AANGIFTE PB 2017PERSCONFERENTIE

Johan Van Overtveldt

Minister van Financiën

Philippe Jacquij

Administrateur-generaal van de Fiscaliteit

25 april 2017 – North Galaxy

AGENDA

• Aangifte 2016

• Aangifte 2017

Codes: evolutie en nieuwe codes

Tax-on-web

Video

Nieuwigheden en aandachtspunten

Termijnen indiening van de aangifte

Verzending van de aangiften

Hulp bij het invullen van de aangifte

Tax shift

Nuttige links en telefoonnummer

2

AANGIFTE 2016

3

INGEDIENDE AANGIFTEN 2016 EVOLUTIE PER KANAAL

1,80 M

1,53 M

1,31 M

1,07 M0,98 M

3,38 M

3,63 M3,47 M

3,57 M3,68 M

1,46 M

1,47 M

2,02 M2,12 M 2,16 M

0,00 M

0,50 M

1,00 M

1,50 M

2,00 M

2,50 M

3,00 M

3,50 M

4,00 M

2012 2013 2014 2015 2016

Papier Tax-on-web VVA

4

INGEDIENDE AANGIFTEN 2016 GEBRUIKERS TAX-ON-WEB

5

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

2013 2014 2015 2016

1.449.101 1.400.756 1.458.888

1.548.680

1.111.753 1.113.296

1.154.140 1.199.264

1.073.235

960.262 960.560

934.964

TOW BURGER TOW MANDATARIS TOW AMBTENAAR

INGEDIENDE AANGIFTEN 2016TAX-ON-WEB BURGER

6

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

2013 2014 2015 2016

59%

65%

71% 73,71%

41%

35%

29%26%

0,28%

eID Token Andere (mobiel,…)

AANGIFTE 2017

7

CODESEVOLUTIE VAN HET AANTAL CODES

• 88 bijkomende codes (43 x 2 codes en 2 x 1 code)

• 13 verdwenen codes (3 x 2 codes en 7 x 1 code)

• 75 codes meer in de aangifte

• Totaal: 885 codes

• Herinnering: de codes die beginnen met

1… en 2… = federale bevoegdheid

3… en 4… = gewestelijke bevoegdheid

8

CODES NIEUWE CODES - FEDERAAL

• Wedden, lonen …

Vrijstelling bezoldigingen voor overuren in de horeca met en zonder ‘witte kassa’

Bedrijfstoeslag in stelsel werkloosheid met bedrijfstoeslag (SWT), aanvullende vergoeding bovenop SWT

• Bepaalde inkomsten kapitalen

Verhoging aanslagvoet 15% ► 17% en invoering aanslagvoet 5%

• Belastingvermindering

Terugname voor nieuwe aandelen startende ondernemingen

• Diverse inkomsten

Meerwaarden ‘snelle overdracht' beursgenoteerde aandelen ... (speculatietaks)

9

CODES NIEUWE CODES - GEWESTELIJK

• Wijzigingen n.a.v. regionale woonfiscaliteit

Invoering Vlaamse 'geïntegreerde woonbonus'

Invoering Waalse ‘Chèque habitat’

Diverse aanpassingen ingevolge wijzigingen in de regionale woonfiscaliteit

• Waals belastingkrediet voor ‘coup de pouce’-leningen

10

HERVORMING TAX-ON-WEB

11

NIEUWIGHEDENTAX-ON-WEB VEREENVOUDIGING

• In Tax-on-web 2017 gaat u in 1 scherm door de online aangifte, zonder

de verschillende vakken van de aangifte te doorlopen.

De aangifte wordt gebaseerd op:

uw vooraf ingevulde gegevens voor dit aanslagjaar

codes uit uw aangifte van vorig jaar

► bedrag(en) aangeven indien opnieuw van toepassing dit aanslagjaar

• 70% van de gebruikers (2,58 M) van Tax-on-web kunnen zo in enkele

klikken door de aangifte

30% gebruikt alleen de vooraf ingevulde gegevens

40% gebruikt de vooraf ingevulde gegevens en codes uit de aangifte van vorig

jaar

12

NIEUWIGHEDENHYPOTHECAIRE LENINGEN EN LEVENSVERZEKERINGEN

ATTESTEN

• Attesten hypothecaire leningen en levensverzekeringen worden vanaf

inkomstenjaar 2016 verplicht elektronisch aangeleverd.

• De burger heeft steeds toegang tot zijn gegevens via MyMinfin.

13

Attesten 281.61: Hypothecaire leningen 4.480.998

Attesten 281.62: Individuele levensverzekeringen 1.805.346

Totaal 6.286.344

NIEUWIGHEDENHYPOTHECAIRE LENINGEN EN LEVENSVERZEKERINGEN

WIZARD

• De wizard (=hulpmiddel) hypothecaire leningen en premies voor individuele

levensverzekeringen geeft een overzicht van uw fiscale attesten en helpt u om

uit te maken welke van deze bedragen u naast welke code van uw aangifte mag

vermelden.

• De wizard is beschikbaar in Vak IX van de online aangifte voor: wie vanaf 01.01.2005 een lening aanging specifiek om een woning te verwerven of te

behouden

wie een premie betaalde voor een individuele levensverzekering

• Indien u over herfinancieringsleningen beschikt, is de wizard eind mei

beschikbaar.

• Het is mogelijk dat u de wizard niet kan gebruiken omdat u zich in een

specifieke situatie bevindt.

14

NIEUWIGHEDENDE ONLINE AANGIFTE INDIENEN VIA MYMINFIN

• Vanaf aanslagjaar 2017:

De onthaalpagina van Tax-on-web verdwijnt.

U wordt automatisch doorverwezen naar www.myminfin.be.

Aanmelden op Tax-on-web doet u via MyMinfin.

• Uw volledig persoonlijk fiscaal dossier is steeds beschikbaar op

www.myminfin.be.

15

GEMIDDELD AANTAL INGEVULDE CODES 2016

• In 82,11% van de aangiften worden minder dan 20 codes ingevuld.

16

Aantal codes ingevuld

per aangifte

Percentage van de

aangiften

(behalve VVA)

Gecumuleerd percentage

van de aangiften

(behalve VVA)

10 of minder 47,40% 47,40%

11 tot 20 codes 34,71% 82,11%

21 tot 30 codes 13,47% 95,58%

31 tot 60 codes 4,39% 99,97%

Meer dan 60 codes 0,03% 100%

VOORAF INGEVULDE CODES TAX-ON-WEB

• Record aantal (320) codes vooraf ingevuld:

Persoonlijke informatie van belastingplichtige (adres …)

Burgerlijke staat (ongehuwd, gehuwd …)

Personen ten laste

Inkomsten: bezoldigingen, pensioenen, werkloosheid …

Belastingvoordelen: pensioensparen, dienstencheques …

Voorafbetalingen

Onroerend inkomen (KI): bepaalde codes op basis van vorig aanslagjaar

• Aanpassen/wijzigen van de gegevens indien onvolledig

17

AANDACHTSPUNTENDE MEEST GEMAAKTE FOUTEN

1. Vergeten bepaalde inkomsten aan te geven

bepaalde inkomstenfiches: RVA fiches …

buitenlandse inkomsten of onroerende goederen …

2. Fouten in het aantal personen ten laste of samenstelling van het gezin

3. Fouten in de aangifte van de hypothecaire lening

18

AANDACHTSPUNTENBUITENLANDSE INKOMSTEN

• 2017: verdere uitrol van de automatische uitwisseling van fiscale

informatie met het buitenland

• Informatie met betrekking tot: roerende inkomsten in het buitenland

rekeningen in het buitenland

buitenlandse beroepsinkomsten

onroerende goederen (huizen, appartementen …) in het buitenland

levensverzekeringscontracten in het buitenland

19

AANDACHTSPUNTENBUITENLANDSE INKOMSTEN (VERVOLG)

• ‘De fiscale administratie beschikt over informatie betreffende uw

inkomsten, goederen en rekeningen in het buitenland. Vergeet deze niet

aan te geven in uw aangifte.’

• Specifieke brochure ‘Inkomsten, goederen en rekeningen in het

buitenland’ beschikbaar op financien.belgium.be

20

TERMIJNEN INDIENING VAN DE AANGIFTE

• Papieren aangifte en hulp bij het invullen in onze kantoren

Ten laatste 29 juni 2017 (burger, mandataris en VVA)

Papieren aangifte per post verzenden naar het scanningcentrum van Gent of Namen

Eén enkele aangifte per omslag!

• Elektronische aangifte Tax-on-web

Ten laatste 13 juli 2017 (burger en VVA)

Ten laatste 26 oktober 2017 (mandataris)

• Dien uw online aangifte in via uw fiscaal dossier op MyMinfin.

• Sancties bij niet-indiening: administratieve boeten van 50 € tot 1.250 €

21

VERZENDING VAN DE AANGIFTEN

• Papieren aangifte: van 2 mei tot 23 mei

• Voorstellen van vereenvoudigde aangifte (VVA’s): van 2 mei tot 22 mei

2017: 2.089.149 VVA’s (voorlopig cijfer)

2016: 2.165.784 VVA’s ► 94,05% aanvaard zonder wijziging

22

HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE WEBSITE EN E-SERVICES

• Alle info met betrekking tot de aangifte 2017 op de website van de FOD

Financiën financien.belgium.be > Aangifte 2017

uw aangifte indienen

hulp bij het invullen

…

• Simulatie en anonieme berekening: TaxCalc

(aanslagjaar 2017 vanaf begin mei)

• Didactisch hulpmiddel: Tax-on-web Training

(aanslagjaar 2017 vanaf tweede helft mei)

23

HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE ONTHAAL IN DE KANTOREN

• Vanaf 2 mei tot 30 juni

• Geen invulling van de aangiften in onze kantoren na 30 juni

• Meer informatie op de website financien.belgium.be:

Aangifte 2017 > Hulp bij het invullen > Lokale belastingkantoren

• Kom bij voorkeur in mei om lange wachtrijen te vermijden.

• FINTO Brussel: specifieke regeling

24

25

HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTEGEMEENTELIJKE ZITDAGEN

• Gemeentelijke zitdagen

2017: 1.455 zitdagen op 501 locaties (cockpits inbegrepen)

2016: 1.265 zitdagen op 524 locaties

van 2 mei tot 30 juni

• Meer info op financien.belgium.be

Aangifte 2017 > Hulp bij het invullen > Gemeentelijke zitdagen

26

Mei Juni Totaal

Gemeentelijke zitdagen 915 388 1.303

Cockpits 57 95 152

Totaal 972 483 1.455

HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTE SOS BELASTINGEN

• SOS Belastingen

18 dagen invulling in 16 commerciële centra

elke zaterdag van 20 mei tot 24 juni

• Meer info op financien.belgium.be

Aangifte 2017 > Hulp bij het invullen > Shoppingcentra

27

HULP BIJ HET INVULLEN VAN DE AANGIFTEDOVE EN SLECHTHORENDE PERSONEN

• Uitbreiding van de permanente dienstverlening vanaf 2 mei 2017

20 nieuwe locaties

totaal van 47 locaties verspreid over heel het land

• Gelijke ondersteuning op alle locaties

doventolk op afstand elke dag beschikbaar van 9 – 12 u.

mobiele ringleiding steeds beschikbaar voor slechthorenden met of zonder

gehoorapparaat

• Meer info over de locaties op financien.belgium.be

28

VERDERE VERSTERKING TAX SHIFT VOOR LAGE LONEN

• De tax shift zorgt onder meer voor een aanpassing van de

belastingschalen: belastingdruk daalt en nettolonen stijgen

• Vanaf aanslagjaar 2017 krijgen gezinnen met kinderen ten laste en een

bescheiden inkomen versterkt fiscaal voordeel:

de oude (hogere) tariefschaal wordt toegepast voor de berekening van het

voordeel op de belastingvrije som

het niet gebruikte voordeel wordt omgezet in een belastingkrediet

29

NUTTIGE LINKS EN TELEFOONNUMMER

• MyMinfin & Tax-on-web: www.myminfin.be

• FAQ’s over Tax-on-web: beschikbaar via www.myminfin.be

• PIN-code verloren of vergeten? mybelgium.be > PIN- en PUK codes

• Meer info over de kaartlezer: sma-help.fedict.belgium.be

• Fiscale vragen over de aangifte? Probleem met het aanmelden?

Contact Center van FOD Financiën: 0257 257 57

(werkdagen: 8 – 17u.)

30