ACCON Plus Jaarrekening - klusostore1.wkb.beklusostore1.wkb.be/updates/release...

1 ACCON Plus Jaarrekening

ACCON Plus Jaarrekening

VERSIE 20181204 (04/12/2018)

WIJZIGINGEN IN DEZE UPDATE

Wijzigingen in Adsolut - context

Adsolut – huidig boekjaar:

Vanaf nu worden de begin- en einddatum van het recentste boekjaar steeds correct gerefresht

(Menu: Extra/Overnemen dossiergegevens).

Boekjaar toevoegen in oud type schema:

Bij het toevoegen van een boekjaar in een oud type schema komt de melding 'cdsA_fininstrumenten:

Cannot perform this operation on a closed dataset.' niet meer.


VERSIE 20181002 (02/10/2018)


Adsolut context

• Bij het vernieuwen van de dossiergegevens (Menu: Extra/Overnemen dossiergegevens) werden de gegevens van de contactpersoon onterecht verwijderd.

• Het creëren van een nieuw boekjaar was niet mogelijk indien het vorige boekjaar in Accon Plus nooit was aangemaakt. Bv. indien in het vorige boekjaar geen jaarrekening werd gemaakt. De ontbrekende (lege) vorige boekjaren worden nu automatisch aangemaakt.

Invoer – automatische invulling via toevoegen nieuw boekjaar

• VOL 6.17 – Afgeleide financiële instrumenten die niet gewaardeerd zijn op basis van de reële waarde: de ingevulde detailbedragen van de financiële instrumenten “Boekjaar boekwaarde en reële waarde” worden bij het toevoegen van een nieuw boekjaar automatisch ingevuld bij de bedragen “Vorig boekjaar boekwaarde en reële waarde”.


Importeren XBRL-bestand

• In onze software kunnen enkel XBRL-bestanden ingelezen worden die opgesteld zijn volgens de standaard van de NBB. Indien u een ander bestand wenst in te lezen krijgt u nu de onderstaande boodschap met de te volgen werkwijze.

Afdruk

• Ontbrekende Duitse vertalingen werden aangevuld.

• De pagina “Andere in de toelichting te vermelden inlichtingen” (VOL 6.20 – VKT 6.9 – MIC 6.6) wordt nu ook indien ze niet ingevuld werd, opgenomen onder de nummers van de secties van het standaardmodel die niet werden neergelegd omdat ze niet dienstig zijn.

Controles

• Controles die op “Niet van toepassing” geplaatst werden en daarna toch nog opgelost werden, worden nu niet meer getoond indien de filter van de controles op “Niet van toepassing” staat.


VERSIE 20180725 (25/07/2018)


Adsolut context De opslaglocatie van het XBRL bestand wordt opnieuw correct overgenomen uit het instellingenscherm.

Afdruk

• Afdruk VOL 6.4.2 Engels: 'Vorig boekjaar' wordt nu ook vertaald

• Afdruk CONSO, alle talen: op de afdruk komt vanaf nu de lange firmanaam volledig (conso1) en wordt het woord 'lidmaatschapsnummer' van de bestuurders (conso2) nu ook vertaald


VERSIE 20180515 (15/05/2018)


Adsolut context In de Adsolut-context wordt - via de Fiscale balans - een rechtstreekse doorstart aangeboden naar ACCON Plus, waardoor het Centraal dossierbeheer niet meer moet worden opgestart. Deze doorstart is enkel mogelijk voor de boekjaren met einddatum 31/12/2017 en later. De boekjaren met einddatum voor 31/12/2017 moeten nog steeds gemaakt en geraadpleegd worden via het Centraal dossierbeheer.

• Opslag documenten alle pdf’s die gemaakt worden, kunnen vanaf nu opgeslagen worden in het DMS (Document Management Systeem) van de fiscale balans van Adsolut i.p.v. op een lokale computer. De knop “Export naar PDF” werd vervangen door de knop “Export naar DMS”


• Elektronische neerlegging via XBRL

Bij het aanmaken van het XBRL-bestand wordt dit bestand

o in het DMS geplaatst o de (sub)taak “Opmaak jaarrekening NBB” wordt afgevinkt, indien dit zo ingesteld is

in het taakbeheer van Adsolut kantoorbeheer.

Afdruk

• Afdruk VOL 6.5.1 – Deelnemingen: op de Engelstalige afdruk worden de gegevens van de laatst beschikbare jaarrekening nu ook afgedrukt.

• Afdruk VKT 7.1- Deelnemingen: op de Franstalige afdruk wordt de datum uit de laatst beschikbare jaarrekening nu ook afgedrukt.

Invoer

• Aandeelhoudersstructuur: de rechtsvorm wordt nu in het Frans getoond wanneer je in de Franstalige omgeving werkt.

Diverse aanpassingen

• De melding “cdsR_fininstrumenten: Missing data provider or data packet” na de creatie van een nieuwe jaarrekening komt niet meer voor.

VERSIE 20180403 (03/04/2018)


Adsolut context In de Adsolut-context wordt vanaf nu - via de Fiscale balans - een rechtstreekse doorstart aangeboden naar ACCON Plus. Hierdoor moet u niet meer langs het Centraal dossierbeheer gaan om een jaarrekening te starten. Deze doorstart wordt aangeboden voor de boekjaren met einddatum 31/12/2017 en later. De boekjaren met einddatum vóór 31/12/2017 moeten steeds gemaakt en geraadpleegd worden via het


Centraal dossierbeheer. Bij de doorstart zijn de volgende gegevens in ACCON Plus beschikbaar: - alle dossiergegevens (inlichtingenfiche) - gegevens van aandeelhouders, bestuurders en experten (en haar vertegenwoordigers) - de balansgegevens van het huidige boekjaar - de balansgegevens van het voorgaande boekjaar (overdracht eindtoestanden)

VERSIE 20180209 (12/02/2018)


• Geen nieuw protocol voor 2018 o Voor de neerlegging van de jaarrekeningen gaat er jaarlijks op 1 april een nieuw

protocol in. De NBB heeft ons laten weten dat er dit jaar geen nieuw protocol komt. Gedurende het ganse jaar 2018 kunt u uw jaarrekeningen voorbereiden en indienen met onze meest recente versie.

• Aandeelhoudersstructuur o In een bepaalde situatie, kreeg u een foutmelding bij de neerlegging van het XBRL

bestand. Deze situatie betrof het inlezen van de aandeelhouders, met vermelding van de maatschappelijke rechten EN waarbij u voor de neerlegging ervoor koos om deze niet mee op te nemen (optie ‘Geen keuze’). De maatschappelijke rechten werden dan onterecht toch meegenomen in het XBRL bestand. Dit werd rechtgezet.

• Afdruk buitenlandse firma o De afdruk voor een buitenlandse firma gaf een foutmelding, wanneer enkel de

afdruk van het jaarverslag als pdf was toegevoegd. Dit gaat opnieuw goed.

• PDF Export o Bij de export naar PDF kreeg u heel uitzonderlijk (afhankelijk van de gebruikte pdf

reader/plugin) een aantal ‘verborgen’ teksten en lijnen te zien. Deze teksten/lijnen werden verwijderd.


VERSIE 20171220 (20/12/2017)


• Inlezen XBRL bestand o In bepaalde gevallen, kon u een technische foutmelding krijgen (Access violation)

bij het inlezen van een xbrl bestand zonder aandeelhouders. Dit werd rechtgezet.

VERSIE 20171214 (14/12/2017)


Uw installatiecodes voor 2018 zijn nu online beschikbaar:

• voor het opvragen van uw installatiecodes gaat u naar

https://taasoftware.wolterskluwer.be

• klik rechtsboven op Inloggen

• geef uw klantnummer en uw paswoord in om u aan te melden op het klantenportaal

MyServices

• klik hierna op de link MyUpdate

• vervolgens klikt u op de link 'raadpleeg installatiecodes' in het scherm MyUpdate


• Toevoegen boekjaren o Wanneer u een 2e (en volgende) boekjaar vanaf 01/01/2016 toevoegt, zullen een

aantal hulpschermen u begeleiden bij de “keuze” van het type schema (en de eventuele conversie). Het te gebruiken schema, wordt bepaald door de “Groottecriteria” uit art. 15, §1, respectievelijk art. 15/1, §1 W.Venn. Het hulpscherm geeft u een duidelijk overzicht van de berekening van deze groottecriteria en daaraan gekoppeld, het te gebruiken schema.

• Ingave aandeelhoudersstructuur o De aandeelhoudersstructuur kan vanaf nu ingegeven worden via de optie

“Gestructureerde invoer” o De NAW gegevens van de aandeelhouders, kunnen vanaf nu ook ingelezen worden

vanuit Centraal Dossier Beheer of Kluwer Office.

• Melding webupdate beschikbaar o Wanneer er een nieuwe versie beschikbaar is van uw Accon programma, zal dit bij

het opstarten van het programma, worden gemeld (indien deze optie aanstaat)


o Via het nieuwe menu ‘Versiebeheer’ kan u eveneens nakijken of er een nieuwe versie beschikbaar is.

o Vanuit dat scherm, kan u meteen naar de releasenotes en de download gaan.

• Afdruk jaarrekening voor een buitenlandse firma o De pagina “Vol 6.20 Andere in de toelichting te vermelden inlichtingen”, werd niet

mee afgedrukt. Hiervoor werd een aanpassing opgenomen.

• Diverse technische aanpassingen en verbeteringen, o.a. op de schermen van de controles

VERSIE 20170928 (28/09/2017)


• Afdruk jaarrekening voor een buitenlandse firma o Wanneer u een afdruk maakte voor een buitenlandse onderneming en het

jaarverslag was als pdf toegevoegd, werd de inhoud ervan niet afgedrukt. Hiervoor werd een aanpassing opgenomen. [1915401]

o De titel ‘Jaarrekening’ was van de afdruk verdwenen. Deze wordt nu opnieuw mee afgedrukt.

• Inlezen XBRL bestand

o Bij het inlezen van een XBRL bestand (VKT en MIC), waarin de facultatieve gegevens werden opgenomen, loopt de berekening van de brutomarge (rubriek 9900) nu goed. (Er werd ten onrechte nog geen rekening gehouden met de nieuwe rubriek 76A). Daardoor gaat nu ook de eventuele toewijzing naar de rubriek 74 goed. [1909068]

• Aanmaken XBRL bestand o In een beperkt aantal gevallen, werd een bepaald onderdeel (PrecedingDuration)

niet opgenomen bij de aanmaak van het XBRL bestand voor het Micro Schema; hiervoor is een technische aanpassing doorgevoerd.


• Afdruk Geconsolideerde jaarrekening o Wanneer u op de ‘Inlichtingenfiche’ het onderdeel ‘Consortium aanduidt, dient u

ook de toelichting 5.4 in te vullen. U kan deze invullen als vrije tekst of d.m.v. een pdf in te voegen. De inhoud van die pdf werd echter niet meegenomen op de afdruk. Dit werd rechtgezet. [1902978]

• Jaarrekening in detail o Heel uitzonderlijk gebeurde het dat een rubriek, waarvan de getotaliseerde som ‘0’

was, toch op de afdruk, door een fout m.b.t. het aantal decimalen. Dit is rechtgezet [580655]

• Controles o In een aantal gevallen, werd in het detailscherm van de controles, de verklaring van

de controle weergegeven, hoewel alle controles in orde waren. [575291]

• Afdruk jaarrekening o Een aantal schrijffouten werden gecorrigeerd.

VERSIE 20170719 (19/07/2017)


• De melding “er ontbreekt een boekjaar” bij het aanmaken van een jaarrekening kan niet meer voorkomen bij jaarrekeningen die nieuw aangemaakt worden met deze versie. Indien de melding voorkomt bij reeds bestaande dossiers dienen deze dossiers ter correctie bezorgd te worden aan de helpdesk. [MR578753]

• Afdruk geconsolideerd schema

o Aanpassing pag. 5.14 deel 2 De uitsplitsingen bij de rubriek 668 en 769 worden nu altijd in de correcte afdrukkeuze (euro, duizenden, miljoenen) weergegeven. [MR574092]

o Aanpassing pag. 1 Enkel de effectief ingevulde bijlagen worden opgenomen. [MR576230]


VERSIE 20170629 (29/06/2017)


• De afdruk voor neerlegging via pdf kan nu ook in het Engels gebeuren. Volgende boodschap verduidelijkt de neerleggingsmodaliteit:

• Diverse vertalingen op de verschillende afdrukken

• De doorstart via monKEY naar de brochure “De jaarrekening van ondernemingen opstellen en neerleggen” werd aangepast voor de nieuwe modellen.


VERSIE 20170608 (08/06/2017)


Bij het toevoegen van een nieuw boekjaar krijgt u een hulpscherm. De inhoud van het hulpscherm is afhankelijk van de cijfers van de vorige boekjaren. Op basis van deze cijfers wordt er een model voorgesteld. Het scherm begeleidt u bij de keuze van het nieuwe model. De conversie van de cijfers van de vorige boekjaren wordt automatisch uitgevoerd. Voorbeeld:


VERSIE 20170601 (01/06/2017)


Met deze versie kunt u een nieuw XBRL-bestand (aangemaakt met de taxonomie van 01/04/2017) inlezen in een nieuw type schema (modellen vanaf 01/04/2017). Volgende inleesmogelijkheden zijn voorzien in de nieuwe type schema’s: MIC naar MIC, VKT naar VKT en VOL naar VOL. In alle andere gemixte situaties: bv. een nieuw XBRL-bestand in een oud type schema of een oud XBRL-bestand in nieuw type schema of een nieuw XBRL-bestand in een nieuw niet overeenkomend type schema krijgt u deze boodschap:

Indien u na het krijgen van deze boodschap het XBRL-bestand toch wil inlezen, dient u het type schema van het huidig dossier te converteren naar hetzelfde type schema van het XBRL-bestand. Voor dossiers waarvoor u het verleden wil opbouwen aan de hand van oude XBRL-bestanden (aangemaakt met een taxonomie vóór 01/04/2017) dient u de oude XBRL-bestanden allemaal in te lezen vóór u het dossier converteert naar een nieuw type schema.

VERSIE 20170523 (23/05/2017)


Met deze versie kunt u financiële analyses maken voor CONSO. VERSIE 20170509 (09/05/2017)


Met deze versie kunt u voor de nieuwe schema’s (VOL, VKT en MIC): - jaarrekeningen in detail maken


VERSIE 20170427 (27/04/2017)


Met deze versie kunt u voor de nieuwe schema’s (VOL, VKT en MIC): - financiële analyses maken (de financiële analyse voor CONSO volgt in een latere update) - afdrukken 5 boekjaren maken

VERSIE 20170407 (07/04/2017)


Keuze tussen oud of nieuw model

In een (beperkt) aantal gevallen kunt u in een situatie terechtkomen waarbij u toch nog een oud

schema wilt gebruiken. Door de update van Centraal Dossierbeheer en Kluwer Office, zijn enkel nog

de nieuwe schema’s toegankelijk.

Dergelijke situatie kan zich voordoen, wanneer:

Het een nieuw dossier betreft of een bestaand dossier, maar er werd nog geen enkele jaarrekening opgemaakt binnen ACCON Plus

In bovenstaande situatie krijgt u voortaan bij het opstarten van ACCON Plus de keuze van welk model

u wilt invullen:

Opgelet: indien u voor het oude schema kiest, kunt u vanaf 01/04/2017 nog enkel in PDF neerleggen.

Technische aanpassingen

Bij het aanmaken van een XBRL bestand voor het verkort schema en bij de afdruk zonder decimalen

voor het Micro schema, kon u sporadisch een “not found” melding krijgen. Dit werd opgelost.


VERSIE 20170331 (31/03/2017)


Wijzigingen n.a.v. het nieuwe protocol

Het nieuwe protocol voor de neerlegging van alle jaarrekeningen treedt op 1 april 2017 in werking. Opgelet! Vanaf 1 april is deze versie noodzakelijk, anders zal uw XBRL-bestand voor de jaarrekening van de ondernemingen en voor de jaarrekening van de verenigingen en stichtingen worden geweigerd.

Centraal dossierbeheer updaten

In het kader van de nieuwe modellen van ACCON Plus Jaarrekening zijn er diverse technische

wijzigingen aangebracht en is de functionaliteit “Uitwisselen dossiers” in versie 20170331 van

Centraal dossierbeheer Plus uitgebreid.

Voor een correcte werking van ACCON Plus installeert u best versie 20170331 van Centraal

dossierbeheer Plus. Indien u Kluwer Office gebruikt, installeert u ook deze versie van Centraal

dossierbeheer Plus.

Kluwer Office updaten

In het kader van de nieuwe modellen van ACCON Plus Jaarrekening zijn er diverse technische

wijzigingen aangebracht in versie 20170116 (Versie 10.11) van Kluwer Office.

Voor een correcte werking van ACCON Plus installeert u best versie 20170116 (Versie 10.11) van

Kluwer Office.

Volgende updates

De gestructureerde invoer voor VOL 6.7.2. en voor VKT/MIC 8 i.v.m. de aandeelhoudersstructuur van

de onderneming op de datum van de jaarafsluiting wordt beschikbaar in een volgende update.


VERSIE 20170315 (15/03/2017)


LET OP! Om het geopende ‘oude schema = model voor boekjaren vóór 01/01/2016’ om te zetten naar een ‘nieuw schema = model voor boekjaren vanaf 01/01/2016’ dient u de conversie van het schema van de jaarrekening manueel per dossier op te starten. U selecteert het menu Extra en kiest de gewenste conversie.

1. Afdruk neerlegging in pdf – nieuw VOL schema De ingevulde bedragen bij bepaalde uitsplitsingen (commentaar en bedrag) worden nu altijd afgedrukt.

2. Invoer VOL 4 Resultatenrekening De totalen voor rubriek 75 en 65 worden nu bij alle soorten invoer correct berekend.

3. Invoer VOL 6.17 Afgeleide financiële instrumenten Er komt geen boodschap meer indien bij de ‘Omvang’ het maximaal aantal karakters (11) ingevuld wordt.

De ingevulde bedragen worden nu altijd correct afgedrukt.

4. Afdruk

De ontbrekende vertalingen en gegevens zijn toegevoegd.


VERSIE 20170302 (02/03/2017)


1. Invoer rubrieken De rubrieken 66A, 66B, 70/76A kunnen nu ook negatief ingevuld worden.

2. Controles De controles werden aangepast aan het definitieve protocol.

3. Afdruk De ontbrekende vertalingen en gegevens zijn toegevoegd.

4. Verdwenen decimalen Na het sluiten van het afdrukscherm van een afdruk zonder decimalen blijven de decimalen nu steeds staan.

5. Invoer VOL 10.1 sociale balans

De ontbrekende vertalingen zijn toegevoegd.

6. Invoer VOL 6.17 Afgeleide financiële instrumenten De boodschap ‘Cannot focus a disabled or invisable window’ komt niet meer.

VERSIE 20170216 (16/02/2017)


1. Afdruk jaarrekening in detail – oud VERKORT schema. De rubrieken 689 en 789 worden terug correct weergegeven op de afdruk van de jaarrekening in detail van het oude VERKORT schema.

2. Afdruk neerlegging in pdf – nieuw VOL schema. De ingevulde bedragen bij bepaalde uitsplitsingen (commentaar en bedrag) worden nu altijd afgedrukt.

3. Afdruk VOL 6.14 - nieuw VOL schema. De ingevulde bedragen voor de termijnverrichtingen van de rubrieken 9213, 9214, 9215 en 9216 worden nu altijd afgedrukt.


VERSIE 20170214 (14/02/2017)


1. Technische verbetering voor Kluwer Office.

2. Aanpassing i.v.m. foutboodschap bij indiening XBRL-bestand voor een oud VERKORT schema. De foutboodschap “Element 'pfs:PensionsFundedByEnterpriseEstimatedAmountCommitmentsResultingEnterpriseFromPastServices' must have no element [children], and the value must be valid.” bij het indienen van het XBRL-bestand voor een oud VERKORT schema zal niet meer komen.


VERSIE 20170213 (13/02/2017)


Inhoud

1. Welke modellen in deze versie? .................................................................................................... 21

1.1. Modellen voor ondernemingen ............................................................................................. 21

1.1.1. Model voor microvennootschappen ............................................................................... 21

1.1.2. Aanpassingen aangebracht aan alle modellen ................................................................ 21

A. Splitsing van het neerleggingsformulier van de jaarrekening in verschillende delen: ..... 21

B. Toevoeging in de toelichting van de drie modellen van een sectie ‘Andere in de

toelichting te vermelden inlichtingen’ (VOL 6.20, VKT 6.9, MIC 6.6), welke niet elders

opgenomen werden. ............................................................................................................. 22

1.1.3. Andere wijzigingen aangebracht aan het volledig model ............................................... 22

1.1.4. Andere aanpassingen aangebracht aan het verkort model ............................................ 22

1.2. Modellen voor verenigingen en stichtingen .......................................................................... 23

1.3. Model voor geconsolideerde jaarrekeningen ........................................................................ 23

2. Neerleggingsmodaliteiten ............................................................................................................. 23

2.1. Neerlegging in XBRL ................................................................................................................ 23

2.1.1. Vanaf 01.04.2017 ............................................................................................................ 23

2.1.2. Tot en met 31.03.2017 .................................................................................................... 24

2.2. Neerlegging in PDF ................................................................................................................. 24

3. Conversie van een oud model naar een nieuw model .................................................................. 24

3.1. Algemeen – Berekeningsregel – Art. 15 of art.15/1 Wetboek van Vennootschappen .......... 24

3.2. Selectie van het nieuwe model .............................................................................................. 24

3.3. Overdracht van de uitzonderlijke resultaten (oud model) naar de niet-recurrente resultaten

(nieuw model) ............................................................................................................................... 25

3.3.1. Algemeen – Advies CBN 2016/24 dd. 26 oktober 2016 .................................................. 25

3.3.2. Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema

................................................................................................................................................... 26

3.3.3. Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VOL-schema ................................. 26

3.3.4. Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VOL-schema ................................. 27

3.3.5. Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema

................................................................................................................................................... 27


4. Toevoegen van een nieuw boekjaar.............................................................................................. 27

4.1. Algemeen ................................................................................................................................ 27

5. Inlezen van gegevens uit de boekhouding .................................................................................... 28

5.1. Kluwer software relatietabellen ............................................................................................. 28

5.2. Conversie van bestaande eigen relatietabellen ..................................................................... 28

6. Volgende updates .......................................................................................................................... 28

7. Centraal dossierbeheer updaten ................................................................................................... 28

1. Welke modellen in deze versie?

1.1. Modellen voor ondernemingen In deze versie zijn de modellen voor ondernemingen zoals bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad

van 15.07.2016 (blz. 44.652) opgenomen.

Deze modellen zijn van toepassing voor boekjaren die starten op of na 01.01.2016.

Onderstaande info zie Bron: https://www.nbb.be/nl/balanscentrale/opmaken/modellen-van-de-jaarrekening/modellen-

ondernemingen/introductie-van-het-model

1.1.1. Model voor microvennootschappen

Introductie van een nieuwe model van jaarrekening: het micromodel, waarvan de balans, de resultatenrekening, de resultaatverwerking en de staat van de immateriële vaste activa identiek zijn aan deze van het verkort model. De rest van de toelichting is ingekort naar de informatie over de eigen aandelen, de niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen, de relaties met de verbonden partijen en de waarderingsregels.

1.1.2. Aanpassingen aangebracht aan alle modellen

A. Splitsing van het neerleggingsformulier van de jaarrekening in verschillende delen:

1. het eerste deel met de identificatiegegevens, de lijst van de bestuurders, zaakvoerders en commissarissen en de verklaring betreffende de aanvullende opdracht voor nazicht of correctie

2. het deel ‘Jaarrekeningen’ - strikt genomen – inbegrepen de balans, de resultatenrekening de resultaatverwerking en de toelichting;

3. en het deel ‘Andere documenten neer te leggen krachtens het Wetboek der Vennootschappen’ inbegrepen:

o voor de drie modellen: het jaarverslag, het verslag van de commissarissen en de sociale balans

o enkel voor het volledig model: het verslag van de betalingen aan overheden; o enkel voor het verkort en micromodel: de informatie met betrekking tot de

deelnemingen, de structuur van het aandeelhouderschap, de vervallen schulden ten aanzien van de RSZ en de door de Overheid toegekende subsidies;

o enkel voor het micromodel: door de Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden.


B. Toevoeging in de toelichting van de drie modellen van een sectie ‘Andere in de toelichting te

vermelden inlichtingen’ (VOL 6.20, VKT 6.9, MIC 6.6), welke niet elders opgenomen werden.

1.1.3. Andere wijzigingen aangebracht aan het volledig model

1. Balans: o De ‘Oprichtingskosten’ zijn uit de immateriële activa gehaald (VOL 3.1);

o Een rubriek ‘Milieuverplichtingen" is toegevoegd aan de uitsplitsing van de voorzieningen voor risico's en kosten (VOL 3.2).

2. Resultatenrekening: o Toevoeging van vier rubrieken: ‘Niet-recurrente opbrengsten en bedrijfskosten’,

‘Niet-recurrente opbrengsten en financiële kosten (VOL 4) waarvan de gedetailleerde uitsplitsing in de toelichting is opgenomen (VOL 6.12);

o Een rubriek ‘Werknemers" is toegevoegd aan de uitsplitsing van de uit te keren winst (VOL 5).

3. Toelichting: o Een rubriek ‘Edele metalen en kunstwerken' is toegevoegd aan de uitsplitsing van

rubriek 51 van de ‘Geldbeleggingen’ (VOL 6.6) en de titels ervan werden aangepast; o Er wordt een tabel ter beschikking gesteld om op een gestructureerde wijze

informatie over de aandeelhoudersstructuur (VOL 6.7.2) en afgeleide financiële instrumenten die niet gewaardeerd zijn op basis van de reële waarde te verstrekken;

o Toevoegen van informatie over de aard en de financiële gevolgen van materiële gebeurtennissen die zich na balansdatum hebben voorgedaan (VOL 6.14) en op de aan- of verkoopverbintenissen die de vennootschap als optieschrijver van call- en putoptie heeft (VOL 6.14);

o Toevoegen van een aparte rubriek voor het inzamelen van informatie over de betrekkingen met de geassocieerde ondernemingen (VOL 6.15).

1.1.4. Andere aanpassingen aangebracht aan het verkort model

1. Balans: o De ‘Oprichtingskosten’ zijn uit de immateriële activa gehaald (VKT 3.1); o Een uitsplitsing van de voorzieningen voor risico’s en kosten is toegevoegd aan het

passief (VKT 3.2). 2. Resultatenrekening en resultaatverwerking:

o Vijf nieuwe rubrieken werden toegevoegd: niet-recurrente opbrengsten en bedrijfskosten, kapitaalsubsidies en interesten, niet-recurrente opbrengsten en financiële lasten (VKT 4);

o Een rubriek ‘Werknemers' is toegevoegd aan de uitsplitsing van de uit te keren winst (VKT 5).

3. Toelichting en deel 3 van het model: o Staat van het kapitaal beperkt tot informatie omtrent de eigen aandelen (VKT 6.2); o Afschaffing van de bijlage over de voorzieningen voor risico’s en kosten; o Verplaatsing van de vervallen schulden ten aanzien van de RSZ in deel 3 van het

model (VKT 9); o In deel 3 van het model: toevoegen van het bedrag van de kapitaal- en

interestsubsidies toegekend of aangerekend door de overheid (VKT 9); o Resultatenrekening wordt beperkt tot twee rubrieken: Gemiddeld

personeelsbestand (9087) en de geactiveerde interesten (6503), waarbij de


uitsplitsing van de niet-recurrente opbrengsten en kosten wordt eraan toegevoegd (VKT 6.4);

o Toevoegen van informatie over de aanvullend pensioenregimes in het voordeel van de bestuurders en het personeel (VKT 6.5);

o Afschaffing van de rubriek ‘Vorderingen op verbonden ondernemingen’; de rubrieken m.b.t. de waarborgen en verplichtingen hebben eveneens effect op zowel de verbonden ondernemingen als op de geassocieerde ondernemingen (VKT 6.6);

o Toevoeging van een uitsplitsing van de transacties afgesloten buiten de normale marktvoorwaarden (VKT 6.6).

1.2. Modellen voor verenigingen en stichtingen Deze modellen hebben geen wijziging ondergaan. De modellen zoals bekendgemaakt in het Belgisch

Staatsblad van 6 december 2013 zijn nog steeds van toepassing.

1.3. Model voor geconsolideerde jaarrekeningen De aanpassingen aan het nieuwe model zoals ze gepubliceerd zijn op de website van de NBB worden

opgenomen in een volgende update. U zult bij het verschijnen van die update een klantenbericht

ontvangen.

2. Neerleggingsmodaliteiten Uw keuze voor een neerlegging in XBRL of in PDF is in bepaalde gevallen bepalend voor de overstap

van het oude model naar het nieuwe model.

Indien u tot en met 31.03.2017 wilt neerleggen in XBRL dan zult u op eigen verantwoordelijkheid

moeten blijven verder werken met de oude bestaande modellen. De nieuwe modellen kunnen pas

vanaf 01.04.2017 neergelegd worden in XBRL.

2.1. Neerlegging in XBRL

2.1.1. Vanaf 01.04.2017

01.04.2017 is de datum waarop het nieuwe neerleggingsprotocol van de NBB in werking treedt.

Enkel vanaf die datum aanvaardt de NBB de XBRL-bestanden die aangemaakt zijn met de nieuwe

modellen. Tot en met die datum kunt u de nieuwe modellen dus enkel in PDF-formaat indienen.


2.1.2. Tot en met 31.03.2017

Tot 31.03.2017 is het lopende neerleggingsprotocol van toepassing. Met dit protocol kunt u dus

enkel bestaande modellen (VOL en VKT) neerleggen in XBRL.

2.2. Neerlegging in PDF Neerleggingen in PDF zijn altijd mogelijk, zowel met het oude als met het nieuwe model.

3. Conversie van een oud model naar een nieuw model

3.1. Algemeen – Berekeningsregel – Art. 15 of art.15/1 Wetboek van Vennootschappen In afwachting van de volgende update - waarin u via de ingebouwde berekeningsregel begeleidt

wordt bij de keuze van het type schema – moet u op basis van onderstaande wetsartikels, de keuze

voor het nieuwe type schema maken:

3.2. Selectie van het nieuwe model Om van een oud model over te schakelen naar een nieuw model dient u de gegevens van de vorige

boekjaren te converteren.

Het actuele schema waarin het dossier zich bevindt wordt weergegeven in de overzichtsbalk

onderaan het scherm:

De conversie van de bestaande schema’s naar de nieuwe schema’s is opgenomen onder het menu

Extra.


In afwachting van de volgende update - waarin u via de ingebouwde berekeningsregel begeleid

wordt bij de keuze van het type schema - duidt u hier het gewenste model aan:

Na de conversie is de aanduiding van het type schema als volgt gewijzigd:

De tree met de invoerschermen is na de conversie ook aangepast aan het nieuwe type schema.

3.3. Overdracht van de uitzonderlijke resultaten (oud model) naar de niet-recurrente

resultaten (nieuw model)

3.3.1. Algemeen – Advies CBN 2016/24 dd. 26 oktober 2016

Het koninklijk besluit van 18 december 2015 tot omzetting van Richtlijn 2013/34/EU van 26 juni 2013 van het Europees Parlement en van de Raad betreffende de jaarlijkse financiële overzichten, geconsolideerde financiële overzichten en aanverwante verslagen van bepaalde ondernemingsvormen, tot wijziging van Richtlijn 2006/43/EG van het Europees Parlement en de Raad en tot intrekking van Richtlijnen 78/660/EEG en 83/349/EEG van de Raad, heeft een aantal wijzigingen aangebracht aan het schema van de resultatenrekening, meer bepaald aan de weergave van de uitzonderlijke resultaten. De uitzonderlijke resultaten worden geschrapt als afzonderlijke rubriek van de resultatenrekening en worden ondergebracht onder de bedrijfsresultaten dan wel de financiële resultaten. Ze worden voortaan aangeduid als niet–recurrente resultaten, evenwel zonder dat op inhoudelijk vlak, i.e. met betrekking tot de kwalificatie, een wijziging plaatsvindt.

VOL-schema: VOL 4 en VOL 6.12 VKT-schema: VKT 4 en VKT 6.4 MIC-schema: MIC 4


3.3.2. Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema

3.3.3. Specifieke conversie van een VKT-schema naar een VOL-schema


3.3.4. Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VOL-schema

3.3.5. Specifieke conversie van een VOL-schema naar een VKT-schema of een MICRO-schema

4. Toevoegen van een nieuw boekjaar

4.1. Algemeen De gegevens van alle vorige boekjaren worden automatisch overgenomen naar het nieuwe model.

Dit is nodig voor de consistente berekening van de ratio’s.


5. Inlezen van gegevens uit de boekhouding

5.1. Kluwer software relatietabellen De relatietabellen werden aangepast aan de rubrieknummers van de gewijzigde modellen cfr. de

wijzigingen aan het MAR (BS 30.12.2015).

5.2. Conversie van bestaande eigen relatietabellen Indien u in het verleden eigen relatietabellen aangemaakt hebt voor volledige en verkorte modellen

dan worden deze nu automatisch geconverteerd naar aangepaste “eigen relatietabellen” voor

volledige, verkorte en micro modellen.

6. Volgende updates De gestructureerde invoer voor VOL 6.7.2. en voor VKT/MIC 8 i.v.m. de aandeelhoudersstructuur van

de onderneming op de datum van de jaarafsluiting wordt beschikbaar in een volgende update.

7. Centraal dossierbeheer updaten In het kader van de nieuwe modellen van ACCON Plus Jaarrekening is de functionaliteit “Uitwisselen

dossiers” in versie 20170201 van Centraal dossierbeheer Plus uitgebreid.

Voor een optimale werking van ACCON Plus installeert u best versie 20170201 van Centraal

dossierbeheer Plus. Indien u Kluwer Office gebruikt, installeert u ook deze versie.

ACCON Plus Jaarrekening - klusostore1.wkb.beklusostore1.wkb.be/updates/release...

Documents

Transcript of ACCON Plus Jaarrekening - klusostore1.wkb.beklusostore1.wkb.be/updates/release...