schulden 15 000

Voorraad - Aankopen 2 300 Voorraad - Eindproducten Betaalde voorschotten Vooruitbetalingen Liquide middelen 1 000 Kastekort Aftrekbare BTW Verschuldigde BTW Overlopende rekeningen Overlopende rekeningen Totaal der ACTIVA 16 300 Totaal der PASSIVA 16 300

Balansonevenwicht ? Intrestvoet op liquide middelen Intrestvoet op kastekort 10,00% Kredietlijn 1 500

‘Computerworld’



PLANNINGEN

1. PLANNINGEN - SAMENVATTENDE TABEL

Begin vd projecties : 1-2013

Einde van de projecties : 12-2016

Rentabiliteit : De rentabiliteitsdrempel wordt bereikt in: 4-2013

Thesauriesituatie: Maximum aan thesaurie : 7 184 (12-2016)

Minimum aan thesaurie : -1 368 (7-2013)

Kredietlijn : 1 500

Periodes met een tekort : Van 03-2013 tot 11-2013 Van 12-2015 tot 12-2015

Omschrijving Begin 2013 2014 2015 2016

RESULTATENREKENING Visualisatie omzet 39 750 57 500 59 230 57 441

Bruto marge (I-IIA) 11 918 17 248 17 761 17 227

Toegevoegde waarde (I-IIA,B,G/H) 4 322 8 404 8 917 8 383

Bruto cashflow(VI+IID/E/F) 3 366 7 552 8 237 8 083

Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983

BALANSSITUATIE Totaal der ACTIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816

Vaste activa 13 000 11 900 10 800 9 700 8 600

Vlottende activa 3 300 6 336 9 709 9 544 15 216

met oa - Stocks 2 300 3 325 4 971 5 119 4 500

- Handelsvorderingen 2 875 4 297 4 425 3 532

- Liquide middelen en geldbeleg. 1 000 136 441 7 184

Totaal der PASSIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816

Eigen vermogen 1 300 2 999 7 845 13 257 18 590

Schulden op lange termijn 15 000 12 500 5 000 5 000 5 000

Schulden op korte termijn 2 737 7 664 987 226

met oa - Financiële schulden 733 - Handelsschulden Netto bedrijfskapitaal 3 300 3 599 2 045 8 557 14 990

Behoefte aan bedrijfskapitaal 2 300 5 963 9 104 9 290 7 806

‘Computerworld’



2. RENTABILITEIT

2.1. CIJFERANALYSE

Maand . Drempel

2013

Verkoop

2013

Verschil

2013

Drempel

2014

Verkoop

2014

Verschil

2014

Drempel

2015

Verkoop

2015

Verschil

2015

Drempel

2016

Verkoop

2016

Verschil

2016

januari 2 563 1 525 -40,50% 2 908 3 325 14,34% 2 908 3 425 17,78% 2 763 3 473 25,70%

februari 2 563 1 525 -40,50% 2 908 3 325 14,34% 2 908 3 425 17,78% 2 763 3 473 25,70%

maart 2 564 2 350 -8,35% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

april 2 563 2 950 15,10% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

mei 2 563 2 950 15,10% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

juni 2 563 3 150 22,90% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

juli 2 560 3 750 46,48% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

augustus 2 560 3 750 46,48% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

september 2 560 3 950 54,30% 2 907 4 750 63,40% 2 908 4 893 68,26% 2 764 4 962 79,52%

oktober 2 562 4 550 77,60% 2 907 5 250 80,60% 2 907 5 408 86,03% 2 764 4 962 79,52%

november 2 562 4 550 77,60% 2 907 5 250 80,60% 2 907 5 408 86,03% 2 764 4 962 79,52%

december 2 560 4 750 85,55% 2 908 7 100 144,15% 2 907 7 313 151,57% 2 763 5 837 111,26%

Totaal 30 743 39 750 29,30% 34 887 57 500 64,82% 34 893 59 230 69,75% 33 165 57 441 73,20%

2.2. GRAFISCHE ANALYSE (+/-)

‘Computerworld’



3. THESAURIE

3.1. LIQUIDITEITSPOSITIE

3.1.1. Cijferanalyse

Maand

.

Saldo

2013

Intresten

2013

Saldo

2014

Intresten

2014

Saldo

2015

Intresten

2015

Saldo

2016

Intresten

2016

januari 1 097 1 407 -56 3 372 -56 2 442 -56

februari 1 023 1 524 -56 3 513 -56 2 603 -56

maart -149 903 -56 3 299 -56 2 403 -56

april -1 043 1 251 -56 3 608 -56 2 824 -56

mei -845 -5 1 925 -56 4 304 -56 3 570 -56

juni -868 -13 1 782 -56 5 000 -56 4 316 -56

juli -1 368 -20 2 013 -56 5 178 -56 4 589 -56

augustus -874 -29 174 -56 4 345 -56 5 315 -56

september -598 -38 847 -56 3 520 -56 6 041 -56

oktober -979 -44 853 -56 2 146 -56 6 354 -56

november -245 -51 1 659 -56 1 523 -56 7 080 -56

december 136 -56 441 -56 -733 -56 7 184 -56

3.1.2. Grafische analyse

‘Computerworld’



3.2. ALGEMENE THESAURIE

Omschrijving 01-2013 02-2013 03-2013 04-2013 05-2013 06-2013 07-2013 08-2013 09-2013 10-2013 11-2013 12-2013

Verkoop 922 1 845 2 344 3 206 3 569 3 690 4 174 4 537 4 658 5 142 5 505 5 626

Financiële en uitzonderlijke producten Subsidies Variabele kosten -1 094 -2 691 -3 008 -2 500 -2 839 -3 683 -3 176 -3 515 -4 364 -3 855 -4 191

Diensten en diverse goederen (vast) -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675 -675

Personeel

Andere bedrijfskosten -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75

Financiële en uitzonderlijke kosten -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75 -75

Investeringen

Vorderingen en schulden

Terugbetaling vord./schulden

BTW administratie -125 -41 -41 -17 -33 -33 -186 -84 -84

Belastingen -142 -142 -142 -140

Dividenden en opnamen

Vrijlating kapitaal

Intresten op thesaurie -5 -8 -7 -9 -9 -6 -7 -5

Maandelijks SALDO 97 -74 -1 172 -894 198 -23 -500 494 276 -381 734 381

Gecumuleerd SALDO 1 097 1 023 -149 -1 043 -845 -868 -1 368 -874 -598 -979 -245 136

Beginsaldo 1 000

‘Computerworld’



4. JAARREKENINGEN

4.1. RESULTATENREKENINGEN

4.1.1. Jaarlijkse resultatenrekening

Omschrijving 2013 2014 2015 2016

I. Bedrijfsopbrengsten 39 750 57 500 59 230 57 441

II. Bedrijfskosten -36 528 -50 196 -51 413 -50 158

A. Handelsgoed., hulp-en grondst. -27 832 -40 252 -41 469 -40 214

B.Diensten en diverse goederen -6 696 -8 196 -8 196 -8 196

C. Personeelskosten D/E/F. Afschr., waardevermind. en voorz. -1 100 -1 100 -1 100 -1 100

G/H. Andere bedrijfskosten -900 -648 -648 -648

III. Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) 3 222 7 304 7 817 7 283

IV. Financiële opbrengsten V. Financiële kosten -956 -852 -680 -300

VI. Lopend result. vóór belasting (III+IV-V) 2 266 6 452 7 137 6 983

VII. Uitzonderlijke opbrengsten VIII. Uitzonderlijke kosten IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983

IXbis. Overb. naar (Onttrek. aan) de uitg. belast. X. Belasting op het resultaat -566 -1 606 -1 725 -1 650

XI. Resultaat van het boekjaar (IX-X) 1 700 4 846 5 412 5 333

XII. Overb. naar de belastingvrije reserves XIII. Te bestem. winst (Te verwerk. verlies) 1 700 4 846 5 412 5 333

‘Computerworld’



4.1.1.1. BELASTINGBEREKENING

Omschrijving 2013 2014 2015 2016

IX. Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983

IXbis. Overb. naar (Onttrek. aan) de uitg. belast. Verworpen uitgaven - Volgens Balansgegevens (vaste activa) - volgens Bedrijfsgegevens (Vaste kosten) - vrije invoer Subtotaal 1 2 266 6 452 7 137 6 983

Vrijstellingen en diverse aftrekken Subtotaal 2 2 266 6 452 7 137 6 983

Aftrekbare verliezen Subtotaal 3 2 266 6 452 7 137 6 983

Bijkomende notionele intresten Berekende notionele intresten -21 -230 -376

Overgedragen notionele aftrekken Notionele intrestaftrek -21 -230 -376

Subtotaal 4 2 266 6 431 6 907 6 607

Investeringsaftrek Belastbare basis 2 266 6 431 6 907 6 607

Schijf 1 (Tot 25.000 EUR) 566 1 606 1 725 1 650

Schijf 2 (Tussen 25.000 EUR en 90.000 EUR) Schijf 3 (Tussen 90.000 EUR en 322.500 EUR) Schijf 4 (Meer dan 322.500 EUR) BELASTINGTOTAAL 566 1 606 1 725 1 650

‘Computerworld’



4.1.2. Vergelijking vd voornaamste posten (+/-)

Omschrijving 2013 2014 2015 2016

Opbrengsten Bedrijfsopbrengsten 39 750 57 500 59 230 57 441

Ten opzichte vd opbrengsten 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Kosten Bedrijfskosten (II) -36 528 -50 196 -51 413 -50 158

Ten opzichte vd opbrengsten -91,89% -87,30% -86,80% -87,32%

Personeel Ten opzichte vd opbrengsten Kerncijfers Bruto marge (I-IIA) 11 918 17 248 17 761 17 227


Toegevoegde waarde (I-IIA,B,G/H) 4 322 8 404 8 917 8 383


Bruto cashflow(VI+IID/E/F) 3 366 7 552 8 237 8 083


Bedrijfsresultaat (EBIT) (I-II) 3 222 7 304 7 817 7 283


Resultaat vóór belasting (VI+VII-VIII) 2 266 6 452 7 137 6 983


Resultaat vh boekjaar (IX-X) 1 700 4 846 5 412 5 333


Cash flow na belastingen(XI+IID/E/F) 2 800 5 946 6 512 6 433


‘Computerworld’



4.2. BALANSEN

4.2.1. Balans-Activa (+/-)


Vaste activa 13 000 11 900 10 800 9 700 8 600

I. Oprichtingskosten 2 500 2 000 1 500 1 000 500

II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa 8 000 7 400 6 800 6 200 5 600

A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting 2 000 1 800 1 600 1 400 1 200

C. Meubilair en rollend materieel 6 000 5 600 5 200 4 800 4 400

D. Leasing en soortgelijke rechten E/F. Overige IV. Financiële vaste activa 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500

Vlottende activa 3 300 6 336 9 709 9 544 15 216

V. Vorderingen op méér dan 1 jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen VI. Stocks en bestellingen in uitvoering 2 300 3 325 4 971 5 119 4 500

VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar 2 875 4 297 4 425 3 532

A. Handelsvorderingen 2 875 4 297 4 425 3 532

B. Overige vorderingen VIII/IX. Liquide middelen en geldbelegg. 1 000 136 441 7 184

X. Overlopende rekeningen Totaal der ACTIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816

‘Computerworld’



4.2.2. Balans-Passiva (+/-)


Eigen vermogen 1 300 2 999 7 845 13 257 18 590

I. Kapitaal 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300

A. Geplaatst kapitaal 1 300 1 300 1 300 1 300 1 300

B. Niet opgevraagd kapitaal (-) II/III. Uitgiftepr./herwaarderingsmeerw. IV. Reserves 1 699 6 545 7 898 9 231

A. Wettelijke reserve 779 3 177 4 530 5 863

B/C/D. Overige reserves 920 3 368 3 368 3 368

V. Overgedragen resultaat (+ of -) 4 059 8 059

VI. Kapitaalsubsidies Voorzieningen voor risico's en kosten Schulden 15 000 15 237 12 664 5 987 5 226

VIII. Schulden op méér dan 1 jaar 15 000 12 500 5 000 5 000 5 000

A. Financiële schulden 15 000 12 500 5 000 5 000 5 000

B/C. Handelsschulden en ontv. vooruitbet. D. Overige schulden IX. Schulden op ten hoogste 1 jaar 2 737 7 664 987 226

A. Schuld.+1jaar die binnen het jaar vervallen 2 500 7 500 B. Financiële schulden 733 C/D. Handelsschulden en ontv. vooruitbet. E. Schulden mbt belast., bezold. en soc. lasten 237 164 254 226

F. Overige schulden X. Overlopende rekeningen Totaal der PASSIVA 16 300 18 236 20 509 19 244 23 816

‘Computerworld’



4.2.3. Balansratio's (+/-)


1. Financieringsratio's : Eigen vermogen / vaste activa 10,00% 25,20% 72,64% 136,67% 216,16%

Permanent kapitaal / vaste activa 125,38% 130,24% 118,94% 188,22% 274,30%

Bedrijfskapitaal / Vlottente activa 100,00% 56,80% 21,06% 89,66% 98,51%

2. Schuldenlastratio's : Eigen vermogen / schulden 8,67% 19,68% 61,95% 221,43% 355,72%

Cashflow / schulden 22,09% 59,63% 137,58% 154,67%

3. Solvabiliteitsratio : Activa / schulden 108,67% 119,68% 161,95% 321,43% 455,72%

4. Thesaurieratio : Geldbel. en liquide middelen / schulden <1jaar 100,00% 4,97% 5,75% 3178,76%

5. Liquiditeitsratio : Vlottende activa / schuld. op korte termijn 330,00% 231,49% 126,68% 966,97% 6732,74%

6. Omloopratio van de activa : Omzet / activa 217,98% 280,36% 307,78% 241,19%

‘Computerworld’



4.2.4. Grafische balansanalyse (+/-)

‘Computerworld’



4.3. TABELLEN

4.3.1. Financieringstabel (+/-)

Omschrijving 2013 2014 2015 2016

BESTEDINGEN Investeringen en beleggingen 2 500 7 500 Nieuwe investeringen Nieuwe beleggingen Betaling van leningen 2 500 7 500 Afschrijving subsidies en uitg. belast. Bestedingen uit bedrijfsactiviteit 3 036 3 373 -165 5 672

Schommeling in de voorraden 1 025 1 646 148 -619

Schommeling in de klanten 2 875 1 422 128 -893

Schomm. in de overige vorderingen Schommeling in de liquiditeiten -864 305 -441 7 184

Activiteit Winstuitkering Verlies van het boekjaar Totaal BESTEDINGEN 3 036 5 873 7 335 5 672

MIDDELEN Kapitaal Mutatie in kapitaal Nieuwe leningen Nieuwe kapitaalpremies Terugbetalingen van leningen Middelen uit ondernemingsactiviteit 237 -73 823 -761

Schommeling in de leveranciers Schomm. in personeel, soc.last., ea 237 -73 90 -28

Schomm. in de financ.schulden <1j 733 -733

Activiteit 2 800 5 946 6 512 6 433

‘Computerworld’



Winst van het boekjaar 1 700 4 846 5 412 5 333

Afschrijvingen 1 100 1 100 1 100 1 100

Totaal MIDDELEN 3 037 5 873 7 335 5 672

Schommeling in het bedrijfskapitaal 2 799 3 446 -988 6 433

Schomm. in de behoefte aan bedrijfskap. 3 663 3 141 186 -1 484

Schomm. in de thesaurie -864 305 -1 174 7 917

4.3.2. Afschrijvingstabel (+/-)

Code Omschrijving Details 2013 2014 2015 2016

--- VAST ACTIVA --- 200000 Oprichtingskosten Afschrijv. 500 500 500 500

( 2 500 ) Boekw. 2 000 1 500 1 000 500

230000 Installaties, machines en uitr Afschrijv. 200 200 200 200

( 2 000 ) Boekw. 1 800 1 600 1 400 1 200

240000 Meubilair en rollend materieel Afschrijv. 400 400 400 400

( 6 000 ) Boekw. 5 600 5 200 4 800 4 400

288000 Borgtocht betaald in contanten Afschrijv. ( 2 500 ) Boekw. 2 500 2 500 2 500 2 500

--- Totale boekingen --- 1 100 1 100 1 100 1 100

‘Computerworld’



4.3.3. Terugbetalingstabel

Code Omschrijving Details 2013 2014 2015 2016

170000 Winwinlening Kapitaal Bedrag 5 000 Intresten -300 -300 -300 -300

Datum 12-2012 Saldo 5 000 5 000 5 000 5 000

173000 Investeringskrediet Kapitaal -2 500 -7 500

Bedrag 10 000 Intresten -600 -552 -380

Datum 12-2012 Saldo 10 000 7 500

TOTAAL Kapitaal -2 500 -7 500

Intresten -900 -852 -680 -300

Saldo 15 000 12 500 5 000 5 000

5. PLANNINGEN - CONCLUSIES

De rentabiliteitsdrempel words reeds na 4 maanden bereikt, namelijk in oktober 2013. In het eerste boekjaar wordt een kleine winst van 1.771 EUR voorzien en in het tweede jaar een winst van 4.845 EUR. Conform de wettelijke bepalingen van de S-BVBA wordt de winst van het boekjaar voor 25% toegewezen aan de wettelijke reserves. Na twee jaar bedraagt de som van de wettelijke reserve en het sociaal kapitaal 2.972 EUR. Worden de overige reserves toegevoegd dan bekomt men een totaal eigen vermogen op het einde van het tweede boekjaar 7.986 EUR. Het bedrijf heeft het eerste boekjaar echter te kampen met een moeilijke thesaurie. De voornaamste oorzaken zijn het traag op gang komen van de omzet en de betalingstermijnen van de klanten. Het is aangewezen een kaskrediet aan te vragen van 1.500 EUR, dit tenminste voor het eerste boekjaar.

HannaH Planningen via Word€¦ · Voor ‘Computerworld’ Vertegenwoordigd door Pieter Dirckx...

Documents

Transcript of HannaH Planningen via Word€¦ · Voor ‘Computerworld’ Vertegenwoordigd door Pieter Dirckx...