Post on 30-Sep-2020
1
Administratieve Organisatie
Interne Controle
Brandweer Brabant-Noord
Datum: 06 december 2012
Versie 1.3
Opdrachtgevers: Anne Hellings, Niek Mertens
Opstellers: Arjen Timmermans en Thijs Jagersma
Update uitgevoerd door: Arjen Timmermans
Vastgesteld door het KMT op 10 dec. 2012
2
Administratieve Organisatie / Interne Controle
Handboek AO/IC met daarin een beschrijving van de (financiële) Administratieve
Organisatie en een bijbehorend plan voor de Interne Controle.
3
Inhoud Inhoud ............................................................................................................................. 3 1. Inleiding ......................................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
1.1 Doel van het handboek AO/IC ................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.2 Overzicht en afbakening Administratieve Organisatie BBN . Fout! Bladwijzer
niet gedefinieerd. 1.3 Beschrijven van processen ....................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.4 Totstandkoming van dit Handboek .......... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 1.5. Borging en Doorontwikkeling ................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
2. Proces Inkoop................................................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
2.1 Afbakening en Omschrijving Proces Inkoop .................. Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. 2.2 Relevante Regelgeving ............................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 2.3 Procesmodellen ........................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
3. Proces Salarisverwerking en vergoedingen ... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.1 Afbakening en Omschrijving Proces Salarisverwerking en vergoedingen Fout!
Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.2. Relevante Regelgeving ........................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
3.3 Procesmodellen ........................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 3.4 Bijlagen .................................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
4. Proces Inkomsten ........................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
4.1 Afbakening en Omschrijving Proces Inkomsten ............ Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. 4.2 Relevante Regelgeving ............................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 4.3 Procesmodellen ........................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
5. Proces Financieel Administratief ................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.1 Afbakening en Omschrijving Proces Financieel Administratief ............... Fout!
Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.2 Relevante Regelgeving ............................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 5.3 Procesmodellen ........................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
5.4 Bijlagen .................................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 6. Planning & Control ............................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
6.1 Afbakening en Omschrijving Proces Planning & Control ..... Fout! Bladwijzer
niet gedefinieerd. 6.2 Relevante Regelgeving ............................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. 6.3 Procesmodellen ........................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
7. Treasury ...................................................................................................................... 5 7.1 Afbakening en Omschrijving Proces Treasury ................................................. 5 7.2 Relevante Regelgeving ..................................................................................... 5 7.3 Procesmodellen ................................................................................................. 7
Bijlagen handboek ................................................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
Bijlage 1 Voorbeeld bestelformulier ...................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 2 Declaratieformulier ................................ Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
Bijlage 3 Registratieformulier verstrekken bankpas ..................... Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. Bijlage 4 Geleideformulier pinpas- en creditcardtransacties ........ Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. Bijlage 5 Presentielijst brand ................................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
Bijlage 6 Presentielijst hulpverlening .................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
4
Bijlage 7 Urenlijst (declaratie-uren) ...................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 8 Presentielijst oefenen (voorbeeld) .......... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 9 Declaratieformulier reiskosten auto ....... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 10 Declaratieformulier reiskosten openbaar vervoer ....... Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. Bijlage 11 Declaratieformulier verblijfskosten ...... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 12 Voorschottenbeleid ............................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 13 Formulier voorschot salaris .................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 14 Werkinstructie registreren uren vrijwilligers .............. Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. Bijlage 15 Kasgeleideformulier deel A: Verstrekken voorschot .. Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. Bijlage 16 Kasgeleideformulier deel B: Declaratie per centrale kas ... Fout! Bladwijzer
niet gedefinieerd. Bijlage 17 Kasgeleideformulier deel C: Storting in kas ............... Fout! Bladwijzer niet
gedefinieerd. Bijlage 18 Paraafformulier ..................................... Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd.
5
7. Treasury
In dit hoofdstuk leest u een beschrijving van de Administratieve Organisatie van het
proces van Treasury van Brandweer Brabant-Noord.
7.1 Afbakening en Omschrijving Proces Treasury
Treasury is het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht
houden op de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden
risico’s. De uitgangspunten van het treasurybeleid zijn vastgelegd in het
treasurystatuut. In de handboek beschrijven we een drietal processen, namelijk Kas,
Cashmanagement en Leningenbeheer.
- Kas omvat het bewaren van geldmiddelen in relatie tot het ontvangen en
verrichten van betalingen in contant geld. Zowel voor het ontvangen van
contante gelden als voor het doen van betalingen.
- Cashmanagement is het zorgen voor de aanwezigheid van voldoende liquide
middelen en de rente- en overige kosten (intern en extern) verbonden aan deze
geldstromen te minimaliseren.
- Leningenbeheer is het creëren van een optimale leningenportefeuille, waarbij
wordt voorzien in de toekomstige behoefte aan vreemd vermogen tegen zo laag
mogelijke kosten en de financiële risico’s worden geminimaliseerd.
Procesonderdelen:
We maken in het proces Treasury onderscheid tussen de volgende procesonderdelen.
Hoofdproces
§ Procesonderdelen/subprocessen Interne Controle
Treasury
7.3.1 Cashmanagement: Kort
financieringsbeleid
IC Treasury 7.3.2 Cashmanagement: Saldobeheer
7.3.3 Cashmanagement: Bankrelatiebeheer
7.3.4 Leningenbeheer
7.2 Relevante Regelgeving
De relevante interne en externe regelgeving voor het proces ‘Treasury’ bestaat uit de
volgende documenten:
Externe regelgeving
- Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO).
- Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV).
Interne regelgeving
- Treasurystatuut 2011.
- Algemeen mandaat- volmacht en machtigingsbesluit BBN met bijlage
“bevoegdhedenoverzicht BBN”.
6
- Voorstel Treasury statuut BBN van 7 december 2011 (inclusief aangepaste
bevoegdheden t.b.v. het Algemeen mandaat- volmacht en machtigingsbesluit
BBN)
7
7.3 Procesmodellen
7.3.1 Cashmanagement: Kort financieringsbeleid
Ja
Nee
Kwartaal-evaluatiekortfinanc ieringsbeleid
4
Processaldobeheer
7
Jaarli jks 1 Opstellenliquiditeitsprognose
Adminis trateur
2
Bewakenliquiditeitsprognose
Adminis trateur
3
Bepalenfinancieringsbeleid
Teamleider F & C
5
Communicerenfinancieringsbeleidmet team
Teamleider F & C
6
Is er sprake vaneentekort/overschot?
Adminis trateur
8
Einde proces
9
Tekort indekken /Overschotbeleggen
Adminis trateur
10
Proces leningenbeheer
11
Beschrijving bij procesmodel Kort financieringsbeleid
Naam Functionaris Omschrijving 1. Jaarlijks Jaarlijks wordt de liquiditeitsprognose opgesteld
tijdens het begrotingstraject.
2. Opstellen liquiditeits-
prognose
P&C-adviseur De liquiditeitsprognose wordt jaarlijks
opgesteld door een P&C-adviseur. Bij het
opstellen van de liquiditeitsprognose zet de
P&C-adviseur de verwachte inkomsten en het
huidige banksaldo af tegen de benodigde
budgetten en de verwachte investeringen.
3. Bewaken
liquiditeitsprognose
Administrateur Door de administrateur wordt elk kwartaal de
liquiditeitsprognose aangepast op basis van
marktontwikkelingen en verwachtingen van
uitgaven en inkomsten binnen BBN op korte
termijn (3 maanden).
8
4. Kwartaal-evaluatie
kort
financieringsbeleid
Elk kwartaal wordt er door de teamleider F&C
het korte financieringsbeleid bepaald.
5. Bepalen
financieringsbeleid
Teamleider F&C Op basis van de opgestelde en bijgewerkte
liquiditeitsprognose en de renteverwachtingen
wordt er door de teamleider F&C het kort
financieringsbeleid opgesteld. Het doel hiervan
is om het renterisico zoveel mogelijk te
minimaliseren.
6. Communiceren
financieringsbeleid
met team
Teamleider F&C Het opgestelde kort financieringsbeleid wordt
door de teamleider F&C gecommuniceerd met
de betrokkenen binnen het team F&C die deze
informatie nodig hebben voor het uitvoeren van
hun functie (administrateur en P&C-adviseurs). 7. Proces saldobeheer Vanuit het proces saldobeheer krijgt de
administrateur de informatie over de banksaldi
van BBN.
8. Is er sprake van een
tekort/overschot?
Administrateur De administrateur bekijkt op basis van de
banksaldi en de liquiditeitsprognose of er sprake
is van een tekort/overschot op korte termijn.
Is er sprake van een tekort/overschot op korte
termijn?:
Ja, ga naar stap 10.
Nee, ga naar stap 9 (einde proces).
9. Einde proces Indien er geen sprake is van een
tekort/overschot is het proces ten einde.
10. Tekort indekken /
Overschot beleggen
Administrateur Door de administrateur wordt bepaald of er voor
een tekort op korte termijn geld moet worden
aangetrokken in de vorm van een lening.
Voor een eventueel overschot wordt door de
administrateur bepaald of dit overschot wordt
uitgezet als lening.
11. Proces
leningenbeheer
Indien er een lening wordt aangegaan of
uitgezet gaat het proces verder bij het proces
leningenbeheer. Zie paragraaf 7.3.4.
9
7.3.2 Cashmanagement: Saldobeheer
Nee
Ja
Wekelijks 1
Is afromen/aanvullen saldinoodzakelijk?
Administrateur
3
Aanleverenoverz icht banksaldiaan administrateur
Fin.adm.med.
2
Einde saldobeheer
4
Fin.adm.med. saldilatenaanvullen/afromen
Administrateur
5
Afromen/aanvullensaldi
Fin.adm.med.
6
Proces betalingen
7
Beschrijving bij procesmodel Saldobeheer
Naam Functionaris Omschrijving 1. Wekelijks Aanleiding voor het proces is een elke week op
maandag terugkerende aanlevering van stukken.
2. Aanleveren overzicht
banksaldi aan
administrateur
Fin.adm.med. Door de financieel administratief medewerker
wordt er elke maandag een overzicht
uitgedraaid met daarop de saldi van de lopende
rekening en de spaarrekening. Dit overzicht
wordt verkregen via internetbankieren.
3. Is afromen/aanvullen
saldi noodzakelijk?
Administrateur Door de administrateur wordt bepaald wanneer
het saldo op de lopende rekening aangevuld of
afgeroomd moet worden.
Is afromen/aanvullen saldi noodzakelijk?:
Ja, ga naar stap 5.
Nee, ga naar stap 4 (einde proces).
4. Einde saldobeheer Wanneer er geen actie benodigd is ten aanzien
van het beheren van de saldi van de
bankrekeningen van BBN eindigt het proces.
5. Fin.adm.med. saldi
laten aanvullen /
afromen
Administrateur De administrateur bepaald op basis van de
liquiditeitsprognose en de vastgestelde
drempelbedragen of en hoeveel er
afgeroomd/aangevuld moet worden van de
lopende rekening van BBN.
De administrateur geeft de financieel
10
administratief medewerker middels een e-mail,
met daarin het af te romen/aan te vullen bedrag,
de opdracht om het afromen/aanvullen van het
saldo van de lopende rekening van BBN uit te
voeren.
6. Afromen / aanvullen
saldi
Fin.adm.med. Door de financieel administratief medewerker
wordt de opdracht voor het afromen/aanvullen
van het saldo van de lopende rekening
uitgevoerd middels het gereedzetten van een
betalingsopdracht.
De betalingsopdracht en de opdrachtmail
worden door de financieel administratief
medewerker aangeleverd aan de
handtekeningzetters.
7. Proces betalingen De verwerking van de betalingsopdracht
geschiedt als elke andere betalingsopdracht. Ga
naar stap 7 van proces ‘betalingen’. Zie
paragraaf 5.3.4.
11
7.3.3 Cashmanagement: Bankrelatiebeheer
Elke vier jaar 1
Opstellen minimaaldienstenpakket
Teamleider F&C
3
Offertes opvragen
Teamleider F&C
4
Offertesbeoordelen
Teamleider F&C
5
Keuze bankdefinitief
Teamleider F&C
7
Onderhandelencondities
Teamleider F&C
6
Overeenkomst metbank ondertekenen
Regionaal Commandant
9
Doornemenovereenkomst
Teamleider F&C
8
Beoordelen huidigerelatie
Teamleider F&C
2
Einde proces
10
Beschrijving bij procesmodel Bankrelatiebeheer
Nr Naam Functionaris Omschrijving 1. Elke vier jaar Elke vier jaar moet er een evaluatie
plaatsvinden van de bank en de huidige
condities van de overeenkomst met de bank.
12
2. Beoordelen huidige
relatie
Teamleider F&C Door de teamleider F&C wordt er gekeken of
het nog steeds in het belang van BBN is om
onder de huidige condities de bankrelatie voort
te zetten. Om tot een goed oordeel te komen
wordt er gebruik gemaakt van de geldende
overeenkomsten met de huidige bank. En
worden de marktontwikkelingen gevolgd onder
andere middels het Financieel Dagblad.
Verder wordt er ook gekeken naar de ervaringen
met de bank van de afgelopen vier jaar. Er
wordt door de teamleider F&C een
inventarisatie gemaakt van de ervaringen van
medewerkers, welke op enige manier voor BBN
gebruik maken van de diensten van de bank.
3. Opstellen minimaal
dienstenpakket
Teamleider F&C Door de teamleider F&C wordt er een pakket
opgesteld met daarin de benodigde diensten die
afgenomen moeten kunnen worden en de
daarbij vereiste condities waaronder deze
diensten van de nieuwe bank afgenomen
moeten kunnen worden. Dit pakket van
minimale condities wordt bij het beoordelen van
de offertes gebruikt (stap 5).
4. Offertes opvragen Teamleider F&C Door de teamleider F&C wordt er bij minimaal
twee banken een offerte opgevraagd voor het
aangaan van het minimale dienstenpakket wat
in stap 3 is opgesteld.
5. Offertes beoordelen Teamleider F&C De opgevraagde offertes worden beoordeeld aan
de hand van het minimaal vereiste
dienstenpakket. Er wordt gekeken welke offerte
het beste voldoet aan de gestelde eisen. En dit
wordt verder afgezet tegen de prijs van de
offerte.
6. Onderhandelen
condities
Teamleider F&C Aan de hand van de verkregen offertes zal de
teamleider F&C nog onderhandelingen starten
met de banken die hiervoor in aanmerking
komen om zo nog gunstigere condities te
kunnen bewerkstelligen. Het streven hierbij is
om voor BBN zo gunstig mogelijke condities af
te dwingen.
7. Keuze bank definitief Teamleider F&C Na de onderhandelingen wordt er op basis van
de uitkomsten van deze onderhandelingen door
de teamleider F&C een definitieve keuze
gemaakt met welke bank er een overeenkomst
aangegaan wordt.
13
8. Doornemen
overeenkomst
Teamleider F&C De overeenkomst met de bank wordt opgesteld
door de bank zelf. Door de teamleider F&C
wordt de overeenkomst doorgenomen en hierbij
wordt gekeken of alle afgesproken condities
juist en volledig in deze overeenkomst zijn
opgenomen.
Wanneer de overeenkomst nog aangevuld moet
worden of niet volledig is wordt dit met de bank
teruggekoppeld. En wordt er verzocht om een
nieuwe overeenkomst.
9. Overeenkomst
ondertekenen met
bank
Regionaal
commandant
Na akkoord van de overeenkomst wordt deze
ondertekend door de regionaal commandant.
10. Einde proces Na het ondertekenen van de overeenkomst met
de bank is het proces ten einde.
14
7.3.4 Leningenbeheer
Ne eNe e
J a
W i j z i g i n g l e n i n g
Ni e u we l e n i n g
J a
Pe ri o d i e k e a n a l y s ef i n a n c i e ri n g s b e l e i d
1
W i j z i g i n g e nl e n i n g e n p o rte fe u i l l eb e n o d i g d ?
T e a m l e i d e r F &C
4
On d e rh a n d e l i n g e no v e r g e l d l e n i n g
T e a m l e i d e r F &C
1 0
Vo o rs te l n a a rp o rte fe u i l l e h o u d e rF i n a n c i ë n
T e a m l e i d e r F &C
6
Go e d k e u ri n gv o o rs te l ?
Po rte fe u i l l e h o u d e r F i n a n c i ë n
7
On d e rte k e n e nl e n i n g o v e r-e e n k o m s t
2 h a n d te k e n i n g b e v o e g d e n
1 1
W i j z i g i n g e n i nl e n i n g e n -b e h e e rs y s te e m
Ad m i n i s t ra te u r
1 2
Ui twe rk e nwi j z i g i n g e n i nv o o rs te l
T e a m l e i d e r F &C
5
W i j z i g i n g e no p n e m e n i nte rm i j n a d m i n i s t ra t i e
F i n .a d m .m e d .
1 5
Arc h i v e re no n d e rl i g g e n d es tu k k e n l e n i n g e n
Ad m i n i s t ra te u r
1 4
An a l y s el e n i n g e n p o rte fe u i l l e
Ad m i n i s t ra te u r
2
W i j z i g i n g l e n i n g o fn i e u we l e n i n g ?
T e a m l e i d e r F &C
8
Of fe rte s o p v ra g e ne n b e o o rd e l e n
T e a m l e i d e r F &C
9
Ko p i e l e n i n g o v e r-e e n k o m s t n a a rf i n .a d m .m e d .
Ad m i n i s t ra te u r
1 3
F i n a n c i e ri n g s b e l e i dl a n g e te rm i j no p s te l l e n
T e a m l e i d e r F &C
3
E i n d e p ro c e s
1 6
15
Beschrijving bij procesmodel Leningenbeheer
Naam Functionaris Omschrijving 1. Periodieke analyse
financieringsbeleid
Elk jaar wordt het financieringsbeleid voor de
lange termijn geüpdatet.
2. Analyse
leningenportefeuille
P&C-adviseur Door een P&C-adviseur wordt er periodiek een
analyse gemaakt van de leningenportefeuille.
In deze analyse wordt gekeken naar:
Welke leningen er momenteel zijn
aangegaan/uitgezet;
Wat de looptijd van de leningen is;
De ontwikkeling van de uitgaven en
inkomsten vanwege aangegane en uitgezette
leningen;
Er wordt nagegaan of de kasgeldlimiet en de
renterisiconorm niet worden overschreden;
De hoogte van ‘het gat’ tussen uitgegeven en
aangetrokken leningen.
3. Financieringsbeleid
lange termijn
opstellen
Teamleider F&C Elk jaar wordt door de teamleider F&C het
financieringsbeleid op lange termijn opgesteld.
Bij het opstellen van het financieringsbeleid
wordt gebruik gemaakt van de
liquiditeitsprognose, renteverwachtingen en een
analyse van de leningenportefeuille.
4. Wijzigingen
leningenportefeuille
benodigd?
Teamleider F&C Door de teamleider F&C wordt bepaald of op
basis van het lange financieringsbeleid en de
liquiditeitsprognose er nieuwe leningen
aangegaan/uitgezet moeten worden.
Wijzigingen leningenportefeuille benodigd?:
Ja, ga naar stap 5.
Nee, ga naar stap 15.
5. Uitwerken
wijzigingen in
voorstel
Teamleider F&C Van alle wijzigingen in de leningenportefeuille
met betrekking tot het aantrekken en uitzetten
van gelden, vervroegde aflossing en
renteherziening wordt een voorstel uitgewerkt.
Dit voorstel moet worden voorgelegd aan de
portefeuillehouder Financiën.
In dit voorstel moeten de bepalingen omtrent
het aantrekken en uitzetten van gelden, welke in
het Treasurystatuut zijn opgenomen, in acht
worden genomen.
16
6. Voorstel naar
portefeuillehouder
Financiën
Teamleider F&C Door de teamleider F&C wordt het opgestelde
voorstel naar de portefeuillehouder Financiën
gestuurd.
7. Goedkeuring
voorstel?
Portefeuille-
houder Financiën
De portefeuillehouder Financiën beoordeeld het
voorstel en geeft aan of hij/zij akkoord gaat met
het voorstel.
Goedkeuring voorstel?:
Ja, ga naar stap 8.
Nee, ga naar stap 5.
8. Wijziging lening of
nieuwe lening?
Teamleider F&C Gaat het voorstel over een wijziging ten aanzien
van een bestaande lening of het
aangaan/uitzetten van een nieuwe lening?:
Nieuwe lening, ga naar stap 9.
Wijziging lening, ga naar stap 10.
9. Offertes opvragen en
beoordelen
Teamleider F&C Door de teamleider F&C worden er minimaal 2
offertes opgevraagd voor het aangaan/uitzetten
van gelden.
De verkregen offertes worden beoordeeld door
de teamleider F&C. De meest gunstige offerte
wordt hierbij geaccepteerd. 10. Onderhandelingen
over geldlening
Teamleider F&C Door de teamleider F&C worden met de
financiële instelling/derde de onderhandelingen
gestart voor het aangaan/uitzetten van een
geldlening.
Op basis van de onderhandelingen wordt een
leningsovereenkomst opgesteld.
11. Ondertekenen
leningovereenkomst
2 Handtekening-
bevoegden
Voor het aangaan/uitzetten van geldleningen
zijn 2 handtekeningzetters benodigd. Gerechtigd
om de handtekening te zetten zijn (volgens het
Treasurystatuut) de regionaal commandant,
hoofd bedrijfsvoering (controller), teamleider
F&C en teamleider SBC.
Na het ondertekenen van de
leningovereenkomst wordt de originele
leningovereenkomst naar de administrateur
gestuurd.
12. Wijzigingen in
leningen-
Administrateur De wijzigingen welke in de leningovereenkomst
zijn opgenomen zullen door de administrateur
17
beheersysteem worden opgenomen / aangepast in het
leningenbeheersysteem.
13. Kopie
leningovereenkomst
naar fin.adm.med.
Administrateur Een kopie van de leningovereenkomst wordt
door de administrateur aan de financieel
administratief medewerker gezonden die de
termijnadministratie in zijn beheer heeft.
14. Archiveren
onderliggende
stukken
Administrateur Door de administrateur wordt de
leningovereenkomst en de hierbij horende
correspondentie opgeborgen in de leningen-
map. In deze map wordt een uitsplitsing
gemaakt naar aangegane leningen, uitgezette
leningen en leningen met derden (middels
tabbladen).
15. Wijzigingen in
termijnadministratie
Fin.adm.med. Van de administrateur verkrijgt de financieel
administratief medewerker een kopie van het
aflossingsschema van de aangegane/uitgezette
geldlening. Door de financieel administratief
medewerker worden de wijzigingen in de
termijnadministratie verwerkt. De kopie van het
aflossingsschema wordt opgeslagen in de map
van de termijnadministratie.
De periodieke betalingen/ontvangsten van de
rentelasten/-inkomsten worden vanuit de
termijnadministratie bewaakt.
16. Einde proces Na het doorvoeren van de wijzigingen in de
termijnadministratie is het proces ten einde.
18