Van Duyn Van der Geer pensioenactualiteiten 08-12-2016 · 2020. 11. 13. · Impact lage marktrente...
Transcript of Van Duyn Van der Geer pensioenactualiteiten 08-12-2016 · 2020. 11. 13. · Impact lage marktrente...
Van Duyn Van der Geer
pensioenactualiteiten
08-12-2016
Pensioen Perspectief
• onafhankelijk van pensioenuitvoerder
• beloning is onafhankelijk van keuzes door opdrachtgever
• PP werkt uitsluitend op declaratie basis, geen intermediair
• PP is de (pensioen)gids van werkgevers
J. (Jaap) Harmsen CPC
Even voorstellen
INHOUD
1. pensioenleeftijd
2. pensioenflexibiliteit
3. impact lage marktrente
4. van DB naar DC?
5. Algemeen pensioenfonds
6. instemmingsrecht OR
7. vragen
1. Pensioenleeftijd
AOW- en pensioenleeftijd stijgen!
AOW leeftijd 2022 > 67 jaar+ 3 mnd Pensioenleeftijd 2018 > 68
AOW- en pensioenleeftijd zijn nooit meer gelijk!
tipswat is het pensioenontslagbeding in de arbeidsovereenkomst?
• 65e jaar (fout)• AOW-leeftijd (65+)• pensioenleeftijd (67)
pensioen opgebouwd tot 2014 behoudt vaak ingang op 65e jaar• is uitstel van 65e jaar tot AOW- of pensioenleeftijd geregeld?• samenloop met WW-uitkering?• toch eerder met pensioen?
2. Pensioenflexibiliteit
AOW- en pensioenleeftijd zijn nooit meer gelijk!goede planning vereist: een voorbeeld …
21 65 67 68 69 …
loon
Pensioen opgebouwd voor 2014
AOW
Pensioen opgebouwd vanaf 2019
Pensioen vanaf?
Pensioen opgebouwd vanaf 2014
doorwerken? vervroegen?
juiste pensioendatum?
Vraag: eerder stoppen of langer doorwerken?
Behoefte flexibel pensioen stijgt
Tip: onderzoek flexibilisering in eigen pensioenregeling
3. Impact lage marktrente
Impact lage marktrente
Verzekeraars verhogen de premie met een marktrente-opslag…Item Premiestijging
Toename levensverwachting + 10 %
Rekenrente van 3,0 naar 2,5 % + 20 %
Extra opslag i.v.m. marktrente + 50 %
Totale premiestijging bruto 95%
December 2016: -0,16 % !
Tip:Onderzoek datum en impact einde uitvoeringsovereenkomst
Impact lage marktrente (-0,16%)
winstdeling pensioencontract t.b.v. indexatie:• winst voor zover het (U)-rendement meer bedraagt dan 3 %• > geen winst > geen indexatie
depot waaruit indexatie van pensioen wordt gefinancierd:• de rentevergoeding over het depot is gelijk aan het U-rendement• > geen rentebijschrijving maar -áfschrijving? > geen/minder indexatie
Actie lage marktrente• Overstap van DB Middelloon naar DC beschikbare premie• Overstap naar Algemeen Pensioenfonds
• Oversta[p
4. Van DB naar DC?
Verschil DB en DC
Systeem Uitgangspunt Afspraak Pensioen gegarandeerd?
Middelloon
(DB)
Hoeveel pensioen
krijg ik?
Pensioenopbouw Ja
Beschikbare premie
(DC)
Hoeveel premie
wordt voor mij
betaald?
Pensioenambitie Nee
Pensioenresultaat DB versus DC
resultaat in DC lager dan in DB:ambitie 1,875% < opbouw 1,75%
Beter resultaat DC > premiestaffel
Beginleeftijd EindleeftijdRekenrente
4% 3% 2,50% 2,00%
15 19 4,1% 7,2% 10,93% 14,84%
20 24 4,7% 8,0% 12,37% 16,39%
25 29 5,7% 9,3% 14,00% 18,10%
30 34 6,9% 10,8% 15,85% 20,00%
35 39 8,4% 12,5% 17,94% 22,09%
40 44 10,2% 14,6% 20,32% 24,42%
45 49 12,5% 17,0% 23,03% 27,01%
50 54 15,4% 19,8% 26,15% 29,92%
55 59 18,9% 23,3% 29,78% 33,26%
60 64 23,6% 27,7% 34,08% 37,13%
65 66 27,7% 31,5% 38,12% 40,73%
Tijdelijk toegestaan…
hoogte pensioen wordt nu bepaald door marktrente
leeftijd 67 jaar huidigemarktrente
stel marktrente4,00 %
beschikbaarpensioenkapitaal
€ 100.000 € 100.000
aan te kopenpensioenuitkering
€ 3.500 € 7.000
Wet verbeterde premieregeling 01-09-2016
tip: controleer uitgangspunten beschikbare premieregeling
Wet verbeterde premieregeling 01-09-2016
keuze aankoop pensioen:• vastklikken op marktrente• doorbeleggen
• hoger pensioen• uitkering niet
gegarandeerd• diverse smaken …
5. Algemeen pensioenfonds
Algemeen pensioenfondsen in oprichting
APF betrokkenpartij(en)
deelname-eisen aantal kringen
Centraal BeheerAPFvergunning
Achmea - 6
Delta Lloyd APF Delta Lloyd > 50 dn’ers 3
De nationale APFVergunning NN premie > 5 mln. 4
Het nederlandspensioenfondsvergunning
ASR - 1
VoloVergunning PGGM > 500 dn‘ers 3
STAPvergunning Aegon en TKP premie > 1 mln. 3
impact bij overstap naar APF
• van “hard pensioen” naar “zacht” pensioen (geen garantie)
• meer “kans” op indexatie
• “lagere” premie
middelloon verzekeraar middelloon bij APF
99,5% zekerheid 97,5% zekerheid100 % garantie
onafhankelijke bestuursleden
kring1
kring2
kring3
eigenkring
Voorbeeld APF
bestuursbureau
per kring• risicohouding• premiebeleid• indexatieambitie
tip: in selectie APF betrekken
6. Instemmingsrecht OR
24
Pensioen-overeenkomst
Uitvoerings-overeenkomst
Pensioenreglement
PW
werkgever
uitvoerderwerknemer
OR
WOR oud
wijziging WOR 01-10-2016• instemmingsrecht ongeacht uitvoerder (behalve BPF)• ook (deels) m.b.t. uitvoeringsovereenkomst
25
Pensioen-overeenkomst
Uitvoerings-overeenkomst
Pensioenreglement
PW
werkgever
uitvoerderwerknemer
OR
WOR nieuw
26
7. VRAGEN