Bachelor Tax Law

1

Tax LawFirst year courses

Bachelor year 1 compulsory coursesFaculty of Law

Vaardigheden voor Juristen AFull course descriptionHet practicum Vaardigheden voor juristen is de derde onderwijsstroom naast de vier grote blokken inde eerste stroom (1, 2, 4 en 5) en de vier kleine blokken in de tweede stroom (1, 2, 4 en 5). Het isverdeeld in twee onderdelen: Vaardigheden voor juisten A (blok 1, 2 en 3 (4 ects)) en Vaardighedenvoor juristen B (blok 4, 5 en 6 (4 ects)). Het practicum beoogt de studenten de juridischebasisvaardigheden bij te brengen die voor de verdere studie van belang zijn.

Die vaardigheden zijn:

Onderwijsvaardigheden: deelnemer zijn in probleemgestuurd onderwijs als groepslid engespreksleider

Presentatievaardigheden: uitwerken en geven van korte en lange (referaten) presentaties van eenjuridisch onderwerp

Vaardigheden met betrekking tot het verzamelen van juridische informatie: informatie zoeken infysieke (wetboeken, bibliotheek) en digitale bronnen (ook internationaal)

Vaardigheden met betrekking tot het analyseren en toepassen van juridische informatie: oplossenvan juridische casus

Argumentatie- en redeneervaardighedenSchrijfvaardigheden: schrijven van juridische opinies, betogen, adviezen, processtukken en essaysVaardigheden op het gebied van rechtsvergelijking: begrijpen van vreemde rechtsstelsels en

omzetten van juridisch Engels in juridisch Nederlands

In de loop van het practicum komen deze vaardigheden in steeds toenemende complexiteit en inwisselende samenhang met elkaar aan bod.

Bij het samenstellen van het oefenmateriaal wordt rekening gehouden met de inhoud van hetonderwijs in de eerste stroom. Voor de meeste bijeenkomsten moet een opdracht worden ingeleverd.Het practicum bestaat in totaal uit 28 bijeenkomsten, zeven per blokperiode. Voor elk semesterworden practicumgroepen gevormd en elk semester wordt afzonderlijk beoordeeld. In Vaardighedenvoor juristen A ligt de nadruk op onderwijsvaardigheden, analyse van juridisch Nederlands,analyse/nadere analyse van rechtsregels (methode casusoplossen), lezen en analyseren van arresten,argumentatie- en redeneervaardigheden, gevalsvergelijking, het omzetten van een casusanalyse ineen gestructureerd juridisch betoog en het samenvatten van juridische literatuur.

Recommended readingLeermiddelen:

practicumboek(en),studieboek (Vaardig met recht, laatste druk en Leidraad voor juridische auteurs (Kluwer 2013)), Van

Bachelor Tax Law

2

Caspel & Klijn,‘Fockema Andreae’s Juridisch woordenboek’, 2012 (15de druk), Groningen/Houten: Noordhoff

Uitgevers, en deelektronische studieomgeving (ESO), studenteneditie van de Nederlandse wetgeving (laatste

editie).

MET1003Period 15 Sep 20163 Feb 2017

Print course descriptionECTS credits: 4.0Instruction language: DutchCoordinator:J.M.P. VerstappenTeaching methods: SkillsAssessment methods: PresentationKeywords: Juridische vaardigheden

Faculty of Law

Vaardigheden voor Juristen BFull course descriptionHet practicum Vaardigheden voor juristen is de tweede onderwijsstroom naast de vier grote blokkenin de eerste stroom (1, 2, 4 en 5) met een uitloper in blok 3 en 6. Het is verdeeld in twee onderdelen:Vaardigheden voor juisten A (blok 1, 2 en een gedeelte van 3, 4 ects) en Vaardigheden voor juristen B(blok 4, 5 en een gedeelte van 6, 4 ects). Het practicum beoogt de studenten de basisvaardighedenbij te brengen die voor de verdere studie van belang zijn. Die vaardigheden zijn: •Onderwijsvaardigheden: deelnemer zijn in probleemgestuurd onderwijs als groepslid engespreksleider • Presentatievaardigheden: uitwerken en geven van korte en lange (referaten)presentaties van een juridisch onderwerp • Vaardigheden met betrekking tot het verzamelen vanjuridische informatie: informatie zoeken in fysieke (wetboeken, bibliotheek) en digitale bronnen (ookinternationaal) • Vaardigheden met betrekking tot het analyseren en toepassen van juridischeinformatie: oplossen van juridische casus • Argumentatie- en redeneervaardigheden •Schrijfvaardigheden: schrijven van juridische opinies, betogen, adviezen, processtukken en essays •Vaardigheden op het gebied van rechtsvergelijking: begrijpen van vreemde rechtsstelsels enomzetten van juridisch Engels in juridisch Nederlands In de loop van het practicum komen dezevaardigheden in steeds toenemende complexiteit en in wisselende samenhang met elkaar aan bod.Bij het samenstellen van het oefenmateriaal wordt waar mogelijk rekening gehouden met de inhoudvan het onderwijs in de eerste stroom. Voor de meeste bijeenkomsten moet een opdracht wordeningeleverd. Het practicum bestaat in totaal uit 28 bijeenkomsten, zeven per blokperiode. Voor elk

Bachelor Tax Law

3

semester worden practicumgroepen gevormd en elk semester wordt afzonderlijk beoordeeld. InVaardigheden voor juristen B worden de centraal gestelde vaardigheden (research, redeneren,vertalen, rechtsvergelijking, empirisch onderzoek, formuleren) direct gekoppeld aan het schrijven vaneen individueel werkstuk. In blok 4 wordt daarbij ingegaan op specifieke problemen die bij hetschrijven van een dergelijk werkstuk ondervonden kunnen worden, terwijl blok 5 bestaat uitschrijfbegeleiding. Het eigen werkstuk moet stap voor stap worden opgebouwd en bestrijkt alleaspecten die bij de behandeling van een juridisch vraagstuk aan de orde kunnen komen(wetsgeschiedenis, doctrine, jurisprudentie, empirie, rechtsvergelijking, nieuwe wetgeving). Hetindividuele werkstuk is bedoeld als een rechtstreekse aanzet voor het later (of zelfs aansluitend) teschrijven bacheloressay.

Course objectivesBijbrengen van resp. eerste aanzet geven tot vaardigheden die noodzakelijk zijn voor juristen(analyseren, argumenteren, formuleren, schrijven, research, rechtsvergelijking, juridisch vertalen)PrerequisitesGeen

Recommended readingLeermiddelen: practicumboek(en), studieboek (Vaardig met recht, laatste druk), de elektronischestudieomgeving (ESO), ter beschikking gestelde teksten, studenteneditie van de Nederlandsewetgeving (meest recente editie).

MET1004Period 46 Feb 201714 Jul 2017

Print course descriptionECTS credits: 4.0Instruction language: DutchCoordinator:F.J. FernhoutTeaching methods: SkillsAssessment methods: AssignmentKeywords: Legal skills, research, rechtsvergelijking, juridisch schrijven

Faculty of Law

Inleiding Internationaal Recht

Bachelor Tax Law

4

Full course descriptionIn dit blok wordt kennis gemaakt met de specifieke kenmerken en de belangrijkste onderdelen vanhet internationale recht. Aangezien Nederland een monistisch stelsel kent waarin het internationalerecht voorrang heeft over het nationale recht, is de invloed van het internationale recht aanzienlijk enkan het onder omstandigheden ook direkte gevolgen hebben voor een burger. Er bestaan groteverschillen tussen internationaal recht en nationaal recht omdat op internationaal niveau geencentrale wetgevende, uitvoerende en rechtsprekende macht bestaat. Internationaal recht wordtvoornamelijk door en voor staten gemaakt, alhoewel de laatste decennia ook andere actoren, zoalsinternationale gouvernementele organisaties, een rol spelen bij de vorming van het recht. Hetinternationale recht is heel breed en het is binnen het tijdsbestek van zeven weken dan ookonmogelijk om alle aspecten en gebieden te behandelen. Aan de orde komen het karakter vaninternationaal recht, de invloed van het internationale recht op de nationale rechtsorde, de specifiekesubjecten en bronnen van de internationale rechtsorde, de leerstukken (strafrechtelijke) jurisdictie enimmuniteiten, staatsaansprakelijkheid en tenslotte het vraagstuk van vrede en veiligheid.

Course objectivesDe student die het blok Inleiding Internationaal Recht heeft afgerond heeft kennis van deinternationale rechtsorde en begrijpt dat deze op vele punten anders is ingericht dan de nationalerechtsorde. Verder begrijpt de student op welke wijze het internationale recht invloed heeft op enpast binnen het nationale rechtssysteem. Door middel van de bij het blok behorende simulatieverwerft de student inzicht hoe de geleerde theorie in de praktijk op een casus kan worden toegepast.

PrerequisitesGeen, het is een inleiding blok

Recommended readingVerplichte literatuur:

André Nollkaemper, Kern van het Internationaal Publiekrecht, 6e druk, Boom Juridische Uitgevers, DenHaag, 2014

IER1011Period 15 Sep 201628 Oct 2016

Print course descriptionECTS credits: 3.0Instruction language: DutchCoordinator:I. WestendorpTeaching methods: PBL

Bachelor Tax Law

5

Assessment methods: PortfolioKeywords: Internationale rechtsorde, jurisdictie, immuniteiten, staatsaansprakelijkheid, vrede en veiligheid

Faculty of Law

Inleiding Europees RechtFull course descriptionIn dit blok is het de bedoeling om studenten voor de eerste keer kennis te laten maken met Europeesrecht. In dit blok gebeurt dit op een manier die studenten actief (gesimuleerd) laat deelnemen aanbesluitvorming op Europees niveau. Deze simulatie zal omkleed worden met colleges waarinnoodzakelijke inhoudelijke kennis overgebracht wordt.

Course objectivesAan het einde van het blok heeft een student kennis en begrip (op inleidend niveau) van de volgendeonderwerpen: - De geschiedenis van het Europese Integratieproces - De bronnen van het Europeesrecht - De aard en het karakter van het Europese recht, met name de doorwerking in hetinternationaal recht - De verschillende Europese Instellingen en hun rol in het Europesewetgevingsproces - De procedure voor de totstandkoming van zogenaamde secundaire wetgeving

Recommended readingNog niet bekend.

IER1012Period 231 Oct 201623 Dec 2016

Print course descriptionECTS credits: 3.0Instruction language: DutchCoordinator:S.J.F.J. ClaessensTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: Europees recht, Instellingen

Faculty of Law

Bachelor Tax Law

6

Inleiding in de RechtswetenschapFull course descriptionOnderwerpen

De functies van het recht, rechtsbronnen en rechtsbeginselen, geschreven en ongeschreven recht, deonderverdeling tussen en systematiek binnen hoofdvakgebieden, een eerste inleiding in hetconstitutionele recht, de summiere inhoud van de hoofdvakgebieden, rechtsvindingstheorie enrechtsfilosofie. Het te bestuderen materiaal omvat een basisboek (Recht, vaardig en zeker) en eenreader. Studenten worden gestimuleerd om ook gebruik te maken van andere bronnen. Naast hetstudiemateriaal zijn er een blokboek en een werkboek, die de student door de te bestuderen stofleiden.

Course objectivesDoel

Kennismaking met het recht en de rechtsgeleerdheid. Hierbij komen de functies van het recht, derechtsbronnen, rechtsbeginselen en enige rechtsfilosofie aan de orde. Ook wordt er een eersteoverzicht geboden in de hoofdgebieden van het recht.

Recommended readingRecht, Vaardig en Zeker (vanwege een herziening van het boek is het mogelijk dat dit boek inreadervorm wordt aangeboden. Nadere bekendmakingen volgen).

MET1021Period 15 Sep 201628 Oct 2016

Print course descriptionECTS credits: 10.0Instruction language: DutchCoordinators:S. PolleunisF.J. FernhoutTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Bachelor Tax Law

7

Inleiding Straf- en Strafprocesrecht

CRI1021Period 231 Oct 201623 Dec 2016

Print course descriptionECTS credits: 10.0Instruction language: DutchCoordinator:D.L.F. de VochtTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Inleiding Staats- en BestuursrechtFull course descriptionThema’s: Het gaat in dit blok met name om de vraag welke bevoegdheden de overheid heeft en hoezij daaraan komt. Dat wordt vanuit het staatsrecht benaderd (democratische legitimatie van organenvan de staat, en bevoegdheden van regering en parlement, waaronder wetgeving) en vervolgensvanuit het bestuursrecht (bevoegdheden voor en vormen van bestuurshandelingen en de normeringvan bestuurshandelingen). Onderwijsmiddelen: het blok kent twee onderwijsbijeenkomsten per week(2x2 uur) en wekelijks een college. De taken, opdrachten, aanwijzingen en uiteenzettingen in dezeonderwijsvormen behoren tot de verplichte leerstof van het blok. Op Eleum zult u een reeks videoclipsvinden waarin belangrijke leerstukken worden samengevat of bepaalde vragen nader worden belicht.

Course objectivesDoel: Dit eerstejaarsblok behandelt enkele elementaire staats- en bestuursrechtelijke leerstukken.Wat het staatsrecht betreft, wordt er allereerst kennis gemaakt met het institutionele staatsrecht.Hierbij komen de beginselen van de rechtsstaat, het legaliteitsbeginsel en de toedeling vanwetgevende bevoegdheden aan bod. Ook wordt er aandacht besteed aan de verschillende soortenkiesstelsels en het Nederlandse parlementaire stelsel (relatie regering tot parlement). Tot slot komteen onderwerp dat zich op het grensvlak van staats- en bestuursrecht bevindt aan de orde:decentralisatie. Wat het bestuursrecht betreft, wordt allereerst kennis gemaakt met de ontwikkelingvan het bestuursrecht en de wijze waarop bestuursorganen bevoegdheden kunnen verkrijgenalsmede de relatie met het legaliteitsbeginsel. Vervolgens wordt inzicht verworven in dekernbegrippen en de structuur van de Awb. Daarna worden de verschillende vormen vanbestuurshandelen (besluiten, beschikkingen, beleidsregels etc.) behandeld en tot slot komen de

Bachelor Tax Law

8

normen die daarvoor gelden aan bod. Daarbij gaat het met name om de algemene beginselen vanbehoorlijk bestuur. In het tweedejaarsvak Staats- en bestuursrecht wordt op de kennis van Inleidingstaats- en bestuursrecht voortgebouwd, maar komen grotendeels andere thema’s en leerstukken aanbod. In dat tweedejaarsvak zal voornamelijk ingegaan worden op de grondrechten, de verhoudingrechter/wetgever, de bestuursrechtelijke rechtsbescherming, het gebruik van privaatrecht door deoverheid, handhaving en het schadevergoedingsrecht. De onderwerpen van Inleiding staats- enbestuursrecht worden in het vak Staats- en bestuursrecht dus niet nogmaals verdiept behandeld.

Recommended readingLeermiddelen (onder voorbehoud): - A.W. Heringa, J. van der Velde, L.F.M. Verhey, W. van der Woude,Staatrecht, Kluwer 2012, 11de druk – L.J.A. Damen e.a., Bestuursrecht Deel 1, Den Haag 2013, 4dedruk – Literatuurklapper

PUB1021Period 46 Feb 20177 Apr 2017

Print course descriptionECTS credits: 10.0Instruction language: DutchCoordinators:S. PolleunisA.W. HeringaTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Inleiding PrivaatrechtFull course descriptionHet blok Inleiding Privaatrecht begint met een kort overzicht van het gehele privaatrecht en eeninleiding tot kernbegrippen van het vermogensrecht. Daarna volgt een korte inleiding in hetovereenkomstenrecht. Het grootste deel van het blok is gewijd aan het goederenrecht waarbij onderandere het leerstuk van de overdracht uitvoerig wordt behandeld, zowel voor onroerende alsroerende zaken en vorderingen. De derdenbescherming van de verkrijger te goeder trouw wordtbehandeld aan de hand van onroerende zaken, roerende zaken en vorderingen op naam. Watonroerende zaken betreft komt ook de rol van de openbare registers en het kadaster naar voren enverkrijging van een onroerende zaak door verjaring. Tenslotte wordt ook veel aandacht besteed aanbeperkte gebruiksrechten (onder andere opstal, erfpacht en erfdienstbaarheid) en kwalitatieveverplichtingen en kettingbedingen. De te behandelen stof is verdeeld over de onderwijsgroepen encolleges.

Bachelor Tax Law

9

Recommended reading- W.H.M. Reehuis/A.H.T. Heisterkamp, Pitlo, Het Nederlands burgerlijk recht, Deel 3, Goederenrecht,2012

PRI1021Period 517 Apr 201716 Jun 2017

Print course descriptionECTS credits: 10.0Instruction language: DutchCoordinator:L.P.W. van VlietTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Inleiding BelastingrechtFull course descriptionDit blok biedt studenten een eerste kennismaking met het Nederlandse belastingrecht. Het blokbegint met een introductie van de loon- en inkomstenbelasting. Vrijwel iedere Nederlander komt metdeze belastingen in aanraking, bij het verdienen van loon, bij het opzetten van een eigenonderneming of bij het genieten van spaargeld of beleggingen. De hoofdlijnen van deze wettenworden uiteengezet. Vanuit de belastingheffing van particulieren en kleine ondernemers wordt deoverstap gemaakt naar de belastingheffing van middelgrote ondernemingen in devennootschapsbelasting. Daarbij worden ook kort de internationale aspecten van het belastingrechtvoor ondernemingen aangestipt. Het blok sluit af met een bespreking van het formele belastingrecht(boetes, procedures) en het successierecht, de heffing van belasting bij schenken en erven.Onderwijs: Dit blok heeft een intensieve onderwijsvorm, in zeven weken worden colleges en 5onderwijsgroepen aangeboden waarin de bovengenoemde onderwerpen aan bod komen. Aansluitendvindt aan het einde het blok de toets plaats. Als ondersteuning op de zelfstudie zijn digitale CALI-oefenmodules ontwikkeld die via Eleum ter beschikking worden gesteld.

Recommended reading- Bundel belastingwetten 2016, Kluwer of SdU Fiscale en Financiële Uitgevers – A.J. van Doesum c.s.,Inleiding belastingheffing ondernemingen en particulieren, 16e druk 2016, Sdu Fiscale en FinanciëleUitgevers

Bachelor Tax Law

10

TAX1021Period 619 Jun 201714 Jul 2017

Print course descriptionECTS credits: 3.0Instruction language: DutchCoordinator:B. JansenTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Inleiding Europese RechtsgeschiedenisFull course descriptionHet blok Inleiding Rechtsgeschiedenis heeft tot doel U een eerste inleiding te geven in de Europeserechtsgeschiedenis, van de Romeinse Oudheid tot heden. In dit kader wordt aandacht besteed aan dezogenoemde ‘externe rechtsgeschiedenis’. De externe rechtsgeschiedenis richt zich op de studie vanhet recht in zijn algemene historische context. Daarbij komen zowel de ontwikkeling van derechtswetenschap als de ‘law in action’, dat wil zeggen het praktijkrecht, aan bod. De geschiedenisvan specifieke leerstukken behoort niet tot de externe rechtsgeschiedenis, maar veeleer tot dezogenoemde ‘inhoudelijke’ dan wel ‘interne rechtsgeschiedenis’. Er is besloten U in het kader van hetblok Inleiding Rechtsgeschiedenis ook kennis te laten maken met een stukje internerechtsgeschiedenis. Gekozen is voor de geschiedenis van het contract, waarmee wordt aangeslotenbij stof die in Inleiding van het Recht aan bod is gekomen, met name het overeenkomstenrecht.Doelstelling hierbij is dat U vraagstukken met betrekking tot het contract, die U bestudeert aan dehand van historisch bronnenmateriaal, zult leren plaatsen in de meer algemene context van deexterne rechtsgeschiedenis.

Course objectivesStudenten vertrouwd maken met de historische achtergronden van het moderne recht. Studenten heteigen Nederlandse recht in een Europese comparatieve context leren plaatsen.

Recommended reading- R. Lesaffer, Inleiding tot de Europese Rechtsgeschiedenis, Leuven: Universitaire Pers, 2e druk, 2008(of latere druk). Zowel de colleges als de elektronische zelfstudiemodules in EleUM bieden extraondersteuning voor een goed begrip van de hoofdlijnen van dit boek. - Reader (in bewerking) -

Bachelor Tax Law

11

Zelfstudiemodules, te vinden in EleUM (Blok Inleiding Rechtsgeschiedenis > Course material > CaliModules).

MET1022Period 39 Jan 20173 Feb 2017

Print course descriptionECTS credits: 3.0Instruction language: DutchCoordinator:J. OosterhuisTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam, AssignmentKeywords: Rechtsgeschiedenis, Ius commune, Romeins recht, codificatie

Second year courses

Bachelor Tax Law year 2 compulsory coursesFaculty of Law

Goederenrecht (Bachelor)Full course descriptionDit blok bouwt voort op het eerstejaars blok Inleiding privaatrecht. Het behandelt onder andere degoederenrechtelijke zekerheidsrechten pand en hypotheek en aanverwante zekerheidsconstructies(zowel goederenrechtelijke als persoonlijke zekerheden). Verder komt de middellijke en onmiddellijkevertegenwoordiging bij levering aan bod en de levering constituto possessorio door een bezitter endoor een houder.

Recommended readingW.H.M. Reehuis/A.H.T. Heisterkamp, Pitlo, Het Nederlands burgerlijk recht, Deel 3, Goederenrecht,2012

PRI3001Period 15 Sep 201628 Oct 2016

Bachelor Tax Law

12

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:L.P.W. van VlietTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: Goederenrecht, zekerheidsrechten,

Faculty of Law

Hoofdzaken Formeel BelastingrechtFull course descriptionIn dit blok krijgt u een introductie in een aantal aspecten van het formele belastingrecht. Het blokbehandelt drie vakgebieden. Het grootste deel van dit blok omvat het (fiscale) bestuurs- enbestuursprocesrecht. Daarbij wordt ingegaan op de relatie tussen de Algemene wet bestuursrecht(Awb) en de Algemene wet inzake rijksbelastingen (AWR). Centraal staan daarbij onder meer dealgemene beginselen van behoorlijk bestuur, de informatie-uitwisseling met de belastingdienst, hetdoen van aangifte, het opleggen van de aanslag, de (omkering van) bewijslast, de navordering en denaheffing. Daarna wordt stil gestaan bij de mogelijkheden voor bezwaar, beroep, hoger beroep encassatie en de formele vereisten daarbij. In dit kader oefent u ook het schrijven van een bezwaar- ofberoepschrift. Het tweede deel van dit blok behandelt de fiscale boete. Naast het bestuurlijkeboeterecht in de Awb zullen ook hier de bijzondere fiscale bepalingen omtrent verzuim- envergrijpboeten centraal staan. Bij dit boeterecht komen ook de grenzen met strafvervolging aan boden de eisen die het Europese Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM) stelt aan het proces vanhet opleggen van boeten. In het derde deel van dit blok komt de invordering van een vastgesteldebelasting aan bod. Als de inspecteur de aanslag heeft vastgesteld en opgelegd wordt de aanslag naarde ontvanger gestuurd, die zich vervolgens bezighoudt met de inning van de aanslag. Hierbij staat deInvorderingswet centraal. Gekeken wordt naar betalingsprocedures, de dwangmiddelen die debelastingdienst heeft om bedragen in te vorderen, zoals beslaglegging of het aanvragen vanfaillissement, en de verschuldigdheid van rente.

Course objectives- De student bezit kennis van het (fiscale) bestuurs- en bestuursprocesrecht - De student is in staateen bezwaar- of beroepsschrift op te stellen - De student bezit kennis van het (fiscale) boeterecht ende daarmee samenhangende bepalingen van het Europese Verdrag voor de Rechten van de Mens -De student bezit kennis van het invorderingsrechtPrerequisitesAanbeveling: inleiding in het materieel belastingrecht, bijvoorbeeld Inleiding belastingrecht (FdR) ofStructuur loon- en inkomstenbelasting (SBE). Voorkennis: Privaatrecht, bestuursrecht en inleidingbelastingrecht voorzover het in het voorgaande jaar is behandeld.

Bachelor Tax Law

13

Recommended readingVerplicht: - Pocket Belastingwetten 2015, Kluwer, Deventer, 2015 óf Verzameling Belastingwetten2015, Sdu Uitgevers, Den Haag, 2015; - E.C.G. Okhuizen (red.), Hoofdzaken formeel Belastingrecht,2e druk, Boom fiscale uitgevers, Den Haag, 2014; - E. Poelmann (red.) Jurisprudentie formeelbelastingrecht, 4e druk, Boom fiscale uitgevers, Den Haag, 2015; - Reader ‘Teksten HoofdzakenFormeel Belastingrecht 2015-2016’ (UM-reader) Aanbevolen: - De Blieck, Van Amersfoort e.a.,Algemene wet inzake rijksbelastingen, meest recente druk, Kluwer, Deventer, - Happé e.a., Algemeenfiscaal bestuursrecht, meest recente druk, Kluwer, Deventer; - Feteris, Formeel belastingrecht,onderwijseditie, meest recente druk, Kluwer, Deventer, 2007; - L.J.A. Damen e.a., Bestuursrecht, deel1 en deel 2, meest recente druk, Boom Juridische Uitgevers, Den Haag

TAX2001Period 15 Sep 201628 Oct 2016

Print course descriptionECTS credits: 9.0Instruction language: DutchCoordinator:N.H.A. GorissenTeaching methods: Lecture(s), PBL, Assignment(s)Assessment methods: Written exam, AssignmentKeywords: Fiscaal bestuursrecht, bestuursprocesrecht, fiscaal boeterecht en strafrecht, invordering,beginselen van behoorlijk bestuur

Faculty of Law

Burgerlijk ProcesrechtFull course descriptionHet blok biedt een eerste kennismaking met het Nederlandse burgerlijk procesrecht. De beginselenvan het burgerlijk procesrecht, de functie daarvan en de meest voorkomende elementen van deprocedure zullen centraal staan. Aan de orde komen de hoofdlijnen van de procedure in eerste aanlegen in appèl (dagvaarding en verzoekschrift, kort geding), de stelplicht en bewijslast, debewijslevering, het verschil tussen kantonzaken en "advocaatzaken", de rechtsmiddelen, het beslagen de executie. De invloed van EU-regelgeving en art. 6 EVRM op het burgerlijk procesrecht wordt bijieder onderdeel op inleidend niveau in kaart gebracht. Voorts wordt stil gestaan bij aanhangigewetgeving. Parallel aan het blok is er een practicum (Rode Draad), waarin de verworven kennis in depraktijk wordt gebracht en tegelijkertijd legal skills kunnen worden getraind (opstellen processtukken,pleiten, leiden van zittingen). Het practicum begint met drie casus (de rode draad), van waaruit iedere

Bachelor Tax Law

14

practicumgroep eigen procesdossiers zal opbouwen.

Course objectivesDoor het met succes volgen van het blok moet de student: - globale kennis hebben verworven vanhet burgerlijk procesrecht; - bekend zijn geraakt met de internationale dimensie van het burgerlijkprocesrecht; - research kunnen verrichten voor het opstellen van processtukken die voldoen aan deformele eisen; - gevoel hebben gekregen voor de complicaties die zich in een civiele procedurekunnen voordoen; - eenvoudige procesrechtelijke problemen zelfstandig kunnen oplossen. Het volgenvan dit vak is nodig voor het civiel effect.PrerequisitesEr is geen specifieke voorkennis nodig. Omdat het een blok is in het tweede jaar wordt wel basalekennis van het Nederlandse recht verondersteld.

Recommended readingF.J. Fernhout, Burgerlijk procesrecht voor beginners (verschijnt eind 2015) Blokboek Aanvullendeteksten

LAW3010Period 39 Jan 20173 Feb 2017

Print course descriptionECTS credits: 4.0Instruction language: DutchCoordinator:F.J. FernhoutTeaching methods: Lecture(s)Assessment methods: Written examKeywords: Inleiding burgerlijk procesrecht

Faculty of Law

Hoofdzaken Loon- en InkomstenbelastingFull course descriptionGlobale kennis van en inzicht in de hoofdlijnen van het personen- en familierecht,huwelijksvermogensrecht en erfrecht. Kennis van en inzicht in de belangrijkste leerstukken van deNederlandse loon- en inkomstenbelasting. kennis van en inzicht in de hoofdlijnen en systematiek vande Nederlandse loonbelasting, bijvoorbeeld belastingsubject en bronnentheorie, dienstbetrekking eninhoudingsplichtige, loon in natura, persoonsgebonden aftrek, tarieftoepassing en heffingskortingen

Bachelor Tax Law

15

Kennis van en inzicht in de Nederlandse inkomstenbelasting, met name van het niet-winstdeel,bijvoorbeeld eigen woning, aanmerkelijk belang, periodieke uitkeringen, levensverzekering enechtscheiding, en vermogensrendementheffing. Inzicht in de Wet IB 2001 waarbij de systematiek vande heffing duidelijk moet worden aan de hand van subject, object en tarief. De verschillende bronneninzake niet- winst komen aan bod, zoals loon, eigen woning, kapitaalverzekeringen en periodiekeuitkeringen en box 3. Daarnaast wordt inzicht verkregen in het begrip aanmerkelijk belang. Ook depersoonsgebonden aftrek en de heffingskortingen worden besproken. Vaardigheden - vaardigheid inhet casusoplossen - vaardigheid om zelfstandig op heldere wijze mondeling of schriftelijkfiscaaljuridische vragen te beantwoorden - vaardigheid in het analyseren van jurisprudentie en anderejuridische teksten - vaardigheid in het berekenen van fiscaal inkomen en vermogen - vaardigheid inhet invullen van aangiftebiljet IB. Inzicht in de begrippen dienstbetrekking, loon, inhoudingsplichtigeen eindheffing. Inzicht inzake de verzekeringsplicht van de volksverzekeringen,werknemersverzekeringen en Zorgverzekeringswet 2006. Globaal inzicht in personen- en familierecht,huwelijksvermogensrecht en erfrecht.PrerequisitesActieve deelname onderwijsgroep

TAX2014Period 231 Oct 201623 Dec 2016

Print course descriptionECTS credits: 12.0Instruction language: DutchCoordinator:M.J.G.A.M. WeerepasTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Rechtvaardige BelastingheffingFull course descriptionIn het blok Rechtvaardige Belastingheffing wordt ingegaan op de vraag of, en onder welkevoorwaarden, belastingheffing rechtvaardig is. Daartoe zal een aantal algemene theorieën overrechtvaardigheid worden behandeld en zal worden ingegaan op de vraag wat deze theorieën voorimplicaties hebben voor belastingheffing.

Recommended readingMichael J. Sandel: Rechtvaardigheid. Wat is de juiste keuze? (elke druk en het Engelstalige origineel is

Bachelor Tax Law

16

ook goed) De in het blokboek opgenomen Reader.

TAX2015Period 231 Oct 201623 Dec 2016

Print course descriptionECTS credits: 2.0Instruction language: DutchCoordinator:J.C. HageTeaching methods: Lecture(s)Assessment methods: Written examKeywords: rechtvaardigheid, belastingheffing

Faculty of Law

Verbintenissenrecht

PRI2014Period 46 Feb 20177 Apr 2017

Print course descriptionECTS credits: 10.0Coordinator:G. van DijckTeaching methods: Lecture(s), PBL

Faculty of Law

Straf- en Strafprocesrecht

CRI2011

Bachelor Tax Law

17

Period 517 Apr 201716 Jun 2017

Print course descriptionECTS credits: 10.0Coordinator:J.A.A.C. ClaessenTeaching methods: Lecture(s), PBL

Faculty of Law

Oefenrechtbank UM IFull course descriptionDe Oefenrechtbank UM is een verplicht onderdeel van het bachelorprogramma Rechtsgeleerdheid enbestaat uit de onderdelen Oefenrechtbank UM I (facultatief voor de bacheloropleiding Fiscaal recht) injaar 2 en Oefenrechtbank UM II in jaar 3.

In Oefenrechtbank UM I komen de (communicatieve) vaardigheden Onderhandelen en Pleiten aanbod.

Het onderdeel Onderhandelen is bedoeld om studenten inzicht en vaardigheid te verschaffen in hetonderhandelen in een juridische context. Elke student dient actief deel te nemen aan eenpracticumbijeenkomst die een dagdeel bestrijkt. Deze bijeenkomst bestaat uit een korte inleiding eneen schriftelijke toets met betrekking tot de thuis te bestuderen literatuur. Vervolgens volgt eeninstructiefilm en voeren de studenten een drietal onderhandelinsgsopdrachten uit. Oefening enfeedback in het onderhandelen staan centraal.

Het onderdeel Pleiten omvat drie delen. In het eerste deel dient de student als stagiaire bij eengesimuleerd advocatenkantoor een virtuele pleitstage te volgen binnen het webbased programmaPleit Voorbereid.

Tijdens de stage krijgt de student alle ins and outs van de vaardigheid pleiten te zien. Tevens dienthet theorieboek Pleit voorbereid bestudeerd te worden. De student wordt in het programma begeleiddoor een virtuele mentor en moet diverse opdrachten uitvoeren.

Het tweede deel van Pleiten bestaat uit het schrijven van een pleitnota en het houden van eenoefenpleidooi in een bestuursrechtelijke-, civielrechtelijke- of strafrechtelijke zaak.

Op dit pleidooi zal feedback worden gegeven door twee docenten van de Oefenrechtbank UM. Ditpleidooi wordt opgenomen zodat de student zijn pleidooi en de feedback thuis kan terugzien.

Aan de hand van de feedback en de opname zal de student in dezelfde zaak een tweede keer pleidooimoeten houden. Dit laatste pleidooi zal worden beoordeeld door twee docenten van deOefenrechtbank UM.

Bachelor Tax Law

18

Course objectivesDe doelstellingen van Onderhandelen en Pleiten zijn: het verschaffen van inzicht en vaardigheid- ineen juridische context- in onderhandelen en pleiten.

PrerequisitesAan de Oefenrechtbank UM I kan niet eerder worden deelgenomen dan nadat minimaal 50studiepunten behaald zijn in het bachelorprogramma. Voor de beoordeling van het hiervoorgenoemde te behalen aantal studiepunten worden de uitslagen die behaald zijn voor toetsen die nablokperiode drie zijn afgelegd, niet meegenomen.

Recommended readingWordt bekendgemaakt in de handleiding van het blok.

MET2012Period 46 Feb 201714 Jul 2017

Print course descriptionECTS credits: 4.0Coordinator:N.H.W. van der MeerTeaching methods: Lecture(s), Skills

Faculty of Law

Onderzoeksmethoden

LAW2007Period 518 Apr 201716 Jun 2017

Print course descriptionECTS credits: 3.0Teaching methods: Lecture(s), PBL

Bachelor Tax Law

19

Third year courses

Bachelor Tax Law year 3 compulsory coursesFaculty of Law

Inleiding Ondernemings- en FaillissementsrechtFull course descriptionIn het ondernemingsrechtelijke deel van dit blok wordt een overzicht gegeven van de belangrijkstebasisbegrippen van het ondernemingsrecht. Onderwerpen die daarbij aan de orde komen zijn: dejuridische organisatie van een onderneming (rechtsvormen, organen en bevoegdheden), devertegenwoordigingsbevoegdheid, verantwoordelijkheid en aansprakelijkheid, en het kapitaal envermogen van de vennootschap. De focus is met name gericht op de kapitaalvennootschappen – denaamloze vennootschap en besloten vennootschap – maar ook de personenvennootschappen, devereniging en stichting komen aan bod. De te behandelen stof is verdeeld over onderwijsgroepen enenkele colleges. In het tweede deel van dit blok staat het faillissementsrecht centraal. Aandacht wordtbesteed aan het doel van het faillissement en de gevolgen ervan voor de gefailleerde, zijn vermogenen zijn schuldeisers. Besproken wordt wat er wel en niet in de boedel valt en hoe en door wie diewordt beheerd en vereffend. Er zal kort gekeken worden waarom de surseance van betaling nietfunctioneert zoals de wetgever dat voor ogen had, terwijl de schuldsaneringsregeling voor natuurlijkepersonen iets uitgebreider aan de orde komt. Het blok wordt afgesloten met de bestudering van demanier waarop het vermogen van de failliete (rechts) persoon wordt verdeeld en de rangorde diehierbij geldt.

Course objectivesAan het eind van dit blok hebben de deelnemers grondige basiskennis en inzicht verworven van hetNederlandse ondernemingsrecht en faillissementsrecht

Recommended readingLiteratuur: M.J. Kroeze, L. Timmerman, J.B. Wezeman, De kern van het ondernemingsrecht, derdedruk, Deventer: Kluwer 2013 J.J.A. Hamers, L.P.W. van Vliet, Inleiding Personenvennootschappen,vierde druk, Den Haag: Boom juridische uitgevers 2012 A.M.J. van Buchem-Spapens, Th. A. Pouw,Faillissement, surseance van betaling en schuldsanering, negende druk, Deventer: Kluwer 2013

PRI3002Period 15 Sep 201628 Oct 2016

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:J.J.A. HamersTeaching methods:

Bachelor Tax Law

20

Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: Inleiding, Ondernemingsrecht, Faillissementsrecht

Faculty of Law

VennootschapsbelastingFull course descriptionIn dit blok staat de belastingheffing over de winst van NV’s, BV’s en andere lichamen centraal. Hetblok vormt een inleiding op de belastingheffing over de winst van vennootschappen. In hetmasterblok Fiscaal concernrecht wordt hierop voortgebouwd. In dit blok komen de specifiekeaspecten van de winstbepaling voor vennootschappen ten opzichte van die voor ondernemers in deinkomstenbelasting aan de orde. Behandeld worden de afbakening voor de vennootschapsbelastingvan het subject en het object, de storting van kapitaal en de uitdeling van winst, de aftrek van renteen de verrekening van verliezen. Verder komen, inleidend, aan de orde de voor devennootschapsbelasting specifieke leerstukken van de deelnemingsvrijstelling en de fiscale eenheid.Naast de vennootschapsbelasting wordt aandacht besteed aan de dividendbelasting, die wordtgeheven bij de winstuitkeringen door een vennootschap aan haar aandeelhouders.

Course objectivesVerwerven van basiskennis van de vennootschapsbelasting en de dividendbelasting. Na afloop vanhet blok moet de student in staat zijn om problemen op het gebied van de vennootschapsbelasting ende dividendbelasting, die geen betrekking hebben op concernstructuren, grensoverschrijdendestructuren of fusies en splitsingen, te onderkennen en te analyseren en er mogelijke oplossingen vooraan te dragen.PrerequisitesVoor een goed begrip van de vennootschapsbelasting is enige kennis van de inkomstenbelastingonontbeerlijk. Degenen die weinig of geen kennis van de inkomstenbelasting hebben, wordt daaromdringend aangeraden om voor de aanvang van het blok een beknopte inleiding in deinkomstenbelasting door te nemen. Bruikbaar zijn, uit het boek: C.A. de Kam P.M. van Schie e.a.,Belastingrecht in Hoofdlijnen, Studenteneditie, FED fiscale studieserie 38, laatste druk, Kluwer,Hoofdstuk 2 of uit het boek: M.L.M. van Kempen, P.H.J. Essers e.a., Cursus belastingrecht(Inkomstenbelasting), studenteneditie laatste druk, Kluwer, Hoofdstuk 1 of uit het boek: L.G.M.Stevens, Elementair belastingrecht voor economen en bedrijfsjuristen, laatste editie, theorieboek,Hoofdstuk 4. Dit hoofdstuk geeft een kort overzicht van de structuur van de inkomstenbelasting. Uithetzelfde boek kan desgewenst vooraf ook nog worden bestudeerd: hoofdstuk 6, voor de begrippenonderneming, ondernemer en totale winst, en hoofdstuk 7, voor de jaarwinstbepaling.

Recommended readingVennootschapsbelasting (inleidend) - J.A.G. van der Geld, Hoofdzaken vennootschapsbelasting, laatstedruk, Kluwer óf - E.J.W. Heithuis e.a., Compendium van de vennootschapsbelasting, laatste drukVennootschapsbelasting (verdiepend) - J.L. van de Streek, S.A.W.J. Strik, Cursus belastingrecht(Vennootschapsbelasting), studenteneditie, laatste editie, Kluwer, óf - J.N. Bouwman, Wegwijs in deVennootschapsbelasting, laatste druk, SDU Dividendbelasting - O.C.R. Marres en P.J. Wattel,

Bachelor Tax Law

21

Dividendbelasting, FED fiscale studieserie nr. 26, laatste druk, Kluwer Voor een eerste kennismakingmet de vennootschapsbelasting kan het boek van Van der Geld of Heithuis gebruikt worden. Wie in demaster niet het blok Fiscaal concernrecht gaat volgen, kan voor het blok Vennootschapsbelastinghiermee volstaan naast de literatuur en rechtspraak die bij de taken in de onderwijsgroepen en in decolleges besproken worden. De verdiepende literatuur is voorgeschreven voor het masterblok Fiscaalconcernrecht. Wie dit blok gaat volgen, kan ook alleen het boek van Van de Streek en Strik of vanBouwman aanschaffen. Voor de dividendbelasting wordt zowel voor het bachelorblokVennootschapsbelasting als voor het masterblok Fiscaal concernrecht het boek van Marres en Wattelgebruikt.

TAX3005Period 46 Feb 20177 Apr 2017

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:J.H.M. ArtsTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: Vennootschapsbelasting, Dividendbelasting,

Faculty of Law

Successiewet en ErfrechtFull course descriptionIn dit blok komen aan de orde de belastingen die worden geheven op het moment waarop vermogendoor schenking of vererving overgaat van de ene hand in de andere. Hierbij wordt verband gelegdmet het personen- en familierecht dat in blok 1.5 Inleiding Privaatrecht aan de orde is geweest.Tevens wordt gedurende twee weken van het blok ingegaan op het erfrecht. In de Successiewet 1956wordt een onderscheid gemaakt tussen schenkbelasting en erfbelasting. Naast de bespreking van debelastingplichtige, het belastbaar feit, het tarief en de vrijstellingen, komen de talrijke zogenoemde“fictiebepalingen” aan de orde. Aan het einde van het blok passeren enige grensoverschrijdendeaspecten de revue. Daarbij is de laatste jaren aandacht gegeven aan buurland Belgie. Tevens wordtingegaan op de Europeesrechtelijke gevolgen van grensoverschrijdende situaties en aan hetinternationaal privaatrecht. Het blok Successiewet en erfrecht heeft tot doel de student kennis van eninzicht te laten verwerven in het Nederlandse erfrecht en de erf- en schenkbelasting. Daarbij wordt hijook ingevoerd in de Europeesrechtelijke dimensies.

Bachelor Tax Law

22

PrerequisitesEr is geen specifieke voorkennis vereist. Het blok vormt een samenspel tussen privaatrecht enbelastingrecht.

TAX3006Period 46 Feb 20177 Apr 2017

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:K.M.L.L. van de VenTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: Erfrecht, schenk- en erfbelasting, rechtsvergelijking, Eoropese regelgeving

Faculty of Law

Hoofdzaken Bedrijfseconomie voor JuristenFull course descriptionIn dit blok wordt vooral aandacht besteed aan de interne (richt zich op het verschaffen van financiëleinformatie aan bedrijfsinterne gebruikers) en externe (richt zich op het verschaffen van financiëleinformatie aan externen zoals aandeelhouders en belastingdienst) berichtgeving.

Course objectivesDe student is na het volgen van dit blok in staat om een jaarrekening van een onderneming “telezen”. Hij verkrijgt inzicht in interne en externe berichtgeving alsmede de wijze van het vastleggenvan de waarde en winst van een onderneming.

Recommended reading- Bedrijfseconomie voor fiscalisten, Dr. J.W.J. De Kort, SDU Fiscale & Financiële uitgevers, ISBN978-90-6476-226-0, de meest actuele druk. - Jaarrekening lezen voor juristen, DeGeus/Klumper/Scholten, Boom Juridische Uitgevers, ISBN 978-90-8974-709-9, de meest actuele druk.

TAX3001Period 1

Bachelor Tax Law

23

5 Sep 201628 Oct 2016

Print course descriptionECTS credits: 9.0Instruction language: DutchCoordinators:A.M.M. ThomassenJ.B.P.E.C. JanssenTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: Verslaggeving / boekhouden / berichtgeving / waarde / winst /, jaarrekening.,

Faculty of Law

Kostprijsverhogende BelastingenFull course descriptionHet vakgebied Kostprijsverhogende belastingen omvat diverse belastingen zoals omzetbelasting,accijnzen, milieuheffingen, de overdrachtsbelasting, bijzondere verbruiksbelastingen enz. Het blokkostprijsverhogende belastingen is met name toegespitst op de omzetbelasting. Van genoemdebelastingen is de omzetbelasting (btw) zowel in maatschappelijk als in wetenschappelijk opzicht debelangrijkste. Elke ondernemer heeft ermee te maken. De nationale opbrengst bedraagt meer dan €40 miljard. De omzetbelasting wordt grotendeels beheerst door Europese regelgeving en door derechtspraak van het Hof van Justitie van de Europese Unie. De harmonisering van de omzetbelasting,die sinds 1967 voortschrijdt en in 1993 de afschaffing van de fysieke grenscontroles met zich bracht,staat in dienst van de verdere realisering van de interne markt waarop gelijkeconcurrentievoorwaarden gelden. Het systeem van heffing, het toepassingsbereik, de structuur vande regelgeving, alle fiscaal relevante elementen ter vaststelling van een belastingschuld, zelfsdetailregels en begrippen zijn Europees vastgelegd. Voorzover er onduidelijkheden in de toepassingvan regels rijzen wordt de regelgeving vaak door het Hof van Justitie van de Europese Unie uitgelegd.De Btw-richtlijnen zijn tot de Lid-Staten gericht, maar ondernemers kunnen er rechten aan ontlenen.Aan de hand van casuspositites maakt u kennis met het systeem van de omzetbelasting en hetbelang ervan voor ondernemers. De kernelementen van de btw komen aan bod: belastingplicht,belastbaar feit, plaats van de prestatie, vrijstellingen, aftrek van voorbelasting engrensoverschrijdende transacties. Daarnaast wordt diepgaand de onroerende-zaakproblematiekbehandeld in samenhang met de overdrachtsbelasting. Gedurende het blok worden interactievecolleges gegeven (1 x per week). De te behandelen casus in de werkgroepen hebben een tweeledigdoel. Zij ondersteunen de studenten bij de oefening om uit de feitelijkheid de fiscaal-juridischeproblemen te herkennen. Dit en het verder analyseren en oplossen van de casus beoogt tevens hetvlak waarbinnen de casus of de rechtsvraag speelt, te leren kennen als deel van het geheel (bijv.plaats en functie van vrijstellingen, of, de allocatie van ondernemersactiviteiten als probleem vaninternationale afbakening. enz.). Daarmee verwerft men ook overzicht met betrekking tot deachtergronden van de regelgeving.

Bachelor Tax Law

24

Recommended readingAls verplichte literatuur voor dit vak geldt: 1. Het blokboek kostprijsverhogende belastingen 2. M.E.van Hilten en H.W.M. van Kesteren, Omzetbelasting, Kluwer: Deventer, 2014, meest recente druk; 3.Boekdelen, jurisprudentie, recente wetgeving en tijdschriftartikelen, aangeduid in de hoorcollegesen/of werkgroepen dan wel bekend gemaakt via EleUM. Als aanbevolen literatuur voor dit vak geldt:1. A.J. van Doesum en F. Nellen, VAT in a Day, Kluwer, Deventer, 2013; 2. W.A.P. Nieuwenhuizen, BTWJurisprudentie van het Hof van Justitie, Editie 2014/2015, Kluwer, Deventer, 2013; 3. T.J. Kok, BoomBasics Fiscaal Omzetbelasting, Boom fiscale uitgevers, Den Haag, 2013; 4. Vakstudie Omzetbelasting,Fiscale Encyclopedie, Kluwer, Deventer (digitaal via Kluwer Plaza).

TAX3003Period 231 Oct 201623 Dec 2016

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:A.J. van DoesumTeaching methods: Lecture(s), PBLAssessment methods: Written examKeywords: btw, overdrachtsbelasting, omzetbelasting, onroerende zaken, intracommunautaire transacties,kostprijsverhogende belastingen, Europees belastingrecht

Faculty of Law

Winst uit OndernemingFull course descriptionHet blok bestaat uit twee delen, te weten het deel winst uit onderneming dat in deonderwijsbijeenkomsten aan bod komt en anderzijds het Practicum Tax accounting dat tijdens decolleges behandeld wordt. De onderwijsbijeenkomsten zullen beginnen met de bestudering van depersonen die winst uit onderneming en resultaat uit overige werkzaamheden genieten. Na deafbakening van het fiscale begrip onderneming wordt aandacht besteed aan de diverse aspecten vande fiscale winstbepaling. Hiernaast gaan de colleges van het practicum Tax Accounting lopen waarbijingegaan wordt op de afleiding van de fiscale winst uit de vennootschappelijke ofbedrijfseconomische winst, met andere woorden de fiscale comptabiliteit. Ter voorbereiding op dezecolleges dienen opdrachten uitgewerkt te worden. In het kader van het goed koopmansgebruikkomen o.a. de vermogensetikettering, de ondernemingskosten, vrijstellingen en de foutenleer aan deorde. Daarna zal de aandacht gericht worden op de fiscale balanswaardering (voorraad, onderhanden

Bachelor Tax Law

25

werk, debiteuren, bedrijfsmiddelen en afschrijvingen, fiscale reserves, voorzieningen) en op debelastingfaciliteiten voor ondernemers. Tenslotte zal diepgaand aandacht besteed worden aanbedrijfsopvolging, firmaproblemen, de oudedagsvoorziening voor ondernemers en de staking vanondernemingen (met aandacht voor overlijdenswinst, inbreng in man-vrouwfirma en doorschuiving infamiliesfeer). Na afsluiting van dit blok weet de student wanneer sprake is van ondernemerschap, kande student de fiscale winst van een onderneming bepalen en is hij in staat de staking van eenonderneming fiscaal te begeleiden. Ook is de student in staat te adviseren bijinvesteringsbeslissingen.

Course objectivesDoelstelling van dit blok is het verwerven van een grondige kennis inzake de fiscale winstbepaling inde inkomstenbelasting en de winstbepaling in de jaarrekening.PrerequisitesDe inhoud van het blok Hoofdzaken loon- en inkomstenbelasting wordt als voorkennis bekendverondersteld

Recommended readingLiteratuur: H. Mobach e.a., Cursus Belastingrecht, deel Inkomstenbelasting, Kluwer, in blokboekaangegeven besluiten, jurisprudentie en tijdschriftartikelen,.W.J. de Kort, Bedrijfseconomie voorfiscalisten, Sdu Fiscale & Financiële Uitgevers, Amersfoort

TAX3004Period 231 Oct 201623 Dec 2016

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:A.H.H. BollenTeaching methods: Lecture(s), PBL, Assignment(s), Presentation(s)Assessment methods: Written exam, AssignmentKeywords: Onderneming, winstbepaling, resultaatbepaling, waardering, staking, ondernemersfaciliteiten,oudedagsvoorzieningen, fiscale comptabiliteit, tax accounting

Faculty of Law

Nederlands internationaal belastingrecht

Bachelor Tax Law

26

Full course descriptionDit blok behandelt de Nederlandse regelingen ten aanzien van het internationaal belastingrecht.Naast de internationale bepalingen van de subjectieve belastingplicht komen ook de internationalebepalingen van de objectieve belastingplicht van zowel particulieren als ondernemers aan bod. Metname zal aandacht worden besteed aan de buitenlandse belastingplicht in de Wet IB 2001 en de WetVpb 1969, de voorkoming van dubbele belasting door middel van het Bvdb 2001 en volgens debelastingverdragen volgens het OESO Modelverdrag. De regelingen van EU recht en het algemeeninternationaal belastingrecht inzake directe belastingen zullen selectief aan bod komen en alsflankerend onderwijs tijdens de colleges. De taken hebben mede de vorm van casusposities enhebben verschillende doelstellingen, waaronder bespreking van algemene en abstracte leerstukkenuit de literatuur en jurisprudentie, technische toepassing van wet- en regelgeving en het verkrijgenvan kritisch inzicht in de Nederlandse regelingen van internationaal belastingrecht. De studentontwikkelt tijdens het blok argumentatievaardigheden: argumenten herkennen, argumentenanalyseren, argumenten beoordelen, en argumentatie opbouwen. De student zal de aangegevenliteratuur, jurisprudentie en regelgeving in juridische databanken zelfstandig moeten opzoeken.Daarnaast komen ook de typische PGO vaardigheden zoals gespreksleiderschap en teamfunctionerenin het blok aan bod.

Course objectivesHet blok Internationaal Belastingrecht heeft tot doel voor de student kennis van en inzicht teverwerven in de Nederlandse regelingen van internationaal belastingrecht. Aan het eind van het blokmoet de student in staat zijn om de meest voorkomende praktijkgevallen zelfstandig op te lossen enkan hij beslissingen en opvattingen van de wetgever, rechters en academische literatuur kritischbeoordelen. Studenten worden geacht de vermindering ter voorkoming dubbele belasting van eencasus met gemiddelde moeilijkheidsgraad te kunnen berekenen.PrerequisitesVoorkennis van het EU-recht en de inkomstenbelasting, loonheffingen en de vennootschapsbelastingis wenselijk.

Recommended reading- C. van Raad, Cursus Belastingrecht, Internationaal Belastingrecht, Studenteneditie, nieuwste druk(Kluwer: Deventer). - A. de Graaf/P. Kavelaars/A. Stevens, Internationaal belastingrecht, nieuwste druk(Deventer: Kluwer).

TAX3008Period 517 Apr 201716 Jun 2017

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:M.G.H. SchaperTeaching methods:

Bachelor Tax Law

27

Lecture(s), PBLAssessment methods: Written exam, PresentationKeywords: Belastingrecht – binnenlandse belastingplicht – buitenlandse, belastingplicht – Voorkomingdubbele belasting – belastingverdragen

Faculty of Law

Openbare FinanciënFull course descriptionDe overheid speelt in de ontwikkelde landen een belangrijke rol. Daar zijn diverse (goede) redenenvoor. Tevens dient dit beleid gefinancierd te worden. De traditionele middelen van deinkomensverwerving die de overheid ter beschikking staan – belastingheffing en vaak ook socialepremieheffing – staan tegenwoordig onder druk. Het blok Openbare Financiën behandelt dezeproblematiek vanuit economisch perspectief. Belastingheffing speelt in dit alles een belangrijke rol.Gedurende het blok komen verschillende zaken aan de orde. Ten eerste wordt gekeken naar deredenen van overheidsingrijpen. Hierbij kan worden gedacht aan het bestaan van zogenoemde(zuiver) collectieve goederen als defensie, of het optreden van externe effecten van productie, zoals(de kosten van) milieuvervuiling. Ten tweede komen de verschillende vormen van overheidsingrijpenaan de orde. Naast belasting- en premieheffing spelen onder andere regulering en subsidiëring eenrol. Daarbij wordt ook aandacht besteed aan de (economische) consequenties van overheidsbeleid.Ten slotte wordt de wijze waarop het overheidsbeleid wordt moet worden betaald beschouwd.Belastingheffing ligt hier voor de hand, maar financiering vindt bijvoorbeeld ook plaats door eigenbijdragen (heffingen en retributies).

Recommended reading- Rosen, H.S., (2005), Public Finance, 7e druk, McGraww-Hill, Boston. - Additionele literatuur, zoalsvermeld in het blokboek.

LAW3001Period 517 Apr 201716 Jun 2017

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:J.G.A. van MierloTeaching methods: PBLAssessment methods: Written exam

Bachelor Tax Law

28

Faculty of Law

Debat Fiscale EthiekFull course descriptionIn het debat fiscale ethiek worden studenten uitgedaagd om over fiscaal- ethische onderwerpen indebat te gaan. Niet de fiscale wet- en regelgeving zelf staat centraal, maar juist de afwegingen dieeen fiscalist moet maken bij het ontwerpen van wet- en regelgeving, de handhaving ervan, of gewoonbij de advisering van zijn cliënt. Aan de hand van fiscaalethische stellingen en situatiebeschrijvingenwordt een debat georganiseerd. Studenten dienen vooraf een korte paper in te leveren waarin ze huneigen standpunten over de stellingen en situaties uiteenzetten. Tijdens het debat kunnen studentendiverse rollen toebedeeld krijgen.

Course objectives- De student is in staat om actief in debatten deel te nemen - De student is zich bewust van deethische aspecten van (de naleving van) belastingwetgevingPrerequisitesAanbeveling: hoofdzaken formeel belastingrecht + hoofdzaken loon- en inkomstenbelasting

Recommended readingDiverse artikelen (wordt bekend gemaakt via Eleum)

TAX3002Period 39 Jan 20173 Feb 2017

Print course descriptionECTS credits: 1.0Instruction language: DutchCoordinator:A.M.M. ThomassenTeaching methods: SkillsAssessment methods: Participation, AssignmentKeywords: Debat, ethiek, belastingrecht

Elective courses

Bachelor Tax Law

29

Bachelor Tax Law year 3 electivesFaculty of Law

Oefenrechtbank UM IFull course descriptionDe Oefenrechtbank UM is een verplicht onderdeel van het bachelorprogramma Rechtsgeleerdheid enbestaat uit de onderdelen Oefenrechtbank UM I (facultatief voor de bacheloropleiding Fiscaal recht) injaar 2 en Oefenrechtbank UM II in jaar 3. In Oefenrechtbank UM I komen de (communicatieve)vaardigheden Onderhandelen en Pleiten aan bod. Het onderdeel Onderhandelen is bedoeld omstudenten inzicht en vaardigheid te verschaffen in het onderhandelen in een juridische context. Elkestudent dient actief deel te nemen aan een practicumbijeenkomst die een dagdeel bestrijkt. Dezebijeenkomst bestaat uit een korte inleiding en een schriftelijke toets met betrekking tot de thuis tebestuderen literatuur. Vervolgens volgt een instructiefilm en voeren de studenten een drietalonderhandelinsgsopdrachten uit. Oefening en feedback in het onderhandelen staan centraal. Hetonderdeel Pleiten omvat drie delen. In het eerste deel dient de student als stagiaire bij eengesimuleerd advocatenkantoor een virtuele pleitstage te volgen binnen het webbased programmaPleit Voorbereid. Tijdens de stage krijgt de student alle ins and outs van de vaardigheid pleiten tezien. Tevens dient het theorieboek Pleit voorbereid bestudeerd te worden. De student wordt in hetprogramma begeleid door een virtuele mentor en moet diverse opdrachten uitvoeren. Het tweededeel van Pleiten bestaat uit het schrijven van een pleitnota en het houden van een oefenpleidooi ineen bestuursrechtelijke-, civielrechtelijke- of strafrechtelijke zaak. Op dit pleidooi zal feedback wordengegeven door twee docenten van de Oefenrechtbank UM. Dit pleidooi wordt opgenomen zodat destudent zijn pleidooi en de feedback thuis kan terugzien. Aan de hand van de feedback en de opnamezal de student in dezelfde zaak een tweede keer pleidooi moeten houden. Dit laatste pleidooi zalworden beoordeeld door twee docenten van de Oefenrechtbank UM. Lesmethoden:Practicumbijeenkomsten, rollenspelen, pleitsessies en ondersteunende colleges.

Course objectivesDe doelstellingen van Onderhandelen en Pleiten zijn: het verschaffen van inzicht en vaardigheid- ineen juridische context- in onderhandelen en pleiten.PrerequisitesAan de Oefenrechtbank UM I kan niet eerder worden deelgenomen dan nadat minimaal 50studiepunten behaald zijn in het bachelorprogramma. Voor de beoordeling van het hiervoorgenoemde te behalen aantal studiepunten worden de uitslagen die behaald zijn voor toetsen die nablokperiode drie zijn afgelegd, niet meegenomen.

Recommended readingWordt bekendgemaakt in de handleiding van het blok.

MET2002Period 517 Apr 201716 Jun 2017

Print course description

Bachelor Tax Law

30

ECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinator:N.H.W. van der MeerTeaching methods: Skills, Lecture(s)Assessment methods: Oral exam, Written examKeywords: Communicatieve vaardigheden in een juridische context.

Faculty of Law

Oefenrechtbank UM IFull course descriptionDe Oefenrechtbank UM is een verplicht onderdeel van het bachelorprogramma Rechtsgeleerdheid enbestaat uit de onderdelen Oefenrechtbank UM I (facultatief voor de bacheloropleiding Fiscaal recht) injaar 2 en Oefenrechtbank UM II in jaar 3.

In Oefenrechtbank UM I komen de (communicatieve) vaardigheden Onderhandelen en Pleiten aanbod.

Het onderdeel Onderhandelen is bedoeld om studenten inzicht en vaardigheid te verschaffen in hetonderhandelen in een juridische context. Elke student dient actief deel te nemen aan eenpracticumbijeenkomst die een dagdeel bestrijkt. Deze bijeenkomst bestaat uit een korte inleiding eneen schriftelijke toets met betrekking tot de thuis te bestuderen literatuur. Vervolgens volgt eeninstructiefilm en voeren de studenten een drietal onderhandelinsgsopdrachten uit. Oefening enfeedback in het onderhandelen staan centraal.

Het onderdeel Pleiten omvat drie delen. In het eerste deel dient de student als stagiaire bij eengesimuleerd advocatenkantoor een virtuele pleitstage te volgen binnen het webbased programmaPleit Voorbereid.

Tijdens de stage krijgt de student alle ins and outs van de vaardigheid pleiten te zien. Tevens dienthet theorieboek Pleit voorbereid bestudeerd te worden. De student wordt in het programma begeleiddoor een virtuele mentor en moet diverse opdrachten uitvoeren.

Het tweede deel van Pleiten bestaat uit het schrijven van een pleitnota en het houden van eenoefenpleidooi in een bestuursrechtelijke-, civielrechtelijke- of strafrechtelijke zaak.

Op dit pleidooi zal feedback worden gegeven door twee docenten van de Oefenrechtbank UM. Ditpleidooi wordt opgenomen zodat de student zijn pleidooi en de feedback thuis kan terugzien.

Aan de hand van de feedback en de opname zal de student in dezelfde zaak een tweede keer pleidooimoeten houden. Dit laatste pleidooi zal worden beoordeeld door twee docenten van deOefenrechtbank UM.

Bachelor Tax Law

31

Course objectivesDe doelstellingen van Onderhandelen en Pleiten zijn: het verschaffen van inzicht en vaardigheid- ineen juridische context- in onderhandelen en pleiten.

PrerequisitesAan de Oefenrechtbank UM I kan niet eerder worden deelgenomen dan nadat minimaal 50studiepunten behaald zijn in het bachelorprogramma. Voor de beoordeling van het hiervoorgenoemde te behalen aantal studiepunten worden de uitslagen die behaald zijn voor toetsen die nablokperiode drie zijn afgelegd, niet meegenomen.

Recommended readingWordt bekendgemaakt in de handleiding van het blok.

MET2012Period 46 Feb 201714 Jul 2017

Print course descriptionECTS credits: 4.0Coordinator:N.H.W. van der MeerTeaching methods: Lecture(s), Skills

Internships

Bachelor internship Tax LawFaculty of Law

Bachelor stage fiscaal recht (6)Full course descriptionDe stage De Maastrichtse Faculteit der Rechtsgeleerdheid beschouwt de stage als een volwaardigprogrammaonderdeel van de rechtenopleiding. Studenten krijgen in de praktijk immers degelegenheid hun kennis en inzicht te vergroten en juridische en sociale vaardigheden verder teontwikkelen. De stage is niet verplicht maar veel studenten benutten de mogelijkheid van een stageom praktijkervaring op te doen.

TAX3036

Bachelor Tax Law

32

Year1 Sep 201631 Aug 2017

Print course descriptionECTS credits: 6.0Instruction language: DutchCoordinators:I. RezelmanK.G.M. MertensTeaching methods: PBLAssessment methods: Written exam

Faculty of Law

Bachelor stage fiscaal recht (12)Full course descriptionDe stage De Maastrichtse Faculteit der Rechtsgeleerdheid beschouwt de stage als een volwaardigprogrammaonderdeel van de rechtenopleiding. Studenten krijgen in de praktijk immers degelegenheid hun kennis en inzicht te vergroten en juridische en sociale vaardigheden verder teontwikkelen. De stage is niet verplicht maar veel studenten benutten de mogelijkheid van een stageom praktijkervaring op te doen.

TAX3032Year1 Sep 201631 Aug 2017

Print course descriptionECTS credits: 12.0Instruction language: DutchCoordinators:I. RezelmanK.G.M. MertensTeaching methods: PBLAssessment methods: Written exam

Bachelor Tax Law

33

Thesis

Bachelor essay Tax LawFaculty of Law

Bachelor's Essay Fiscaal RechtFull course descriptionDe bachelor wordt afgesloten met een essay, waarin de student verslag doet van een juridischwetenschappelijk onderzoek dat hij zelfstandig en individueel uitvoert. Voor het schrijven van ditessay zijn twee blokperioden gereserveerd (periode 3 en periode 6). Een student begint zijn traject inblokperiode 3 en rondt zijn bachelor essay af in blokperiode 6 óf hij begint in blokperiode 6 en rondt afin blokperiode 3.PrerequisitesVoor inschrijving in de module bacheloressay moeten minimaal alle onderdelen van jaar 1 met goedgevolg zijn afgesloten.

TAX3201Period 39 Jan 201714 Jul 2017Period 619 Jun 201726 Jan 2018

Print course descriptionECTS credits: 8.0Instruction language: DutchCoordinators:M.J.A.C. DriessenN.H.A. GorissenTeaching methods: Paper(s)Assessment methods: Written exam