U EN UW PENSIOEN

Gevolgen van de pensioenhervorming van 2016 voor de artsen

En voor diegenen die zullen werken om het pensioen van de anderen te betalen!

Dr. Jean VANDERICK

Kliniekhoofd Radiotherapie CHU Liège

Geen belangenconflict met farmaceutische, financiële, of verzekeringsbedrijven…

De pensioenpijlers

• 1ste pijler:• Wettelijk pensioen: de staat is een zeer slechte bankier. (Rendement van uw “pensioeninvesteringen”???)

• 2de pijler:• Voor werknemers: deze pijler omvat de groepsverzekering of het pensioenfonds indien dat door de werkgever voorzien is.

• (Sociaal vrij aanvullend pensioen voor geconventioneerde loontrekkende artsen)

• Voor zelfstandigen: deze pijler omvat het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) en de Individuele Pensioentoezegging (IPT) van de zelfstandige bedrijfsleiders.

• Deze formules geven ook recht op een belastingvermindering met inachtneming van de wettelijke vereisten.

• 3de pijler:• Deze pijler omvat het eigenlijke pensioensparen (via de pensioenspaarverzekering of een pensioenspaarfonds) en het

langetermijnsparen, twee individuele spaarformules met een belangrijk fiscaal voordeel, want u krijgt 30 % van uw stortingen terug onder de vorm van belastingvermindering*. Hoe vroeger u ermee begint, hoe comfortabeler uw pensioen zal zijn.

* met inachtneming van de wettelijke vereisten

• 4de pijler:• Dit zijn uw persoonlijke spaarinspanningen, die geen fiscaal voordeel opleveren. Enkele voorbeelden: spaarboekje,

vastgoedinvestering, effectenportefeuille (met aandelen en obligaties), sommige soorten levensverzekeringen enz.

Pensioen

Definitie Van Dale:

•periodieke (gelijk blijvende) uitkering die iem. ontvangt na ontslag uit een ambt wegens het bereiken van een

vastgestelde leeftijd, of wegens invaliditeit, wanneer daarvoor door hem gedurende zijn ambtsvervulling een

bep. premie is betaald.

•Belgisch Nederlands: op pensioen gaan.

RUSTPENSIOEN: opgebouwd door persoonlijke activiteit

OVERLEVINGSPENSIOEN: verschuldigd ten gevolge van het overlijden van een echtgeno(o)t(e)

DE DIVERSE STATUTEN

• ZELFSTANDIGE: HOOG INKOMEN – WEINIG (GEEN) PENSIOEN

• WERKNEMER: GEMIDDELD, BEGRENSD INKOMEN – CORRECT PENSIOEN

• AMBTENAAR: LAAG INKOMEN – GOED PENSIOEN

Het bruto minimumpensioen in België (2013)

Opgelet: verschil tussen minimumpensioen na een volledige loopbaanENMinimumpensioen (2/3 volledige loopbaan = 30 jaar): Weigering wegens te korte loopbaan: 45 % V, 6 % M

Bron: Daniel Bacquelaine 01/2016

Hoeveel hebt u om van te leven?

Evolutie nationale pensioenen in de EU

Bron:EU-rapport

L’Echo, 2 december 2014

ACTIVE LIFE

HAPPY LIFE

LONG LIFE

Gevolgen van de demografische evolutie

• Significante stijging van het aantal gepensioneerden sinds 2012 (121.379 gepensioneerden – stijging met 6,7 % t.o.v. 2011)

• Baby boom: geboorten 1945 – 1965

• Voorziene minimale duur: 20 jaar

• Piek in 2030

• Nationale uitgaven voor pensioenen van 9,9 % naar 14,5 % BBP in 2060:

• Hogere levensverwachting

• Stabiel werkloosheidscijfer, onzekere banen

• Dalend geboortecijfer

Interview met minister van Pensioenen De Croo in Le Soir, 4 maart 2013

Demografie op lange termijn

Wettelijk pensioen betaald door de overheid:vanaf 2030

GEVOLG (1)

Het pensioen in 6 cijfers:

1: wettelijke leeftijd

• Voor 2025: 65 jaar (geboren voor 01/01/1960)

• Tussen 01/02/2025 en 01/01/2030: 66 jaar (geboren 01/01/1960-31/12/1963)

• Vanaf 01/02/2030: 67 jaar (geboren na 01/01/1964)

• HOGER PENSIOEN (berekend over 45 jaar of 14.040 dagen VTE)

• 1 of 2 JAAR LANGER SOCIALE BIJDRAGEN

Brugpensioen=

Werkloosheids-uitkering

aangevuld doorwerkgever

• Stijging van het maximumplafond van het werknemerspensioen boven € 1.671,95/maand

• Stemt overeen met een brutosalaris van € 53.000 € / jaar

• Hoe????????????

• Budgetneutrale hervorming!

• Fiscaal aandeel arbeid opgewaardeerd Aandeel werkloosheidsuitkeringen, brugpensioen

• Protest van de vakbonden: solidariteitsprincipe!

Bron: deredactie.be, 28 januari 2016

Regering wil maximumpensioen laten stijgen

Loopbaan

Openbaar

Elektronisch

Centralisatie van gegevens:

• Sigedis ‘Sociale Individuele gegevens - Donnéesindividuelles sociales’

• PDOS• RVP

Voorbeeld van pensioenoverzicht zelfstandige

WETTELIJK PENSIOEN: enkeleopmerkingen over de berekening

• UITZONDERING IS DE REGEL:

• Vroeger: de hele carrière op dezelfde plaats

• Vandaag en morgen: cumulatie van onvolledige carrières in verschillende regimes

• Uw dossier en dat van uw buur zijn VERSCHILLEND

• DRIE PENSIOENSTELSELS: http://www.sfpd.fgov.be/

• WERKNEMERS: RVP

• AMBTENAREN: PDOS: Pensioendienst voor de Overheidssector

• ZELFSTANDIGEN: RSVZ

Berekening van het pensioen

• Zelfstandige: aanvraag RSVZ – verzending document per post:

• Formule: netto belastbaar inkomen x coëfficiënt x 1/45 x 0,6 of 0,75

• Werknemer: normaal gezien kennisgeving pensioenleeftijd vanaf 55 jaar

• Ambtenaar: kennisgeving pensioenleeftijd vanaf 57 jaar maar er zijn uitzonderingen :

• Formule :

Berekende bedragen• Elk geval is individueel… maar….

• Een rustpensioen voor de openbare sector = MAX ¾ van de wedde die als basis dient voor de berekening

• Absoluut maximum voor rustpensioen: € 46.882,74/jaar (spilindex 138,01)

• Dus € 75.406,20 /jaar (index 1,6084) = € 6.283,85/maand BRUTO

• Absoluut maximum indien meerdere pensioenen (werknemer ± zelfstandige ± ambtenaar)…. Dus….

• Indien ontoereikend pensioen, aanvraag GRAPA / IGO:

Datum Index Basisbedrag Verhoogd bedrag

01/06/2016 138,81 701,72 EUR 1 052,58 EUR

Vervroegd pensioen…

• VANDAAG:

• Banen scheppen voor jongeren = lagere kosten: FOUT!!!!!

• Hogere individuele werklast: WAAR!!!!

• GISTEREN:• Brugpensioen, vervroegde uittreding:

• Plaats vrij voor “jongeren”• Minder werkloosheid

…wordt deeltijds werk

• MORGEN:

• VERLAGING VAN DE LEEFTIJD VOOR BRUGPENSIOEN

• Transitie naar het Amerikaanse systeem: Gepensioneerden aan het werk

• Wettelijke pensioen alleen onvoldoende Complementaire jobs nodig

• Noodzaak om langer bij te dragen

• Pervers effect:

• afwenteling armoede op jongeren, arbeidsovereenkomsten van bepaalde duur, onzekere banen

• behoud van “rijkdom” voor gepensioneerden

Deeltijdspensioen...

…en compenserend

werk (1)

VEREISTEN LEEFTIJD LOOPBAAN

oud regime< 31/12/2012

60 jaar 35 jaar

nieuw regime> 01/01/2013

2013 : 60,5 jaar2014 : 61 jaar

2015 : 61,5 jaar2016 : 62 jaar

2017 : 62,5 jaar2018 : 63 jaar2019 : 63 jaar

38 jaar39 jaar40 jaar40 jaar41 jaar41 jaar42 jaar

overgangs-maatregelen

geboren < 01/01/1956

geboren in 1956 of 1957 62 jaar62 jaar63 jaar

32 jaar voor 31/12/2012Met pensioen indien 37 jaar carrière

43 jaar42 jaar41 jaar

Deeltijdspensioen...

...en compenserend

werk (2)

Bijkomende voorwaarden:

In rekening gebrachte jaren voor berekening: Zelfstandigen: minimum 2 trimesters / jaarWerknemers: 1/3 tijd, hetzij 104 dagen /jaar

Indiening van een VRIJWILLIGE aanvraag

Toegestane arbeid: tot 65 jaar :

Beperkte aanvullende inkomstenna 65 jaar :

Einde van het vervroegd pensioenNormale pensioenregelingOnbeperkte extra inkomsten (UITZONDERINGEN!)AR/KB 20/01/2015 – MB/BS 23/01/2015Geldig voor het volledige jaar waarin u 65 jaar wordt

• Vervroegd pensioen 45/45

• Indien studies tot 25 jaar: max. 40/45 tot 65 jaar, 42/45 tot 67 jaar

• Onmogelijk om een volledige loopbaan te bereiken als arts!

• Studiejaren afkopen telt alleen voor berekening van het wettelijk pensioen

???? Vervroegd pensioenvoor artsen ????

Studiejaren afkopen: (09/2016) (1)

Huidige situatie:

• Werknemers: afkopen mogelijk binnen de 10 jaar na het begin van de loopbaan.

• Zelfstandigen: afkopen mogelijk gedurende de hele loopbaan.

• Ambtenaren: gratis verrekening van de studiejaren (degressief schema eindigend in 2030) DIPLOMABONIFICATIE

DIPLOMABONIFICATIE (ambtenaren)

Tabel met verminderingen

Studiejaren afkopen: (09/2016) (2)

• Regels in 09/2016 :

• Studies 20 jaar – Wet van alles of niets

• < 30/06/1970 – € 100/trimester

• 01/07/1970 – 31/12/1974: € 166/trimester

• 01/01/1975 – 31/12/1983: € 405/ trimester

• >01/01/1984: Naargelang referentiewedde en interesten 6,50 %

• Voorbeeld van overkopen van studiejaren:

• Zelfstandige geboren in 1955 – Studies 01/1975 – 06/1979

• Aangevraagde regularisatie: 7942,02 AFTREKBAAR

• Pensioen op 65 jaar:

• zonder studies: 40,5/45: € 1288,62/maand

• met studies: 45/45 : € 1431,80/maand

• Zelfstandige geboren in 1964 – Studies 01/1984 – 09/1987

• Referentiewedde: 1988: € 18.000,00

• Aangevraagde regularisatie: > 15.514,00 AFTREKBAAR

• Pensioen op 65 jaar identiek (45/45)

Studiejaren afkopen: (09/2016) (3)

Nieuw voorstel Daniel Bacquelaine :

• Werknemers, zelfstandigen EN ambtenaren: afkopen mogelijke gedurende hele loopbaan.

• € 1.500 per jaar indien aangevraagd binnen 10 jaar na einde studies

• Na meer dan 10 jaar: variabel bedrag afhankelijk van leeftijd en levensverwachting => bijtelling van een rentevoet

• Overgangsmaatregelen:

• Kosteloos voor ambtenaren naargelang het aantal gewerkte jaren:

Vb.: loopbaan 2/3 => gratis bonificatie voor 2/3 van de studies

• Tot 2019: € 1.500 / jaar afkopen voor ambtenaren onafhankelijk van hun leeftijd

• Alle studiejaren zullen “te koop” zijn

• TOTAAL GEBREK AAN CONSENSUS OP HEDEN

• VRAAG STEEDS INDIVIDUELE SCHATTING MET/ZONDER AFKOOP STUDIEJAREN

BESLUIT OVER HET WETTELIJK PENSIOENMIJN

WETTELIJK

PENSIOEN

Mon Argent, bijlage september 2016