Presentatie Pensioen Actualiteiten

download Presentatie Pensioen Actualiteiten

of 96

  • date post

    18-Dec-2014
  • Category

    Business

  • view

    1.760
  • download

    2

Embed Size (px)

description

PENSIOENACTUALITEITEN Friesland Bank Assurantien (Rotterdam) Noach A.G. van Beusekom MPLA / FFP September 2011

Transcript of Presentatie Pensioen Actualiteiten

  • PENSIOENACTUALITEITEN

    Friesland Bank Assurantien

    (Rotterdam)

    Noach A.G. van Beusekom MPLA / FFP

    September 2011

    www.finact.nl 1

  • Wetsvoorstellen/Kamerstukken/Studies

    Kamervragen ZZPers UPO Waardeoverdracht Actieplan financile sector (15 maart 2011) Beleggen door pensioenfondsen (25 maart 2011) Ontwerp wijzigingsbesluit financile markten 2012

    (14 april 2011)

    Nadere informatie uitwerking pensioenakkoord FNV notitie: kaders schokbestendigheid (30 maart 2011) Verhoging AOW-leeftijd (21 april 2011)

    Agenda (1)

    2

  • Jurisprudentie

    Evenredige pensioenverwerving 7a PSW (01-04-2011)

    Wijziging pensioenreglement (14-04-2011)

    Zorgplicht pensioenbeleggingen (06-04-2011)

    Pensioen en echtscheiding

    Agenda (2)

    3

  • Autoriteit Financile Markten en CDFD

    AFM: Leidraad Communicatie voor Pensioenuitvoerders

    (11 maart 2011)

    CDFD: Toetstermen Wft-module Pensioenverzekeringen

    (13 april 2011)

    Beleidsvoornemens vakbekwaamheid (02 mei 2011)

    AFM: Visiedocument pensioenuitvoering (11 mei 2011)

    Special

    De DGA en uw adviespraktijk

    Agenda (4)

    4

  • Discrepantie fiscale en civiele regelgeving

    Fiscale opbouw verlengd naar 10 jaar (v.a. 2012)

    Evt. na 3e jaar PG-maximering o.b.v. laatstverdiende WN-loon

    Kabinetsreactie ZZPers in beeld (acties kabinet) Oorzaak gebrekkige pensioenopbouw

    Verlenging fiscale aftrek

    Bepaling definitie ZZP in de regelgeving

    Actieplan verlaging adm. lasten

    Aanpassing aanbestedingswet

    ZZPers (Kamervragen + reactie)

    5

  • Fiscaliteiten

    Geintegreerde ondernemersfaciliteit

    Van urencriterium naar verhouding winst/inkomen

    Pensioen

    Eigen verantwoordelijkheid geeft beperkte opbouw

    Waarom bouwt ZZPer minder pensioen op?

    Waarom bestaande regelingen onvoldoende benut?

    Geen kabinetsreactie aansluiting BPF/eigen fonds

    Gn publieke uitbreiding verantwoordelijkheid zelfstandigen!

    www.verzekerenvoorzelfstandigen.nl

    ZZPers (vervolg)

    6

  • Onderscheid 2 en 3e pijler:

    Afkoop 2e pijler is wettelijk niet toegestaan

    Over opgebouwd pensioen 3e pijler kan men wel beschikken,

    vandaar vermogenstoets Bijstandwet.

    Wettelijke definitie ZZPer op komst

    ZZPers (vevolg)

    7

  • Kan deelnemer rechten ontlenen aan UPO?

    Onder omstandigheden rechten aan te ontlenen

    Geen disclaimer gewenst

    Gerechtvaardigd vertrouwen (ter beoordeling Rechtbank)

    Pensioenkijker verschaft gn gegevens?! Geen disclaimer

    Mijn pensioenoverzicht verschaft wel gegevens! Disclaimer Nationaal pensioenregister niet verantwoordelijk voor gegevens

    Disclaimer in UPO niet toegestaan Definitieve rechten van de UPO worden bepaald door (aantoonbaar?)

    gerechtvaardigd vertrouwen in de informatie

    Kamervragen UPO

    8

  • Werkgever moet bijstorten a.g.v. verplichte waardeoverdracht

    Opmerkingen in Maart 2011:

    Bijbetaling alleen aan de orde tussen verzekeraars

    Bij ML zeer beperkt door geringe renteverscnhil

    WO in 67% pensioenobpouw < 5 jaar

    WO niet verplicht

    Gunstig voor instroming

    Voorkoming bijbetaling door werknemers te verzoeken af te zien

    van hun recht.aldus de Minister (Maart 2011)

    Kamervragen bijstorten pensioen

    9

  • Bevestiging terugstorting aan werkgevers

    Wordt totale overdrachtswaarde gebruikt voor inkoop aanspraken?

    Verwijzing art. 19 Regeling PW

    Art. 71 PW geeft aan dat TOTALE bedragen moet worden

    aangewend ter verwerving pensioenaanspraken

    Hogere overdrachtswaarde t.o.v. inkoopwaarde komt ten goede

    aan deelnemer

    1. Anders financieel voordeel voor partij die niet bij

    pensioenopbouw is betrokken

    2. Niet wenselijk dat oude WG bijbetaalt voor additionele

    aanspraken.

    Kamervragen waardeoverdracht (1)

    10

  • Oplossingen worden besproken met STAR (sinds 2009..)

    Kamervragen Omtzigt:

    Affinanciering aanspraken staan los van bijbetaling i.g.v.

    waardeoverdracht

    Vraag over verplichte medewerking uitvoerder Plicht

    Bevoegdheid

    Uitzondering tot medewerking

    Gn advies van de Minister om af te zien van waardeoverdracht!

    Kamervragen waardeoverdracht (2)

    11

  • Reactie Kamp juni 2011:

    Verduidelijking verschil PF en verzekeraars!

    Ieder jaar andere gevolgen 2010 nieuwe werkgever bijbetalen

    2011 oude werkgever bijbetalen

    Risicovolle doelgroepen: hoog inkomen of lang arbeidsverleden

    Oplossingsvoorstellen ter beperking: Financiele toestand werkgever

    Vragen gn verzoek in te dienen of ingediend verzoek intrekken

    Risico afdekken via een vezekering

    Bijbetaling waardeoverdracht

    12

  • Tussenoplossing Kamp:

    1. Geen recht op waardeoverdracht bij aantoonbaar financiele

    problemen

    2. Begrenzing hoogte waardeoverdracht (last)

    Recht op WO voor de werknemer wordt doorbroken (aanpassing

    PW per 1-1-2012)

    Vragen over verschil bijbetaling en affinanciering (kamervragen

    Omtzigt)

    Start fundamentele discussie

    Bijbetaling waardeoverdracht (1)

    13

  • Nieuwe beleids- en wetgevingsplannen

    Crisisinterventiewetsvoorstel

    Invoering bankenheffing DGS

    Invoering bankenbelasting

    Verankering bankierseed/geschiktheid/betrouwbaarheid

    Beperking aansprakelijkheid DNB/AFM

    Herziening bekostiging toezicht

    Aanscherping ken uw klant procedures Klantinformatie periodiek bijwerken

    Aanpassing aan veranderende omstandigheden

    Actieplan financile sector

    14

  • vervolg beleids- en wetgevingsplannen:

    Verbetering vakbekwaamheid Uniform persoonsregister

    Diplomaplicht + permanente educatie

    Aanpassingbeloningsbeleid Wft 2011 Passende verhouding vast en variabel

    transparantie

    Separate publiekelijke ombudsman fin. sector

    8000 klachten per jaar !

    Actieplan financile sector (vervolg)

    15

  • Art. 171a Wft (2012-2014)

    Voorwaarde melding toezichthouder

    Voorwaarde aanmelding vr 2012 (opleider?)

    Advisering gebaseerd op:

    Grondige en actuele kennis pensioen + DGA

    Begrip en procedures actuarieel rekenen

    Kennis rechtspersonen en ondernemingsstructuren

    Actuele kennis arbeidsvoorwaarden WG

    Kennis relevante bedrijfseconomische vraagstukken

    Risicoanalyse van de financiele draagkracht WG

    Kennis vermogen en riscomanagement

    Ontwerpbesluit Wft

    16

  • Adviesvaardigheden gebaseerd op:

    Gesprekken

    ICT

    Adviestrajecten

    Schrijven

    Risicoprofiel organisatie

    Risicobereidheid

    Bewijs om zelfstandig, correct en succesvol een adviestraject uit te

    voeren (OP, NOP, AOP, echtscheiding, waardeoverdacht,

    verlenging)

    Ontwerpbesluit Wft (vervolg)

    17

  • Passend advies voor de DGA

    Verschil commerciele en fiscale waardering

    Integer gedrag (nieuw?!)

    Vergunningstraject met overgangsprocedure:

    01-01-2012

    01-02-2012

    01-07-2012

    01-01-2014

    Ontwerpbesluit Wft (vervolg)

    18

  • Ontwerpbesluit Wft (vervolg)

    19

    Impactanalyse

    Administratieve lasten

    30.000 Wft-levendiplomas

    Impact op 16.500 personen

    80% gaat stoppen?! 3300 personen gaan door voor opleiding/EVC

    30 nieuwe adviseurs per jaar?!

    Naar schatting 600,- voor examen en 2.600,- studietijd

    Vervolgens PE leven + PE Pensioen

    Wijziging provisieregels

    Open norm rechtstreekse beloning adviseur Onredelijke vergoeding

  • Een goed pensioen is een reel pensioen, maar ook een

    risicodragend pensioen

    Ook voor ouderen is een zekere mate van risico aantrekkelijk om

    beter pensioenresultaat te bereiken (prudent person?)

    Al 10 jaar structureel tekort pensioenfondsen

    Sinds 2008 zijn deelnemers 4% indexatie misgelopen, oudere

    deelnemers kunnen 6% koopkracht verliezen

    Dalende rente een trend?

    Lagere bevolkingsgroei

    Afnemende inflatie

    Overvloed besparingen door vergrijzing

    CPB: Nieuw pensioencontract(1)

    20

  • CPB: Nieuw pensioencontract(2)

    21

    Zekerheid pensioentoezegging

    Nominale garanties bieden verkeerde zekerheid

    Een goed pensioen is risicovol

    Alle deelnemers zouden gelijk percentage koopkracht moeten

    inleveren (ook toekomstige deelnemers). Dat geeft een

    verregaande solidariteit tussen de generaties.

    Risicoverdeling in de praktijk

    Oudste en jongste generaties worden relatief ontzien, opzoeken

    grenzen van solidariteit

    Overheid

    Schijnzekerheid nominaal pensioen, beloning niet gebruiken om

    huidige tekort ouderen in te halen

  • Snellere vergrijzing Van 2,4 mio naar 4,6 mio in 2040

    Hogere levensverwachting Mannen van 78,8 naar 84,5 Vrouwen van 82,7 naar 87,4

    Ontwikkelingen Afname geboorten Sterftecijfers (ondanks vergrijzing daling sterftecijfers) Bevolkingsgroei en krimp

    Gevolgen 5-jaarlijkse toets AOW-leeftijd?

    Bevolkingsprognose 2010 - 2060

    22

  • 23

  • Wat doen pensioenfondsen en waarom?

    Beleggen noodzakelijk voor goed en betaalbaar pensioen

    Kostendekkende premie grotendeels nominaal

    Bij ML inflatiecorrectie ng belangrijker dan voorheen Geldontwaarding pensioen

    Vergelijking Euribor vs. beleggingsrendementen

    Strategisch Asset Management per fonds anders

    Verandering belegginsbeleid (50% zakelijke