Post on 18-Jun-2015
W E L K O M
Inleiding Vermogensadvies en erfrecht
Jolanda Kint-Verstraeten Manager Particulieren
Rabobank Hulst
Kennis klant, Gezins-Samenstelling,Bijzondere situaties
Vermogensadvies
Klantbehoefte
Passend bij persoonlijke
situatie
Financiële Situatie, (toekomstig) inkomen, vermogen, testament, Huwelijks/partnercontract, bedrijfsmatig inkomen
Wensen en doelstellingen Fiscaal
Bancaire producten
Specialisme
Juridisch
Inzicht en overzicht:
Advies
HET ERFRECHT
Notaris mr. M.B. Stolker
Onderwerpen:• Wettelijk erfrecht• Schenking- en erfbelasting• Vermogensoverdracht
INLEIDING
Wettelijk erfrecht
• Benoemen van andere erfgenamen• Langstlevende regeling aanpassen• Executeur • Uitsluitingclausule• Bijzondere regelingen
Waarom nog testament?
Vrijstellingen:• Echtgenoot € 600.000,00• Kind € 19.000,00
Testamentaire mogelijkheden:• Opvullegaat• Oprenting erfdelen• Vruchtgebruik
Successierechterfbelasting
Nog maar 2 (en kleinkinderen = kind + 80%)
Tariefgroep 1 Tariefgroep 2
0-118.000 1e schijf 10% 1e schijf 30%
>118.000- 2e schijf 20% 2e schijf 40%
tariefgroepen
Testamentaire mogelijkheden:• Opvullegaat• Oprenting erfdelen• Vruchtgebruik
Vermogensoverdracht
• Schenking geld• Schuldigerkenning uit vrijgevigheid• NB BOX I EN BOX III • Overdracht eigen woning
(voordelen: GEEN!)
Vermogensoverdracht tijdens leven
Einde