Post on 30-Jun-2020
ONTWERP
JAARREKENING 2004
Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden
Postbus 5283300 AM Dordrecht
Kamerlingh Onnesweg l3316 GK Dordrecht
Telefoon 078-6525911Fax 078-6181800
Email info@drechrwerk .nlWebsite WWW.drechtwerk.nl
20 april 2005
INHOUD:
Kerncijfers O
Accountantsverklaring l
Directieverslag 3
Treasuryparagraaf 9
Vergelijking met de begroting 12
Balans per 31 december 2003 16
Resultatenrekening 19
Kasstroomoverzicht 21
Grondslagen van de financiële verslaglegging 22
Toelichting op de balans per 31 december 2004 25
Toelichting op de resultatenrekening 29
Toelichting op de kasstroomoverzicht 35
BIJLAGEN: 37
- l Materiële activa 38- 2 Immateriële activa 39-3 Staat van personeel 40- 4 Kostenverdeelstaat 41- 5 Aansluiting geconsolideerde balans 2003 42- 6 Aansluiting geconsolideerde resultatenrekening 2003 43
Kerncijfers 2004
In duizenden euro's
2004 2003 2002 2001
Netto-omzetToegevoegde waardeExploitatieresultaat
Salarissen WswRijkssubsidieSubsidie-resultaat
AfschrijvingenCashflowInvesteringen materiele activaEigen vermogen
19.03115.0491.740-
44.78744.664
123-
1.346394-
3.3471.711-
19.20415.1412.425
42.20143.2311.030
1.4043.8292.341
29
1788414872241
39.86940.9581.089
1.7401.9811.1152.396-
17.95114.893
147
38.68939.490
801
1.3391.486858
2.637-
Urenverantwoording Wsw (xl 000)Produktieve uren 1.627Ziekte-uren 504Overige uren 1.199Totaal uren 3.330
1.617491
1.1603.268
1.579538
1.1583.275
1.596547
1.1443.287
Per FTE Wsw (in euro's)Salariskosten 25.316 24.031 22.895 22.007Subsidie 25.247 24.618 23.520 22.463Toegevoegde waarde 8.507 8.622 8.540 8.472
Bezetting Wsw (in FTE's)Gemiddeld (excl. begeleid werken) 1.769,1 1.756,1 1.741,4 1.758,0Per ultimo (excl. begeleid werken) 1.744,8 1.795,0 1.730,1 1.766,4
Bezetting niet-Wsw (in FTE's)Gemiddeld 151,5 149,2 144,1 144,4Per ultimo 149,7 152,4 142,1 146,6
Verhouding WSW-niet-Wsw(in FTE's) 11,7 11,8 12,1 12,2
In- en uitstroom WSW (in personen)Instroom 92uitstroom 141waarvan doorstroom naarhet reguliere bedrijfsleven 11
241117
90131
21
122109
25
PricewaterhouseCoopersAccountants N.V.
Matten Meesweg 25
3068 AV Rotterdam
Postbus 8800
3009 AV Rotterdam
Telefoon (010)407 55 00
Fax (010)456 43 33
www.pwc.com/nl
Aan het bestuur van het Openbaar Lichaam Sociale WerkvoorzieningDrechtsteden, Dordrecht
Accountantsverklaring
OpdrachtWij hebben de jaarrekening 2004 van het Openbaar Lichaam Sociale WerkvoorzieningDrechtsteden gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid vanhet bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Het bestuur is tevens verantwoordelijkvoor de naleving van de wet- en regelgeving. Het is onze verantwoordelijkheid de controleals bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet uit te voeren en eenaccountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Het bestuur heeft voor het onderzoek naar de jaarrekening over 2004 in zijn vergaderingd.d. 15 december 2004 het controleprotocol 'accountantscontrole jaarrekening Drechtwerk2004' vastgesteld en daarmee de invulling van het begrip rechtmatigheid bevestigd.Hiermee ligt vast wat wordt bedoeld met de in de oordeelsparagraaf opgenomen zinsnede'de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder bestuurlijke verordeningen'.
WerkzaamhedenBij onze controle hebben wij nagegaan dat:- de jaarrekening zowel de baten en de lasten over 2004 als de activa en passiva per
31 december 2004 getrouw weergeeft;- de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten, alsmede de balansmutaties tot
stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassingzijnde wettelijke regelingen, waaronder bestuurlijke verordeningen;
- het j aarverslag met de j aarrekening verenigbaar is;- de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten rekening houdend met de overgangs-maatregel voor gemeenschappelijke regelingen.
Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen metbetrekking tot controleopdrachten en in overeenstemming met het Besluit accountants-controle provincies en gemeenten en het controleprotocol 'accountantscontrolejaarrekening Drechtwerk 2004'. Volgens de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnendient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate vanzekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang
PricewaterhouseCoopers is de handelsnaam van onder meer de volgende vennootschappen: PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 341802 85),PricewaterhouseCoopeis Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287) en PricewaterhouseCoopersB. V. (KvK 34180289). Op diensten verleend door deze vennootscnappenpijn Algemene Voorwaarden van toepassing, waarin onder meeraansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Deze Algemene Voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam en ook in tezien op www.pwc.com/nl.
bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaamemingenvan informatie ter onderbouwing van de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening.Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiëleverslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijkeschattingen die het bevoegd gezag van de gemeente daarbij heeft gemaakt, alsmede eenevaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en vooronzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het bestuur inzijn vergadering d.d. 15 december 2004 vastgesteld.
Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Bevindingen
RechtmatigheidsonderzoekWij hebben vastgesteld dat in het afgelopen kalenderjaar met betrekking tot de inkopenniet in alle gevallen is voldaan aan de regels omtrent Europese aanbestedingen. Hierdoor issprake van onrechtmatige lasten voor een bedrag van minimaal circa € 2,3 miljoen.
Oordeel
GetrouwheidsonderzoekWij zijn van oordeel dat de jaarrekening van het Openbaar Lichaam Sociale Werk-voorziening Drechtsteden zowel de baten en de lasten over 2004 als de activa en passivaper 31 december 2004 getrouw weergeeft in overeenstemming met het Besluit begroting enverantwoording provincies en gemeenten.
RechtmatigheidsonderzoekWij zijn van oordeel, gelet op het belang van hetgeen in de paragraaf bevindingen isvermeld, dat de in deze jaarrekening opgenomen baten en lasten alsmede de balansmutatiesniet juist tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de vantoepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder bestuurlijke verordeningen.
21 april 2005
Directieverslag jaarrekening 2004
Algemeen
Op een groot aantal gebieden is het jaar 2004 voor Drechtwerk een complex jaar geweest. Hier enkele highlights.
• De nieuwbouw van het kassencomplex in 's-Gravendeel is in 2004 nagenoeg afgerond en de productieis geheel op gang gekomen. De oude locatie aan de Hoven is afgestoten gedurende dit jaar, evenals detijdelijke locatie "Schotman". Het gehele traject is, ook dankzij de inzet van de eigen medewerkers,goed verlopen. De vertraging tijdens de bouw bleef beperkt, ondanks de mindere weersomstandighedenen de bezwaarschriften van omwonenden.
• Er is een einde gekomen aan de drukkerijactiviteiten van Drechtwerk. De snelle technische vooruitgangin de drukkerijwereld zou voor Drechtwerk in de toekomst leiden tot te hoge investeringen. Dezeverwachting, gekoppeld aan de conclusie dat de activiteit op zich in steeds mindere mate een bijdrageleverde aan de sociale doelstelling van ons bedrijf, heeft een nadrukkelijke rol gespeeld in debeëindiging ervan. Een groot gedeelte van de betrokken medewerkers heeft een nieuwe arbeidsplaatsgevonden bij de overnemer van de Drukkerij, Drukkerij Dekkers. Voor de resterende medewerkers zijnandere oplossingen binnen en buiten Drechtwerk gezocht en gevonden.
• Conform één van de doelstellingen uit het strategisch plan uit 2001, namelijk het zoveel mogelijkconcentreren van de medewerkers op de hoofdlocatie Kamerlingh Onnesweg, heeft ontruiming van degehuurde productiehallen aan de Vierlinghstraat/Callandstraat plaatsgevonden. Alle aldaar gesitueerdeactiviteiten hebben een plekje gevonden aan de Kamerlingh Onnesweg. De huurcontracten zijn opvoorhand opgezegd en met eigenaren en makelaars is volop overleg gaande over een nieuwebestemming voor de hallen.
• In 2004 zijn de eerste stappen gezet voor de algehele bouwkundige renovatie van de bedrijfsgebouwenaan de KO-weg. Onder begeleiding van een extern adviseur is de laatste hand gelegd aan een globaletoekomstige situatieschets en heeft, op basis van de resultanten van de Europese aanbesteding, eendefinitieve selectie plaatsgevonden van de aannemers die plaats zullen nemen in het bouwteam. Het isde verwachting dat in het tweede kwartaal van 2005 de renovatie aanvangt Vooruitlopend op dit trajectis het oude kassencomplex aan de KO-weg gesloopt om plaats te kunnen maken voor de toekomstigebouwplaats van de aannemers.
• Ten aanzien van één van de hoekstenen van Drechtwerk, het indicatieproces, is een grootveranderingstraject ingezet. Het algehele indicatieproces is, conform landelijke wetgeving, formeelovergegaan naar het Centrum voor Werk en Inkomen met ingang van l januari 2005. Dit houdt in dat inhet voorjaar van 2005 een einde zal komen aan de activiteiten van onze indicatiecommissie. Voor dealdaar werkzame medewerkers zal, na afronding van de laatste activiteiten van de commissie, naar eenandere functie binnen of buiten het bedrijf worden gezocht.
• De ontwikkeling van Stimulans BV in zowel activiteit als ook in financieel opzicht, kan wordengekenschetst als stormachtig. Het aantal reïntegratietrajecten is in 2004 verdubbeld. Een tweetalspeerpunten zijn in dit kader te noemen:
1. Duale trajecten; dit betreft een remtegratie-opdracht van de gemeente Dordrecht waarbijallochtone oudkomers middels een zeer intensief duaal traject werken en leren.
2. Activiteiten in het kader van de nieuwe Wet Werk en Bijstand. Concreet: het vormgeven vande "werkplaats" in samenwerking met Alexander Calder.
Ook de reïntegratietrajecten voor het U W V, middels de landelijke KRE W-organisatie, kende een groeivan 20%.
• Begin 2004 is geconstateerd dat de druk op de exploitatieresultaten onaanvaardbare vormen zou gaanaannemen als gevolg van de verminderde rijkssubsidie en de SPAK/VLW-kortingen. Om het tij tekeren heeft het management een "veranderplan" opgesteld. Inmiddels is de transformatie van"veranderplan" naar "implementatieplan" grotendeels voltooid en kan worden begonnen met deombouw van de organisatie. Binnen dit tekstueel verslag zal verderop nader op de inhoud en degevolgen van het "veranderplan" worden ingegaan.
Jaarcijfers 2004
GeconsolideerdDrechtwerk heeft de geprognosticeerde omzet en toegevoegde -waarde gehaald; de omzetverwachting werdpositief overschreden met een bedrag ad €-360.000,—, de toegevoegde waarde overschreed de verwachting met€-75.000,»Met betrekking tot de post "overige personeelskosten WSW", waarin zich o.a. de salariskosten en vervoerskostenvan de WSW-medewerkers bevinden, zijn minder uitgaven gedaan dan verwacht Enerzijds waren er in 2004aanzienlijk minder -gesalarieerde- medewerkers met de indicatie Begeleid Werken in dienst, hetgeen heeftgeleid tot een lagere uitgave aan salarissen ad ca €-750.000,—; anderzijds zijn de kosten van het individueelvervoer, zoals al was aangekondigd, aanzienlijk hoger uitgevallen dan geprognosticeerd.De verwachting rondom afschrijvingen en rente zijn onderschreden met een bedrag ad ca.€-200.000,—. De oorzaak hiervoor is gelegen in de verschuiving van de geplande renovatie van debedrijfscomplexen aan de Kamerlingh Onnesweg van 2004 naar 2005.De post overige kosten is aanzienlijk overschreden. Deze overschrijdingen zijn met name veroorzaakt door
• de inhuur van interim-management en financieel stafmedewerker bij Stimulans BV ( ruim €-200.000,—)• de desinvesteringen op de kassen "Hoven" en "Schotman" en drukkerij (ruim €-100.000,-)• de verhoogde energiekosten in de kassen door te werken op drie locaties (ruim €-125.000,—)• de diverse adviesvormen rondom het "Veranderplan", Ondernemingsraad, Outsourcing enz. (ruim
€140.000,-)De Rijksbijdrage is licht bijgesteld ten opzichte van de oorspronkelijke raming 2004. De oorzaak hiervoor isgelegen in het feit dat de overheid te elfder ure heeft besloten om nog een tranche verlies SPAK/VLW voor degehele branche te compenseren.
Drechtwerk heeft het jaar 2004 afgesloten met een verlies ad € 1.74 min. Dit bedrag is een lichte verbeteringvan ca. €-200.000,— ten opzichte van het oorspronkelijk verwachte verlies ad € l .93 min.
Divisies en stavenOp divisieniveau volgen de divisies grosso modo de hierboven gegeven toelichting. Hoewel de divisie IDVL deverwachtingen rondom de Toegevoegde Waarde ( TW ) niet heeft gerealiseerd, is men toch in staat gebleken,mede als gevolg van kostenbesparingen, om het netto resultaat op niveau te houden. Met name het afstoten vande Drukkerij heeft een grote rol gespeeld in het niet realiseren van de TW. Daar tegenover dient echter rekeningte worden gehouden met het feit dat juist dit afstoten tot andere kostenbesparingen zal kunnen leiden. Hierbij kanworden gedacht aan het afstoten van de locaties aan de Vierlingh/Callandstraat. De medewerkers van dezelocatie hebben de vrijgekomen ruimte van de drukkerij kunnen betrekken, zodat de huurovereenkomsten optermijn kunnen worden beëindigd, c.q. er in de tussentijd sprake kan zijn van onderverhuur.Voorts is het aantal ambtelijke medewerkers achtergebleven bij de verwachtingen, met als gevolg dat een nietonaanzienlijke besparing van ruim €-290.000,— in de AP-salarissen kon worden gerealiseerd.De divisie ZDVL heeft prima gepresteerd en ruimschoots aan de verwachtingen voldaan. Een forse positieveoverschrijding van de Toegevoegde Waarde heeft, naast de al eerder genoemde besparingen, gezorgd voor eenuitstekend eindresultaat dat bijna €-675.000,— boven begroting uitkwam. De overschrijding van de post overigekosten is voornamelijk een gevolg van de reeds aangegeven desinvesteringen en de energiekosten als gevolg vanhet kweken op meerder locaties.Ook Stimulans BV heeft prima gepresteerd in een toch grillige reïntegratiemarkt De totale omzet over 2004komt uit op ruim €1.1 min. De verdeling per reMegratie-segment is als volgt:
S Gemeentelijke reïntegratie trajecten (WWB) €-881.000,-^ KHEW/UWV trajecten (WAO) €-250.000,-S Diversen €- 22.000,-
Het totaal aantal actieve cliënten/dossiers per 31 december 2004 onderhanden bedroeg ruim 400.
Met name de stafdiensten hebben de positieve resultaten van de divisies en BV negatief beïnvloed. De hogekosten van het individueel vervoer en het aanzienlijk hogere aantal WSW-medewerkers hebben het resultaat metruim €-450.000,— negatief beïnvloed. De al eerder genoemde kosten van de adviestrajecten rondom het"veranderplan" hebben het exploitatieresultaat van de staven verder onder druk gezet.
Strategisch plan Drechtwerk 2002-2005; evaluatiecriteria
In de vergadering van het Algemeen Bestuur d.d. 27 februari 2002 zijn evaluatiecriteria opgesteld, op basis vanhet in 2001 vastgestelde Strategisch Plan Drechtwerk, die in feite het contract vormen tussen Drechtwerk en haardeelnemende gemeenten. Hieronder volgt een opsomming van deze criteria zoals deze voor het jaar 2004 zijnopgesteld, inclusief een toelichting op de vraag in hoeverre aan het criterium is voldaan in het jaar 2004.
Sociale criteria:
1) Welke inhoudelijke en financiële inspanningen heeft Drechtwerk in het afgesloten begrotingsjaargepleegd t.a.v.:
a) het aanstellen van zgn. 'jobcoaches', die leidinggevenden ondersteunen bij hetvormgeven en uitvoeren van het persoonlijk ontwikkeiplan (POP) en arbeidsontwikkeling;
b) het aanvullen van het eerstelijnsmanagement met extra leidinggevenden, ter verkleining van despan ofcontrol (optimalisering begeleiding, vormgeven arbeidsontwikkeling);
c) het aanbieden van additionele opleidingen voor het omgaan met ernstig (psychisch)arbeidsgehandicapten;
d) het inkopen van advies t.b.v. de begeleiding en ondersteuning van met nameernstig arbeidsgehandicapten (Arbodienst);
e) de innovatie en ontwikkeling van nieuwe product-mens-markt-combinaties (PMMC's), ompassend werk te kunnen realiseren voor met name de nieuwe doelgroep van ernstigarbeidsgehandicapten.
Toelichting:
Jobcoaches.Een belangrijk aspect bestond uit de wijze waarop de door de deelnemende gemeenten verstrekte aanvullendebijdrage is besteed. Voorwaarde voor deze bijdrage was dat de "sociale zijde"van het bedrijf diende te wordenversterkt. Onderdeel van deze zijde is bijvoorbeeld de begeleiding van onze medewerkers op de werkplek.Deze jobcoaches hebben als taak de leidinggevenden te ondersteunen bij het vormgeven en uitvoeren van hetpersoonlijk ontwikkeiplan en arbeidsontwikkeling. Dit doen zij door de medewerker aan te spreken, testimuleren en motiveren op zijn rol in het Individueel Ontwikkel Plan (IOP) en de leidinggevende te coachen ente begeleiden in zijn opstelling naar de medewerker. Daarnaast geven zij de leidinggevenden inzicht in de tecreëren randvoorwaarden voor een succesvol IOP. Tenslotte begeleidt de jobcoach de medewerker in debedrijfstrainingsfase en is mede verantwoordelijk voor een evenwichtige plaatsing op een passende werkplek.De formatie van jobcoaches is onveranderd gebleven. Uitbreiding was gewenst geweest, maar gezien definanciële armslag van Drechtwerk kon dit niet gerealiseerd worden.
LeidinggevendenBinnen de ambtelijke formatie wordt steeds afgewogen welke kwalitatieve impulsen Drechtwerk nodig heeft omhaar taak goed uit te voeren. Door structuurwijziging en aanstellen van ondersteunend personeel is het aantaldirect leidinggevenden nauwelijks uitgebreid. Door gerichte coaching en training kan de leidinggevende beterfunctioneren. Alle leidinggevenden en stafondersteunende medewerkers hebben een cursus zelfreflectie gevolgdom een betere invulling te kunnen geven aan de arbeidsontwikkeling van hun medewerkers.
OpleidingenBijna alle leidinggevenden hebben de basiscursus psychiatrie gevolgd, waardoor zij inzicht hebben gekregen inde achtergronden van psychische handicaps en handvatten aangereikt hebben gekregen voor de dagelijksepraktijk. Het VLOT-opleidingsprogramma (Voortvarend Leidinggeven Ontwikkel Traject) is gecontinueerdwaarin leidinggevenden worden (bij)geschoold in het functioneren als leidinggevende binnen een veranderendDrechtwerk. Tevens is een opleidingscursus BOEI (Bedrijfsondersteuning met eigen initiatief) gestart met alsdoel (bij)schob'ng van midden- en lagerkader.
Nieuwe Product-Mens-Markt-Combinatie (PMMC)In het jaarverslag 2002 werd melding gemaakt van het feit dat uit gezamenlijk overleg met "de Grote Rivieren"is geconstateerd dat geen noodzaak aanwezig was en is voor een nieuwe PMMC. Wel is de noodzaakgeconstateerd van een intensieve samenwerking tussen Drechtwerk en de Grote Rivieren.
Als financiële verantwoording kunnen aan de bovengenoemde aspecten de navolgende bedragen wordengekoppeld:
(bedragen x 1.000) 2004 2004Begroot Werkelijk Verschil
Jobcoaches 180 220 +40Extra begeleiding 375 335 -40Advieskosten 210 270 +60Additionele opleidingen 170 205 +35Marketing 40 - -40
975 1.030 + 55
2) Welke inspanningen heeft Drechtwerk in het afgesloten begrotingsjaar gepleegd ter implementatievan het Persoonlijk Ontwikkelplan (POP), als actief instrument voor de individuelearbeidsontwikkeling van haar medewerkers ?
Toelichting:
Er is veel aandacht besteed aan de invoering van het P.O.P. (inmiddels van Persoonlijk Ontwikkel Plan benoemdtot Individueel Ontwikkel Plan, I.O.P.) per l januari 2004. Een zeer groot deel van de medewerkers heeft in 2004voor de eerste keer een individueel ontwikkelgesprek gehad met hun direct leidinggevenden. Uit de verslagenvan deze gesprekken is met name naar voren gekomen dat er afspraken zijn gemaakt op gedragsaspecten, d.w.z.op tijd komen, persoonlijke verzorging, aanspreken van collega's en leidinggevenden, ziekmelden en dergelijke.Er is door de leidinggevenden een goede follow-up gegeven aan de afspraken.
De STAP-afdeling is inmiddels volledig operationeel en vervult de spilfunctie in het plaatsings- entoeleidingsproces door nieuwe medewerkers vanaf de wachtlijst voor te bereiden op en te begeleiden naar eenwerkplek binnen Drechtwerk. In 2004 is een verdere uitlijning van deze afdeling en een effectiever en efficiënteropereren binnen de organisatie gerealiseerd. Op de STAP-afdeling staan vakoriëntatie, sociale encommunicatieve vaardigheden en voorbereiding op de bedrijfstraining centraal.
3) In hoeverre is Drechtwerk er (al) in geslaagd om het ziekteverzuim minimaal 2% onder hetlandelijk SW-niveau te brengen (einddoelsteOing in 2005) ?
Toelichting:Het ziekteverzuim van Drechtwerk is ten opzichte van 2003 met 0,1% gedaald naar 14,3%. Het landelijkgemiddelde in 2003 was 15,2% (percentage 2004 is nog niet bekend). Deze daling is het effect van groteinspanningen binnen Drechtwerk. De instroom van de "nieuwe doelgroep"(vanaf 1-1-1998), vaak (ernstig)psychisch gehandicapten, heeft te maken met een substantieel hoger ziekteverzuim, waardoor de oorspronkelijkedoelstelling (2% onder het landelijk ziekteverzuimniveau) onder druk komt te staan, daar Drechtwerk landelijkgezien een hoger aandeel (ernstig) psychisch gehandicapten heeft dan gemiddeld in SW-Nederland (Drechtwerk50%, landelijk 38%).
4) In hoeverre heeft Drechtwerk samenwerkingsrelaties opgebouwd met regionale zorginstellingen enwelke samenwerkingsafspraken zijn er daarbij in concreto gemaakt ?
Toelichting:
• De samenwerking met GGZ de Grote Rivieren is in 2004 gecontinueerd en verdiept. De samenwerkingverloopt naar grote wederzijdse tevredenheid. Inmiddels is een samenwerkingsovereenkomst opgesteld.Twee medewerkers van De Grote Rivieren zijn gedetacheerd bij Drechtwerk. Deze twee deskundigencoachen leidinggevenden van Drechtwerk in hun dagelijkse werkpraktijk, geven adviezen op dewerkplek, bieden zorg aan medewerkers en zijn intermediair tussen beide organisaties. Recentelijkonderzoek van Imago-zorg ondersteunt de conclusie dat door de samenwerking voor beide partijen eenwin-winsituatie is gerealiseerd.
Als belangrijkste opbrengsten van de samenwerking kunnen worden genoemd:- grotere kennis bij leidinggevenden van psychische beperkingen, waardoor door Drechtwerk beter kanworden ingespeeld op aanpassingen in de werkomgeving, prive-problematiek en ziekteverzuim.
- het realiseren van een expertise-"vangnet" om de psychische arbeidsgehandicapte(n).- het verbeteren van de communicatie tussen "zorg" en "arbeid" hetgeen zowel de cliënt/werknemer,Drechtwerk en de Grote Rivieren ten goede komt.
• Drechtwerk is actief vertegenwoordigd in de Raad van Participanten (RVP) van de Plint. De Raad vanParticipanten heeft als doel het bestuur van de Plint te adviseren over de ontwikkeling naar een actieveleerwerkorganisatie. Daarnaast initiëren zij projecten voor de Plint.
• Drechtwerk participeert met Gemiva in Pak-inn voor met name die WSW-werknemers die niet meer instaat zijn tot regelmatige arbeid.
• Drechtwerk participeert middels Stimulans BV in reïntegratie-activiteiten (WWB, WAO).
Financiële criteria.
Onderstaande grafieken geven weer welke inspanningen Drechtwerk heeft verricht ten aanzien van de financiëledoelstellingen in het Strategisch Plan Drechtwerk.Het operationele resultaat kwam in het verslagjaar uit op ruim -€1.8 min. De oorzaken liggen enerzijds bij hetslechte economische klimaat, hetgeen zich vertaalt in een daling van toegevoegde waarde en anderzijds door eenextra verzwaring van de salariskosten (SPAK/VLW), die slechts gedeeltelijk gecompenseerd worden door derijksbijdrage.
Operationeel resultaat; strategisch plan vs realiteit
l -500 -i 20°1 2°°2x iW -1000
-1500 -ii
-2000 -l
-2500 •'-
2004 2005 2006J
BRes., realiteit
*Res., verwacht j j
Het negatieve resultaat wordt onttrokken aan het eigen vermogen. Op l april 2005 is het VeranderplanDrechtwerk in werking getreden. De financiële doelstellingen uit het Veranderplan zijn vertaald in een herzieneBegroting 2005 en Meerjarenraming 2006 - 2008 en beoogt een opbouw van het eigen vermogen in de komendejaren, met als uiteindelijk resultaat een positief eigen vermogen in 2008.
Eigen Vermogen; strategisch plan vs realiteit
1000
500-j
O -i-
_500_i 2001 2002
l -1000 -i
x -1500 -iW i
-2000 i
-2500 -!
-3000 -.
-3500 —
"EV, realiteit ;•EV, verwacht j
De afbouw van de kosten verloopt volgens plan: de daadwerkelijke bedrijfslasten blijven fors onder deverwachting:
Overige bedrijfslasten; strategisch plan vs realiteiti!
•ïonnn
10000
8000
Sl S 6000 -
X
i w
4000 ii
2000-
!
0 -
L __. . .. .. .
2001 2002 2003 2004 2005 2006
l
—•Ov. Bedrijfslasten, jrealiteit {
«•"••Ov. Bedrijfslasten, lverwacht |
De omvang van het verlofstuwmeer daalde in 2004 tot € l .2 min. Het behalen van de doelstelling om halveringvan het oorspronkelijke stuwmeer van € 2.2 mui., zijnde € 1.1 min., te realiseren in 2006 zal derhalveruimschoots gerealiseerd worden. De afname van het verlofstuwmeer is in de voorziening vrijgevallen.
2500
2000 -j
1500
x jw 1000 -j
500 -!j
O 4-
Vertofstuwmeer; strategisch plan vs realiteit
2001 2002 2003 2004 2005 2006
•Verlofstwmr, realiteit
•Verïofstwmr,verwacht
Weerstandsvermogen.Als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat ad. € 1.7 min. over 2004 en de onttrekking daarvan aan heteigen vermogen, ontstaat een negatief eigen vermogen ad. € 1.7 min. Conform art. 32, lid 2 van de vigerendeGemeenschappelijke Regeling dienen de ontstane verliezen feitelijk door de deelnemende gemeenten te wordenaangezuiverd.Inmiddels is gekozen voor aanzuivering van de te verwachte positieve resultaten binnen de geldendeplanperiode. Het is de intentie van Drechtwerk om, aan de hand van de inmiddels door de Provincie Zuid-Holland d.d. 28 december 2004 goedgekeurde meerjarenraming 2005 - 2008 en het ontwikkelde Veranderplan,het ontstane negatieve eigen vermogen binnen de planperiode aan te zuiveren.
Rechtmatigheid.
Per l januari 2004 dienen op grond van artikel 213 van de Gemeentewet de accountants van gemeenten,provincies en gemeenschappelijke regelingen behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook eenrechtmatigheidonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren.Deze wijziging is nader uitgewerkt in het Besluit Accountantscontrole Provincies en Gemeenten (BAPG) datook per l januari 2004 van kracht is geworden. Dit besluit geldt onverkort ook voor de gemeenschappelijkeregelingen. Accountants moeten dus bij de jaarrekening 2004 voor het eerst een accountantsverklaring overgetrouwheid én over de rechtmatigheid verstrekken.Deze verandering in de accountantscontrole heeft ook gevolgen voor de manier waarop binnen degemeenschappelijke regeling moet worden omgegaan niet de invulling c.q. uitvoering van wet en regelgevinginclusief door het bestuur vast te stellen verordeningen en besluiten. De wijze waarop de interne regelgevingwordt nageleefd is mede afhankelijk van het beleid dat binnen de organisatie tot dusver gangbaar was en deinterpretaties die daarbij werden gehanteerd. De rechtmatigheidcontrole brengt met zich mee dat hethandhavingsbeleid strakker wordt getoetst en dat de regelgeving in de organisatie achteraf ook door deaccountant gecontroleerd kan worden. Overigens is over de reikwijdte van de rechtmatigheidcontrole eerst in deloop van 2004 meer duidelijkheid gekomen. Er wordt landelijk gesproken hoe een en andere feitelijk moetworden vertaald naar de praktijk. Veel organisaties zijn dan ook nog onvoldoende in staat geweest om debeheerorganisatie aan te passen. Het jaar 2004 is daardoor noodzakelijkerwijze een overgangsjaar.
De extra aandacht voor rechtmatigheid is een uitdaging voor onze organisatie omdat daardoor zowel de eigenregels en voorschriften eens tegen het licht moet worden gehouden als de feitelijke uitvoeringsorganisatie onderde loep wordt genomen. Een nieuwe afweging van de rechtmatigheidaspecten zoals deze in de loop der jaren inde eigen verordeningen en besluiten, maar ook in de uitvoeringsorganisatie, zijn opgebouwd biedt kansen omeen en ander doelmatiger, maar wellicht ook doeltreffender, in te richten. Dit doorlichtingproces is in 2004begonnen en zal de komende jaren nog voortdurend de aandacht vragen.
De feitelijke stand van zaken komt jaarh'jks in beknopte vorm tot uitdrukking in de accountantsverklaring inzakede rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekeningverantwoorde baten, lasten en balansmutaties alsmedein het verslag van bevindingen van de accountant. Drechtwerk heeft er alle vertrouwen in dat daaruit in dekomende jaren zal blijken dat het rechtmatigheidbeheer in haar organisatie duidelijk is verbeterd.
Treasuryparagraaf
Algemeen
Het Treasurystatuut Drechtweik is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van het OpenbaarLichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden van 5 september 2001 vastgesteld.Bij het opstellen van het treasurystatuut is rekening gehouden met de relevante bepalingen van dewettelijke kaders (de Wet Fido, de Gemeentewet, de Wet Gemeenschappelijke Regelingen en deAlgemene Wet Bestuursrecht).In deze treasuryparagraaf worden de renterisico's middels de kasgeldlimiet en de renterisiconormeringui kaart gebracht Daarnaast wordt geëvalueerd in welke mate de gestelde doelstellingen in debegroting over 2004 binnen de kaders van het treasurystatuut gerealiseerd zijn.
Uit hoofde van de publieke taak is er sprake geweest van een drietal doorverstrekkingen danwei deelnemingen:- Een lening aan het Stadsvervoer Dordrecht van € 68.000;- Een deelneming in de Bloemenveiling Holland van € 33.000.- Een deelneming in Stimulans B.V. van € 18.000.
Renterisicobeheer
De renteontwikkelingen in 2004 (bron: Bank Nederlandse Gemeenten):De korte termijnrente (Euribor, l maands) kwam in 2003 gemiddeld op 2,1% (2003 : 2,3%) uit. De hoogste rente-stand van 2,2% werd bereikt in december 2004.In de begroting 2003 was nog rekening gehouden met een rente van 3,5% tot 4%, echter als gevolg van het stagnerenvan de economische groei bleef de beoogde stijging achterwege.
De lange rente (10 jaars fixe) bleef in de eerste 3 kwartalen van 2004 nagenoeg gelijk staan op 4,5%.Vanaf het 4e kwartaal daalde de rente gestaag door naar 3,9% ultimo 2004.
Ia de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van een rentevisie.In de verslagperiode is geen gebruik gemaakt van derivaten.
Kasgeldnormering
Begrotingstotaal per l januari 2004:Het totaal van bedrijfslasten € 63,1 min. en kosten orders € 3,8 mln.is € 66,9 min.Kasgeldnorm:Het vastgestelde percentage van 8,2% over het begrotingstotaal van € 66,9 min. resulteert in een kasgeldlimietvan € 5,5 min.Het verloop laat zich voor 2004 als volgt in beeld brengen:
Periode :
Ie kwartaal2e kwartaal3e kwartaal4e kwartaal
Netto vlottendeschuld-€0.1 min.+ €1.7 min.+ 62.1 min.+ € 4.4 min.
Kasgeld-limiet€ 5.5 min.€ 5.5 mm.6 5.5 min.€ 5.5 min.
Ruimte
€ 5.6 min.€ 3.8 min.€ 3.4 min.€ 1.1 min.
De uitvoering van de renovatieplannen is in 2004 opnieuw uitgesteld. Inmiddels is bekend dat de start van derenovatieplannen in het 2e kwartaal van 2005 zal plaats gaan vinden.De overige investeringen zijn gefinancierd uit de financiële overcapaciteit bij de liquide middelen.Om pieken tijdens het jaar te voorkomen is gekozen voor aflossingen van de leningen per kwartaal.
10
Renterisiconormering
Vaste schuld per l januari 2004 is € 12.7 min.:Drie fixe (aflossingsvrije) leningen af te lossen en her te financieren in 2004 voor € 7.7 mui.Renteherziening op vaste schuld van € 2.7 min.
Renterisiconorm:Een renterisico kan in principe worden gedefinieerd als het bedrag aan leningen dat in een bepaaldjaar aan rente-aanpassing onderhevig is.De renterisiconorm is: het vastgestelde percentage van 20% over de vaste schuld.Er geldt een minimum van € 2.5 min.
Bepaling renterisico per l januari 2004:
laIb2
3a3b4
561
Omschrijving
Renteherziening op vaste schuld o/gRenteherziening op vaste schuld u/gNetto renteherziening vaste schuld ( la - Ib )
Nieuw aangetrokken schuldNieuw verstrekte leningenNetto nieuw aangetrokken vaste schuld ( 3a - 3b )
Betaalde aflossingenHerfinanciering (laagste van 4 en 5)Renterisico op vaste schuld ( 2 -t- 6 )
Bedrag inmin. Euro's
---
2.7-
2.7
8.32.72.7
Bepaling ruunte/overschrijding renterisiconorm 2004:
S910
10711
Omschrijving
Stand vaste schuld per 1 januari 2004Percentage conform ministeriele regelingrenterisiconorm (8*9) /100
Toets renterisiconormRenterisiconormRenterisico op vaste schuldRuimte ( + ) / overschrijding ( - ) ; ( 10 - 7 )
Bedrag inmin. Euro's
12.720%2.5
2.52.7
-0.2
In 2004 wordt de renterisiconorm met € 0.2 min. overschreden. Om het risico van overschrijding terug te brengen zijndrie fixe leningen reeds in 2002, 2003 en 2004 gefixeerd. Dit wil zeggen dat het rentepercentage reeds in 2002,2003 ei2004 is vastgelegd, echter de daadwerkelijke stortingen gaan pas in 2004 plaatsvinden. De gefixeerde leningen van intotaal 6 7.7 min. zijn opgedeeld in drie leningen met een looptijd van 5,6, en 7 jaar en vijf lineaire leningen met looptij<van 10 tot 15 jaar.
Valutarisico- en koersrisicobeheer
Er zijn in de verslagperiode geen valuta- en koersrisico's gelopen.
11
Ondernemingsfinanciering
De investeringen in 2004 laten zich in vergelijking met de begroting 2004 als volgt in beeld brengen:
Omschrijving
Machines, inventaris e.d.WagenparkRenovatie / kwekerij / verbouwingenTotale investeringen
Het overschot wordt aangewend voor de investeringen in 2005.
De leningenportefeuille geeft per ultimo december 2004 het volgende beeld:In duizenden euro's
Werkelijkeuitgaven
€ 0.4 min.€ 0.2 min.
Begroteuitgaven
€1.0 min.€ 0.5 min.
€2.7 min. €3.2 min.
Overschot/tekort
€ 0.6 min.€ 0.3 min.€ 0.5 min.
€3.3 min. €4.7 min. €1.4 min.
Verstrekker
Lening BNG 40.0082651Lening BNG 40.008997'Lening RABO-bankLening BNG 40.009457:Lening BNG 40.009457'Lening BNG 40.009457!Lening BNG 40.009770'Lening BNG 40.009457:Lening BNG 40.009457'Lening BNG 40.009457<Lening BNG 40.009770:Lening BNG 40.0097701Lening BNG 40.00993 liLening BNG 40.00993 1'Lening BNG 40.009931!
Soort Nominale Jaar laatste Rente Stand perlening bedrag aflossing percentage 1-1-2004
FixeFixeFixe
LineairLineairLineairLineair
FixeFixeFixe
LineairLineairLineairLineairLineair
3.1761.8152.723
5001.300
7003.000
13.214
200420042004200620092022202820092010201120132015201520172018
6,93%3,75%7,98%4,70%5,00%5,49%4,33%5,62%5,67%5,71%3,89%4,05%4,18%4,32%4,38%
3.1761.8152.723
3441.068
6562.940
12.722
opname Aflossing Stand per31-12-2004
1.1001.1001.000
900900900900900
7.700
3.1761.8152.723
12518635
120
4537
8.262
219882621
2.8201.1001.1001.000
855863900900900
12.160
De gemiddelde financieringslasten van deze leningen liggen op een percentage van 5,4% (2003 : 5,huidige percentage van een 10 jaars fixe lening ligt op 3,8%.De rentekosten op de bestaande leningen bedragen bijna 1% van het begrotingstotaal.
Het
KasbeheerDrecbtwerk heeft gunstige condities afgesproken voor wat betreft debet- en creditstanden. Er is een totalerekening-courantfaciliteit van € 7.9 min. In de verslagperiode is de gemiddelde debetstand € l .4 min. geweestmet als hoogste stand ultimo januari van € 4.9 min. Eind december was er een debetstand van € 3,5 min.De boekwaarde van de vlottende activa (voorraden en debiteuren) is € 5.2 min, en het saldo van liquidemiddelen en transitoria is € 1.6 mm. Het debiteurensaldo kende een omvang van € 3.1 min. Het saldo bedraagtgemeten naar de omzet van 2004 (€ 19.0 min.) 16,1%, hetgeen neerkomt op een gemiddelde debiteuren-termijn van 59 dagen. Dit is een verbetering ten opzichte van 2003 (72 dagen) met 13 dagen.Gezien de liquiditeitspositie vinden er geen uitzettingen plaats.
Administratieve organisatieDe administratieve procedures die gevolgd moeten worden om volledig conform het treasurystatuut tehandelen zijn in 2004 verder uitgewerkt. Binnen het kader van de functiescheiding hebben deprocuratiehouders geen toegang tot de administratie, en heeft de administratie geen toegang tot deautorisatiecodes. Bankbescheiden worden direct naar de administratie gestuurd.In november is de nieuwe mandaatregeling in werking getreden. Deze mandaatregeling is een aanscherpingvan de vorige regeling uit 2001.
12
Vergelijking met de begroting
In onderstaande toelichting zijn de werkelijke uitkomsten ten opzichte van de begroting vermeld vanachtereenvolgens de toegevoegde waarde en de overige opbrengsten, de bedrijfelasten en de bijdragenoverheden. In de toelichting op de resultatenrekening zijn de cijfers ten opzichte van het jaar 2003gespecificeerd.
Netto-opbrengstenBedragen x€ 1.000Toegevoegde waardeOverige opbrengstenTotaal netto-opbrengsten
Werkelijk2004
15.0491.097
16.146
Begroting2004
15.4901.136
16.626
verschil
441-39-
480-
De toegevoegde waarde bleef Drechtwerkbreed 2,9 % achter op de begroting.De toegevoegde waarde bleef met name bij Industriële Dienstverlening (- € 762.000) achter.Metaal en Electronika kwamen boven verwachting uit op een positieve budgetoverschrijding vanrespectievelijk 3% (+€ 69.000) en 12% (+€ 124.000).Uitschieter in negatieve zin is Verpakken, welke € 411.000 onder budget scoorde. De Drukkerij-activiteiten zijn aan het eind van het 2e kwartaal in 2004 beëindigd. Het budget van de Drukkerijbedroeg € 709.000 op jaarbasis, terwijl slechts € 240.000 toegevoegde waarde gerealiseerd werd.Het merendeel van het Drukkerijpersoneel is gedetacheerd bij Drukkerij Dekkers.Zakelijke Dienstverlening komt in het verslagjaar uit op een overschrijding van de begroting met 4.7%.Detacheringen scoorden in 2004 voldoende met +6 116.000 boven begroting (€ 2.250.000) en kwamenuit op € 2.366.000, voornamelijk als gevolg van het promoten van detacheringsplaatsen ("de uitdaging")De kwekerij sloot het jaar 2004 met een bescheiden overschrijding van de begroting met +€ 38.000.De Groenbedrijven kwamen, ondanks de sterke concurrentie op de groeimarkt, uit op een begrotings-overschrijding van +€ 217.000.
De overige bijzondere inkomsten bleven licht achter op begroting met 3,6%. Met name de doorverhuur vande huurpanden aan de Vierlingh- en Calandstraat konden slecht ten dele benut worden.
BedrijfelastenBedragen x € 1.000AfschrijvingskostenSalariskosten :
SalarissenSociale lasten
Overige bedrijfslasten :VervoerskostenOverige personeelskosten WSWOverige personeelskosten niet- WSWOnderhoudEnergieHuurBelastingen en verzekeringenKantoorkostenVerkoopkostenOverige kostenIndirekte productiekosten
RentelastenTotaal bedrijfslasten
Werkelijk2004
1.346
Begroting2004
1.511
verschil
165-
41.97710.855
42.80811.069
831-214-
1.401615
1.158884947673522568241
2.243170751
64.351
960742948
1.038849670501526275
2.012199786
64.894
441127-210154-983
214234-
23129-35-
543-
13
De bedrijfelasten zijn in totaal 0,8% lager dan begroot. De belangrijkste afwijkingen doen zich voorop de volgende onderdelen:
Salariskosten:De loonkosten van het WSW-personeel waren € 758.000 onder begroting. Dit kwam voornamelijkdoor het achterblijven van het WSW-personeel met 15 fte's ten opzichte van de begroting (•€ 380.000)In 2004 is geen nieuwe CAO afgesloten voor het SW-personeel. De onderhandelingen zijn inmiddelsbeëindigd (februari 2005), echter zal pas ingaan na goedkeuring door de leden van de vakbonden.De gemiddelde bezetting van het niet-WSW-personeel kwam in 2004 op 156 fte's uit. Dit is 4 fte'sonder begroting. Door het niet bezetten van 4 fte's (-€ 170.000), meer ontvangen van uitkeringenvan het USZO (-€ 56.000) en lagere variabele loonkosten, zoals minder verkoop verlofdagen is eenbegrotingsvoordeel gerealiseerd van € 287.000.
Overige bedrijfslasten:- Vervoerskosten:
De stijging van de vervoerskosten (+€ 441.000) werd veroorzaakt door een toename van het aantalpersonen dat een beroep moest doen op het gebruik van speciaal vervoer.
- Overige personeelskosten WSWDe werkelijke studiekosten stegen licht ten opzichte van het jaar 2003 met € 15.000. Het begroteopleidingsplan (€ 369.000) kon echter maar gedeeltelijk voor € 266.000 gerealiseerd worden(budgetverschil -€ 103.000).
- Overige personeelskosten niet-WSWDe overschrijding bij het ingehuurd personeel (+6 170.000) werd voornamelijk veroorzaakt door hetaantrekken van de interim-manager bij industriële dienstverlening (+ € 130.000).De kosten voormalig personeel (+6 31.000) overschreden de begroting door toedoen van 3 wachtgeld-regelingen (+€ 46.000).
- OnderhoudHet beleid ten aanzien van onderhoud gebouwen, installaties en productiemachines is correctief onderhoud.D.w.z. dat noodzakelijke verbouwingen en reparaties aan installaties en bedrijfiniddelen worden uitgevoerd,wanneer zij ontstaan. Daardoor kunnen onder- en overschrijdingen plaatsvinden in de afzonderlijkeonderhoudsposten. Als gevolg daarvan kon het onderhoud € 154.000 achterblijven op de begroting.
- EnergieDe kosten voor energie stegen in 2004 ten aanzien van de begroting met +€ 98.000.De overschrijding werd met name veroorzaakt door de kosten van gasverbruik (+ € 67.000) als gevolgvan het (tijdelijk) in gebruik hebben van de kwekerij aan de Haaswijkweg in Dordrecht en de nieuwelokatie in 's-Gravendeel.
- KantoorkostenDe kantoorkosten overschreden de begroting met bijna 8%. Deze kostenstijging wordt met namebehaald bij de kosten fotokopieën (+6 17.000), personeelsblad (+6 19.000) en abonnementen encontributies (+€ 19.000). Als onderdeel van de laatsgenoemde post is de contributie van Cedris met40% gestegen.
- Overige kostenDe overige kosten stegen ten opzichte van de begroting met € 228.000. Deze overschrijding werd o.a.veroorzaakt door hogere kosten voor o.a. managementondersteuning en begeleid werken (+€ 215.000).De verkoop van de inboedel Drukkerij en de afboeking van de voormalige kwekerij aan de Zuidendijkveroorzaakten een boekverlies van € 112.000.
14
Daartegenover was een onderschrijding (-€ 81.000) bij de leasekosten computerapparatuur als gevolg vanlagere investeringen in 2004.
Bijdragen overhedenBedragen x € 1.000RijksbijdrageGemeentelijke bijdragenTotaal overheidsbijdragen
Werkelijk200444.664
1.68946.353
Begroting200444.491
1.69146.182
verschil
1732-
171
Rijksbijdrage:Het aantal SE's kwam in het verslagjaar gemiddeld uit op 1.825,1 (begroting: 1.824,9 SE's).De ontvangen rijksbijdrage bedroeg € 44.665.000 en was gebaseerd op een taakstelling van l .824,9 SE's
Gemeentelijke bijdragen:De bijdrage in 2004 van de 10 deelnemende gemeenten en de gemeente Delft (middels een"garantieverklaring") laten zich als volgt in beeld brengen:
AlblasserdamBarendrechtDordrechtGraafstroomHendrik Ido AmbachtNieuw-LekkerlandPapendrechtRidderkerkSliedrechtZwijndrechtDelft
Totaal
€€e€€€e€ee€
e
75.16428.187957.46716.38835.83422.943110.780144.647123.453173.271
874
1.689.005
Buitengewone baten en lastenBedragen x € 1.000Buitengewone batenBuitengewone lastenTotaal
Werkelijk2004
352-240112-
Begroting2004
205-48
157-
verschil
147-19245
De buitengewone baten ad. € 352.000 omvatten de vrijval voorziening verlofstuwmeer (+€ 134.000),doorbelasting werkzaamheden indicatiestellingen aan Oud-Beijerland van € 42.000 en terugontvangenSV-premie over het jaar 2003 (6 35.000).
De buitengewone lasten kwamen in 2004 uit op € 240.000, voornamelijk veroorzaakt door een dotatieaan de voorziening ADV-Spaarplan ad € 133.000.
15
BAJLANS PER 3i DECEMBER.
ACIWA 2004 2003
in duizenden euro's
Vaste activa
Immateriële activa
Materiële activa
Financiële activa
32
14.150
119
58
12.507
120
I4JOJ 12.685
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen
Overlopende activa
Liquide middelen
1.592
3.584
566
1.083
1.956
4.357
797
4.302
6.S25 11.412
21.126 24.097
Drs. H.A.H. Gribnau,
algemeen directeur a.i.
16
BALANS PER 31 DECEMBER
PASSIVA 2004 2003
in duizenden euro's
Eigen vermogen
Algemene reserveVermogensmutatie 2002
Nog te bestemmen resultaat
Risicodragend vermogen
29
1.740-
Ï.71S-
2.396-
2.425
29
Voorzieningen J.510 1.817
Schulden op lange termijn
Leningen
Vlottende passiva
Kortlopende schulden
Overlopende passiva
8.372
1.641
11314
10.013
6.711
3.284
12.256
9.995
B.A. van der Zwaan,
voorzitter Dagelijks Bestuur
21.126 24.097
17
RESULTATENREKENING 2084
In duizenden euro's
Netto-omzet
Kosten orders
Toegevoegde waarde
Overige opbrengsten
Netto-opbrengsten
Afschrijvingen
Salarissen
Sociale lasten
Overige bedrijfslasten
Rentelasten
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat voor bijdragen overheden
Rijksbijdrage
Gemeentelijke bijdrage
Bijdragen overheden
Bedrijfsresultaat
Buitengewone baten en lasten
Exploitatieresultaat
2004
19.031
3.982-
15.049
1.097
16.146
1.346
41.977
10.855
9.422
751
64351
48.205
-'14.664
1.689
46-553
1.852-
112
1.740-
Begroting2004
19.269
3.779-
15.490
1.136
16.626
1.511
42.808
11.069
8.721
786
64.894
48.269
44.491
1.691
46.182
2.087-
157
1.930-
2003
19.204
4.063-
15.141
617
15.758
1.404
40.099
9.715
9.274
651
61.143
45385
43.231
1.604
44.835
550-
2.975
2.425
19
KASSTROOMOVERZICHT 2003
in duizenden euro's
Operationele activiteitenExploitatieresultaat
Vermogensmutatie 2002
Aanpassingen voor
- afschrijvingen immateriële activa
- afschrijvingen materiële activa
- afschrijvingen financiële activa
- vrijval en onttrekkingeu aan voorzieningen
Veranderingen in werkkapitaal:
- vorderingen
-voorraden
- kortlopende schulden
Totaal aanpassingen
Kasstroom uit operationele activiteiten
Investeringsactiviteiten
Investeringen in immateriële activa
Investeringen in materiële activa
Investeringen in financiële activa
Desinvesteringen in materiele activa
Desinvesteringen in financiële activa
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Financieringsactiviteiten
Dotatie aan voorzieningen
Aflossing leningen komend boekjaar
Ontvangsten uit langlopende schulden
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
l .740-
26
l .340
l .003
364
362-
198
3.347-
1
358
2.988-
132
380
941-
429-
2.425
428
51
1.404
7
388-
169
853-
875-
485-
2.368
40-
2.769-
3-
41
2.771-
258
118
2.478
2.854
Stijging van geldmiddelen
Liquide middelen l januari
Liquide middelen 31 december
3.219-
4.302
1.083
2.451
1.851
4.302
21
Grondslagen van de financiële verslaglegging
InleidingOnderstaande samenvatting van de grondslagen waarop de financiële verslaglegging is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor eenjuiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan de voorschriften Besluit Begroting enverslaglegging 2004. Voortvloeiend uit de B.B. V. is Stimulans B. V. tegen historische kostprijs opgenomen in de jaarrekening.Tenzij anders vermeld, zijn de weergegeven bedragen in duizenden euro's.
Algemene grondslagenDe waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van verkrijgingsprijs. De activa enpassiva zijn opgenomen tegen nominale waarden.De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzoverzij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden inacht genomen indien zij voor het op-maken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Vaste activaImmateriële vaste activaDe immateriële vaste activa verband houdend met ontwikkelingskosten wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs ofvervaardigingsprijs. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs..De disagio van de BNG wordt lineair afgeschreven gedurende de looptijd van de nieuw afgesloten lening.
Materiële vaste activaDe waardering van de vaste activa is gebaseerd op verkrijgingsprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerdop de economische levensduur.Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Op grond wordtniet afgeschreven.
Financiële vaste activaDe leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.Drechtwerk is 100% aandeelhouder van Stimulans BV, gevestigd te Dordrecht
Vlottende activaVoorradenDe grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de gemiddelde verkrijgingsprijs.Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en verkrijgingsprijs, worden als bedrijfsresultaat verantwoord.Halffabrikaten, eindproducten en onder handen werk worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, vervaardigingsprijs of delagere opbrengstwaarde.De overige voorraden worden gewaardeerd tegen de historische inkoopprijs.
VorderingenDe vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar zijn, wordt eenvoorziening in mindering gebracht
Liquide middelenDe liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.
Eigen vermogenHet eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het nog te bestemmen resultaat.
Algemene reserveDe algemene reserve bevat het eigen aandeel van Drechtwerk in de kosten van de reorganisatie en (een deel van) de exploi-tatietekorten.
NOEL te bestemmen resultaatEen nadelig resultaat komt volledig voor rekening van de gemeenten c.q. kan worden onttrokken aan de algemene reserve. Eenvoordelig resultaat komt ten gunste van de alge-mene reserve.
22
VoorzieningenDe voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Schulden op lange termijnDe leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan eenjaar. Debedragen die binnen eenjaar vervallen, worden opgenomen onder de kortlopende svhulden.
Vlottende passivaDe kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaarvervallende schulden.
Niet uit de balans blijkende verplichtingenHieronder zijn begrepen verplichtingen die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer dan eenjaar.
ResultatenrekeningIn de toelichting op de resultatenrekening worden de categorieën vermeld. Dit betreft de rubricering van baten en lasten zoalsvermeld in de B.B.V. 2004.
Kengetallen in FTE'sEen aantal kengetallen wordt afgeleid van de zogenaamde fte's (full time equivalent). Daarmee worden dienstbetrekkingenbedoeld, omgerekend naar een werkweek van 36 uur.
OmzetDe omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onderaftrek van kortingen.
Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werkDe kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Bij uitbesteed werk gaat het om de aanderden betaalde bedragen. Zowel het materiaalverbruik als het uitbesteed werk is in de bedongen verkoopprijzen begrepen.
AfschrijvingenDit betreffen de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur.
Lonen en salarissenHierop worden de loon- en salariskosten van de Wsw-medewerkers en de niet-Wsw-medewerkers verantwoord.Het betreft het bnrto-bedrag van de uitbetaalde lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de overhevelingstoeslag. Op hetbrutobedrag worden loonsubsidies in het kader van de Wet Vermindering Afdrachten (WVA), alsmede ontvangen WAO-uitkeringen in mindering gebracht.
Sociale lastenDe sociale lasten betreffen de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten en het werkgeversaandeelin de pensioenvoorziening.
Overige bedrijfskostenHierin zijn onder meer begrepen de vervoerskosten en de overige personeelskosten.
Overige bedrijfsopbrengstenIn deze rubriek zijn behalve de huuropbrengsten en specifieke subsidies voor scholing en bedrijfsvervoer tevens opbrengstenbegrepen van doorbelasting management- en overige diensten aan Stimulans B.V., alsmede winstuitkering door Stimulans B.V.
RentelastenDe rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende leningen en het rekening-courant-krediet.
RijksbijdrageDe rijksbijdrage, zoals bedoeld in artikel 8 tot en met 10 van de Wet sociale werkvoorziening.
Gemeentelijke bijdragenDe gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op de gemeenschappelijke regeling. De bijdrage van de deelnemende gemeentenbedraagt een vast bedrag per werknemer.
23
TOELICHTING QP DE BALANS PER 31 DECEMBERin duizenden euro's
2004 2003
Vaste activa
Immateriële activaKosten van onderzoek en ontwikkelingBoekwaarde per l januari 45 26Investering - 40Afschrijving 13- 21-
Boekwaarde per 31 december 32 45
In 2003 hebben investeringen plaats gevonden in ontwikkeling van wave-deuren en softwarepakket WMS ( WarehouseManagement System).De afschrijving zal respectievelijk in 3 en 5 jaar plaatsvinden.
Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en disagioBoekwaarde per l januari 13 43Af: Aflossing dit jaar 13- 30-
Boekwaarde per 31 december ^ 13
Op 15 juni 1999 zijn 2 BNG-leningen vervroegd afgelost. De boeterente wordt liniair afgeschreven met eenlooptijd van 5 jaar.
Totaal immateriële activa 32 58
Materiële activaBoekwaarde per l januari 12.507 11.183Investeringen 3.347 2.341Desinvesteringen 358- 41-Correctie op de boekwaarde - 428Afschrijvingen l .346- 1.404-
Boekwaarde per 31 december 14.150 12.507
In bijlage l is het verloop van de activa nader gespecificeerd.
Financiële activaLeningen u/gHet verloop van de uitstaande leningen is als volgt :Stand per l januari 69 76Af :aflossing dit jaar 1_ 7_
Saldo per 31 december 68 69
De uitstaande lening betreft een lening aan Stadsvervoer van € 68.000 welke verband houdt met de aanloopkosten van deomzetting van een 3-tal Drechtwerklijnen in openbaar vervoer.De lening betreffende een overbruggingskrediet van € 34.000 voor het opstarten van een bedrijf voortvloeiend uitreorganisatieverplichtingen is in 2004 volledig afgelost.
Deelneming veilingHet onderstaande saldo betreft de participatie-reserve van Bloemen Veiling Holland. Het verloop is als volgt:Stand per l januari 33 30Bij: aandeel 2004 resp. 2003 4_ 5_
37 35Af: restitutie aandeel voorgaande jaren 4_ 2_
Stand per 31 december 33 33
25
TOELICHTING OF DE BALANS PER 31 DECEMBERin duizenden euro's
2004 2003
Deelname in Stimulans B.V.Stand per 31 december
Drechtwerk is aandeelhouder in Stimulans B.V. en participeert voor 100%.
18 18
Totale financiële activa 119 120
Vlottende activaVoorradenGrond- en hulpstoffenEindprodukten/halffabrikatenGoederen in bewerkingOverige voorradenTotaalAf: voorziening wegens incourantheid
Totaal
VorderingenDebiteurenOverige vorderingen
Totaal
De debiteuren kunnen als volgt naar ouderdom worden gerubriceerd:l t/m 30 dagen oud31 t/m 60 dagen oud61 t/m 90 dagen oud
> 90 dagen oud
TotaalAf: voorziening wegens risico niet-invorderbaarheid
Totaal
884«928318
t. 62432
1.592
3.062522
3.584
2.39356778156
3.194132
1.14552828122
1.97620
1.956
3.783574
4.357
2.417739306448
3.910127
3.062 3.783
Overlopende activaVooruitbetaalde kostenNog te ontvangen bedragen
Totaal
218348
566
694103
797
In de vooruitbetaalde kosten zijn posten opgenomen voor huur Vierlinghstraat en verzekeringsppremie voor het wagenparkvan resp. € 66.000 en € 46.000.Aan nog te ontvangen bedragen zijn vorderingen begrepen van € 56.000 voor Subsidie vervoer, alsmede het resultaatvan Stimulans b.v. ten bedrage van € 118.000.
Liquide middelenBNGING/PostbankABN-AMROKas
99974
3.1461.114
23
Totaal 1.083 4.302
26
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBERin duizenden euro's
2004 2003
Eigen vermogenAlgemene reserveStand per l januariVermogensmutatie 2002Resultaat resp.2003 en 2002
Stand per 31 december 29 2.396-
Nog te bestemmen resultaatExploitatieresultaat over resp. 2004 en 2003 1.740- 2.425
Als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat ad. € 1.7 min. over 2004 en de onttrekking daaarvan aan het Eigen Vermogen,ontstaat een negatief Eigen vermogen ad. € 1.7 min. Conform art 32, lid 2 van de vigerende Gemeenschappelijke Regelingdienen de onstane verliezen feitelijk door de deelnemende Gemeenten te worden aangezuiverd.Inmiddels is gekozen voor aanzuivering van de te verwachte positieve resultaten binnen de geldende planperiode. Het is deintentie van Drechtwerk om, aan de hand van de, inmiddels door de Provincie Zuid-Holland d.d. 28 december 2004goedgekeurde meerjarenraming 2005 - 2008 en het ontwikkelde Veranderplan, het ontstane negatieve Eigen Vermogen aan tezuiveren.
VoorzieningenReorganisatieSaldo per l januari l .459 l .847Aanwending verslagjaar 369- 388-
Omvang per 31 december 1.090 1.459
De omvang van de reorganisatiekosten voor de periode 2005 t.m. 2012 is bijgesteld op bijna €1.1 min.Dit bedrag is als volgt samengesteld:Oorspronkelijke voorziening reorganisatie 13.296 13.296Aandeel Drechtwerk 2.723- 2.723-Oorspronkelijk aandeel Deelnemende Gemeenten 10.573 10.573Vrijval reorganisatiekosten 3.946- 3.946-Totaal 6.627 6.627Af: reorganisatiekosten 1997 t.m. 2004 respectievelijk 2003 5.537- 5.168-
Totaal 1.090 1.459
ADV-SpaarplanStand per l januari 358Vrijval voorziening 70-Dotatie voorziening 132
Omvang per 31 december 420
De langlopende voorziening ADV-spaarplan omvat de opgebouwde ADV-uren WSW en niet-WSW-personeel, welkevrijvallen maximaal l jaar voor pensionering.
Totaal voorzieningen 1.510 1.817
Schulden op lange termijnHet verloop van de leningen is als volgtSaldo per l januari 1.2.722 10.128Bij: nieuwe leningen 7.700 3.000Af: aflossing dit jaar 8.262- 406-Saldo per 31 december 12.160 12.722Af: aflossing komend boekjaar 846- 466-
Totaal 11.314 12.256
In de treasuryparagraaf wordt de leningenportefeuille nader toegelicht.
27
TOELICHTING OP PE BALANS PER 31 DECEMBERin duizenden euro's
2084 2003
Kortlopende schuldenCrediteurenCrediteuren 1.559 1.988Betalingen onderweg 73-Af: Nog te ontvangen creditfacturen 6^ 24-
Totaal 1.481 1.964
Vakantie- en verlofrechten personeelStand per l januari: 580 3.502Vrijval vakantiegeldrechten - 1.961-Afiiame verlofrechten 137- 961-
Omvang per 31 december 443 580
De BBV staat niet toe dat personeelsgrelateerde reserveringen worden gevormd. Als gevolg van deze nieuwe regelgeving is dereservering uit hoofde van vakantiegeld en een gedeelte van het verlofstuwmeer ten gunste van de exploitatierekening gebracht.
AflossingsverplichtingenDe omvang per 31 december valt als volgt te specificeren:BNG-leningen S46 466
Rekening courantPostbank - 2.686BNG
Saldo per 31 december 4.461 2.686
Overige schuldenLoonbelasting en premieheffing 9S6 951Omzetbelasting 68Premie sociale wetten 31Diverse overige schulden 57 64_
Totaal 1.141 1.015
Overlopende passivaNog te betalen posten 1.537 3.135Vooruitontvangen opbrengsten 104 149
Totaal 1.641 3.284
In de nog te betalen posten is bijna € 1,0 min. begrepen aan te verrekenen subsidies en € 0,1 min. voor energiekosten Essent
Niet uit de balans blijkende verplichtingenDrechtwerk heeft langlopende huurovereenkomsten inzake diverse bedrijflokaties voor € 0,3 min. op jaarbasis en een erfpacht-canon van € 0,25 min. op jaarbasis. De lease-verplichtingen voor het bedrijfswagenpark en overige bedrijfsmiddelen bedragen€ 0,6 min. op jaarbasis.De betalingsverplichting aan het IZA voor voormalig personeel bedraagt op balansdatum € 1,0 mln.en voor vakantiegeldrechtenWSW en niet-WSW-personeel € 2.0 min.
28
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2004
In duizenden euro's
Categorie
3.4 Netto-omzet3.4 Kosten orders
2604
19.031
3.982-
Begroting2004
19.2693.779-
2003
19.2044.063-
Toegevoegde waarde 15.049 15.490
Ten opzichte van 2003 daalde de omzet met bijna € 0,2 min. (- 0,9%). Deze omzetdaling werd veroorzaakt door betbeëindigen van de drukkerij-activiteiten, die slechts ten dele gecompenseerd werden door detacheringsopbrengstenvan het voormalige drukkerij-personeel.De toegevoegde waarde daalde met 0,6%.
Omvang produktieve uren DrechtwerkAantal produktieve uren per fteToegevoegde waarde per produktief uur (in euro's)
3.4 Prijsverschillen inkopen3.4 Opbrengst afval3.5 Herwaardering voorraad3.4 Huuropbrengst gebouwen4.2 Bijdrage bedrijfsvervoer4.2 Overige bijzondere inkomsten
Overige opbrengsten 1.097 1.136
15.141
1.635.0329249,20
32S2310656881
1.665.5159349,30
2013-
17256875
1.616.7879219,36
9217-
6956383
617
Overige bijzondere inkomsten:In de overige bijzondere inkomsten zijn opgenomen de management doorbelasting aan Stimulans B.V. ten bedrage van € 509.000en de winstuitkering van Stimulans B. V. aan Drechtwerk ten bedrage van € 118.000.
2.0 Afschrijvingen 1.346
In bijlage l wordt nader ingegaan op de mutaties met betrekking tot de vaste activa.
1.511 1.404
4.2 Salarissen Wsw1.0 Salarissen niet-Wsw
Salarissen
35.528
6.449
41.977
36.1296.679
42.808
33.8726.227
40.099
SW-personeelDe bruto-salarissen WSW stegen in 2004 met 4,7% ten opzichte van 2003. Deze verhoging laat zichals volgt in beeld brengen:CAO 2002:Salarisverhoging per l maart 2003CAO 2003:Salarisverhoging per l augustus 2003Overige 2003:Daling loonheffingsubsidies (WVA)Daling ontvangen WAO-bedragenIncidenteel (loonwijzigingen, periodieken e.d.)Stijging van gemiddeld 13 fte's
Nominaal1,00%
2,00%
Effectief0,20%
1,20%
1,40%0,10%0,80%1,00%
De sociale lasten stegen in 2004 met 11,2%, voornamelijk veroorzaakt door de verhoging van de pensioenpremieWSW.
29
TOELICHTING OP ÖE RESULTATENREKENING 2004
In duizenden euro's
Categorie 2004
Begroting
2004
Ambtelijk personeelDe bruto-salarissen AP stegen in 2004 met 3,4% ten opzichte van 2003. Deze verhoging laat zichals volgt in beeld brengen:CAO 2003: Nominaal EffectiefSalarisverhoging per l april 2003 2,00% 0,50%Overige 2003:Incidenteel (loonwijzigingen, periodieken e.d.) 0,90%Stijging van gemiddeld 3 fte's 2,00%
De werkgeverslasten pensioenpremie en sociale lasten stegen met 15,2%, voornamelijk veroorzaakt door deverhoging van de werkgeverslasten pensioen.
Gemiddelde bezetting in FTE's :Wsw-personeelNiet-Wsw-personeel
4.2 Sociale lasten Wswl .0 Sociale lasten niet-Wsw
Sociale lasten
1.769152
9.2591.596
1.784156
9.4161.653
18.855 11.069
De werkgeverslasten inzake pensioenpremies voorzowel WSW als niet-WSW-personeel bedragen voor 2004respectievelijk 3.501.000 (2003:2.892.000) en 586.000 (2003:430.000)
Salarissen en sociale lasten per FTE:
Wsw-personeel 25.317 25.530
Niet-Wsw-personeel 52.962 53.479
Salarissen en sociale lasten per produktief uur
Wsw-personeel: 27 27
Verhouding sociale lasten/salarissen in %: 26 26
2003
1.756149
8.3291.385
9.715
24.031
51.022
26
24
3.4 Vervoerskosten wsw
3.4 Eigen bijdrage vervoer wsw
Vervoerskosten Wsw
!.482
80-
1.402
1.047
87-
960
1.378
73-
1305
Door de verhoging van de abonnementen van het openbaar vervoer stegen de kosten voor woon-Averkverkeer gemiddeld met 8,5%.
Daarnaast stegen met name de kosten van het kleine personenvervoer door een toename van het aantal personen dat een beroep
moest doen op het gebruik van speciaal vervoer mede ten gevolge van hun handicap. Het aantal personen die gebruik maakte van
speciaal vervoer steeg tot het 3e kwartaal van 2004 naar 165 (2003: 140 personen). Ten gevolge van de sterke groei van het
personenvervoer is een groot deel van de betrokken medewerkers (opnieuw) gekeurd, waardoor een 15-tal medewerkers niet langer
aanspraak konden maken van het individueel vervoer vanaf het 4e kwartaal 2004.
3.4 Studiekosten3.4 Werkkleding4.2 Afdelingsaktiviteiten4.2 Kerstpakketten4.2 Jubilea, recepties e.d.3.4 Overige kosten
Overige personeelskosten Wsw
266133175217
130
368141295835
111
25112211512292
615 742 549
30
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2004
In duizenden euro's
Categorie
l .0 Vergoeding reis- en verblijfkosten
3.4 AansteUingskosten3.4 Studiekostenl .0 Kosten voormalig personeel
3.4 Ingehuurd personeel extern3.4 Overige personeelskosten
Overige personeelskosten niet-Wsw
82
14266206
56525
1.158
Begroting2004
50
19280175
39529
948
2003
64
13139341
80536
1398
De daling van de kosten voormalig personeel werd veroorzaakt door wachtgeldverplichtingen voor 3 personeelsleden(2003:4 personen).De lagere kosten ingehuurd personeel zijn in belangrijke mate een gevolg van verbeterde interne mobiliteit binnen Drechtwerk.
3.4 Terreinen3.4 Gebouwen3.4 Installaties3.4 Machines3.4 Computerapparatuur3.4 Inventarissen
3.4 Aanschaffingen < € l .0003.4 Vervoermiddelen3.4 Schoonmaakkosten
Onderhoud
1310712920316220
636<J
118
2310115727815046
9749
137
884 1.038
De onderhoudskosten daalden in het verslagjaar met 7,9% ten opzichte van het jaar 2003. De verlaging van deonderhoudskosten gebouwen en installaties hangt samen met de geplande renovatiewerkzaamheden die in hetvoorjaar van 2005 aanvangen.De schoonmaakkosten daalden door toedoen van het afstoten van diensten van een extern schoonmaakbedrijf.
3.1 Elektriciteit3.1 Gas3.4 Water3.1 Benzine/gasolie/lpg
30345S
19167
Energie 947
In de kosten van electriciteit over het jaar 2003 zijn afrekeningen electriciteit over 2002 verrekend.
3.4 Erfpacht
3.4 Gebouwen
3.4 Bedrijfsmiddelen
247
347
79
28138226
160
849
248
347
75
2013515922512729
4852
165
960
229432
16142
819
247
335
68
Huur 673 670 650
3.4 Onroerende zaakbelasting3.4 Milieubelastingen, reinigingsrechten3.4 Brand- en bedrijfsschadeverzekering3.4 W.A.-verzekering bedrijf3.4 Motorrijtuigenverzekering/-belasting3.4 Overige verzekeringen
Belastingen & verzekeringen
4012916543
10837
4610416550
10828
47122166357124
522 501 465
31
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2004
In duizenden euro's
BegrotingCategorie 2004 2004 2003
3.4 Telecommunicatie 148 165 1583.4 Kantoorbenodigdheden 80 78 803.4 Porti 43 37 503.4 Kosten fotokopieën 74 57 573.4 Kosten Mensenwerk 20 l l3.4 Abonnementen, kontributies en vakliteratuur 89 70 873.4 Accountantskosten 31 35 453.4 Vergader-en representatiekosten 18 51 383.4 Diverse overige kosten 65 32 26
Kantoorkosten 568 526 542
3.4 Reklamekosten 52 75 553.4 Veilingkosten 148 120 1183.4 Acquisrtiekosten 27 46 113.4 Overige verkoopkosten 14_ 34 47
Verkoopkosten 241 275 23»
3.4 Reis-en verblijfkosten 113 123 903.4 Leasekosten 620 701 6552.0 Afschrijving incourante voorraden 24 10 234.2 Oninbare vorderingen 4- 11 - 3 83.4 Schadevergoedingen 17 26 353.4 Voonaadverschillen 21 15 446.0 Resultaat verkoop aktiva 112 - 12-3.4 Externe adviseurs 1.153 950 1.1263.4 Kosten alg. beheer &pers.zaken 35 39 393.4 Magazijn & expeditiekosten 14 12 133.4 Kosten bedrijfsrestaurant 136 125 1093.4 Diverse overige lasten 1_ 1_ 2_
Overige kosten 2.242 2.013 2.162
Externe adviseurs:
Hierin zijn begrepen de kosten van :- Verzuimbegeleiding 376 335 367- Onafhankelijke indicatie-commissie 181 303 254- Kosten Veranderplan 69-Kosten Begeleid Werken 270 208 187-Diversen 257 104 318
Totaal 1.153 950 1.126
In de post diversen zijn kosten voor managementondersteuning ondergebracht t.b.v.:-Directie 50 17 140-Informatisering 11 - 5- Interim manager IDVL 83 51 15- Diverse overige afdelingen 39 26 91-F&C-beheer 74_ 10_ 67
Tolaal 257 104 318
32
TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2804
In duizenden euro's
Categorie
Leasekosten:Hierin zijn begrepen de kosten van :- Bedrijfs- en personenauto's; heftnicks
- Computerapparatuur- Telefooncentrale
Totaal
2004
234
35729
620
Begroting
2004
23943329
701
2003
26635930
655
De leasekosten bedrijfsauto's daalden als gevolg van aflopende leasecontracten.
3.4 Indirekt materiaalverbruik
3.4 Verbruik gereedschap
Indirekte produktiekosten
94
76
170
114
85
199
113
80
193
2.0 Rente leningen
2.0 Rente liquide middelen
696 686
100
720
69-
Rente 786 651
In de treasury-paragraaf wordt uitgebreid ingegaan op de ontwikkeling van de rente en de besteding van middelen.
4.1 Rijksbijdrage4.2 Bijdrage gemeenten
44.664
1.68944.491
1.69143.231
1.604
Bijdragen overheden
Aantal FTE's rijksbijdrageGemiddelde bezetting in SE's
Subsidiebedrag per SE
Uitkering t.l.v. macro-budget
- Onderrealisatie 2003
Totaal
46353
l .789,8
1.825,1
24.471
44.664
44.664
46.182
1.794,61.824,9
24.380
44.491
44.491
44.835
1.767,01.797,9
24.044
44.205
974-
43.231
Bijdrage Gemeenten:De bijdrage van de deelnemende gemeenten bedraagt een vast bedrag van € 874 per WSW-werknemer.
33
TOELICHTING OF DE RESULTATENREKENING 2004
In duizenden euro's
Categorie
3.4 Buitengewone baten3.4 Buitengewone lasten
Buitengewone baten en lasten
Buitengewone baten:- Vrijval vakantiegelden- Vrijval verlofstuwmeer- Vrijval subsidie voorgaande jaren- Diversen
Totaal
Bnitengewone lasten:- Dotatie ADV-spaarplan- Teruggevorderde opleidingssubsidie- Diversen
Totaal
Exploitatieresultaat
2004
352-240
112-
352-
133
107
240
1.740-
Begroting
2004
205-48
157-
205-
48
48
1.930-
2003
3.535-560
2.975-
-134-
-218-
-185-
-20-
1.961-845-492-237-
3.535-
258140162
560
2.425
34
TOELICHTING KASSTROOMOVERZICHT 2004
jXasstroom uit operationele activiteitenIn 2004 resulteerde een positieve kasstroom uit operationele activiteiten van totaal € 1,9 min. Aan afschrijvingen metbetrekking tot de materiële- en de immateriële activa kwam € l ,4 min. beschikbaar. Aan de voorzieningen werd intotaal een bedrag van € 0,4 min. onttrokken voor reorganisatiekosten.De toename van het werkkapitaal resulteerde in een positieve kasstroom van € l ,0 min. Dit bestaat met name uit eendaling van de vorderingen met € l ,0 min. en van de voorraden met € 0,4 min. De afname van de kortlopende schuldkwam uit op € 0,4 min.De daling van de uitstaande vorderingen wordt voornamelijk veroorzaakt door een daling van de gemiddeldebetalingstermijn met 13 dagen ten opzichte van 2003 naar 59 dagen (l 8%).De voorraden daalden voornamelijk als gevolg van de daling van de voorraden grond-/hulpstoffen met € 0,3 min.Daarnaast daalde de voorraad eindprodukten/halffabrikaten met bijna € 0,1 min.De afname van de kortlopende schulden wordt enerzijds veroorzaakt door de stijging van het rekening-courantsaldoBNG met € 1,8 min. en anderzijds door een afname van de verlofrechten personeel met € 0,1 mui. en afnamecrediteuren met € 0,4 min. Daarnaast stegen de kortlopende schulden op de onderdelen aflossingsverplichtingen (€0,4 min.) en de overige schulden (belastingen en premies S. W.) met € 0,1 min.De transitoria/kruisposten daalden met € l ,6 min. In de laatste post is ondermeer begrepen een bedrag van € O, l min.aan nog te betalen energierekeningen aan Essent over 2004 en terug te betalen rijkssubsidies ten bedrage van € l ,0min. over voorgaande jaren.
Kasstroom uit investeringsactiviteitenDe investeringen in materiële vaste activa omvatten met name het kassencomplex in 's-Gravendeel van € 2,3 min. envoorbereidingskosten renovatie Kamerlingh Onnesweg l van € 0,3 min. De desinvesteringen in materiële vaste activaomvatten de verkochte machines en inventarissen van de drukkerij en de voormalige kwekerij aan de Zuidendijk inDordrecht.
Kasstroom uit financieringsactiviteitenNaast de langlopende schulden is hier tevens een dotatie opgenomen voor een voorziening voor het ADV-Spaarplanvoor een bedrag van € O, l min.De langlopende schulden zijn in 2004 met € 0,9 min. afgenomen.
35
BIJLAGEN
37
MATERIELE VASTE ACTIVA 2004 Bijlage l
In duizenden ctao's
Terreinen
Stand per 1 januari 2004Aanschaffingswaarde 1 .794Afschrijvingen 617
Boekwaarde I.f77
Mutaties in de boekwaarde
Investeringen 300Mutatie bestelde materiele activaAanschafwaarde desinvesteringen 61-Afschrijvingen desinvesteringen 60Correctie op de boekwaardeAfschrijvingen lopend jaar 33-
Totaal van de mutaties 266
Stand per 3 1 december 2004Aanschaffingswaarde 2.033Afschrijvingen 590
Kassen «B installaties Machines Computer- Inventa- Vervoer-
gebonwen apparataar rissen middelen
12.934 5.245 6.994 1.091 2.842 L2866.911 3.691 5.025 977 2.087 371
6,023 1.554 1.969 114 755 915
1.582 500 122 - 257 253320 2- 15466- 33- 1.654- 15- 50- 59-430 25 1.368 12 46 39
349- 156- 463- 39- 113- 193-
1.517 334 612- 42- 140 40
14.370 5,710 5.477 1.076 3.049 1.4806.830 3.822 4.120 1.004 2.154 525
Boekwaarde 1.443 7.540 1.888 1.357 72 895 955
De meest geldende percentages voor de volgende rubrieken zijn :Rubriek
terreinenKassen, gebouwen en installatiesMachines en inventarissenComputerapparatuurVervoermiddelen
Percent
5-10%5-10%10-20%20-25 %15-20%
Totaal
32.18619.679
12.507
3.014333
2.338-1.980
1.346-
1.643
33.19519.045
14.150
38
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA 2004 Bijlage 2
IQ duizenden euro s
Immateriële vaste activa Kostenvan
onderzoeken
ontwikkeling
Kosten afeluiten
van geMdeningen
en disagio
Totaal
immateriële
activa
Stand per l januari 2004
Aanschaffingen
Afschrijvingen
Boekwaarde
Lopende afschrijvingen
Totaal van de mutaties
Stand per 31 december 2004
Aanschaffingen
Afschrijvingen
Boekwaarde
106
61
45
13-
13-
!0674
32
149
136
13
13-
13-
149
149
255
197
58
26-
26-
255
223
32
39
STAAT VAN PERSONEEL 2004 Bijlage 3
\VSW-personeel
Stand per l januari 2004
Instroom:Middels wachtlijstMiddels andere SW-verbandFaktorwijzigingen dienstverband
UitstroomBeëindiging dienstverbandFaktorwijzigingen
Stand per 31 december 2004
59,2
5,0
17,6
112,8
16,3
FTE's
1.811,2
81,8
129,1
1.763,9
141
Personen
2.024
92
141
1.975
Niet-WSW-personeel
Stand per l januari 2004
InstroomIndiensttredingFaktorwijzigingen dienstverband
Uitstroom:Beëindiging dienstverbandFaktorwijzigingen
Stand per 31 december 2004
8,30,1
10,00,7
FTE's
152,4
8,4
10,7
150,1
Personen
164
11
11
162
40
KOSTENVERDEELSTAAT 2004 Bijlage 4
In dnÏTmrtm airo's
Netto-omzetKosten orders
Toegevoegde waarde
Overige opbrengstenNetto-opbrengsten
AfschrijvingenSalarissen & sociale lastenOverige bedrijfslastenRentelastenInterne doorbelastingen
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat-nadelig
Bijdragen overheden
Exploitatieresultaat
Pers. aantallen en uren :Gem. aantal Wsw in FTE's (incl. BW)Gem. aantal niet- Wsw in FTE'sAantal produktieve uren
in duizendtallen
Kengetallen (Wsw) :Salariskosten per FTE (incl. BW)Omzet per FTE in euro'sOmzet per produktief uur
in euro'sBijdrage overheden per FTEin euro's
Drecbtwerk
19.0313.982
15.049
1.44916.498
134652.8329.662
751-
64.59Ï
48.093
46.353
1.740-
1.789,8151,5
1.635
25.02410.633
11,64
25.898
Staf-
diensten
-
-
1.1061.106
4846.2975.6H
4275.858-
6.%1
5.855
5.395
460-
150,051,2
-
22.686-
-
35.967
Industriële
dienstverlening
19.6553317
&.73S
2326.970
52827.240
1.930121
4.537
34356
27386
24.617
2.769-
972,969,7
916
24.36810.335
10,98
25.303
Zakelijke
dienstverlening
§.976665
8311
1118.422
334
19.2952.12!
203
1321
23,274
14.852
16341
1.489
666,930,6
719
26.50613.459
12,48
24.503
41
Aansluiting geconsolideerde Balans 2903 Bijlage 5
In duizenden euro's
Consolidatie
Balans
Drechtwerk
2003
Balans
Orecbtwerk
(excl. StinuiJaas )
2003
Consolidatie
correcties
Balans
Stimulans B.V.
2003
ACTIVA
Vaste activaImmateriële activaMateriële activaFinanciële activa
5812.507
167
12.732
5812.507
120
12.685
18
18
65
65
Vlottende activaVoonadenVorderingenOverlopende activaLiquide middelen
1.9564.162
8004.901
11.819
1.9564.357
7974.302
11.412
339
339
1443
599
746
Balanstotaal activa 24551 24.097 357 811
PASSIVA
Eigen vermogen 181 18 170
Voorzieningen 1.817 1.817
Schulden op lange termijnLeningen 12.256 J 2.256
Vlottende passivaKortlopende schuldenOverlopende passiva
7.0063.291
10.297
6.7113.284
9.995
339
339
6347
641
Balanstotaal passiva 24.551 24.097 357 811
42
AassteStisig gecoitsoüdeerde resaitatenrekeaing 284B Bijlage 6
In duizenden euro's
Netlo-omzetKosten orders
Toegevoegde waarde
Overige opbrengsten
Netto-opbrengsten
AfschrijvingenSalarissenSociale lastenOverige bedrijfslastenRentelasten
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat voor bijdragen overheden
RijksbijdrageGemeentelijke bijdrage
Bijdragen overheden
Bedrijfsresultaat
Buitengewone baten en lasten
Exploitatieresultaat
Consolidatieresultaat
Drechtwerk2003
19.6934.198-
15.495
463
15.958
1.40440.1159.7179.378
673
61.287
45329
43.2311.604
44.835
494-
2.975
2.481
resaüaatörecbtwerk Consolidatie resultaat(«d. stimulans » correcties Stimulans B. V.
2693 2003
19.2044.063-
IS.UI
617 154
15.758 154
i. 40440.099
9.715$.274 154
651
61.143 154
45.385
43.23!1.604
44.835
550-
2.975
2.425
489135-
354
-
354
162
25822
298
56-
-
-
56
-
56
43
Ontwerp
Herziene begroting
2005en meerjarenraming
2006 - 2008(tweede wijziging)
Openbaar Lichaam Sociale Werkvoorziening Drechtsteden
Postbus 5283300 AM Dordrecht
Kamerlingh Onnesweg l3316 GK Dordrecht
Telefoon 078 - 6525911Fax 078-6181800
Email: info@drechrwerk.nlWebsite: www.drechtwerk.nl
20 april 2005
Herziene begroting 2005 (tweede wijziging)
In duizenden euro's
Netto-omzet
Kosten orders
Realiteit
2003
19.693
4.198-
Begroting
2004
19.416
2.838-
Herziene
Begroting
2004
19.969
3.779-
Begroting
2005
20.604
3.807-
Herziene
Begroting
2005
15-12-2004
21.104
3.807-
Beraese
Begroting
29-4-2SS5
21.164
3.B07-
Toegevoegde waarde 15.495 16.578 16.190 16.797 17.297 17.297
Overige opbrengsten 3.438 581 687 1.188 1.178
Netto-opbrengsten
Afschrijvingen
Salarissen
Sociale lasten
Overige bedrijfslasten
Rentelasten
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat (nadelig)
Rijksbijdrage
Gemeentelijke bijdrage
Bijdragen overheden
18.933
1.404
40.115
9.717
9.379
673
61.288
42.355
43.2311.604
17.159
1.808
42.428
10.0598.897
908
64.100
46.941
45.412
1.609
16.877
1.511
43.371
10.506
8.815
786
64.989
48.112
44.491
1.691
17.985
1.811
44.572
10.5858.554
955
66.477
48.492
44.825
1.695
18.475
1.367
43.425
10.312
8.563805
64.472
45.997
44.352
1.695
18.475
1.36743.322
10.2S78.S54
805
64.635
46.160
44.352
1.808
44.835 47.021 46.182 46.520 46.047 46.160
Exploitatieresultaat 2.480 80 1.930- 1.972- 50
Toelichting op de gewijzigde begroting 2005 (tweede wijziging)
De begroting 2005 van Drechtwerk dient te worden gewijzigd, omdat het Algemeen Bestuur in zijnvergadering d.d. 7 april 2005 een interim-directeur heeft aangesteld voor een periode van 6 maanden,teneinde de per 1 juni 2005 vertrekkende directeur op te volgen. Het Algemeen Bestuur is voornemensom dit voorjaar de werving aan te vangen van een nieuwe, vaste algemeen directeur, die waarschijnlijkeind 2005 kan worden aangesteld.
Tevens is besloten om de overeenkomst met de huidige verandermanager te continueren tot l augustus2005. De verandermanager zal vanaf medio april tevens de leiding op zich nemen van de divisie IDVL.Deze functie werd tot op heden tijdelijk waargenomen door de algemeen directeur. Ook voor deze functiedient dit jaar een werving te worden gestart om eind 2005 definitieve invulling te verwezenlijken.
Omdat Drechtwerk bij besluit van gedeputeerde staten van Zuid-Holland d.d. 29 november 2004 voor hetbegrotingsjaar 2005 onder preventief toezicht is geplaatst, behoeven uitgaven die de huidige begrotingontstijgen instemming van gedeputeerde staten. In de voorbereidende gesprekken met de provincieZuid-Holland is duidelijk geworden dat deze instemming alleen maar gegeven zal worden, wanneer dedeelnemende gemeenten bevestigen garant te staan voor aanzuivering van het door het besluit ontstanetekort van € 113.000,-. Deze garantstelling is overigens ook formeel bekrachtigd in artikel 32, tweede lidvan de gemeenschappelijke regeling van Drechtwerk. De extra gemeentelijke bijdrage zal begin 2006 inrekening worden gebracht.
De begroting is op drie kosten- en batenonderdelen gewijzigd en wordt hieronder nader toegelicht:
In duizenden euro's
GewijzigdeBegroting
2005
d.d. 15-12-2004
MutatiesWijzigingBegroting
2005
d.d. 20-4-2005
Salarissen en sociale lasten 53.737 128- 53.609
De personeelsmutaties laten zich als volgt in beeld brengen:Datum uitdiensttreding vertrekkende algemeen directeur l juni 2005Streefdatum indiensttreding nieuwe algemeen directeur: 15 oktober 2005Streefdatum indiensttreding divisiemanager IDVL: l augustus 2005
De salariskosten van algemeen directeur en divisiemanager IDVL waren in de begroting 2005 en de gewijzigdebegroting 2005 d.d. 15 december 2004 voor een volledig jaarsalaris begroot.
Overige bedriifslasten 8.563 291 8.854
De extra kosten voor interim-management en de werving voor een (vaste) algemeen directeur en eendivisiemanager laten zich als volgt in beeld brengen:Kosten interim-manager (algemeen directeur a,i.) 158Verlenging overeenkomst verandermanager (divisiemanager IDVL a.i.) 49Wervingskosten algemeen directeur en divisiemanager IDVL 84Totaal herziening overige bedrijfslasten 291
Gewijzigde Wijzigingin duizenden euro's Begroting Mutaties Begroting
2005 2005d.d. 15-12-2004 d.d. 20-4-2005
Gemeentelijke bijdragen 1.695 113 1.808
Het exploitatietekort van € 113.000 wordt gedekt door extra gemeentelijke bijdragen. De extralasten voor de deelnemende gemeenten laten zich als volgt in beeld brengen:
Alblasserdam 73 5 78Barendrecht 31 2 33Dordrecht 961 63 1024Graafstroom 15 l 16Hendrik Ido Ambacht 34 2 36Nieuw-Lekkerland 21 2 23Papendrecht 111 8 119Ridderkerk 147 10 157Sliedrecht 128 9 137Zwijndrecht 173 11 184Delft 1_ 1_Totaal 1695 113 1808
Herziene meerjarenraming 2006 - 2008 (tweede wijziging)
In duizenden ewo's
Netto-omzet
Kosten orders
Toegevoegde waarde
Overige opbrengsten
Netto-opbrengsten
Afschrijvingen
Salarissen
Sociale lasten
Overige bedrijfslasten
Rentelasten
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat (nadelig)
Rijksbijdrage
Gemeentelijke bijdrage
Bijdragen overheden
Exploitatieresultaat
Realiteit
2003
19.693
4.198-
15.495
3.438
18.933
1.404
40.115
9.717
9.379
673
61.288
1 42.355
43.231
1.604
44.835
2.480
Herziene
Begroting
2004
19.969
3.779-
16.190
687
16.877
1.511
43.371
10.506
8.815
786
64.989
48.112
44.491
1.691
46.182
1.930-
Begroting
2005
20.604
3.807-
16.797
1.188
17.985
1.811
44.572
10.585
8.554
955
66.477
48.492
44.825
1.695
46.520
1.972-
Herzseae
BegroÜEg
2ÜÖ5
20-64-2085
21.104
3.S07-
17.297
1.178
18.475
1.367
43.322
10.287
8.854
805
64.635
46.160
44.352
!.808
46.160
0
Raming
2006
21.782
3.836-
17.946
1.277
19.223
1.405
44.381
10.538
8.502
845
65.671
46.448
44.905
1.708
46.613
165
Raming
2007
22.484
3.865-
18.619
1.217
19.836
1.610
44.858
10.652
8.113
1.200
66.433
46.597
45.467
1.721
47.188
591
Raming
2008
23.211
3.894-
19.317
1.130
20.447
1.675
45.341
10.767
8.029
1.250
67.062
46.615
46.036
1.734
47.770
1.155
Gezien het incidentele karakter van veranderingen in de kosten en baten in 2005 blijft de meerjarenraming2006 - 2008 ongewijzigd.